深圳市某視訊股份有限公司財(cái)務(wù)制度

1、癌第一章 總 敖 則般第一條 巴為加強(qiáng)深圳市天白威視訊股份有限胺公司（以下簡(jiǎn)稱爸公司或本公司）搬財(cái)務(wù)管理，規(guī)拔范公司財(cái)務(wù)行為疤，保護(hù)公司及投挨資者的合法權(quán)益凹，根據(jù)中華人岸民共和國會(huì)計(jì)法八（以下簡(jiǎn)稱拜會(huì)計(jì)頒法）、企業(yè)癌財(cái)務(wù)通則、叭企業(yè)內(nèi)部控制基隘本規(guī)范、深襖圳市天威視訊股佰份有限公司章程壩（啊以下簡(jiǎn)稱公司凹章程）以及國扳家有關(guān)法律、法伴規(guī)，結(jié)合公司實(shí)白際情況，制定本藹制度。霸第二條 靶全資和控股子公擺司以及參股公司按，可參照本公司敖財(cái)務(wù)管理制度的百規(guī)定，分別制盎定具體的公司財(cái)捌務(wù)管理制度。斑第三條 按 公司應(yīng)當(dāng)確盎定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理俺體制，建立健全斑財(cái)務(wù)管理制度，半控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。艾公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)扒

2、當(dāng)按照制定的財(cái)捌務(wù)戰(zhàn)略，合理籌按集資金，有效營靶運(yùn)資產(chǎn)，控制成班本費(fèi)用，啊規(guī)范收益分配，敗加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和搬財(cái)務(wù)信息管理。背第四條 吧公司股東和股東皚大會(huì)、董事和董擺事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)澳事會(huì)依照有關(guān)法盎律、法規(guī)、公凹司章程和本制度芭的規(guī)定，履行公敗司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理藹職責(zé)。佰第五條 疤財(cái)務(wù)管理的基本案任務(wù)：選擇合理襖的籌資方式和結(jié)藹構(gòu)，有效利用公疤司資源，進(jìn)行頒優(yōu)化配置；做好愛各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的辦預(yù)算、核算、控白制、分析和考核俺工作；通過籌資哀、投資、經(jīng)營、襖利潤(rùn)凹分配活動(dòng)，正確澳處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)懊系；建立健全財(cái)吧務(wù)預(yù)算體系，努挨力提高公司經(jīng)濟(jì)昂效益，確保資產(chǎn)暗的保值和增值。岸第六條 拌公司應(yīng)當(dāng)依法納敖稅。公

3、司財(cái)務(wù)處絆理與稅收法律、隘行政法規(guī)規(guī)定不鞍一致的，納稅巴時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行版調(diào)整。凹第二章 基本辦管理體系罷第七條 柏公司實(shí)行資本權(quán)背屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)拜系明確、符合法埃人治理結(jié)構(gòu)要求搬的財(cái)務(wù)管理體制。唉公司實(shí)行分級(jí)財(cái)哀務(wù)管理制度。對(duì)擺于全資和控股子柏公司以及參股公案司的管理，根據(jù)傲公司所占股芭權(quán)比重和擁有的靶實(shí)質(zhì)控股權(quán)情況礙，實(shí)行財(cái)務(wù)人員哎委派制度或其他唉財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督跋方式。艾第八條 藹 公司建立財(cái)骯務(wù)決策制度，明爸確決策規(guī)則、程捌序、權(quán)限和責(zé)任捌等。法律、行政拜法扳規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過板職工（代表）大岸會(huì)審議或者聽取翱職工、相關(guān)組織埃意見的財(cái)務(wù)事項(xiàng)礙，依照其規(guī)定執(zhí)敖行。板公司建立財(cái)務(wù)決襖策回避制度。對(duì)

4、伴股東、董事、監(jiān)板事、高級(jí)管理人扮員與公司利益有藹沖突的財(cái)務(wù)氨決策事項(xiàng)，相關(guān)耙股東、董事、監(jiān)罷事、高級(jí)管理人巴員應(yīng)當(dāng)回避。拌第九條 靶公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)藹險(xiǎn)管理制度，明暗確股東、管理層百、經(jīng)理層及其他擺相關(guān)人員的管斑理權(quán)限和責(zé)任，傲按照風(fēng)險(xiǎn)與收益爸均衡、不相容職敗務(wù)分離等原則，案控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。般第十條 霸公司建立財(cái)務(wù)預(yù)擺算管理制度，以矮現(xiàn)金流為核心，板按照實(shí)現(xiàn)公司價(jià)扒值最大化等財(cái)頒務(wù)目標(biāo)的要求，懊對(duì)資金籌集、資伴產(chǎn)營運(yùn)、成本控熬制、收益分配等吧財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施凹全面預(yù)算管理。敗第十一條 公矮司股東通過股東鞍大會(huì)履行財(cái)務(wù)管柏理職責(zé)，股東大辦會(huì)的財(cái)務(wù)管理職按責(zé)主要包括：皚（一） 決定拌公司的經(jīng)營方針擺和

5、投資計(jì)劃；跋（二） 審議辦批準(zhǔn)公司的年度暗財(cái)務(wù)預(yù)算方案、頒決算方案；按（三） 審議敗批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)阿分配方案和彌補(bǔ)頒虧損方案；澳（四） 對(duì)公跋司增加或者減少壩注冊(cè)資本作出決佰議；阿（五） 對(duì)發(fā)壩行公司債券作出挨決議；安（六） 對(duì)公阿司合并、分立、敗解散、清算或者鞍變更公司形式作佰出決議；案（七） 對(duì)公案司聘用、解聘會(huì)按計(jì)師事務(wù)所作出礙決議；拌（八） 審議愛批準(zhǔn)公司章程啊第四十一條規(guī)板定的擔(dān)保事項(xiàng)；背（九） 審議愛資產(chǎn)損失核銷事百項(xiàng)；隘（十） 審議靶公司在一年內(nèi)購耙買、出售重大資柏產(chǎn)超過公司最近叭一期經(jīng)審計(jì)總資半產(chǎn)30%的事項(xiàng)；跋（十一） 扳 審議批準(zhǔn)變更斑募集資金用途事艾項(xiàng)；岸（十二） 壩 審

6、議股權(quán)激勵(lì)暗計(jì)劃。昂第十二條 氨 公司董事傲?xí)呢?cái)務(wù)管理職般責(zé)主要包括：半（一） 決定澳公司的經(jīng)營計(jì)劃白和投資方案；半（二） 擬訂白公司的年度財(cái)務(wù)柏預(yù)算方案、決算啊方案；擺（三） 擬訂霸公司的利潤(rùn)分配絆方案和彌補(bǔ)虧損靶方案；拔（四） 擬訂八公司增加或者減頒少注冊(cè)資本、發(fā)頒行債券或其他證頒券及上市方耙財(cái)務(wù)管理制度匯鞍編 辦 挨 疤 傲 啊 凹 半 壩 霸 版號(hào)：般A0 斑 澳 澳 第 埃 3 頁靶 共 拌44 頁案；俺（五）擬訂公司背重大收購、收購安本公司股票或者暗合并、分立、解安散及變更敗公司形式的方案搬；半（六）在股東大奧會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，八決定公司對(duì)外投壩資、收購出售資埃產(chǎn)、資產(chǎn)唉抵押、對(duì)外擔(dān)

7、保百事項(xiàng)、委托理財(cái)佰、關(guān)聯(lián)交易等事絆項(xiàng)；板（七）向股東大芭會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更鞍換為公司審計(jì)的耙會(huì)計(jì)師事務(wù)所。扮第十三條 拌 公司總經(jīng)岸理的財(cái)務(wù)管理職昂責(zé)主要包括：背(一) 挨組織實(shí)施董事會(huì)唉決議、公司年度吧經(jīng)營計(jì)劃和投資哎方案；耙(二) 啊擬訂公司員工的哎工資、福利、獎(jiǎng)岸懲方案，決定公鞍司員工的聘用和半解聘；矮(三) 襖組織擬訂公司財(cái)罷務(wù)預(yù)算、決算和凹利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)胺虧損方案；啊(四) 耙根據(jù)董事會(huì)授權(quán)阿簽署公司各種重拜大合同、協(xié)議，絆審批合同項(xiàng)下開跋支；八(五) 隘審批公司日常經(jīng)扮營管理中的各項(xiàng)俺費(fèi)用支出。伴第十四條 背 公司財(cái)務(wù)暗部的財(cái)務(wù)管理職襖責(zé)主要包括：瓣（一） 核算盎職責(zé)：如實(shí)反映敖公司

8、的財(cái)務(wù)狀況半和經(jīng)營成果，依笆法計(jì)繳國家稅柏收；認(rèn)真做好的埃財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)百，及時(shí)向有關(guān)方敗面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表擺；癌（二） 管理絆職責(zé)：參與公司版經(jīng)濟(jì)合同的研究礙、審查，參與公盎司重大經(jīng)濟(jì)事昂項(xiàng)的論證，為公斑司領(lǐng)導(dǎo)決策做好絆參謀；指導(dǎo)、協(xié)擺助控股公司的財(cái)懊務(wù)工作；參與編岸制和實(shí)施公司員版工工資、獎(jiǎng)金及叭福利方案、利潤(rùn)凹分配方案；負(fù)責(zé)胺對(duì)全資、控股子胺公司財(cái)務(wù)人員的挨管理；半（三） 預(yù)算八職責(zé):通過編制芭年度財(cái)務(wù)預(yù)算和頒經(jīng)營目標(biāo)，總體隘規(guī)劃公司年度經(jīng)矮營活動(dòng)，促進(jìn)資岸產(chǎn)保值增值；擺（四） 控制阿職責(zé)：按照國家瓣和公司有關(guān)規(guī)定爸，做好成本費(fèi)用扒控制工作，努翱力提高公司經(jīng)濟(jì)爸效益；捌（五） 監(jiān)督爸職責(zé)：認(rèn)

9、真履行唉財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，半保障公司各項(xiàng)財(cái)版務(wù)規(guī)章制度能稗夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行暗，促進(jìn)公司持續(xù)矮穩(wěn)定發(fā)展；爸（六）培訓(xùn)職能芭：做好公司及全懊資、控股子公司搬財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)敗、考核，不愛斷提高財(cái)務(wù)人員壩的業(yè)務(wù)素質(zhì)。扮第十五條 哎 公司相關(guān)捌部門的職責(zé)主要懊包括：礙(一)嚴(yán)格遵守拔國家法律、法規(guī)頒和公司財(cái)務(wù)管理巴制度；做好相關(guān)澳財(cái)務(wù)管理的基懊礎(chǔ)工作，按要求捌及時(shí)、準(zhǔn)確地提佰供各種原始記錄版和有關(guān)報(bào)表，配襖合財(cái)務(wù)部門做好俺財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃編柏制和預(yù)算計(jì)劃執(zhí)叭行情況的分析；瓣財(cái)務(wù)管理制度匯藹編傲版號(hào)：A0 阿 伴 斑 氨 第 奧 4 頁傲 共 襖44 頁跋（二）做好本部扒門有關(guān)的各項(xiàng)核皚算工作；建立必霸要的資料積累

10、、癌分析和存檔芭的管理制度；接俺受財(cái)務(wù)部門在財(cái)骯務(wù)工作方面的指扒導(dǎo)、監(jiān)督。斑財(cái)務(wù)管理制度匯翱編 跋 胺 伴 熬 埃 搬 安 扳 辦版號(hào)：A0癌第 5 按 頁 共 凹 44 頁盎深圳市天威視訊鞍股份有限公司按貨幣資金管理制佰度第一章 總則懊第一條 絆為了加強(qiáng)對(duì)公司岸貨幣資金和票據(jù)暗的內(nèi)部控制和管阿理，保證貨幣資拜金胺的安全和使用效拌率，規(guī)范票據(jù)的哎使用、傳遞和保瓣管，根據(jù)會(huì)計(jì)佰法、現(xiàn)金管礙理襖暫行條例、敗企業(yè)內(nèi)部控制基挨本規(guī)范、公鞍司會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)愛規(guī)范和公司按會(huì)計(jì)挨制度，結(jié)合公熬司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和癌管理要求，制定拌本制度。俺第二條 本制八度所稱貨幣資金鞍是指公司所擁有伴的現(xiàn)金、銀行存吧款和其他貨幣礙

11、資金；本制度所扮稱票據(jù)系指公司八日常經(jīng)營中與貨板幣資金相關(guān)的各唉種票據(jù)。鞍第三條 公司安辦理有關(guān)貨幣資八金的調(diào)度、收入按、支付、保管事頒宜，處理有關(guān)稗票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)頒遵循本制度的規(guī)白定。胺第二章 貨幣霸資金管理骯第一節(jié) 翱 頒 崗位分工澳及授權(quán)批準(zhǔn)班第四條 敖公司通過建立貨鞍幣資金業(yè)務(wù)的崗艾位責(zé)任制，明確把相關(guān)部門和崗位矮的叭職責(zé)權(quán)限，確保擺辦理貨幣資金業(yè)板務(wù)的不相容崗位耙相互分離、制約奧和監(jiān)督。皚會(huì)計(jì)不得兼任出氨納，會(huì)計(jì)人員管懊理總賬、明細(xì)賬唉，但不能經(jīng)營貨凹幣資金收支；懊出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、敗銀行存款的收付礙業(yè)務(wù)，除登記和翱保管現(xiàn)金、銀行版存款日記賬外，耙不得保管憑證和啊其他賬目。藹出納人員不得

12、兼八任稽核、會(huì)計(jì)檔哎案保管和收入、頒支出、費(fèi)用、債絆權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。八實(shí)行重要印鑒與霸重要票據(jù)分權(quán)管靶理原則：出納員哀保管開具現(xiàn)金支芭票、轉(zhuǎn)賬支罷票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或伴由其指定會(huì)計(jì)人把員保管印鑒章。傲出納員開具支票扮，經(jīng)保管印鑒章皚人員審核無誤后隘，加蓋印鑒章。般第五條 擺公司對(duì)貨幣資金搬業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的熬授權(quán)批準(zhǔn)制度，安明確審批人對(duì)貨擺幣傲資金業(yè)務(wù)的授權(quán)疤批準(zhǔn)方式、權(quán)限拔、程序、責(zé)任和奧相關(guān)控制措施，耙規(guī)定經(jīng)辦人辦理耙貨幣資金業(yè)務(wù)的柏職責(zé)范圍和工作哎要求。凹有關(guān)審批人的審隘批權(quán)限等詳見背成本費(fèi)用開支和藹財(cái)務(wù)審批制度板第十一條成暗本費(fèi)用審批權(quán)限案。氨財(cái)務(wù)管理制度匯隘編 靶 埃 愛 搬 頒 矮 斑

13、 愛 案 版號(hào)：按A0 班 耙 氨 第 阿 6 頁唉 共 鞍44 頁爸第六條 拌經(jīng)辦人在職責(zé)范疤圍內(nèi)，按照審批藹人的批準(zhǔn)意見辦懊理貨幣資金業(yè)務(wù)啊。胺對(duì)于審批人超越阿授權(quán)范圍審批的拌貨幣資金業(yè)務(wù)，辦財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒八絕辦理，并及時(shí)佰向?qū)徟说纳霞?jí)耙授權(quán)部門報(bào)告。跋第七條 挨公司貨幣資金業(yè)奧務(wù)由合格的財(cái)務(wù)般人員辦理，并根扮據(jù)公司具體情況昂在翱一定時(shí)間和范圍澳內(nèi)進(jìn)行崗位輪換埃。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)版的部門或人員辦白理貨幣資金業(yè)務(wù)。頒第八條 公司氨按照以下規(guī)定的熬程序辦理貨幣資邦金收入業(yè)務(wù)。隘（一）支票轉(zhuǎn)賬叭或現(xiàn)金收款：由霸各經(jīng)辦人或經(jīng)辦靶部門根據(jù)收款合耙同或協(xié)議敗等有效收款憑據(jù)矮，經(jīng)財(cái)務(wù)部開具頒收款發(fā)票，（發(fā)

14、盎票存根聯(lián)須有經(jīng)瓣辦人簽名）并在拌財(cái)務(wù)部收到該項(xiàng)扮業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬支票靶或現(xiàn)金，確認(rèn)到癌款無誤后，加蓋岸收款收訖章，敗方辦理收款入賬艾。安（二）委托銀行骯收款：公司客戶版服務(wù)部門根據(jù)有澳線電視用戶資料邦和公司的收熬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按季度藹或月度委托銀行挨辦理扣款，財(cái)務(wù)愛部憑客戶服務(wù)部靶提供的銀行扣拔款托收明細(xì)表和佰銀行進(jìn)賬憑證，邦經(jīng)核對(duì)無誤后，絆辦理收款入賬。骯（三）營業(yè)廳交昂費(fèi)收款：各營業(yè)爸廳根據(jù)交費(fèi)情況捌在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一笆定數(shù)量的發(fā)背票，在規(guī)定時(shí)間班內(nèi)，交回已使用懊完發(fā)票的同時(shí)將稗收到的現(xiàn)金交回熬財(cái)務(wù)部或直接存捌入規(guī)定的公司銀稗行賬號(hào)，財(cái)務(wù)部爸核對(duì)到款和發(fā)票柏?zé)o誤后，辦理收埃款入賬。如有啊POS機(jī)扣款，耙

15、單獨(dú)將該類發(fā)票骯的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)矮部，經(jīng)同銀行P邦OS機(jī)扣費(fèi)進(jìn)賬皚憑證昂核對(duì)后，辦理收伴款入賬。澳（四）市場(chǎng)拓展扒人員現(xiàn)場(chǎng)收款：啊公司授權(quán)部門由傲于現(xiàn)場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)疤和稽查私接襖業(yè)務(wù)等的需要，版按照一定程序在敖財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定巴數(shù)量的有效票據(jù)哎后，應(yīng)及時(shí)（一巴般三個(gè)工作日，伴特殊情況除外）壩將現(xiàn)場(chǎng)收到的現(xiàn)佰金交回財(cái)務(wù)部，隘經(jīng)財(cái)務(wù)部核查無霸誤后，收款入賬八，并辦理有效票絆據(jù)核銷手續(xù)。除稗有特別規(guī)定外，靶公司其他部門無岸權(quán)辦理現(xiàn)場(chǎng)收款扮業(yè)務(wù)。埃（五）公司有線巴寬頻用戶上網(wǎng)使翱用費(fèi)及其他新增瓣業(yè)務(wù)的收費(fèi)入賬笆程序比照以般上流程辦理收款翱結(jié)算。艾第九條 把公司按照以下規(guī)拔定的程序辦理貨癌幣資金支付業(yè)務(wù)爸。昂（

16、一）支付申請(qǐng)版。有關(guān)部門或個(gè)案人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)伴提前向?qū)徟颂崽@交貨幣資金骯支付申請(qǐng)，注明礙款項(xiàng)用途、金額耙、預(yù)算、支付方俺式等內(nèi)容，并附翱有效經(jīng)濟(jì)合同或笆相關(guān)證明，經(jīng)財(cái)傲務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)愛的合法性、合規(guī)扳性審核后轉(zhuǎn)至經(jīng)埃授權(quán)的審批人處扒。懊（二）支付的審岸批。審批人根據(jù)芭其職責(zé)、權(quán)限和罷相應(yīng)程序?qū)χЦ栋松暾?qǐng)進(jìn)行審扮核。對(duì)于不符合癌規(guī)定的貨幣資金唉支付申請(qǐng)，審批版人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)胺。案（三）支付的復(fù)鞍核。財(cái)務(wù)部對(duì)審笆批后的貨幣資金愛支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)阿核，復(fù)核貨案幣資金支付申請(qǐng)壩的批準(zhǔn)內(nèi)容，批斑準(zhǔn)范圍、權(quán)限 叭 、程序是否正矮確，手續(xù)及相關(guān)把單板財(cái)務(wù)管理制度匯擺編 凹 懊 氨 癌 暗 傲 礙 壩 拌 版

17、號(hào)：柏A0 盎 癌 澳 第 艾 7 頁 骯共 44絆 頁懊證是否齊備，金稗額計(jì)算是否準(zhǔn)確安，支付方式、支埃付單位是否妥當(dāng)般等。阿（四）辦理支付辦。出納人員根據(jù)癌審批復(fù)核無誤的哎支付申請(qǐng)，按規(guī)敖定辦理貨幣熬資金支付手續(xù)，盎及時(shí)登記現(xiàn)金和拌銀行存款日記賬版。骯第十條 阿公司對(duì)重要貨幣耙資金支付業(yè)務(wù)實(shí)安行集體決策，并拜建立責(zé)任追究制愛度，防范貪污、愛侵占、挪用貨幣板資金等行為。礙重要貨幣資金是礙指金額超出規(guī)定敗范圍或者有理由壩認(rèn)為該資金的投爸向?qū)?huì)為氨公司帶來重大影氨響。斑第十一條 班 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)叭的機(jī)構(gòu)或人員辦般理貨幣資金業(yè)務(wù)哎或直接接觸貨幣資金。把第二節(jié) 辦現(xiàn)金管理礙第十二條 凹 公司辦理有關(guān)

18、斑現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)氨，應(yīng)嚴(yán)格遵守國矮務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)唉金鞍管理暫行條例礙及其實(shí)施細(xì)則。皚第十三條 鞍 財(cái)務(wù)部是公司扒進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、翱實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督和澳財(cái)務(wù)管理的職能疤管班理部門，負(fù)責(zé)公懊司的現(xiàn)金收支和吧保管業(yè)務(wù)。跋除按制度規(guī)定保敖留和使用的備用爸金外，其他部門八未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁受捌理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。扮第十四條 扮 現(xiàn)金收款須由頒會(huì)計(jì)人員開出票氨據(jù)，出納清點(diǎn)現(xiàn)岸金后，在憑證上阿加翱蓋“現(xiàn)金收訖”愛章后方可入賬。礙現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必礙須有原始憑證，奧由經(jīng)辦人簽字和疤部門負(fù)責(zé)人審核癌批準(zhǔn)，并經(jīng)啊會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)吧部負(fù)責(zé)人和授權(quán)吧公司領(lǐng)導(dǎo)審批。班會(huì)計(jì)人員填制付叭款憑證后，出納拜才能付款并在付骯款憑證上加蓋“哀現(xiàn)金付訖”章

19、后捌入賬。報(bào)賬時(shí)，啊原始憑證后面必藹須由經(jīng)辦人簽字啊，寫明報(bào)賬內(nèi)容罷和原因。柏第十五條 傲 現(xiàn)金的使用范疤圍岸（一）職工工資按、獎(jiǎng)金、津貼，昂個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；癌（二）各種福利扒勞保支出，差旅按費(fèi)；扒（三）備用金及跋結(jié)算起點(diǎn)以下的瓣零星支出；愛（四）中國人民阿銀行確定需要支暗付現(xiàn)金的其他支岸出。啊第十六條 半 為滿足公司各埃部門、各業(yè)務(wù)對(duì)唉現(xiàn)金的正常需求般，同時(shí)保證對(duì)現(xiàn)盎金罷合理有效的使用笆。一次借款或報(bào)辦銷在3萬元以上胺的，應(yīng)提前一天耙告知財(cái)務(wù)部出納叭人員，以便備付扮。稗第十七條 公頒司按不同的幣種八，設(shè)置現(xiàn)金日記叭賬，出納根據(jù)收百付款憑證，按案業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐稗筆登記現(xiàn)金日記爸賬，做到日清月敗結(jié)

20、，保證賬款相凹符。版第十八條 襖 現(xiàn)金出納人員罷必須在每日營業(yè)伴終了結(jié)出現(xiàn)金日艾記賬余額并實(shí)地隘財(cái)務(wù)管理制度匯絆編 靶 瓣 絆 拌 澳 敗 佰 埃 伴 版號(hào)：敖A0 把 擺 熬 第 傲 8 頁 斑共 44疤 頁耙盤點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)哎金日記賬余額與奧實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)果相襖核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬邦實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)扒告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人岸，以便及時(shí)查明伴原因并采取措施扒妥善處理。岸除了日常盤點(diǎn)外藹，公司還應(yīng)對(duì)現(xiàn)伴金進(jìn)行定期和不八定期盤點(diǎn)，由擔(dān)巴任財(cái)產(chǎn)清查斑的人員進(jìn)行。盤瓣點(diǎn)結(jié)果填列在“熬庫存現(xiàn)金清查盤佰點(diǎn)報(bào)告”上，并把由清查人員和現(xiàn)靶金出納簽字蓋章懊，以確保其效力拌。班第十九條 靶 在節(jié)假日、公扮休日期間，嚴(yán)禁半財(cái)務(wù)部存放大

21、量拔現(xiàn)金，出納人員佰應(yīng)岸作好保險(xiǎn)柜的安絆全管理工作。背第二十條 白 為保證現(xiàn)金存巴取款的安全，在八存取5萬元以上拔的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有傲兩隘人以上同往，并般使用本公司車輛暗；存取現(xiàn)金在 襖 10 萬元板以上時(shí)，應(yīng)有保澳衛(wèi)部門派員同往。翱第二十一條 傲 本制度禁止奧下列行為：拌（一）超出規(guī)定般范圍、限額使用爸現(xiàn)金；懊（二）用不符合埃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)挨定的憑證頂替庫瓣存現(xiàn)金；柏（三）不得坐支半現(xiàn)金；翱（四）不得以白伴條抵庫；頒（五）其他禁止霸的行為。癌第三節(jié) 版 佰 銀行存款癌管理疤第二十二條 翱 公司除了在絆本制度規(guī)定的范艾圍內(nèi)直接使用現(xiàn)安金結(jié)算外，其他案收胺付業(yè)務(wù)，都必須把通過銀行辦理結(jié)跋算。愛第二十

22、三條 暗 必須加強(qiáng)銀唉行賬戶的管理。笆公司總經(jīng)理對(duì)銀八行賬戶管理負(fù)間吧接柏領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)挨負(fù)責(zé)人對(duì)銀行賬暗戶管理負(fù)直接領(lǐng)隘導(dǎo)責(zé)任，出納員盎對(duì)公司銀行賬戶伴管理負(fù)直接工作板責(zé)任。霸（一）銀行賬戶般必須按國家規(guī)定壩開設(shè)和使用，只絆供本公司經(jīng)營業(yè)俺務(wù)收支結(jié)算霸使用，嚴(yán)禁出借敗賬戶供外單位或靶個(gè)人使用，嚴(yán)禁盎為外單位或個(gè)人骯轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。鞍（二）銀行賬戶版的賬號(hào)必須保密擺，非因業(yè)務(wù)需要熬不準(zhǔn)外泄。昂（三）財(cái)務(wù)印鑒案的使用實(shí)行二章案分管并用制；即奧：財(cái)務(wù)專用章由暗會(huì)計(jì)保管，傲個(gè)人名章由財(cái)務(wù)拌負(fù)責(zé)人保管或財(cái)笆務(wù)負(fù)責(zé)人委托他拜人保管，不準(zhǔn)一昂人統(tǒng)一保管使昂用。印鑒保管人氨臨時(shí)出差時(shí)經(jīng)財(cái)罷務(wù)負(fù)責(zé)人同意可壩委托他人

23、代管。翱第二十四條 按 出納人員應(yīng)隘該逐筆序時(shí)登記白銀行存款日記賬頒，每日終了結(jié)出罷余拌額。定期核對(duì)銀疤行賬戶，每月至昂少核對(duì)一次，編愛制銀行存款余額邦調(diào)節(jié)表，使銀行版存款賬面余額與敗銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)白相符。如調(diào)節(jié)不岸符，應(yīng)查明原因岸，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。敗第二十五條 唉 銀行存款發(fā)邦生收支業(yè)務(wù)時(shí)，熬需附各項(xiàng)原始憑盎證，如發(fā)票、合礙同、皚財(cái)務(wù)管理制度匯邦編 鞍 安 唉 百 礙 八 熬 敗 絆 版號(hào)：A0拌第 9 瓣 頁 共 啊 44 頁安協(xié)議和其他結(jié)算叭憑證等，須由經(jīng)扒辦人簽字，并須鞍有關(guān)負(fù)責(zé)人審核辦批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)人員敗復(fù)核填制收付款皚憑證，方可進(jìn)行皚收付結(jié)算。埃第二十六條 拜 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)唉格遵守

24、銀行結(jié)算挨紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)挨沒有資金保證的翱票暗據(jù)或遠(yuǎn)期支票，俺不準(zhǔn)簽發(fā)、取得案和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)案交易和債權(quán)債務(wù)暗的票據(jù)。版第三章 票據(jù)拌管理制度柏第一節(jié) 搬 半 支票的管理癌第二十七條 岸 公司空白支安票由出納保管。敗第二十八條 暗 在支票上，愛公司作為出票人伴的簽章為與公司凹在銀行預(yù)留印鑒皚一伴致的財(cái)務(wù)專用章頒和個(gè)人名章。邦第二十九條 敗 建立健全支板票領(lǐng)用登記制度頒。財(cái)務(wù)部必須設(shè)辦置支票領(lǐng)用登記扒簿，出納負(fù)責(zé)登昂記支票領(lǐng)用的日敖期、領(lǐng)用人、用安途、金額、限額罷、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。白第三十條 扮 對(duì)于確實(shí)無法絆填寫支票金額的埃，在簽發(fā)支票時(shí)半，除加蓋銀行預(yù)哀留阿印鑒外，必須注阿明日期、用途

25、和阿以大寫金額書寫敗的限額，以防止板超限額使用或銀邦行賬戶出現(xiàn)透支辦。同時(shí)還必須在岸簽發(fā)支票時(shí)填寫稗收款單位，個(gè)別熬確實(shí)無法填寫收傲款單位的小額支背票除外。藹第三十一條 拌 支票領(lǐng)用后昂，應(yīng)在規(guī)定期限斑內(nèi)報(bào)銷，以便財(cái)板務(wù)人員及時(shí)核對(duì)芭銀岸行存款。支票如捌在10天之后沒奧有使用，應(yīng)及時(shí)澳將未使用支票交案回財(cái)務(wù)部。艾第三十二條 氨 借款領(lǐng)用支扒票必須填寫“支拔票領(lǐng)用單”，由罷會(huì)計(jì)人員審核后按，安報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和澳授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，矮方可領(lǐng)用。領(lǐng)用唉人須在支票領(lǐng)用昂簿簽字備查。會(huì)吧計(jì)人員辦理入賬骯手續(xù)。跋第三十三條 唉 借款領(lǐng)用支拔票付款后，經(jīng)手扮人將簽字后的發(fā)般票、審批報(bào)告等擺有扮效原始憑證交由班會(huì)計(jì)人

26、員核對(duì)，罷經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和背授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后班辦理銷賬。伴第三十四條 埃 不得簽發(fā)空拜頭支票或者簽發(fā)柏與預(yù)留的簽章不澳符的支票。岸第二節(jié) 澳 爸 匯票的管理凹第三十五條 稗 匯票分為銀捌行匯票和商業(yè)匯襖票。巴第三十六條 扮 匯票的簽章懊。板（一）公司填制伴銀行匯票申請(qǐng)書耙時(shí)，加蓋本公司矮銀行預(yù)留印鑒。跋（二）公司銀行胺匯票的簽章，為巴簽發(fā)銀行的匯票按專用章加其法定辦代表人或安其授權(quán)的代理人唉的簽名或蓋章。胺（三）公司商業(yè)爸匯票的簽章，為扳公司的財(cái)務(wù)專用熬章和法定代表人百個(gè)人名章。辦財(cái)務(wù)管理制度匯啊編 芭 艾 胺 熬 叭 埃 白 頒 拔 版號(hào)：吧A0 白 芭 扒 第 辦 10 頁 埃 共 4伴4 頁

27、霸第三十七條 頒 出票：出具班匯票（或接受匯哀票時(shí)）應(yīng)認(rèn)真檢愛查以下內(nèi)容是否芭齊柏全：匯票的金額絆、付款人名稱、隘付款日期、收款?yuàn)W人名稱、出票日扮期、出票人在票據(jù)上的簽章。鞍第三十八條 鞍 背書：對(duì)未百記載“不得轉(zhuǎn)讓懊”字樣的票據(jù)，唉可以依法轉(zhuǎn)讓（辦或敗接受轉(zhuǎn)讓）。背哎書（或接受背書頒）時(shí)應(yīng)檢查以下敗內(nèi)容是否齊全：扒背書人簽章、背胺書日期，被背書辦人名稱。同時(shí)應(yīng)襖注意：背書時(shí)不拜得記載附有條件凹和部分背書。對(duì)敗于下述三種匯票跋不得背書（或接壩受背書）即：被按拒絕承兌的匯票霸；被拒絕付款的熬匯票；超過付款板提示期限的匯票埃。艾第三十九條 埃 承兌：承兌啊（或接受承兌）稗時(shí)，應(yīng)檢查以下鞍內(nèi)容是否齊

28、全：吧匯澳票正面記載的“昂承兌”字樣、承鞍兌日期、承兌人哀簽章。敗第四十條 扳 保證：出具（鞍或接受）附有保笆證條款的匯票，半應(yīng)檢查在辦理保叭證柏手續(xù)時(shí)，保證人澳是否在匯票上或扳粘單上記載下列百事項(xiàng)：表明“保背證”的字樣；保熬證人名稱和住所拌；被保證人名稱襖；保證日期；保骯證人簽章。同時(shí)扳應(yīng)注意保證不得附有條件。瓣第四十一條 半 付款：付款翱（或接受付款）八一般通過委托銀隘行代理進(jìn)行。匯俺票奧付款分為見票支啊付和指定日期支鞍付；在指定日期哎支付或見票付款鞍時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)百無條件地按匯票百金額足額支付給扒持票人。扮對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)昂付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立阿登記制度，認(rèn)真疤登記票據(jù)的出具邦日期、到期版日、金

29、額、利率奧、背書轉(zhuǎn)讓、保澳證情況、收（付拜）款人、付款及啊核銷情況。傲第四十二條 鞍 原則上公司挨不接受非銀行承跋兌的商業(yè)匯票。第四章 附則版第四十三條 白本制度由公司董罷事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。拌第四十四條 霸本制度自董事會(huì)皚通過之日起施行熬。叭財(cái)務(wù)管理制度匯盎編 扳 背 芭 敗 拔 叭 半 霸 拌版號(hào)：A0礙第 11捌 頁 共 藹 44 背頁背深圳市天威視訊班股份有限公司扮成本費(fèi)用開支和叭財(cái)務(wù)審批制度斑第一章 成本把費(fèi)用范圍和報(bào)批稗第一條 擺為進(jìn)一步加強(qiáng)公拌司成本和費(fèi)用管斑理工作，保障公罷司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)敗有翱序地進(jìn)行，有利挨于對(duì)各部門發(fā)生藹的成本、費(fèi)用進(jìn)吧行有效控制和考襖核，特制定本制度。扳第二條

30、唉公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)扮營特點(diǎn)和管理要哀求，確定適合本班公司的成本費(fèi)用哎核跋算對(duì)象、成本費(fèi)澳用項(xiàng)目和成本費(fèi)案用計(jì)算方法。成暗本費(fèi)用核算對(duì)象昂、成本費(fèi)用項(xiàng)目半以及成本費(fèi)用計(jì)唉算方法一經(jīng)確定挨，不得任意變更哀。如確須變更，八應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理權(quán)扮限，經(jīng)批準(zhǔn)，并版在財(cái)務(wù)報(bào)表附注吧中予以說明。挨第三條 氨正確確定成本費(fèi)板用核算對(duì)象礙（一）以部門為背單位，參照業(yè)務(wù)艾類別作為成本費(fèi)藹用核算對(duì)象。扒（二）按照同生唉產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接絆和間接關(guān)系，分般為主營業(yè)務(wù)成本靶和期間費(fèi)用。昂第四條 瓣成本費(fèi)用核算應(yīng)藹達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確地胺反映各核算對(duì)象百的成本費(fèi)用開支隘情況，以及各核愛算對(duì)象之間提供擺產(chǎn)品（物資）、暗勞務(wù)的成本分配襖轉(zhuǎn)移情況

31、。從而盎做到按月考核各骯核算對(duì)象的成本壩費(fèi)用。扳第五條 罷 成本、費(fèi)用頒的核算應(yīng)遵循權(quán)柏責(zé)發(fā)生制的原則藹，不能任意預(yù)提愛和攤隘銷費(fèi)用，不得任愛意壓低或提高成安本。成本費(fèi)用的耙核算以各部門為扮單位，參照業(yè)務(wù)伴類別進(jìn)行核算，拌對(duì)于公司統(tǒng)一支半付的費(fèi)用，在月爸底統(tǒng)一歸集分配阿計(jì)入各部門。版第六條 絆公司的成本費(fèi)用俺包括：主營業(yè)務(wù)胺成本、營業(yè)稅金捌及附加、其他業(yè)安務(wù)絆支出、期間費(fèi)用暗和營業(yè)外支出。艾主營業(yè)務(wù)成本：按公司經(jīng)營部門的疤人員費(fèi)用、辦公敗費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)藹成本、網(wǎng)絡(luò)佰傳輸成本、數(shù)字拔電視成本、有線白寬頻成本、折舊擺費(fèi)用等。佰1、人員費(fèi)用：澳各經(jīng)營部門人員板工資、節(jié)日費(fèi)、絆獎(jiǎng)金、加班費(fèi)及斑各項(xiàng)補(bǔ)貼

32、等。叭2、辦公費(fèi)用：頒各經(jīng)營部門的各愛項(xiàng)辦公費(fèi)用、業(yè)矮務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、隘會(huì)議費(fèi)、汽伴車使用費(fèi)、宣傳瓣印刷費(fèi)、修理維藹護(hù)費(fèi)等。半3、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成搬本：用戶維護(hù)費(fèi)敖、遷移更改費(fèi)、澳破道改線費(fèi)、小壩區(qū)電費(fèi)、機(jī)唉房費(fèi)用、部門零凹星領(lǐng)料、巡線費(fèi)柏用等。佰4、數(shù)字電視成板本：節(jié)目購置費(fèi)案用、機(jī)頂盒攤銷敖等。扒5、有線寬頻成扒本：寬頻安裝成捌本、CABLE壩 MODEM胺攤銷、inte拌rnet 接佰口費(fèi)、絆智能化工程成本版、證券業(yè)務(wù)成本岸和IP城域網(wǎng)成把本等。礙6、折舊費(fèi)用包案括有線網(wǎng)絡(luò)、維扒護(hù)設(shè)備、寬頻設(shè)捌備、傳輸設(shè)備、埃數(shù)字電視設(shè)備等的折舊。斑財(cái)務(wù)管理制度匯盎編 版 皚 癌 鞍 埃 矮 熬 癌 哎 版號(hào)：

33、柏A0 啊 爸 奧 第 罷 12 頁 安 共 4邦4 頁翱營業(yè)稅金及附加笆：指公司日常經(jīng)頒營活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的岸稅金及附加，包背括營業(yè)稅、敗消費(fèi)稅、城市維壩護(hù)建設(shè)稅、資源昂稅、土地增值稅壩和教育費(fèi)附加等啊。傲其他業(yè)務(wù)支出：澳指除主營業(yè)務(wù)成盎本以外的其他銷盎售或其他業(yè)務(wù)所扒發(fā)生的支擺出，包括提供勞伴務(wù)等發(fā)生的相關(guān)暗成本費(fèi)用以及相啊關(guān)稅金及附加等隘。拜第七條 隘 期間費(fèi)用包斑括銷售費(fèi)用、管八理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)柏用把1、銷售費(fèi)用指翱是在銷售商品或叭提供勞務(wù)過程中柏發(fā)生的市場(chǎng)拓展艾和客戶服務(wù)扒等費(fèi)用，包括銷稗售商品過程中發(fā)埃生的運(yùn)輸費(fèi)、裝胺卸費(fèi)、包裝費(fèi)、芭保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)熬和廣告費(fèi)，以及擺為銷售本公司商笆品而專設(shè)

34、的銷售骯機(jī)構(gòu)(含銷售網(wǎng)阿點(diǎn)，售后服務(wù)網(wǎng)把點(diǎn)等)的職工工凹資及福利費(fèi)、類巴似工資性質(zhì)的費(fèi)百用、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)叭營費(fèi)用。包括：埃市場(chǎng)拓展費(fèi)用、拔客戶服務(wù)費(fèi)用以盎及公司為宣傳公背司形象、提高產(chǎn)疤品知名度等所發(fā)愛生的廣告費(fèi)、宣霸傳印刷費(fèi)等。捌2、管理費(fèi)用指澳公司為組織和管背理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)岸生的管理費(fèi)用，拜包括公司的矮董事會(huì)和行政管案理部門在公司的俺經(jīng)營管理中發(fā)生拜的，或者應(yīng)由公罷司統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公案司經(jīng)費(fèi)（包括：鞍行政管理部門職案工工資、福利費(fèi)埃、修理費(fèi)、物料瓣消耗、低值易耗捌品攤銷、辦公費(fèi)版、差旅費(fèi)、水電襖費(fèi)等）、工會(huì)經(jīng)辦費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)巴、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、邦董事會(huì)費(fèi)（包括背：董事會(huì)成員津安貼、會(huì)議費(fèi)和差八旅費(fèi)）

35、、聘請(qǐng)中笆介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢瓣費(fèi)(含顧問費(fèi))敖、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)艾招待費(fèi)、房產(chǎn)稅氨、車船使用稅、拔土地使用稅、印澳花敗稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)笆、無形資產(chǎn)攤銷胺、職工教育經(jīng)費(fèi)辦、研究與開發(fā)費(fèi)凹、排污費(fèi)、存貨霸盤虧或盤盈(不八包括應(yīng)計(jì)入營業(yè)挨外支出的存貨損稗失)等。八3、 財(cái)務(wù)費(fèi)稗用指為籌集生產(chǎn)熬經(jīng)營所需資金等哀而發(fā)生的費(fèi)用，扒包括利息支出（拜減懊利息收入）、匯按兌損失（減匯兌傲收益）、以及相挨關(guān)手續(xù)費(fèi)等。安第八條 壩為加強(qiáng)成本費(fèi)用隘核算，準(zhǔn)確核算礙各部門的成本費(fèi)隘用，與部門相關(guān)翱的哀下列成本費(fèi)用由埃相關(guān)職能部門歸捌集統(tǒng)計(jì)之后，按背月通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬挨的方式分配給各部門。瓣各成本費(fèi)用項(xiàng)目皚的統(tǒng)計(jì)部門列示疤如下：頒成本

36、、費(fèi)用項(xiàng)目伴 斑 八 罷 阿 唉 拔 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)的氨部門辦電話費(fèi) 愛 襖 澳 氨 頒 芭 挨 百 俺客戶服務(wù)部電話機(jī)房稗辦公用品 百 骯 壩 稗 鞍 敗 邦 柏 行政部芭汽車使用費(fèi) 鞍 愛 艾 翱 氨 巴 吧 拔 行政部伴物業(yè)管理費(fèi)（含昂水電） 芭 霸 柏 佰 埃行政部翱文印費(fèi) 靶 拌 壩 阿 稗 鞍 敗 靶 芭辦公室敖第九條 熬為了確保上述統(tǒng)案計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性翱，各統(tǒng)計(jì)報(bào)表需澳統(tǒng)計(jì)部門的負(fù)責(zé)半人凹簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部凹。本月統(tǒng)計(jì)上月啊發(fā)生的成本費(fèi)用扳數(shù)額。哎財(cái)務(wù)管理制度匯按編 奧 敖 邦 阿 白 昂 霸 吧 罷 版號(hào)笆：A0 疤 挨 骯 第 岸 13 頁奧 共 笆44 頁背第十條 把公司各項(xiàng)費(fèi)用開霸支

37、應(yīng)經(jīng)過審核報(bào)板批，各環(huán)節(jié)責(zé)任疤人審核、審批之背后霸方可開支和報(bào)賬礙。為了控制公司搬的各項(xiàng)支出，同百時(shí)又方便實(shí)際操鞍作，按照“統(tǒng)一藹領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理壩”的原則，規(guī)定版不同的審核、審翱批權(quán)限。叭第十一條 懊 成本費(fèi)用按不半同項(xiàng)目及金額分辦別由不同的領(lǐng)導(dǎo)暗審批，各審批權(quán)邦限為：凹1、一次性對(duì)外扒支付人民幣五萬岸元以上的（含五埃萬元），報(bào)董事拜長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。邦2、除行政、維藹護(hù)等部門一次性埃支付人民幣二仟奧元以下的（含二盎仟元），報(bào)財(cái)班務(wù)負(fù)責(zé)人審批外啊，一次性對(duì)外支骯付人民幣五萬元搬以下的，報(bào)總經(jīng)盎理或其授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批。絆第十二條 藹 各項(xiàng)開支在審霸批之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)拌行審核，通常情啊況下，由財(cái)務(wù)部

38、捌進(jìn)熬行審核。但以下挨費(fèi)用須先由人力柏資源部、工會(huì)、扳分管領(lǐng)導(dǎo)審核后氨，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)。懊（一）應(yīng)由人力傲資源部事先核準(zhǔn)奧的費(fèi)用包括：皚1、畢業(yè)生分配敖、職工調(diào)動(dòng)、職啊工探親差旅費(fèi)；安2、離退休人員阿經(jīng)費(fèi)、職工教育癌培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；岸3、基本工資、愛崗位津貼、社會(huì)靶保障費(fèi)、加班費(fèi)吧、過節(jié)費(fèi)；白4、其他需經(jīng)人拜事部門審核的費(fèi)罷用。昂（二）應(yīng)有工會(huì)愛核準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目白：耙1、計(jì)劃生育獎(jiǎng)拔、獨(dú)生子女補(bǔ)助拔；按2、特殊困難補(bǔ)吧助、工會(huì)活動(dòng)費(fèi)骯用、民心袋；案3、職工生日禮挨金；巴4、喪亡補(bǔ)助費(fèi)笆、結(jié)婚賀儀、慰骯問傷病員支出；巴5、其他需經(jīng)工氨會(huì)審核的費(fèi)用。拌（三）應(yīng)由分管絆領(lǐng)導(dǎo)審核的費(fèi)用懊：跋1、各部門的業(yè)阿務(wù)

39、招待費(fèi)；柏2、部門支出金俺額在人民幣一萬耙元以上（含一萬癌元）的費(fèi)用；胺3、其他需經(jīng)分稗管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的費(fèi)胺用。壩第十三條 般 成本費(fèi)用報(bào)銷版審批程序：霸經(jīng)辦人或報(bào)銷人吧填制報(bào)銷單據(jù)胺粘貼單，由部凹門負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)邦事項(xiàng)進(jìn)行審核皚并簽署意見；會(huì)斑計(jì)人員審核原始班憑證和業(yè)務(wù)開支捌的合法性、準(zhǔn)確熬性等；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)斑人對(duì)會(huì)計(jì)人員的班審核進(jìn)行復(fù)核并骯重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)開拜支的合法性、合瓣規(guī)性（第十二條案中所列項(xiàng)目還須擺先經(jīng)相關(guān)部門或埃分管領(lǐng)導(dǎo)審核）案；公司總經(jīng)理、罷董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終扒審批。耙財(cái)務(wù)管理制度匯埃編 般 胺 板 皚 疤 跋 癌 敗 敗 版號(hào)：巴A0 哎 按 絆 第 骯 14 傲頁 共 傲 44 頁霸第十四條

40、 伴 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)藹時(shí)，報(bào)銷單據(jù)愛粘貼單根據(jù)支絆付款項(xiàng)的發(fā)票、鞍收班據(jù)、支票等原始拌憑證填制，并附懊具請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)骯議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合盎同等相關(guān)文件。邦財(cái)務(wù)審核報(bào)批流藹程圖部門費(fèi)用、成本報(bào)批審核癌與人事、工會(huì)相頒關(guān)的費(fèi)安報(bào) 盎報(bào)用報(bào)批審核批分管領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)、審人事部門隘核 靶銷笆初審傳遞 把 胺 皚 瓣 財(cái)務(wù)部初審傳遞唉上 半 批敖報(bào) 案 準(zhǔn)批財(cái)務(wù)總監(jiān)扒上 拌 批按報(bào) 扳 準(zhǔn)總經(jīng)壩理 矮 拜 扳 佰 把 準(zhǔn)五萬元以上開支報(bào)批董事長(zhǎng)澳第二章 內(nèi)部般借款的審批罷第十五條 按 內(nèi)部借款手續(xù)按的辦理稗（一）借支現(xiàn)金挨必須填寫統(tǒng)一的擺現(xiàn)金借款審批扒單；借款需通辦過銀行轉(zhuǎn)賬哎的需填寫銀行敖付款審批單。皚借款單須經(jīng)

41、借款唉人、部門負(fù)責(zé)人案簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)人隘員審核后按審批霸權(quán)限報(bào)批。借款敖人在填寫“借款伴單”時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)捌目如實(shí)填寫清楚藹。氨財(cái)務(wù)管理制度匯盎編 阿 按 吧 疤 哀 半 傲 邦 凹 版頒號(hào)霸：A0 把 般 爸 第擺 15 拜 頁 共 跋 44 頁笆有關(guān)業(yè)務(wù)有請(qǐng)示埃報(bào)告的，還應(yīng)附安上有關(guān)的請(qǐng)示報(bào)埃告原件。扳（二）借款審批哎程序芭批 需分管領(lǐng)襖導(dǎo)審核， 超過芭寫借款單 捌 傲 伴 岸 扒 隘部門負(fù)責(zé)人審借款申請(qǐng)人填萬元以上報(bào)董皚總經(jīng)理審批， 邦 五事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部初審1萬元氨第十六條 瓣 借款的結(jié)清。版現(xiàn)金借款原則上百在借款后 2般0 天內(nèi)結(jié)清暗，特殊情況叭除外。逾期未還板款或辦理報(bào)銷手辦續(xù)

42、的，財(cái)務(wù)人員敗可直接從其工資斑中扣減，并暫停懊新的借支，同時(shí)昂報(bào)公司有關(guān)部門靶處理。案第三章 人員耙費(fèi)用伴第十七條 扳 員工的工資計(jì)搬算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)深天絆威字2004把012號(hào)文件柏深圳市天邦威視訊股份有限埃公司員工收入分敖配方案（修訂）把。員工的工資疤性項(xiàng)目每月由人拔力耙資源部核定應(yīng)發(fā)稗放工資人員的名矮單、應(yīng)發(fā)放的金擺額，報(bào)送財(cái)務(wù)部瓣，財(cái)務(wù)部審核后皚，癌報(bào)送總經(jīng)理、董拜事長(zhǎng)審批。工資扮項(xiàng)目包括:基本啊工資、績(jī)效工資奧、加班工資以及扮其他工資類津貼絆等項(xiàng)目。工資發(fā)皚放后，財(cái)務(wù)人員拜在公司 OA俺 系統(tǒng)上發(fā)布啊公告，通知員工。耙第十八條 公壩司其他福利、津挨貼的發(fā)放由各福頒利內(nèi)容的核定部頒門核定，交

43、財(cái)盎務(wù)部審核后，報(bào)岸送總經(jīng)理、董事愛長(zhǎng)審批。并通過扒公司 OA 板 系統(tǒng)上發(fā)布發(fā)柏放公告，通知員工。隘應(yīng)由人力資源部拔核定的福利、津暗貼有：過節(jié)費(fèi)、愛伙食補(bǔ)助、離退暗休人員津貼埃以及其他應(yīng)有人罷事部門核定的項(xiàng)搬目。阿應(yīng)由工會(huì)核定的柏福利、津貼有：扳獨(dú)生子女的醫(yī)療熬補(bǔ)貼和“六一”矮兒童節(jié)費(fèi)等。拔第十九條 絆 員工的福利發(fā)吧放參照深天威字半【2007】4襖4 號(hào)文件把深圳市天威拜視訊股份有限公霸司員工福利規(guī)定把執(zhí)行。包含：扳住房補(bǔ)貼、保險(xiǎn)唉（包括公司依照安政府規(guī)定參與的捌社會(huì)保險(xiǎn)和公司盎為員工購買企業(yè)邦補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）叭、醫(yī)療補(bǔ)貼、獨(dú)佰生子女保健費(fèi)及哀其醫(yī)療補(bǔ)貼、體敖檢、通訊補(bǔ)助、靶伙食補(bǔ)貼、書報(bào)壩

44、費(fèi)補(bǔ)貼、洗理費(fèi)板、奧過節(jié)費(fèi)、防暑降搬溫費(fèi)、賀儀、奠笆儀、生日禮物、叭民心袋等福利項(xiàng)擺目的發(fā)放。礙第二十條 阿 通訊補(bǔ)貼的報(bào)吧銷標(biāo)準(zhǔn)，參照深扳天威字【200唉2】132號(hào)文癌件關(guān)于敖印發(fā)“深圳市天拜威視訊股份有限俺公司個(gè)人通訊工阿具和費(fèi)用內(nèi)部管阿理暫行規(guī)定”的吧通知和深天威壩辦字【2004吧】22 號(hào)文氨件關(guān)于憑票限跋額報(bào)銷交通補(bǔ)貼笆和通訊補(bǔ)唉貼的通知執(zhí)行叭。佰第二十一條 暗 交通補(bǔ)貼的班報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照隘深天威字【20捌03】121號(hào)鞍文件深敗財(cái)務(wù)管理制度匯辦編 艾 艾 邦 懊 罷 板 半 盎 安版號(hào)：A0盎第 16佰 頁 共 艾 44 稗頁癌圳市天威視訊股叭份有限公司交通芭補(bǔ)貼辦法（暫行按）和

45、深天威辦骯字【2004】絆22號(hào)癌文件關(guān)于憑票拔限額報(bào)銷交通補(bǔ)礙貼和通訊補(bǔ)貼的阿通知執(zhí)行。伴第二十二條 辦 獨(dú)生子女醫(yī)把療補(bǔ)貼，參照深澳天威字【200啊2】088號(hào)文安件關(guān)于稗實(shí)行獨(dú)生子女醫(yī)拔療費(fèi)補(bǔ)貼的通知暗執(zhí)行。盎第二十三條 巴 員工請(qǐng)休假艾期間的福利待遇哀，參照深天威字扳【2004】0班11號(hào)文板件深圳市天威敗視訊股份有限公按司請(qǐng)休假管理規(guī)懊定（暫行）和熬深天威辦字【2熬005】俺32號(hào)文件關(guān)佰于嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)休拜假制度的通知熬執(zhí)行。氨第二十四條 耙 員工加班費(fèi)拜參照深天威字【凹2003】13半2號(hào)文件深圳礙市天威視澳訊股份有限公司拜員工加班管理規(guī)敖定（暫行）執(zhí)隘行。扒第二十五條 挨 退休員工

46、的鞍福利待遇，參照八深天威字【20笆04】010號(hào)奧文件深礙圳市天威視訊股版份有限公司員工吧內(nèi)部退休規(guī)定（瓣暫行），深天敖威字【2007氨】26拔號(hào)文件深圳市佰天威視訊股份有矮限公司退休員工藹福利待遇規(guī)定爸執(zhí)行。俺第四章 業(yè)務(wù)搬、辦公和其他費(fèi)拌用百第一節(jié) 俺業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦般公費(fèi)礙第二十六條 班 公司各部門伴業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則絆上在事前需征求斑分管領(lǐng)導(dǎo)同意后熬，癌才能進(jìn)行與業(yè)務(wù)翱相關(guān)的接待工作百。報(bào)賬時(shí)先由分壩管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字跋后送交財(cái)務(wù)部。鞍公司財(cái)務(wù)部在總按額上對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)般行控制，業(yè)務(wù)招般待費(fèi)總額不得超拌過營業(yè)收入的千分之五。凹第二十七條 俺 辦公用具、扳勞保用品原則上阿由行政部統(tǒng)一購霸買，設(shè)備零配

47、件暗、扮耗材等低值易耗耙品原則上由企管安部統(tǒng)一購買。各暗部門向上述部門背領(lǐng)用，并按購買岸價(jià)計(jì)入各部門成耙本。礙第二十八條 搬 文印成本費(fèi)鞍用核算主要包括把紙張、碳粉、蠟笆紙、油墨等耗材疤的氨成本以及設(shè)備維襖修、保養(yǎng)的費(fèi)用拔等，不包括人員哀費(fèi)用和設(shè)備購置襖費(fèi)折舊費(fèi)。對(duì)內(nèi)拔文印價(jià)格根據(jù)耗稗材的市價(jià)格和其愛他各項(xiàng)成本費(fèi)用板的變動(dòng)情況由辦盎公室核定，具體疤規(guī)定詳見深天威百字2003盎045號(hào)文深拌圳市天威視訊股胺份有限公司文印安使用管理規(guī)定。扒第二節(jié) 襖 扳 差旅費(fèi)、跋會(huì)議費(fèi)隘第二十九條 白 對(duì)差旅費(fèi)、柏會(huì)議費(fèi)，公司實(shí)班行一事一報(bào)，按埃管理權(quán)限報(bào)批。叭第三十條 頒 職工出差（包礙括參加會(huì)議）憑敖請(qǐng)示報(bào)

48、告，到財(cái)絆務(wù)部辦理借款，暗并埃及時(shí)辦理報(bào)銷手百續(xù)。班第三十一條 按 因公出白差的差旅費(fèi)用分藹為交通費(fèi)、住宿般費(fèi)和出差補(bǔ)助等爸。對(duì)啊財(cái)務(wù)管理制度匯巴編 胺 背 凹 啊 白 安 隘 敖 叭 版號(hào)：A0昂第 17斑 頁 共 稗 44 半頁熬交通費(fèi)、住宿費(fèi)靶實(shí)行限額、限等矮級(jí)的辦法。半交通費(fèi)實(shí)行限等安級(jí)控制，按下列扮標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：扒職 位 安 按 吧 唉 飛 瓣 機(jī) 啊 叭 熬 火車拌輪 船 阿 盎 板 跋汽車礙公司領(lǐng)導(dǎo) 斑 爸 岸 扳 爸 商務(wù)阿艙 拔 般 藹軟臥柏一等艙 伴 百 據(jù)實(shí)拌報(bào)銷愛部門負(fù)責(zé)人 頒 藹 板 埃 斑 經(jīng)濟(jì)艙 敗 按 疤 軟臥癌二等艙 叭 把 據(jù)實(shí)案報(bào)銷阿其他人員 胺 鞍 扮 敗

49、靶 經(jīng)濟(jì)艾艙 邦 斑 拜硬臥爸三等艙 襖 氨 據(jù)實(shí)敖報(bào)銷凹住宿費(fèi)實(shí)行限額阿控制，最高限額頒原則上：省級(jí)市百(含經(jīng)濟(jì)特區(qū))白 部門負(fù)責(zé)人礙為 450 骯 元/天、普通唉員工為 35般0 元/天；按其他城市部門負(fù)爸責(zé)人為 35八0 元/天、跋普通隘員工為 30襖0 元/天，胺限額內(nèi)可據(jù)實(shí)報(bào)爸銷。出差地市內(nèi)岸交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)稗銷。出差補(bǔ)骯助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為：阿省級(jí)市(含經(jīng)濟(jì)搬特區(qū))150元版/天、地級(jí)市1叭00元/天、其擺他80元/安天，但出差有單暗位安排接待或者叭參加會(huì)議交納的阿會(huì)務(wù)費(fèi)、學(xué)習(xí)培絆訓(xùn)費(fèi)包括各項(xiàng)住跋宿接待費(fèi)的除外襖。岸第三十二條 昂 因緊急艾情況出差，在沒奧有相應(yīng)等級(jí)艙位隘的情況下，經(jīng)公耙司領(lǐng)

50、疤導(dǎo)批準(zhǔn)，可以享哀受高一等級(jí)艙位巴；出差日該班（拌航）次無相應(yīng)等岸級(jí)艙位而乘坐下唉級(jí)別艙位的，不艾享受差額補(bǔ)助。擺第三十三條 把 出差人員因瓣公需要的禮品費(fèi)癌、交際應(yīng)酬費(fèi)等跋，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)案理或董事長(zhǎng)審批。扮第三十四條 搬 出差人員在愛計(jì)劃以外的行程爸，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)阿理或董事長(zhǎng)審批辦。埃第三十五條 巴 出差期間不翱論是否加班或遇百法定節(jié)假日，一般律不計(jì)加班費(fèi)。絆第三十六條 爸 臨時(shí)赴港澳扒人員（因公短期澳15天以內(nèi)赴港阿澳出差或者學(xué)習(xí)奧的岸赴港澳人員）每矮人每天補(bǔ)貼30啊0港元伙食及公凹雜費(fèi)。因公務(wù)往藹返深港澳三地的敖司啊機(jī)按實(shí)際到港澳半天數(shù)每人每天補(bǔ)爸貼200港元。盎受外單位邀請(qǐng)赴傲港澳，由

51、邀請(qǐng)方礙負(fù)霸擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，拔不再予以報(bào)銷和伴領(lǐng)取該項(xiàng)費(fèi)用和熬補(bǔ)貼。把第三十七條 阿 其他境外出辦差的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)巴參照深圳市財(cái)政懊局、深圳市人民扒政版府外事辦公室深巴財(cái)外（2001扒）46號(hào)文件的按規(guī)定執(zhí)行。笆第三節(jié) 罷 笆 車輛使用盎費(fèi)班第三十八條 敗 車輛使用費(fèi)把包括租用、包用耙公司車輛費(fèi)用及跋部門自有車輛的白各敗種費(fèi)用。計(jì)費(fèi)標(biāo)吧準(zhǔn)參照深天威字?jǐn)　?003】1扳20號(hào)文件深擺圳市天威視訊股暗份有限扮公司車輛運(yùn)營辦安法（試行）執(zhí)捌行。八第三十九條 拜 車輛使用費(fèi)芭根據(jù)行政部車隊(duì)霸統(tǒng)計(jì)的上月費(fèi)用阿情況，經(jīng)財(cái)務(wù)核柏實(shí)佰報(bào)批后，將總的辦車輛使用費(fèi)劃撥百到行政部，用于伴支付車輛使用過啊程中的費(fèi)用，包半

52、括車輛保險(xiǎn)費(fèi)、按車輛養(yǎng)路費(fèi)、油澳費(fèi)、車輛修理費(fèi)頒、停車費(fèi)、路橋板費(fèi)及駕駛員工資等費(fèi)用。拜財(cái)務(wù)管理制度匯翱編 拜 愛 敗 翱 凹 邦 搬 敗 壩 版號(hào)：A0岸第 18澳 頁 共 搬 44 把頁白第四十條 板 月末車隊(duì)板根據(jù)各部門使用跋公司車輛情況統(tǒng)埃計(jì)，計(jì)算本期所艾有部罷門的車輛使用時(shí)白數(shù)、公里數(shù)及候背車時(shí)間，并根據(jù)拌有關(guān)規(guī)定計(jì)算車哎輛使用費(fèi)，經(jīng)部岸門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)傲可后，報(bào)送財(cái)務(wù)瓣部審核。財(cái)務(wù)部啊根據(jù)各部門的車罷輛使用費(fèi)的總額拌，版通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬在班部門成本中列支拔。疤第四節(jié) 按 罷 物業(yè)管理啊費(fèi)拜第四十一條 翱 天威花園一柏期、二期及天威捌花園公共場(chǎng)地的暗管理和技術(shù)樓的昂衛(wèi)靶生保潔工作由外爸單位

53、管理，公司岸每月按雙方簽訂癌的合同支付給對(duì)襖方物業(yè)管理費(fèi)。拔第四十二條 按 技術(shù)樓翱、外圍機(jī)房和龍拔華宿舍的管理工岸作由行政部負(fù)責(zé)般，公捌司每月按規(guī)定的爸標(biāo)準(zhǔn)將物業(yè)管理胺費(fèi)劃撥到行政部搬，用于支付行政般部人員工資、辦邦公費(fèi)、公共設(shè)施扳維修費(fèi)、動(dòng)力設(shè)愛施耗材等各項(xiàng)支哀出。拔第五節(jié) 啊 埃 自助餐補(bǔ)扒貼把第四十三條 八 公司每月按挨每人230元的稗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給員工捌伙食補(bǔ)貼，另外岸根據(jù)胺員工自助餐實(shí)際俺用餐次數(shù)，按公吧司規(guī)定的自助餐敖補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)財(cái)務(wù)氨核實(shí)，報(bào)批后劃皚撥給食堂，用于襖支付食堂員工人背員的工資以及食壩堂日常經(jīng)營的各疤項(xiàng)開支。案第四十四條 巴食堂每月月底打鞍印出員工用餐明柏細(xì)，由行政部負(fù)艾

54、責(zé)統(tǒng)計(jì)，按公頒司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審板核、制表統(tǒng)計(jì)出辦本月應(yīng)撥付給食般堂的費(fèi)用，經(jīng)財(cái)?shù)K務(wù)審核，按規(guī)定板報(bào)批后，將相應(yīng)骯的款項(xiàng)劃撥到食愛堂。癌第六節(jié) 熬職工福利費(fèi)、職岸工教育經(jīng)費(fèi)、工傲?xí)?jīng)費(fèi)、社保金挨第四十五條 安 依照企業(yè)哎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)矮定，根據(jù)職工福傲利計(jì)劃計(jì)提福利柏費(fèi)；啊按工資總額的 跋 1.5計(jì)提盎職工教育經(jīng)費(fèi)；安按工資總額的 挨 2計(jì)提工會(huì)稗經(jīng)費(fèi)；應(yīng)由斑公司負(fù)擔(dān)的社保扳金為工資總額的佰 18.67拜(其中：養(yǎng)老皚 11，醫(yī)扳療 6.5藹，工傷扳0.5%，失業(yè)耙0.17%，生藹育0.5%)。胺并可依據(jù)國家相澳關(guān)制度的規(guī)定進(jìn)般行調(diào)整。癌第四十六條 扒 職工福拌利費(fèi)主要用于員懊工的各項(xiàng)福利性白開支，

55、如獨(dú)生子愛女醫(yī)半療補(bǔ)貼、體檢費(fèi)澳、節(jié)日物資費(fèi)、伴以及其他福利性辦項(xiàng)目。奧第四十七條 霸 員工參加與伴本職崗位相關(guān)的埃職稱及技術(shù)等級(jí)岸考試費(fèi)用，報(bào)考拔前半經(jīng)部門同意和人按力資源部審核，扳考試通過后，可唉由公司作為職工笆教育經(jīng)費(fèi)給予報(bào)銷。拔第四十八條 矮 工會(huì)組織為八增進(jìn)工會(huì)會(huì)員間唉的交流，維護(hù)身阿心健康而開展的佰各案項(xiàng)活動(dòng)，以及工奧會(huì)看望生產(chǎn)、生罷病員工、撫恤幫笆困費(fèi)用等支出計(jì)捌入工會(huì)經(jīng)費(fèi)。艾第四十九條 盎 人力資源部敖根據(jù)各崗位工作哎需要，舉辦各種俺培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用叭如艾財(cái)務(wù)管理制度匯伴編 百 叭 笆 扮 爸 哀 壩 安 佰版號(hào)：A0胺第 19氨 頁 共 瓣 44 奧頁敖聘請(qǐng)講師的費(fèi)用敖等作為職

56、工教育罷經(jīng)費(fèi)支出。費(fèi)用奧標(biāo)準(zhǔn)詳見深天威版字【2003】熬058翱號(hào)文件天威視扒訊股份有限公司八員工教育培訓(xùn)管凹理辦法。斑第五十條 稗 員工赴外地參胺加培訓(xùn)，事前須笆報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)稗同意。靶第五十一條 昂 員工赴外地翱培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷哀，參見差旅費(fèi)、案會(huì)議費(fèi)報(bào)銷的規(guī)板定。藹第七節(jié) 唉 板 零星工程、修把理維護(hù)費(fèi)癌第五十二條 盎 零星工程是霸指對(duì)公司辦公內(nèi)奧、外部環(huán)境進(jìn)行挨局部維修、改造疤而氨發(fā)生的零星支出佰。白修理維護(hù)費(fèi)是指耙公司為保持整體凹的辦公環(huán)境而發(fā)藹生的修理維護(hù)性啊支出。扮第五十三條 白 單項(xiàng)零星工礙程金額小于 白5 萬元，一翱次性計(jì)入費(fèi)用；稗在 5 萬邦元哎以上的計(jì)入待攤伴費(fèi)用。固定資產(chǎn)

57、擺的改擴(kuò)建、大修俺理工程按照固定熬資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定辦理。疤第五章 市場(chǎng)盎拓展費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)頒維護(hù)成本敖第五十四條 阿 市場(chǎng)拓展費(fèi)敗用是指公司拓展白有線電視、數(shù)字版電視、有線寬頻骯等業(yè)務(wù)，公司按班一定標(biāo)準(zhǔn)支付的疤費(fèi)用。挨第五十五條 胺 客戶服務(wù)部艾根據(jù)財(cái)務(wù)部提供版或核實(shí)的款項(xiàng)到瓣賬情況，按公司俺拓展費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)澳，統(tǒng)計(jì)應(yīng)付有線霸電視、數(shù)字電視岸、有線寬頻等業(yè)骯務(wù)的拓展費(fèi)，伴送財(cái)務(wù)部審核，半經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批靶后，財(cái)務(wù)部按照癌有關(guān)規(guī)定代扣個(gè)靶人所得稅后發(fā)放給個(gè)人。昂第五十六條 昂 代理公司發(fā)敗展有線寬頻業(yè)務(wù)愛，經(jīng)寬帶業(yè)務(wù)部愛核準(zhǔn)報(bào)批同意后芭，按規(guī)定支付。鞍第五十七條 稗 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)公扒司有線電視用戶靶情況的

58、部門根據(jù)吧公司有線電視正暗式用戶情況，統(tǒng)盎計(jì)每月應(yīng)維護(hù)的敖用戶戶數(shù)和由網(wǎng)昂絡(luò)維護(hù)部執(zhí)行完昂畢的安裝維護(hù)、班更改遷移戶數(shù)，芭按規(guī)定的安裝維捌護(hù)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和愛遷移更改費(fèi)計(jì)算艾標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)應(yīng)付絆維護(hù)部各種款項(xiàng)哎報(bào)送財(cái)務(wù)部，經(jīng)頒財(cái)務(wù)部審核，報(bào)傲授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后啊，辦理有關(guān)賬扳務(wù)處理。月末將捌未使用完的維護(hù)唉費(fèi)成本沖回。拜第五十八條 半 公司劃撥給半維護(hù)部的款項(xiàng)，俺用于支付維護(hù)部按人員的工資、辦扒公費(fèi)用和其他維斑護(hù)費(fèi)用。如有節(jié)鞍余，年終結(jié)算時(shí)般劃回公司，沖減案網(wǎng)絡(luò)維護(hù)成本。吧維護(hù)部購置固定罷資產(chǎn)設(shè)備的支出胺，按照公司固定奧資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)邦一列支。第六章 附則辦第五十九條 背本制度由公司董般事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。癌財(cái)務(wù)

59、管理制度匯案編敗版號(hào)：A0 芭 癌 捌 矮 第 瓣 20 澳頁 共 絆 44 頁凹第六十條 本白制度自董事會(huì)通骯過之日起施行。唉財(cái)務(wù)管理制度匯扒編 唉 疤 熬 按 八 俺 稗 挨 暗 版號(hào)：A0挨第 21扒 頁 共 白 44 凹頁盎深圳市天威視訊笆股份有限公司啊采購付款管理制拌度頒第一條 為了敖加強(qiáng)對(duì)公司采購拜、付款的控制和啊管理，規(guī)范采購唉與付款行為，罷防范采購與付款捌過程中的差錯(cuò)和搬舞弊，制定本制骯度。公司辦理有斑關(guān)采購、付款事矮務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本皚制度的規(guī)定。基版本建設(shè)采購不屬哀于本部分規(guī)定范扳圍。絆第二條 懊公司應(yīng)該讓具備吧良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和翱職業(yè)道德合格的擺人員辦理采購與耙付款業(yè)務(wù)，同時(shí)安確

60、保辦理采購與傲付款業(yè)務(wù)的不相把容崗位相互分離跋、制約和監(jiān)督。俺采購與付款業(yè)務(wù)癌不相容崗位至少拌包括：懊（一）請(qǐng)購與審壩批；藹（二）詢價(jià)與確跋定供應(yīng)商；案（三）采購合同頒的訂立與審核；凹（四）采購與驗(yàn)耙收；伴（五）采購、驗(yàn)爸收與相關(guān)會(huì)計(jì)記扒錄；俺（六）付款審批懊與付款執(zhí)行。按公司不得由同一扮部門或個(gè)人辦理拌采購與付款業(yè)務(wù)懊的全過程。敗公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具疤體情況對(duì)辦理采按購與付款業(yè)務(wù)的隘人員進(jìn)行崗位輪襖換。奧第三條 采購半是根據(jù)采購預(yù)算拌或?qū)嶋H需要進(jìn)度啊(超預(yù)算和預(yù)算霸外)，由具有采辦購權(quán)的部門或使佰用部門填寫采購疤物資的請(qǐng)示，經(jīng)靶財(cái)務(wù)部及相關(guān)部澳門簽署意見后，哀報(bào)經(jīng)授權(quán)的公司埃領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能愛辦理。