財務分析報告(參考模版)

1、PAGE PAGE 9附件5、搬財務敗分析礙報告耙（參考白模版骯）搬（矮說明艾：艾該分析報告模版阿，霸僅供絆各企業(yè)參考使用壩，敖不作統(tǒng)一要求。稗分析報告的內容瓣，半請各企業(yè)依據(jù)實爸際情況進行唉修改或芭補充敗。扮重點是對翱經(jīng)營情況的分析敖和說明，財務經(jīng)按營指標可以簡化襖。岸）凹年度情況整體說矮明隘，主要描述內容班為：反映xx澳年度白公司取得靶的經(jīng)營業(yè)績阿（比上年有較大把增長、大幅度下埃滑或與上年度基盎本持平）叭，實現(xiàn)矮營業(yè)收入澳 把億元，凈利潤阿 阿萬元扒等情況版。對當年經(jīng)營情敗況產生較大影響藹的因素，擬采取斑的主要措施，以般及其他或有事項般等可能產生影響啊的未確定因素。耙（靶具體描述內容請絆各

2、企業(yè)依據(jù)實際礙情況進行佰修改或版補充伴，分析數(shù)據(jù)以班“辦萬元挨”俺為單位。唉）靶 斑公司瓣xx鞍年疤度半經(jīng)營指標完成情瓣況表扒項罷 安目哀xx哀年瓣預算背xx挨年挨實際扒完成計劃盎%骯營業(yè)收入絆凈利潤矮第一部分壩 擺xx隘年度公司財務概絆況安一、總況（合并班報表）矮（一）般截至拔xx骯年末，公司搬資產總額跋 萬耙元，負債總額挨萬拔元，少數(shù)股東權盎益 按 萬襖元，所有者權益阿萬元；氨（二）頒xx傲年度岸公司霸實現(xiàn)營業(yè)收入俺 萬哀元，利潤總額案 萬盎元，扣除所得稅班 萬隘元澳和百少數(shù)股東損益罷 萬氨元，隘公司拌凈利潤敖 艾萬元。藹（三）懊xx氨年集團上繳國家背各項稅金共計襖 萬俺元。壩（四）藹xx

3、敗年上繳院國科控吧股利潤矮 安萬元。靶（五）壩主要財務班指標凹情況絆：芭1奧、疤資產負債率岸 %；挨2伴、跋流動比率扳 稗%哀；澳3傲、骯總資產報酬率絆 搬%扒；捌4艾、艾凈資產收益率佰 把%敖；唉5白、氨國有資產保值增笆值率背 唉%半6、其他比率 熬 %礙。跋（六）合并數(shù)據(jù)胺說明懊1扒、斑xx澳年度叭上報董事會的公唉司財務決算數(shù)據(jù)佰包括靶合并鞍企業(yè)柏戶數(shù)懊 八家昂，擺與唉xx笆年度相比，增加耙（減少）了*礙*把*艾公司佰、*懊*公司 戶板。啊增加（減少）原挨因是：阿2八、骯由于會計政策的伴*安*方面氨發(fā)生了變化，由癌原來的*疤*奧*變更為拜，導致合并報表哀發(fā)生較大變化，版具體為： 半 。邦第

4、二部分 藹報告期內主要經(jīng)芭營情況耙及財務狀況分析背一、半公司笆經(jīng)營情況氨截至報告期，按靶照公司各控股公皚司上報的安報表數(shù)據(jù)合并，鞍xx拜年度公司絆實現(xiàn)營業(yè)收入敖 萬暗元，罷凈利潤氨 暗萬元。笆公司暗xx班年度營業(yè)收入、背凈利潤構成情況翱表礙 藹 把 皚 笆 絆 邦 鞍 單位：萬襖元扮序號柏控股佰公司暗營業(yè)收入按凈利潤安金額靶比例（邦%般）案金額襖比例（隘%跋）芭1艾公司本部翱2埃*公司敗3斑*公司叭4拔*公司盎5癌*公司耙6奧*公司耙7暗*公司艾8擺*公司岸9啊*公司隘合并數(shù)敗100%挨100.0%半（一）胺公司邦本部隘經(jīng)營情況擺1隘、扒收入般情況（伴大幅增長吧、減少、持平）礙xx皚年度昂公司

5、矮本部邦主營業(yè)務收入拌 萬元，完成稗預算指標芭 襖%，同比增長扳（減少） %氨。哎1哀）搬xx扮年敖公司爸本部跋仍然以 業(yè)岸務（產品、伴項目稗）為主斑，共鞍取得收入矮 哎萬元，占藹全部佰收入阿 絆%盎，比上年度增加跋（減少） 跋萬元鞍。增加（減少）搬的主要原因是 阿 。跋2伴）凹xx哀年度公司礙本部礙第二大收入為 啊 阿產品（項目），案取得收入 萬絆元，占全部收入八的 %，比上唉年度增加（減少鞍） 萬元。佰增加（減少）的啊主要原因是 柏 。佰3壩）八xx百年度公司本部其背他收入為 背 和 爸，共取得收入 鞍 萬元，占全白部收入的 %，礙比上年度增加（靶減少） 萬元懊；增加（減少）捌的主要原因是

6、 版 。2、成本情況傲xx扒年度皚公司罷本部伴主營業(yè)務成本扳 耙萬元，同比增耙長鞍 癌%，拜與礙收入增長率氨相比辦高（拜低靶） 拔個百分點。扮成本增加（減少艾）的主要原因是佰 。氨（多因素分析法岸進行分析）捌3熬、管理費用情況癌xx邦年度凹公司芭本部瓣管理費用支出奧 半萬元，佰比胺xx霸年奧增加（扳減少唉） 鞍萬元哎。主要原因是 搬 。?。ǘ嘁蛩胤治龇ò邕M行分析）澳4俺、笆財務費用情況暗xx疤年財務費用版 斑萬元礙，熬比挨xx背年度增加（減少跋） 萬元，主要襖原因是 。岸5扳、頒投資收益情況擺1）翱 版xx拔年度公司投資收八益拜 版萬元，主要構成按情況為：扮2）氨 白xx芭年度搬實際收到上交利

7、癌潤情況熬持股癌企業(yè)上昂繳芭利潤明細表 爸持股公司名稱鞍上年度上繳斑本年度預算哎本年度實際上繳襖合計6、納稅情況哎稅種奧上年度繳納擺本年度繳納耙增長比例熬合計說明：阿7艾、扮現(xiàn)金流量情況拜xx胺年度擺本部般現(xiàn)金總流入霸xx八萬元，現(xiàn)金總流澳出拔xx拔萬元，現(xiàn)金凈流白入艾xx癌萬元扮。埃其中：經(jīng)營活動癌的現(xiàn)金凈流入疤xx埃萬元，投資活動拌凈流入扳xx阿萬元，籌資活動搬現(xiàn)金凈流出奧xx叭萬元。敖（二）控股公司八經(jīng)營情況懊1疤、盎*岸*愛公司斑*啊*愛公司合并凹營業(yè)收入絆 萬佰元，凈利潤笆 辦萬元，分別完成芭預算佰指標的按 白%和絆 版%。奧原因分析：*伴*礙公司罷銷售收入持續(xù)穩(wěn)背定增加柏（減少）壩

8、，但由于主要霸是霸原材料岸（或其他原因）霸上漲幅度氨過大案（減少）案，年度凈利潤同按比有較大下降，般加上罷 佰原因版的影響，凈氨利潤同比減少了哎 拔萬元拔。耙2藹、*半*拌有限責任公司芭*唉*藹公司斑xx絆年進一步調整公邦司業(yè)務結構，突胺出重點發(fā)展 疤 叭主業(yè)，經(jīng)營收入爸和凈利潤均較好斑地完成全年預算伴指標。班全年銷售收入巴 萬元，挨比佰xx藹年增長敗 暗%艾，其中公司主營礙 類霸業(yè)務產品銷售收壩入盎 萬愛元，占總收入霸 盎%，同比增長皚 版%。公司成本費爸用合計班 萬笆元，同比增長辦 翱%，低于收入增百長率，比預算減挨少支出稗 班萬元；扮公司鞍經(jīng)營按凈利潤拔 八萬元，同比增長板 骯%，超額完

9、成年爸度預算的瓣 佰%。埃3、*氨*有限癌公司半4骯、*傲*辦有限公司頒5盎、柏*挨*股份公司昂（三盎）辦公司熬財務狀況啊截至熬xx藹年末，公司靶合并報表資產總氨額 跋 萬礙元，負債總額背 萬埃元，少數(shù)股東權白益柏 萬班元，所有者權益絆 萬壩元。澳公司笆財務懊狀況比較表 邦 襖 拜單位：萬疤元拌項目敗年初數(shù)爸年末數(shù)把增長數(shù)扮增長率霸資產總額辦負債總額跋少數(shù)股東權益柏所有者權益辦1拜、吧資產總額版比年初增加搬（減少） 萬吧元，主要是流動襖資產澳凈拔增加艾（減少）萬埃元，拔其中存貨增加隘（減少） 萬班元；應收款項增敗加澳（減少） 元，挨預付賬款增加（癌減少） 萬板元，貨幣資金增叭加疤（減少） 萬拜

10、元拔、短期投資俺增加（邦減少凹） 邦元；熬長期投資增加半（減少） 俺元，固定資產增凹加柏（減少） 愛元澳、無形資產增加頒（減少） 萬元鞍等藹。 爸2襖、傲負債總額拔比年初捌凈頒增加背（減少） 邦元，主要是預收稗賬款增加翱（減少） 萬稗元耙，般其他應付款增加壩（減少） 萬伴元霸和長短期借款增昂加吧（減少） 萬按元等。半公司資產、負債伴大量增加，主要跋受*跋公司報表的影響礙。*暗*公司隘xx傲年末資產總額比隘年初增加伴（減少） 班元，其中：流動矮資產增加芭（減少） 萬八元、長期投資增背加案（減少） 萬搬元。負債總額增班加百（減少） 萬癌元，其中預收款八增加芭（減少） 萬絆元，其他應付款叭增加霸（減

11、少） 萬鞍元，罷長靶短期借款增加暗（減少） 萬挨元澳。艾3岸、澳所有者權益罷比年初增加拌（減少） 背萬元，國有資產拌保值增值率為昂 般%扒。襖 礙xx年阿度挨公司罷所有者頒權益啊由當年版實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤哀增加案（減少）伴萬元，捌外幣報表折算差版額、未確認投資耙損失等因素影響矮增加笆（減少） 哎萬元，拌扣除唉所屬子挨公司傲調整奧報表年初未分配頒利潤板增加（八減少板） 岸萬元和辦上繳埃xx扒利潤巴 愛萬元隘，公司哎所有者權益凈增胺加按 愛萬元。板 懊4拌、奧現(xiàn)金流量埃比年初增加（減傲少） 萬元邦。其中經(jīng)營性現(xiàn)鞍金凈流量 扮 。挨三、斑公司絆重要財務事項安說明暗（一）或有負債捌情況艾 俺 1鞍、傲對外

12、擔保情況癌公司壩本部對外擔保情班況表金額單位：萬元搬借款單位襖擔保金額巴占擔保總額%般備唉 耙注胺本年度增加昂 按億元，另有反擔白保辦 把億元奧本年度新增建設襖期年稗 敖年期，續(xù)保邦本年度減少靶 半萬元敖合計佰100%2、訴訟情況3、其他情況氨（二）本年傲新增半（減少）投資礙、襖股權岸轉讓暗、柏子公司愛清理罷情況八1白、新增對*頒*扒公司投資罷2哎、氨股權轉讓工作埃xx拜年礙 胺月阿 日公司安以挨 熬萬元轉讓持有按*懊*罷有限責任公司靶 耙%股權把，艾扣除投資成本和板歷年累計增值，白xx伴年傲計柏入股權把轉讓收益壩 版萬元。骯3敗、班完成*扒*佰公司清算工作骯*壩*捌有限責任公司成俺立于拜 佰

13、年凹 八月，注冊資本斑 萬元，公司藹投資翱 阿萬元，占股暗 暗%。傲 阿年礙 月*凹*八公司股東會做出敖?jīng)Q定注銷該公司挨，當即組成清算半小組，對公司資芭產進行清算審計鞍。壩根據(jù)清算審計報凹告，對該公司截哀至皚xx矮年按 拔月爸 白日的剩余資產，爸按照各股東持股熬比例進行分配。礙xx靶年氨 月，公司板實際清理收回貨把幣資金藹 叭萬元，固定資產拜 隘 頒萬元；按照原始耙出資額搬 百萬元，扣除清理哀收回資金邦 萬元及*唉*艾公司氨 俺年月交回的壩費 稗萬元，該項投資岸實際損失約拜 絆萬元。鞍4礙、疤*安*埃公司減資，股東跋相應股權減值隘年八 月, 唉 對罷*熬*公司清產核捌資結果做出批復擺，*叭*傲公司于盎xx背年矮 艾月辦理減資手續(xù)爸，注冊資本由原把 癌萬元減至辦 癌萬元，相奧應我公司 柏%股權的出資額壩減為皚 霸萬元。絆（三）應收款項胺追回情況佰1骯、皚經(jīng)董事會批準，懊 胺年搬 拔月瓣公司以 原案因借給*澳*公司 埃 萬元。按截至矮xx安年哀 耙月爸，全部（部分）骯收澳回鞍借款 八萬元，板除本金外，皚xx霸年取得百利息挨收入 版萬元。 藹2藹、扒應收賬款收回情隘況凹（四伴）基本建設情況埃1疤、半經(jīng)股東會 把 年 月搬 日決定，吧在（地址