審計(jì)局內(nèi)控模版

1、PAGE - 106 -PAGE - 107 -伴第一章拜 凹總絆 隘則 第一條 按 鞍 為了進(jìn)一步鞍提高單位內(nèi)部管盎理水平，規(guī)范內(nèi)鞍部控制，加強(qiáng)廉?dāng)≌L(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制俺建設(shè)，提高工作扮人員業(yè)務(wù)水平，辦根據(jù)中華人民懊共和國(guó)會(huì)計(jì)法罷、中華人民共凹和國(guó)預(yù)算法、拜行政事業(yè)單位爸內(nèi)部控制規(guī)范（靶試行）等相關(guān)阿法律法規(guī)和相關(guān)疤規(guī)定，制訂本制疤度體系。第二條捌制定本制度體系骯的目標(biāo)：奧 1柏、合理保證單位凹經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合芭規(guī)；板 2版、合理保證單位岸資產(chǎn)安全、使用吧有效；邦 3把、合理保證財(cái)務(wù)艾信息真實(shí)完整；伴 4岸、合理保證有效跋防范舞弊和預(yù)防百腐敗；版 5邦、合理保證提高八單位公共服務(wù)的斑效率和效果。第三

2、條壩建立本制度體系八的原則：1、全面性原則2、重要性原則3、制衡性原則4、適應(yīng)性原則第四條伴單位負(fù)責(zé)人氨對(duì)本制度體系的辦建立健全和有效阿實(shí)施負(fù)責(zé)。第五條傲本制度體系包括暗：氨 1壩、內(nèi)部控制基本拌制度；埃 2擺、預(yù)算業(yè)務(wù)管理背制度；氨 3芭、收支業(yè)務(wù)管理胺制度；哀 4跋、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)頒管理制度；扒 5版、資產(chǎn)管理制度襖；絆 6扳、建設(shè)項(xiàng)目管理吧制度；捌 7壩、合同管理制度愛(ài)；霸 8疤、評(píng)價(jià)與監(jiān)督管胺理制度。第六條懊本制度業(yè)經(jīng)局領(lǐng)扳導(dǎo)班子審議通過(guò)拜，全體干部職工敖須共同遵守執(zhí)行氨。扒第二章 內(nèi)部翱控制基本制度板第七條按叭 班內(nèi)部控制：是指案單位為實(shí)現(xiàn)控制爸目標(biāo)，通過(guò)制定暗制度、實(shí)施措施把和執(zhí)行程

3、序，對(duì)瓣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)安進(jìn)行防范和管控邦。把內(nèi)部控制制度：敗是指單位各級(jí)管俺理人員和有關(guān)部藹門(mén)的工作人員，叭在處理單位的各礙項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)相霸互聯(lián)系、相互制捌約的一種體系，拌包括為保證單位辦正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所瓣采取的一系列必柏要的管理措施。第八條巴單位設(shè)立內(nèi)部控皚制工作領(lǐng)導(dǎo)小組耙，組織開(kāi)展內(nèi)部瓣控制相關(guān)工作。敖組 斑長(zhǎng)：楊柳林搬職 責(zé)：全面埃統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)芭務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部岸控制工作。副組長(zhǎng)：張文山八職 責(zé)：計(jì)劃般、組織和安排具哀體相關(guān)內(nèi)控工作敖。拔組 員：辦公暗室及各業(yè)務(wù)處室拌負(fù)責(zé)人柏職 責(zé)：在組把長(zhǎng)和副組長(zhǎng)的領(lǐng)拔導(dǎo)下積極開(kāi)展內(nèi)爸部控制工作，明凹確各自工作范圍扒，提出內(nèi)部控制柏建設(shè)建議，推進(jìn)氨內(nèi)部控

4、制建設(shè)。版內(nèi)部控制工作領(lǐng)骯導(dǎo)小組職責(zé)：岸1、起草內(nèi)部控瓣制制度，并報(bào)單罷位領(lǐng)導(dǎo)班子審議癌。耙2、負(fù)責(zé)組織協(xié)敗調(diào)單位內(nèi)部控制暗日常工作。藹3、研究提出內(nèi)凹部控制體系建設(shè)瓣方案。版4、研究提出單稗位內(nèi)部跨部門(mén)的扳重大決策、重大傲風(fēng)險(xiǎn)、重大事件拌和重要業(yè)務(wù)流程扳的內(nèi)部控制工作熬。半5、組織協(xié)調(diào)單唉位內(nèi)部跨部門(mén)的板重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工拔作。岸6、研究提出風(fēng)暗險(xiǎn)管理策略和跨八部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)伴管理解決方案，伴并負(fù)責(zé)方案的組扮織實(shí)施和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敗的日常監(jiān)控。板7、組織協(xié)調(diào)相捌關(guān)部門(mén)或崗位落挨實(shí)內(nèi)部控制的整暗改計(jì)劃和措施。捌8、指導(dǎo)下屬機(jī)扒構(gòu)的內(nèi)控工作。皚9、組織協(xié)調(diào)單斑位內(nèi)部控制的其礙他有關(guān)工作。盎第九條癌疤 熬單位

5、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)氨估工作領(lǐng)導(dǎo)小組艾，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存疤在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全靶面、系統(tǒng)和客觀氨的評(píng)估。哀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)班導(dǎo)小組成員：扮組 吧長(zhǎng)：張文山俺職 責(zé)：全面般統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)挨務(wù)部門(mén)積極配合柏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。副組長(zhǎng)：陳睿稗職 責(zé)：計(jì)劃敖、組織和安排具半體評(píng)估工作。擺組 員：辦公凹室及各業(yè)務(wù)處室啊負(fù)責(zé)人吧職 責(zé)：在組霸長(zhǎng)和副組長(zhǎng)的領(lǐng)骯導(dǎo)下積極開(kāi)展風(fēng)爸險(xiǎn)評(píng)估工作，提敖出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作叭建議。奧風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)凹導(dǎo)小組職責(zé)：鞍1、對(duì)各類經(jīng)濟(jì)凹活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)板估，梳理各類業(yè)笆務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流芭程、明確業(yè)務(wù)環(huán)昂節(jié)、分析經(jīng)濟(jì)活爸動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)挨險(xiǎn)點(diǎn)、選擇控制暗方法和措施。擺2、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)八估周期（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)百估周期為一年一敗次）

6、。奧3、第一次風(fēng)險(xiǎn)凹評(píng)估應(yīng)全面、細(xì)敖化，并對(duì)單位業(yè)敗務(wù)層面形成業(yè)務(wù)愛(ài)流程圖。阿4、不定期評(píng)估斑。對(duì)某些高風(fēng)險(xiǎn)八經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行不按定期評(píng)估，建立阿風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。伴5、對(duì)涉及訴訟般和索賠的事項(xiàng)進(jìn)般行跟蹤和持續(xù)評(píng)翱估，并及時(shí)向單鞍位領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告皚。辦6、重新評(píng)估。奧單位內(nèi)外部環(huán)境阿、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管白理要求等發(fā)生了哀重大變化時(shí)，進(jìn)藹行重新評(píng)估，其跋中包括：持續(xù)地阿從單位內(nèi)部（包芭括各職能部門(mén)、扮中層及上層）及癌外部（包括律師扒、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、安專業(yè)技術(shù)人員等辦）人員收集信息骯，考慮如下內(nèi)外把部因素以識(shí)別與昂?jiǎn)挝荒繕?biāo)相關(guān)的背風(fēng)險(xiǎn)，考慮導(dǎo)致搬舞弊的動(dòng)機(jī)和壓胺力，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)阿重要性和發(fā)生可礙能性的考慮進(jìn)行靶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

7、估，并基熬于風(fēng)險(xiǎn)管理策略骯提出解決方案，跋提交單位領(lǐng)導(dǎo)批熬復(fù)后組織實(shí)施：氨政治環(huán)境、操作捌環(huán)境、法律環(huán)境搬的變化；新職工熬；新的或升級(jí)的阿信息系統(tǒng)；新技白術(shù)；新業(yè)務(wù)模式叭；新的會(huì)計(jì)政策按。絆7、評(píng)估工作完艾成后，匯總、整胺理、分析評(píng)估工敖作，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)敖估結(jié)果書(shū)面報(bào)告笆。將評(píng)估結(jié)果書(shū)阿面報(bào)告提交單位暗領(lǐng)導(dǎo)班子。第十條 翱單位領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)翱依據(jù)評(píng)估結(jié)果報(bào)班告，根據(jù)國(guó)家有背關(guān)規(guī)定和單位實(shí)壩際情況，選擇風(fēng)半險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建板立健全內(nèi)部控制百機(jī)制，完善內(nèi)部般管理制度。氨對(duì)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的岸重大風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)胺安排確定解決方靶案，要求相關(guān)部俺門(mén)負(fù)責(zé)人予以高笆度重視。第十一條敖單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的扒決策、執(zhí)行和監(jiān)伴督相互分

8、離。第十二條暗單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的拜重大決策實(shí)行領(lǐng)鞍導(dǎo)班子集體研究愛(ài)決定。對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)敖雜、專業(yè)性強(qiáng)的把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行集叭體研究、專家論按證和技術(shù)咨詢相把結(jié)合的議事決策澳機(jī)制。熬單位領(lǐng)導(dǎo)班子每邦年召開(kāi)一次會(huì)議愛(ài)，討論組織機(jī)構(gòu)盎設(shè)置的效率和效絆果，并跟進(jìn)業(yè)務(wù)耙的發(fā)展變化考慮胺是否需要更新。愛(ài)單位領(lǐng)導(dǎo)班子由白黨委、行政、紀(jì)擺檢主要領(lǐng)導(dǎo)組成斑，包括：楊柳林埃、趙蘭芳、張文扳山、李彥博、陳半睿、王文英、程俺瑞生稗。第十三條扳內(nèi)部控制的方法背：不相容崗位相版互分離；內(nèi)部授靶權(quán)審批控制；歸搬口管理；預(yù)算控邦制；財(cái)產(chǎn)保護(hù)控罷制；會(huì)計(jì)控制；搬單據(jù)控制；信息稗內(nèi)部公開(kāi)。第十四條百單位重大經(jīng)濟(jì)事笆項(xiàng)包括：八大額資金使用；俺大

9、宗資產(chǎn)采購(gòu)；懊基本建設(shè)項(xiàng)目；拜重大外包業(yè)務(wù)；吧重要資產(chǎn)處置；皚信息化建設(shè)；預(yù)凹算調(diào)整。疤第十五條拜皚 扳對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)奧的內(nèi)部決策，形八成書(shū)面決策紀(jì)要八，如實(shí)反映議事爸過(guò)程及每一位議奧事成員的意見(jiàn)。拌將不同的意見(jiàn)記案錄在案，并要求懊議事成員進(jìn)行核拌實(shí)、簽字。澳將決策紀(jì)要及時(shí)搬歸檔并進(jìn)行妥善笆保管。第十六條稗追蹤決策的落實(shí)八，對(duì)決策執(zhí)行的敖效率和效果實(shí)行拔跟蹤。第十七條埃對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)暗中出現(xiàn)的重大決壩策失誤、未履行叭決策程序和不按絆決策執(zhí)行業(yè)務(wù)的敗人員，根據(jù)相關(guān)白規(guī)定追究相應(yīng)的懊責(zé)任。第十八條愛(ài)設(shè)置單位內(nèi)部控?cái)[制關(guān)鍵崗位，主爸要包括：笆預(yù)算編制崗位；鞍決算編制崗位；柏績(jī)效評(píng)價(jià)崗位；傲資金管理崗

10、位；芭票據(jù)管理崗位；盎賬戶管理崗位；瓣印章管理崗位；翱采購(gòu)及驗(yàn)收管理哀崗位；資產(chǎn)保管敖崗位；建設(shè)項(xiàng)目熬的設(shè)計(jì)施工管理版崗位；債務(wù)管理把崗位；合同管理瓣崗位；檔案管理耙崗位；信息系統(tǒng)暗管理崗位；會(huì)計(jì)班管理崗位；內(nèi)部翱審計(jì)崗位。第十九條澳對(duì)單位上述內(nèi)部拌控制關(guān)鍵崗位實(shí)傲行輪崗制度，對(duì)半上述崗位實(shí)行三霸年一輪崗。第二十條辦對(duì)單位上述內(nèi)部敗控制關(guān)鍵崗位的板人員的職業(yè)道德挨修養(yǎng)和專業(yè)勝任班能力進(jìn)行考核，傲把好入口關(guān)。對(duì)跋應(yīng)取得從業(yè)資格啊的人員，必須取傲得從業(yè)資格證書(shū)皚。第二十一條邦對(duì)單位上述內(nèi)部白控制關(guān)鍵崗位的般人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培版訓(xùn)和強(qiáng)化職業(yè)道扮德教育。對(duì)關(guān)鍵巴崗位人員每年進(jìn)把行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通艾過(guò)實(shí)際案例進(jìn)

11、行敖警示教育。第二十二條挨對(duì)上述內(nèi)部控制柏關(guān)鍵崗位建立崗愛(ài)位責(zé)任制。第二十三條安建立單位職工行愛(ài)為守則。行為守凹則包括對(duì)利益沖扒突處理、保密、敗公平公正、單位斑資產(chǎn)的保護(hù)和適埃當(dāng)利用、差旅招叭待費(fèi)用處理、遵唉守法律法規(guī)等事瓣項(xiàng)的要求，并制哀定針對(duì)違規(guī)行為吧的懲戒政策，指奧明向適當(dāng)?shù)娜藚R敗報(bào)違規(guī)行為。斑行為守則在單位骯內(nèi)網(wǎng)公布，可供絆公開(kāi)查閱。職工邦入職時(shí)接受包括壩職業(yè)操守和行為氨守則在內(nèi)的培訓(xùn)昂，并以書(shū)面形式拔簽署確認(rèn)；全體捌職工每年簽署理埃解并遵守行為守瓣則的聲明。霸單位領(lǐng)導(dǎo)班子每挨年復(fù)核單位的行敗為守則，以確保擺法律法規(guī)的相關(guān)懊修訂和內(nèi)外環(huán)境按的變化得到適當(dāng)搬反映。當(dāng)對(duì)行為壩守則作出修訂時(shí)

12、骯，通知所有職工矮。第二十四條愛(ài)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的擺經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按熬照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)絆計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行板賬務(wù)處理、編制昂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，哀確保財(cái)務(wù)信息真拔實(shí)、完整。襖嚴(yán)格按照法律規(guī)暗定進(jìn)行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)罷建立和人員配備把；班落實(shí)崗位責(zé)任制辦，確保不相容崗罷位相互分離；扒加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工般作管理，按法定襖要求編制和提供安財(cái)務(wù)信息；鞍財(cái)務(wù)部門(mén)定期或芭不定期與其他部稗門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)傲。昂所有的重大財(cái)務(wù)八事項(xiàng)通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)安告或內(nèi)部備忘錄頒向單位領(lǐng)導(dǎo)班子敗匯報(bào)，以使得這斑些事項(xiàng)得到及時(shí)胺調(diào)查和解決。第二十五條藹各部門(mén)之間應(yīng)當(dāng)靶相互溝通，相互敗協(xié)調(diào)。第二十六條啊根據(jù)中華人民白共和國(guó)政府信息壩公開(kāi)條例、國(guó)佰務(wù)院辦公廳關(guān)于笆施行

13、中華人民霸共和國(guó)政府信息敖公開(kāi)條例若干班問(wèn)題的意見(jiàn)（國(guó)拌辦發(fā)般2008凹柏36艾號(hào)）和本單位具辦體情況，制定內(nèi)凹部信息公開(kāi)制度巴。罷搭建信息公開(kāi)平拌臺(tái)、建立健全工胺作機(jī)制、規(guī)范信耙息公開(kāi)流程、深吧化信息公開(kāi)內(nèi)容吧、完善信息公開(kāi)安基礎(chǔ)工作，建立哀信息公開(kāi)責(zé)任機(jī)埃制、完善信息公扮開(kāi)制度、規(guī)范和藹細(xì)化信息公開(kāi)內(nèi)版容，拓寬信息公耙開(kāi)渠道，創(chuàng)新信暗息公開(kāi)方式，擴(kuò)扮大信息公開(kāi)覆蓋埃面。阿靶設(shè)置單位意見(jiàn)信癌箱，收集單位職岸工意見(jiàn)和建議藹建立職業(yè)道德和唉舞弊舉報(bào)熱線，俺并在單位內(nèi)網(wǎng)公爸開(kāi)，鼓勵(lì)職工舉叭報(bào)任何注意到的凹違反行為守則、板企圖逾越控制及胺舞弊的情況，舉笆報(bào)熱線由第三方氨維護(hù)，職工可以愛(ài)采取匿名方式舉

14、癌報(bào)。單位嚴(yán)禁對(duì)哎善意舉報(bào)人進(jìn)行拜報(bào)復(fù)，對(duì)于采取八報(bào)復(fù)的個(gè)人將采皚取適當(dāng)?shù)奶幚泶氚钍?。?duì)于舉報(bào)的叭行為單位將進(jìn)行霸調(diào)查，并按照政扒策進(jìn)行處理。職柏工受到的懲戒將唉在其年度評(píng)價(jià)中頒予以考慮。第二十七條昂充分運(yùn)用現(xiàn)代科矮學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)耙內(nèi)部控制。昂信息處負(fù)責(zé)對(duì)信半息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行艾歸口管理。規(guī)范哀信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、笆運(yùn)行和維護(hù)流程芭，建立用戶管理板制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)敗定期備份制度、唉信息系統(tǒng)安全保隘密和泄密責(zé)任追襖究制度凹將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其阿內(nèi)部控制流程嵌拌入單位信息系統(tǒng)藹中，減少或消除靶人為操縱因素，襖保護(hù)信息安全。第二十八條阿相關(guān)各處室的職岸責(zé)啊1、配合內(nèi)部控癌制工作小組對(duì)本案部門(mén)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)凹活動(dòng)進(jìn)行流程梳

15、藹理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。半2、對(duì)本部門(mén)的斑內(nèi)部控制建設(shè)提熬出意見(jiàn)和建議，奧積極參與單位經(jīng)稗濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部管理骯制度體系的建設(shè)挨。斑3、認(rèn)真執(zhí)行單癌位內(nèi)部控制管理盎制度，落實(shí)內(nèi)部敖控制的相關(guān)要求哀。扮4、加強(qiáng)對(duì)本部斑門(mén)實(shí)施內(nèi)部控制埃的日常監(jiān)控。哀5、做好內(nèi)部控拔制執(zhí)行的其他有靶關(guān)工作。第二十九條拔內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)部唉門(mén)職責(zé)：敗1、研究制定監(jiān)芭督內(nèi)部管理制度辦。啊2、組織實(shí)施對(duì)靶內(nèi)部控制的建立頒和執(zhí)行情況及有百效性的監(jiān)督檢查氨和自我評(píng)價(jià)，并稗提出改進(jìn)意見(jiàn)或熬建議。唉3、督促相關(guān)部哀門(mén)落實(shí)內(nèi)部控制癌的整改計(jì)劃和措邦施。癌4、做好內(nèi)部控白制監(jiān)督檢查和自巴我評(píng)價(jià)的其他有柏關(guān)工作。背5、對(duì)有關(guān)問(wèn)題凹直接向單位負(fù)責(zé)百人報(bào)告

16、。阿6、每年對(duì)內(nèi)部岸監(jiān)督評(píng)價(jià)人員的埃專業(yè)勝任能力進(jìn)按行評(píng)估。邦第三章 預(yù)算癌業(yè)務(wù)管理制度第三十條暗成立預(yù)算管理委八員會(huì)，作為專門(mén)奧履行預(yù)算管理職翱能的決策機(jī)構(gòu)，巴成員包括：挨黨組書(shū)記、局長(zhǎng)笆：俺楊柳林傲主管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)巴：跋張文山礙財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：壩梁為民捌財(cái)務(wù)人員：皚張平穩(wěn)、王文廷哀、趙丹、尹曉華啊其他成員：?jiǎn)挝话计渌魈幨邑?fù)責(zé)凹人第三十一條絆預(yù)算管理委員會(huì)百職能：伴1、審定預(yù)算業(yè)昂務(wù)內(nèi)部管理制度哀。百2、確定單位預(yù)熬算管理的政策、捌辦法和要求。奧3、審定年度預(yù)百算編制總體目標(biāo)拔和總體要求。艾4、研究審定單俺位預(yù)算草案，特爸別是重大項(xiàng)目立凹項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使扒用計(jì)劃。捌5、協(xié)調(diào)解決預(yù)隘算編制和執(zhí)行中捌

17、的重大問(wèn)題。疤6、聽(tīng)取預(yù)決算芭執(zhí)行情況分析報(bào)岸告，組織召開(kāi)預(yù)啊算執(zhí)行分析會(huì)議藹，督促各執(zhí)行機(jī)阿構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行疤預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算板執(zhí)行中存在的問(wèn)百題。拌7、審批預(yù)算追岸加調(diào)整方案。伴8、審定單位決白算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)拜告襖9、其他相關(guān)決阿策事項(xiàng)第三十二條扮預(yù)算業(yè)務(wù)管理工唉作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)吧部門(mén)，由財(cái)務(wù)負(fù)哎責(zé)人梁為民扒組織領(lǐng)導(dǎo)，成員阿包括：盎財(cái)務(wù)部門(mén)人員：辦張平穩(wěn) 王文廷吧 趙丹 尹曉華唉資產(chǎn)管理部門(mén)人礙員：劉燕瓣人事管理部門(mén)人瓣員：絆蔡?hào)|喜 王文靜哎 謝靜第三十三條案預(yù)算業(yè)務(wù)管理工耙作機(jī)構(gòu)職能：壩1、草擬預(yù)算業(yè)昂務(wù)內(nèi)部管理制度絆，報(bào)預(yù)算管理委辦員會(huì)審定后，督愛(ài)促各相關(guān)部門(mén)和矮崗位落實(shí)預(yù)算業(yè)耙務(wù)內(nèi)部管理制

18、度版。半2、擬定年度預(yù)罷算編制程序、方懊法和要求，報(bào)預(yù)搬算管理委員會(huì)審阿定。胺3、組織和指導(dǎo)昂各預(yù)算業(yè)務(wù)管理巴執(zhí)行機(jī)構(gòu)開(kāi)展預(yù)佰算編制工作。辦4、匯總審核各爸預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)跋行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)敖算建議數(shù)，進(jìn)行扳綜合平衡，形成襖預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)爸算管理委員會(huì)審傲定后對(duì)外報(bào)送同罷級(jí)財(cái)政部門(mén)審批氨。班5、組織各預(yù)算捌業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)胺構(gòu)根據(jù)職能分工盎和工作計(jì)劃對(duì)同耙級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)扒的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)安行指標(biāo)分解、細(xì)瓣化調(diào)整。哎6、將單位按照板法定程序批復(fù)的佰預(yù)算分解細(xì)化后笆的預(yù)算指標(biāo)報(bào)經(jīng)哎預(yù)算管理委員會(huì)俺審批后，下達(dá)至扮各預(yù)算管理執(zhí)行胺機(jī)構(gòu)。吧7、跟蹤、監(jiān)控奧、定期匯總分析襖預(yù)算執(zhí)行情況，胺向預(yù)算管理委員唉會(huì)提交

19、預(yù)算執(zhí)行唉分析報(bào)告。扒8、匯總審核各把預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)氨行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)岸算追加調(diào)整申請(qǐng)百，形成預(yù)算調(diào)整白方案，報(bào)預(yù)算管擺理委員會(huì)審議。拔9、協(xié)調(diào)解決預(yù)稗算編制和執(zhí)行中班的有關(guān)問(wèn)題。翱10、編制單位癌決算報(bào)告和相關(guān)隘績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，笆開(kāi)展決算分析工傲作，報(bào)經(jīng)預(yù)算管翱理委員會(huì)審定后啊對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)岸政部門(mén)審批。瓣11、做好其他芭相關(guān)工作。第三十四條懊預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)岸行機(jī)構(gòu)職能：凹1、提供編制預(yù)班算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資爸料，根據(jù)本部門(mén)矮或本崗位的工作艾計(jì)劃提出預(yù)算建哎議數(shù)。伴2、按照預(yù)算業(yè)班務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)扒的要求及本部門(mén)奧或本崗位的工作笆計(jì)劃對(duì)預(yù)算控制胺數(shù)進(jìn)行分解、細(xì)案化，落實(shí)到本部胺門(mén)的具體工作及敗相關(guān)崗位。

20、昂3、嚴(yán)格按照審板批下達(dá)的預(yù)算及唉相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)哎算。芭4、根據(jù)內(nèi)外部凹環(huán)境變化、工作吧計(jì)劃的調(diào)整及單斑位的預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)霸部管理制度，提藹出預(yù)算追加調(diào)整扒申請(qǐng)。案5、配合預(yù)算業(yè)俺務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)扒做好預(yù)算的綜合半平衡和執(zhí)行監(jiān)控拌，及時(shí)按要求解絆決本部門(mén)或本崗扮位預(yù)算執(zhí)行中存笆在的問(wèn)題。巴6、執(zhí)行其他相壩關(guān)任務(wù)。第三十五條八歸口管理部門(mén)的矮主要職責(zé)：捌1、負(fù)責(zé)匯總審背核其歸口管理業(yè)岸務(wù)事項(xiàng)的預(yù)算基扒礎(chǔ)資料、相關(guān)業(yè)挨務(wù)部門(mén)提交的預(yù)矮算建議數(shù)和細(xì)化班調(diào)整數(shù)。挨2、負(fù)責(zé)歸口審岸核相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)擺提交的預(yù)算執(zhí)行瓣申請(qǐng)和預(yù)算追加絆調(diào)整申請(qǐng)。斑3、對(duì)歸口管理把業(yè)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)算跋執(zhí)行情況進(jìn)行跟昂蹤和分析。襖4、開(kāi)展其

21、他相昂關(guān)工作。第三十六條耙預(yù)算管理工作不敖相容崗位包括：凹預(yù)算編制與預(yù)算昂審批板預(yù)算審批與預(yù)算扳執(zhí)行襖預(yù)算執(zhí)行與分析骯評(píng)價(jià)第三十七條鞍各業(yè)務(wù)部門(mén)必須隘參與單位的預(yù)算挨編制，并相互溝盎通協(xié)調(diào)。第三十八條隘預(yù)算編制要遵循哎“八二上二下瓣”凹的程序和時(shí)間要愛(ài)求。第三十九條翱預(yù)算編制要符合耙人員定額、實(shí)物澳定額等標(biāo)準(zhǔn)。第四十條伴預(yù)算編制要符合把嚴(yán)格控制斑“八三公經(jīng)費(fèi)翱”埃等行政經(jīng)費(fèi)支出斑的政策要求。第四十一條俺預(yù)算編制要符合邦完善績(jī)效評(píng)價(jià)管澳理體系的政策要板求。部門(mén)申請(qǐng)預(yù)凹算時(shí)，要按要求拔申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。第四十二條巴預(yù)算編制部門(mén)（佰或崗位）、預(yù)算稗執(zhí)行部門(mén)（或崗懊位）、資產(chǎn)管理霸部門(mén)（或崗位）板、人事管

22、理部門(mén)隘（或崗位）等之愛(ài)間要每季度對(duì)與骯預(yù)算編制相關(guān)的芭基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和重要安信息進(jìn)行一次溝吧通協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信鞍息共享。第四十三條氨各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)佰下一年度的工作愛(ài)計(jì)劃，按照一定背的方法對(duì)支出需扳求進(jìn)行合理測(cè)算翱，確認(rèn)完成各項(xiàng)按工作所需的相關(guān)?；局С龊晚?xiàng)目搬支出，提出本部瓣門(mén)或本崗位的支跋出需求；在同級(jí)巴財(cái)政部門(mén)下達(dá)預(yù)阿算控制數(shù)后，各白業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)盎本部門(mén)的預(yù)算控懊制數(shù)作進(jìn)一步分八解、細(xì)化，根據(jù)斑工作計(jì)劃對(duì)具體藹工作安排進(jìn)行相伴應(yīng)的資源配置。第四十四條岸各部門(mén)提交的預(yù)版算建議數(shù)在提交跋預(yù)算管理委員會(huì)骯審定之前，應(yīng)當(dāng)傲經(jīng)過(guò)歸口管理部礙門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的瓣審核。第四十五條斑歸口管理部門(mén)主班要對(duì)歸口管理范柏

23、圍內(nèi)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)俺進(jìn)行合理性審核班，包括根據(jù)業(yè)務(wù)把部門(mén)的工作計(jì)劃靶對(duì)其具體工作安艾排和資金額度的吧合理性進(jìn)行審核澳。第四十六條霸財(cái)務(wù)部門(mén)主要對(duì)胺預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行瓣合規(guī)性審核，包壩括審核業(yè)務(wù)部門(mén)安對(duì)預(yù)算建議數(shù)的胺測(cè)算是否符合規(guī)癌定的標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算懊安排是否符合國(guó)搬家的政策要求。第四十七條班建設(shè)工程、大型阿修繕、信息化項(xiàng)骯目和大宗物資采邦購(gòu)等專業(yè)性較強(qiáng)奧的重大事項(xiàng)，根叭據(jù)國(guó)家規(guī)定進(jìn)行按對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目哎的、方案的可行疤性、計(jì)劃的科學(xué)半性以及金額的合捌理性進(jìn)行綜合立柏項(xiàng)評(píng)審。對(duì)必須拜指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)壩審的，應(yīng)按規(guī)定笆由專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)審埃；對(duì)可以自行評(píng)暗審的，可以成立罷評(píng)審小組自行組挨織評(píng)審，或委托斑外部專家或機(jī)構(gòu)伴

24、等第三方進(jìn)行評(píng)岸審。埃第四十八條跋疤 扮財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)同板級(jí)財(cái)政部門(mén)按照昂法定程序批復(fù)的皚預(yù)算和單位內(nèi)部半各業(yè)務(wù)部門(mén)提出靶的支出需求，明岸確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作跋的預(yù)算額度、支凹出方向和支出標(biāo)扒準(zhǔn)，在單位內(nèi)部捌進(jìn)行指標(biāo)分解，罷經(jīng)預(yù)算管理委員敖會(huì)審批后下達(dá)至靶各業(yè)務(wù)部門(mén)，完半成單位內(nèi)部的資埃源配置，將預(yù)算扒指標(biāo)直接落實(shí)到吧業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)柏環(huán)節(jié)及相關(guān)崗位瓣，并為各業(yè)務(wù)部壩門(mén)的預(yù)算執(zhí)行制擺定相關(guān)的預(yù)算執(zhí)隘行規(guī)則。第四十九條埃預(yù)算編制流程圖挨和流程節(jié)點(diǎn)： 安預(yù)算編報(bào)子流程擺節(jié)點(diǎn)說(shuō)明笆B1扒：根據(jù)財(cái)政部門(mén)啊下發(fā)的編制預(yù)算鞍的通知，召開(kāi)預(yù)熬算編制工作會(huì)，捌將財(cái)政部門(mén)下發(fā)壩的通知及相關(guān)數(shù)絆據(jù)下發(fā)給各業(yè)務(wù)半部門(mén)；瓣A1

25、阿：各業(yè)務(wù)部門(mén)按跋照預(yù)算編制要求柏，根據(jù)上年度預(yù)辦算執(zhí)行情況和下啊一年度的工作計(jì)澳劃、資產(chǎn)配置情安況，提出預(yù)算建按議數(shù)，并提交申瓣報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和績(jī)跋效目標(biāo)等材料，襖報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)；邦B2拌：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各跋業(yè)務(wù)部門(mén)提交的般預(yù)算建議數(shù)及申骯報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審百，匯總形成預(yù)算扒單位預(yù)算建議數(shù)把；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)鞍人對(duì)預(yù)算建議數(shù)佰進(jìn)行審核，確保擺無(wú)誤后上報(bào)單位壩領(lǐng)導(dǎo)審議；骯C2哎：預(yù)算管理委員疤會(huì)審定單位預(yù)算案建議數(shù)；搬D2背：財(cái)政部門(mén)審核捌提交的預(yù)算建議芭數(shù)，依據(jù)財(cái)政資邦金安排，及時(shí)下藹達(dá)資金控制數(shù)。白預(yù)算分解子流程鞍節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：板E1版：財(cái)政部門(mén)下達(dá)白控制數(shù)作為預(yù)算罷分解工作起點(diǎn)；扮B2按：財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算骯管理人

26、員在控制胺數(shù)基礎(chǔ)上，分解百、細(xì)化預(yù)算控制懊數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)凹負(fù)責(zé)人審核通過(guò)半后，形成對(duì)各業(yè)板務(wù)部門(mén)控制數(shù)；爸C2愛(ài)：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)班子胺對(duì)下達(dá)各業(yè)務(wù)部柏門(mén)的控制數(shù)方案拜進(jìn)行審核、審批岸；襖A3罷：各業(yè)務(wù)部門(mén)在半預(yù)算控制數(shù)范圍辦內(nèi)，進(jìn)行細(xì)化調(diào)爸整，形成本部門(mén)班預(yù)算草案；般B3把：預(yù)算管理人員伴收到各業(yè)務(wù)部門(mén)八預(yù)算草案后，進(jìn)挨行綜合平衡，形八成本單位預(yù)算草搬案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)瓣負(fù)責(zé)人審核；財(cái)疤務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審矮核預(yù)算管理人員擺匯總形成的本單扳位預(yù)算草案，報(bào)柏領(lǐng)導(dǎo)班子審批；阿C3岸：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)班子芭審核本單位預(yù)算按草案，提交單位拌預(yù)算管理委員會(huì)懊表決；敗D3氨：?jiǎn)挝活A(yù)算管理頒委員會(huì)表決通過(guò)傲單位預(yù)算草案，班然后報(bào)財(cái)

27、政部門(mén)按審批；啊E3翱：財(cái)政部門(mén)依據(jù)艾規(guī)定程序?qū)徟靼鈫挝簧蠄?bào)的預(yù)算隘草案；愛(ài)E4捌：財(cái)政部門(mén)將批氨復(fù)后的正式預(yù)算敗下達(dá)各單位執(zhí)行百。耙預(yù)算審批下達(dá)流癌程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：皚B1頒：財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算佰管理人員將財(cái)政頒下達(dá)預(yù)算指標(biāo)分柏解、細(xì)化，經(jīng)財(cái)扒務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審凹核通過(guò)，形成各礙業(yè)務(wù)部門(mén)的預(yù)算骯指標(biāo)；巴C1拜：將預(yù)算指標(biāo)報(bào)擺單位領(lǐng)導(dǎo)班子審懊批；絆D1胺：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)審批跋同意后，報(bào)單位奧預(yù)算管理委員會(huì)瓣決議通過(guò)，以明爸確各部門(mén)權(quán)利義安務(wù)；礙B2爸：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)癌單位預(yù)算管理委敖員會(huì)決議，下達(dá)熬各部門(mén)年度預(yù)算吧指標(biāo)；班A2岸：各業(yè)務(wù)部門(mén)收熬到正式預(yù)算批復(fù)襖，進(jìn)行資金使用礙計(jì)劃的編制，進(jìn)搬入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)埃。第五十

28、條礙規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追把加調(diào)整：搬1熬、當(dāng)外部環(huán)境發(fā)皚生變化、國(guó)家政佰策調(diào)整、不可抗罷力的重大自然災(zāi)敖害的出現(xiàn)、發(fā)生癌公共緊急事件時(shí)疤，預(yù)算編制的依皚據(jù)發(fā)生變化并影敗響到預(yù)算執(zhí)行時(shí)爸，需要進(jìn)行預(yù)算癌調(diào)整。瓣2藹、預(yù)算調(diào)整由各艾業(yè)務(wù)部門(mén)提出書(shū)版面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)版明調(diào)整理由、建斑議方案、調(diào)整前扳后預(yù)算指標(biāo)的比挨較及預(yù)算調(diào)整所斑帶來(lái)的影響。瓣3搬、財(cái)務(wù)部門(mén)和歸疤口管理部門(mén)對(duì)各搬業(yè)務(wù)部門(mén)提交的俺預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)班告進(jìn)行審核。絆4芭、預(yù)算管理委員唉會(huì)根據(jù)審核后的柏預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審白批。艾5板、預(yù)算管理委員擺會(huì)根據(jù)預(yù)算調(diào)整扒事項(xiàng)性質(zhì)或調(diào)整罷金額的不同按照按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)拔送主管部門(mén)、財(cái)哎政部門(mén)審核審批半備案或?qū)徟?/p>

29、阿6耙、下達(dá)相關(guān)業(yè)務(wù)百部門(mén)執(zhí)行。第五十一條盎預(yù)算追加調(diào)整流案程圖：C安A1叭：業(yè)務(wù)部門(mén)在預(yù)霸算執(zhí)行中遇到特襖殊緊急情況，在扒預(yù)算不足的情況把下，應(yīng)按規(guī)定的盎預(yù)算追加調(diào)整程稗序，提出預(yù)算追按加調(diào)整申請(qǐng)；襖B1壩：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)爸人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部絆門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批爸的預(yù)算追加調(diào)整隘申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算佰追加調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)疤行金額審核，出半具審核意見(jiàn)，交懊單位預(yù)算管理委骯員會(huì)審批；岸C1艾：?jiǎn)挝活A(yù)算管理襖委員會(huì)依據(jù)財(cái)務(wù)藹部門(mén)出具的審核拔意見(jiàn)，在財(cái)政批芭復(fù)范圍內(nèi)，審批擺預(yù)算追加調(diào)整申板請(qǐng)；礙C1拔：預(yù)算追加調(diào)整氨申請(qǐng)經(jīng)單位預(yù)算吧管理委員會(huì)批示氨或批準(zhǔn)后，如需愛(ài)上報(bào)財(cái)政部門(mén)追安加，按規(guī)定上報(bào)絆財(cái)政部門(mén)審批；擺B2班：財(cái)

30、務(wù)部門(mén)在收岸到對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)般算追加調(diào)整申請(qǐng)澳的批復(fù)后，依據(jù)骯批復(fù)辦理業(yè)務(wù)部哎門(mén)相應(yīng)預(yù)算的追拔加工作，同時(shí)將哀批復(fù)下達(dá)業(yè)務(wù)部凹門(mén)；翱A3辦：業(yè)務(wù)部門(mén)收到佰財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)的捌預(yù)算追加調(diào)整批爸復(fù)后，依據(jù)批復(fù)背組織實(shí)施相應(yīng)的瓣預(yù)算執(zhí)行工作。第五十二條扒對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)明拜確預(yù)算執(zhí)行方式骯。包括預(yù)算直接吧執(zhí)行、依申請(qǐng)執(zhí)捌行、政府采購(gòu)執(zhí)扮行。第五十三條礙對(duì)于業(yè)務(wù)內(nèi)容和凹支出金額都比較奧明確或有規(guī)律可俺循的支出事項(xiàng)，矮可一次性下達(dá)預(yù)背算指標(biāo)，并在下八達(dá)預(yù)算指標(biāo)的同翱時(shí)限定業(yè)務(wù)工作按的支出標(biāo)準(zhǔn)和方皚向。第五十四條襖對(duì)于支出總額明拜確但具體內(nèi)容需鞍隨著工作開(kāi)展才扮能進(jìn)一步明確的奧業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可以皚先下達(dá)預(yù)算總額拔度，在

31、預(yù)算執(zhí)行皚過(guò)程中履行執(zhí)行版申請(qǐng)與審批程序昂，也可以分批下埃達(dá)預(yù)算指標(biāo)。第五十五條佰對(duì)依申請(qǐng)執(zhí)行的把業(yè)務(wù)事項(xiàng)，相關(guān)扳業(yè)務(wù)部門(mén)必須在安明確的預(yù)算指標(biāo)捌下提出執(zhí)行申請(qǐng)叭，未經(jīng)預(yù)算指標(biāo)靶申請(qǐng)并通過(guò)審批艾的，不得提出執(zhí)芭行申請(qǐng)。第五十六條案對(duì)依申請(qǐng)執(zhí)行的拔業(yè)務(wù)事項(xiàng)，預(yù)算艾執(zhí)行申請(qǐng)額度超般過(guò)本業(yè)務(wù)部門(mén)或伴本崗位可執(zhí)行預(yù)瓣算指標(biāo)，業(yè)務(wù)部搬門(mén)應(yīng)當(dāng)首先按照扒程序辦理預(yù)算追靶加調(diào)整，增加可跋執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)后般，再提出預(yù)算執(zhí)哎行申請(qǐng)。第五十七條艾預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)?zhí)岚猿龊?，由歸口管扳理部門(mén)和財(cái)務(wù)部跋門(mén)進(jìn)行審核：挨1班、業(yè)務(wù)部門(mén)的執(zhí)搬行申請(qǐng)是否與其板預(yù)算指標(biāo)、工作板計(jì)劃一一對(duì)應(yīng)。皚2背、是否按照規(guī)定藹提交相應(yīng)的文件把和單據(jù)。

32、傲3拌、是否按照規(guī)定吧的支出標(biāo)準(zhǔn)和支埃出方向提出申請(qǐng)稗，是否符合單位癌內(nèi)部管理制度的耙相關(guān)要求。第五十八條擺嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行審鞍批控制。在業(yè)務(wù)皚事項(xiàng)的行為發(fā)生靶之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)搬適當(dāng)?shù)膶徟?。第五十九條吧單位按照業(yè)務(wù)事礙項(xiàng)的類型、性質(zhì)拜及金額設(shè)置預(yù)算靶執(zhí)行申請(qǐng)的審批岸權(quán)限：啊1敖、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)把根據(jù)內(nèi)部制度由凹領(lǐng)導(dǎo)班子集體研辦究決定審批，對(duì)昂業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)板性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)皚實(shí)行集體研究、鞍專家論證和技術(shù)挨咨詢相結(jié)合的議哎事決策機(jī)制。靶2百、對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)澳的例行預(yù)算執(zhí)行白，設(shè)置如下審批班權(quán)限：柏1萬(wàn)板元以下由主管財(cái)吧務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批按1昂-版10萬(wàn)艾元由局長(zhǎng)審批擺10萬(wàn)邦元以上由扒局長(zhǎng)辦公會(huì)集體愛(ài)研究決定第六

33、十條暗強(qiáng)化資金收付業(yè)跋務(wù)控制（詳見(jiàn)收奧支業(yè)務(wù)管理制度芭）第六十一條白財(cái)務(wù)部門(mén)和歸口扳管理部門(mén)每月月斑末與各業(yè)務(wù)部門(mén)拜進(jìn)行溝通，運(yùn)用背財(cái)務(wù)信息和其他斑相關(guān)資料對(duì)各業(yè)唉務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行巴情況進(jìn)行監(jiān)控，八及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正霸預(yù)算執(zhí)行中的偏哎差。第六十二條矮財(cái)務(wù)部門(mén)和歸口捌管理部門(mén)對(duì)建設(shè)霸項(xiàng)目、大宗物資伴采購(gòu)、對(duì)外投資啊等重大預(yù)算項(xiàng)目襖應(yīng)當(dāng)密切跟蹤其八實(shí)施進(jìn)度和完成拌情況。第六十三條哎財(cái)務(wù)部門(mén)每季季擺初通報(bào)各部門(mén)預(yù)拜算執(zhí)行情況。第六十四條瓣預(yù)算管理委員會(huì)叭每月月初召開(kāi)預(yù)跋算執(zhí)行分析會(huì)議版，審議預(yù)算執(zhí)行把階段性報(bào)告，研阿究解決預(yù)算執(zhí)行班中存在的問(wèn)題，擺提出改進(jìn)措施，耙提高預(yù)算執(zhí)行的啊有效性。第六十五條皚預(yù)算執(zhí)

34、行流程圖阿：礙預(yù)算執(zhí)行子流程辦節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：奧A1鞍：部分業(yè)務(wù)由有昂關(guān)制度規(guī)定可以伴由業(yè)務(wù)部門(mén)直接癌執(zhí)行并直接進(jìn)入笆借款報(bào)銷環(huán)節(jié)，班可以不申請(qǐng)預(yù)算霸指標(biāo)，其余業(yè)務(wù)版需進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行艾申請(qǐng)環(huán)節(jié)；唉B1捌：業(yè)務(wù)部門(mén)的分稗管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)可柏行性進(jìn)行審批；壩C1?。贺?cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)笆算合規(guī)性進(jìn)行審扳核，超過(guò)權(quán)限需案要由單位分管財(cái)邦務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批哀。扳資金支付子流程拌節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：耙A1按：業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)昂按照預(yù)算執(zhí)行申扳請(qǐng)結(jié)果執(zhí)行，對(duì)拜于按規(guī)定需要辦稗理借款的，部門(mén)般經(jīng)辦人依據(jù)經(jīng)費(fèi)懊支出事項(xiàng)的批復(fù)懊，填寫(xiě)借款審版批單或領(lǐng)用敗支票審批單，盎并按經(jīng)費(fèi)支出鞍管理辦法的規(guī)版定，附上借款事熬項(xiàng)相關(guān)的審批單拜據(jù)，提出借款申岸請(qǐng)。吧

35、B1吧：借款審批崗對(duì)搬借款審批單艾或領(lǐng)用支票審按批單進(jìn)行復(fù)核癌無(wú)誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)骯負(fù)責(zé)人或者分管懊領(lǐng)導(dǎo)按不同的審白批權(quán)限審批后交矮出納辦理借款；按D1吧：出納根據(jù)已審辦核和審批的借巴款審批單或鞍領(lǐng)用支票審批單壩辦理借款；懊A2背：業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦擺人嚴(yán)格按照批復(fù)安結(jié)果執(zhí)行，完畢艾后整理票據(jù)，填埃寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷審翱批單，提出報(bào)挨銷申請(qǐng)；辦C2板：報(bào)銷審批崗依拌據(jù)支出細(xì)則對(duì)拔費(fèi)用報(bào)銷審批單絆及相關(guān)附件進(jìn)礙行審核，并指定骯資金賬戶，審核案無(wú)誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)耙負(fù)責(zé)人或者分管盎領(lǐng)導(dǎo)按不同的審暗批權(quán)限審批后交八出納；笆D2礙：?jiǎn)挝怀黾{對(duì)報(bào)笆銷單據(jù)進(jìn)行審核芭；白D3藹：?jiǎn)挝怀黾{按照搬審核結(jié)果進(jìn)行付白款，將單據(jù)交會(huì)哎計(jì)人員進(jìn)

36、行會(huì)計(jì)俺核算處理。第六十六條百財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)合笆理設(shè)置決算報(bào)表盎的編制崗位、審扒核崗位和分析崗板位：襖1皚、編制崗位人員胺：懊趙丹拜2背、審核崗位人員柏：襖尹曉華笆3吧、分析崗位人員伴：般梁為民第六十七條罷每年把11罷月份對(duì)相關(guān)工作凹人員進(jìn)行決算工氨作培訓(xùn)。第六十八條礙財(cái)務(wù)部門(mén)每季度伴與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行吧溝通，確保相關(guān)安工作人員及時(shí)了笆解決算報(bào)表的編稗制要求和全面掌巴握決算報(bào)表編制哀所需相關(guān)資料。第六十九條跋財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)原拜始憑證進(jìn)行嚴(yán)格案審核，要對(duì)憑證頒錄入進(jìn)行仔細(xì)復(fù)襖核，做好與業(yè)務(wù)頒部門(mén)的數(shù)據(jù)核對(duì)昂工作和單位與財(cái)愛(ài)政部門(mén)的對(duì)賬工埃作。第七十條芭每年對(duì)決算報(bào)表叭的編制、審核和捌分析進(jìn)行分析，爸總結(jié)

37、經(jīng)驗(yàn)，完善百工作程序。第七十一條把相關(guān)工作人員嚴(yán)昂格按照財(cái)政部門(mén)敗規(guī)定的格式、內(nèi)捌容和時(shí)限編制決暗算報(bào)表。第七十二條扒決算報(bào)表編制完八成后由專人進(jìn)行百審核。第七十三條唉審核人員應(yīng)重點(diǎn)澳審核捌:安1鞍、決算報(bào)表的內(nèi)敗容是否完整，有稗無(wú)缺表、少表，襖少填、漏填指標(biāo)鞍等問(wèn)題；哎2澳、決算報(bào)表數(shù)據(jù)伴是否真實(shí)、準(zhǔn)確爸，與會(huì)計(jì)賬簿的笆相關(guān)數(shù)據(jù)是否一熬致，與財(cái)政部門(mén)按和單位內(nèi)部各部隘門(mén)提供的的對(duì)賬拜數(shù)據(jù)是否相符；把3愛(ài)、計(jì)算是否正確矮，決算報(bào)表數(shù)據(jù)邦是否符合報(bào)表間耙、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目把間的邏輯關(guān)系，拜決算報(bào)表數(shù)據(jù)的安計(jì)算是否正確。第七十四條拜審核人員在審核骯工作完成后，要案簽字確認(rèn)。第七十五條拌加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分扮

38、析和運(yùn)用。耙決算數(shù)據(jù)分析流氨程包括：白1疤、收集數(shù)據(jù)資料2、確定差異3、分析原因4、提出措施5、反饋報(bào)告第七十六條稗決算分析方法包板括：1、定性分析法2、定量分析法笆（澳1鞍）比較分析法叭（翱2?。┍嚷史治龇ò矗ò?伴）因素分析法斑（擺4皚）趨勢(shì)分析法第七十七條版加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管般理板1稗、確定單位總體扒發(fā)展目標(biāo)和具體疤目標(biāo)。澳2捌、每季度采集績(jī)斑效運(yùn)行信息并匯?？偡治?，對(duì)預(yù)算半執(zhí)行情況進(jìn)行跟芭蹤管理和督促檢般查。把3暗、建立績(jī)效評(píng)價(jià)艾制度（財(cái)政支出班績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦般法搬-把財(cái)預(yù)（邦2011板）昂285懊號(hào)）伴4扳、財(cái)務(wù)部門(mén)編制唉績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，矮將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告俺預(yù)算管理委員會(huì)敗，并反饋給個(gè)部柏門(mén)

39、。吧5巴、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告吧的內(nèi)容包括：百敖本年度計(jì)劃績(jī)效阿指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行瓣情況的對(duì)比傲般與以往年度績(jī)效白指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的般比較挨罷對(duì)未實(shí)現(xiàn)的績(jī)效愛(ài)目標(biāo)的說(shuō)明及補(bǔ)扳救措施愛(ài)辦對(duì)年度績(jī)效計(jì)劃疤的評(píng)價(jià)耙昂對(duì)不可行的績(jī)效挨目標(biāo)的調(diào)整建議把柏說(shuō)明報(bào)告中提供邦的績(jī)效信息的質(zhì)扮量及其他需要說(shuō)岸明的問(wèn)題案6吧、根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果瓣，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)拌果較好的部門(mén)，岸在以后年度預(yù)算癌分配方面給予優(yōu)癌先考慮；對(duì)績(jī)效翱考核較差的部門(mén)百，要求其進(jìn)行整耙改，對(duì)以后年度阿該部門(mén)的項(xiàng)目立斑項(xiàng)和預(yù)算分配從半嚴(yán)把關(guān)。第七十八條岸決算與績(jī)效考評(píng)吧流程圖矮決算與績(jī)效考評(píng)稗流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：半A1皚：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)年骯度會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)襖和預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)背進(jìn)行

40、準(zhǔn)備；吧A1埃：財(cái)務(wù)部門(mén)編制辦預(yù)算決算情況，胺并作為預(yù)算績(jī)效鞍考評(píng)的基礎(chǔ)信息霸；安B2笆：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)本爸年度預(yù)算執(zhí)行情俺況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，形胺成相關(guān)報(bào)告；扳C2伴：財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)傲務(wù)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)襖進(jìn)行審核；擺D2阿：預(yù)算管理委員藹會(huì)上會(huì)討論并審哎核；板A2澳：根據(jù)預(yù)算決算把情況分析和人力矮資源相關(guān)政策進(jìn)翱行預(yù)算績(jī)效考評(píng)哎；扮D2艾：預(yù)算管委員會(huì)頒根據(jù)績(jī)效考評(píng)結(jié)哎果對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)八行獎(jiǎng)勵(lì)和整改。翱第四章 收支跋業(yè)務(wù)管理制度第七十九條拜按國(guó)家有關(guān)法律凹法規(guī)辦理搬罰沒(méi)矮許可手續(xù)背，對(duì)外公示收費(fèi)笆項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。第八十條埃單位的各項(xiàng)收入搬由財(cái)務(wù)部門(mén)歸口跋管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)敖核算。第八十一條胺根據(jù)規(guī)定，單位傲的收入包括兩

41、類俺資金凹（一）根據(jù)財(cái)務(wù)皚規(guī)則與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則扮認(rèn)定的收入哀1辦、財(cái)政撥款收入熬2板、財(cái)政補(bǔ)助收入3、事業(yè)收入埃4跋、上級(jí)補(bǔ)助收入拔5笆、附屬單位上繳疤收入6、其他收入芭（二）不作為單扒位的收入但應(yīng)當(dāng)哀上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政般專戶的資金。第八十二條皚收入的管理崗位懊及其職責(zé)權(quán)限：柏1啊、出納：趙丹斑，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款傲，將收到的現(xiàn)金版及時(shí)存入銀行賬般戶，銀行到賬資半金的查詢，保管稗法人印章等。澳2瓣、開(kāi)票翱:矮王文廷板，建立票據(jù)臺(tái)賬白；負(fù)責(zé)開(kāi)票，保吧證票據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)俺誤，將票據(jù)及時(shí)把傳遞給會(huì)計(jì)；對(duì)懊領(lǐng)用發(fā)票做好記叭錄；檢查發(fā)票是班否連續(xù)編號(hào)；及氨時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)阿用的票據(jù)進(jìn)行核哎對(duì)催收，并對(duì)作拌廢的票據(jù)及時(shí)收柏回處

42、理；不得違懊反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出邦借、代開(kāi)、買(mǎi)賣礙財(cái)政票據(jù)、發(fā)票氨；不得擅自擴(kuò)大拌票據(jù)使用范圍；敖不得開(kāi)具虛假發(fā)按票；做好票據(jù)的矮保管工作，配備霸單獨(dú)的保險(xiǎn)柜，敖人走柜鎖。辦3巴、記賬：尹曉華爸，根據(jù)發(fā)票和收阿據(jù)、銀行單據(jù)及懊時(shí)準(zhǔn)確記賬；保芭管財(cái)務(wù)印章；敖4耙、會(huì)計(jì)檔案保管鞍：尹曉華稗，根據(jù)檔案管理澳的規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔百案進(jìn)行妥善保管吧，做好檔案的借翱閱等管理。拜5愛(ài)、各業(yè)務(wù)處室人邦員：依據(jù)相關(guān)法翱律法規(guī)對(duì)被審計(jì)埃單位作出罰沒(méi)決擺定，催促被審計(jì)敗單位及時(shí)上繳款挨項(xiàng)，并和財(cái)務(wù)部笆門(mén)核對(duì)款項(xiàng)到位敗情況。票據(jù)使用哎完畢后，及時(shí)將癌所領(lǐng)票據(jù)歸還財(cái)爸務(wù)部門(mén)。第八十三條澳財(cái)務(wù)部門(mén)每月檢奧查收入金額與開(kāi)板票金額是否相

43、符啊，是否及時(shí)、足斑額繳存到銀行，罷并及時(shí)登記賬簿隘。第八十四條辦財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收艾未收項(xiàng)目查明原敗因，明確責(zé)任主辦體，落實(shí)有關(guān)人百員部門(mén)及時(shí)催收敗。第八十五條百財(cái)務(wù)部門(mén)每月和敖業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)叭賬，對(duì)收入的合吧理性進(jìn)行分析，爸判斷有無(wú)異常。第八十六條壩嚴(yán)格執(zhí)行傲“佰收支兩條線白”扮的管理規(guī)定。按頒照規(guī)定開(kāi)具財(cái)政翱票據(jù)，收繳分離搬、票款一致，及跋時(shí)、足額上繳國(guó)般庫(kù)或財(cái)政專戶，板不得以任何形式背截留、挪用或者俺私分。第八十七條收入業(yè)務(wù)流程圖傲業(yè)務(wù)部門(mén)A敖分管熬業(yè)務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)拜B襖繳費(fèi)單位/個(gè)人跋C八財(cái)務(wù)出納崗D案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗E哎財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人F柏1、案申請(qǐng)審批協(xié)商具體收費(fèi)程序擬做出處罰決定1決定決定書(shū)立案調(diào)查

44、取證審批審核審批壩2、般收款下達(dá)處罰決定書(shū)處罰決定書(shū)收據(jù)聯(lián)收款、開(kāi)具收據(jù)、存根聯(lián)、記賬聯(lián)記賬聯(lián)暗3、歸檔及記賬結(jié)束歸檔存根聯(lián)銀行回單記賬翱收入業(yè)務(wù)流程節(jié)柏點(diǎn)說(shuō)明：懊A1瓣：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)般檢查或舉報(bào)進(jìn)行鞍調(diào)查取證隘；把B1愛(ài)：擬做出行政處稗罰報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批伴；按A1熬：業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)巴務(wù)部門(mén)協(xié)商收費(fèi)靶的具體事宜，包案括具體時(shí)間、開(kāi)艾具票據(jù)等辦；隘D1佰：出納根據(jù)工作罷安排對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)爸的收費(fèi)安排出具俺意見(jiàn)；啊C2耙：繳費(fèi)單位或個(gè)絆人拿著處罰哀決定書(shū)到財(cái)務(wù)部凹門(mén)（或銀行）繳扮費(fèi)；捌D2拜：出納收取款項(xiàng)拜（或到銀行索取哎回單），開(kāi)具罰昂沒(méi)收據(jù)，同時(shí)開(kāi)骯具記賬聯(lián)給會(huì)計(jì)啊記賬，開(kāi)具存根拜聯(lián)給業(yè)務(wù)處室歸八檔；斑A

45、3伴：業(yè)務(wù)處室根據(jù)巴存根聯(lián)確認(rèn)收款罷事項(xiàng)并歸檔；版E3暗：會(huì)計(jì)根據(jù)記賬搬聯(lián)、銀行回單進(jìn)芭行賬務(wù)處理。第八十八條胺單位的各項(xiàng)支出稗由財(cái)務(wù)部門(mén)歸口笆管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)懊核算。第八十九條辦單位的支出范圍敗包括：人員經(jīng)費(fèi)般、案辦公費(fèi)、鞍交通費(fèi)、差旅費(fèi)絆、會(huì)議絆費(fèi)、水電費(fèi)、招擺待費(fèi)、物業(yè)管理吧費(fèi)、出國(guó)（境）懊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)笆等。第九十條襖單位人員應(yīng)按單按位的規(guī)定填制、伴審核、歸檔、保搬管單據(jù)。第九十一條扳單位各項(xiàng)支出的壩表單和票據(jù)要求把如下：扮1班、人員經(jīng)費(fèi)（工般資單、補(bǔ)助單等俺）壩2熬、岸辦公費(fèi)（購(gòu)貨發(fā)板票、貨物明細(xì)單拜、支出預(yù)算罷審批單、貨物購(gòu)拔買(mǎi)申請(qǐng)單等）凹3、跋交通費(fèi)（燃油發(fā)叭票、保險(xiǎn)發(fā)票、昂停車發(fā)票、

46、洗車阿發(fā)票、過(guò)路過(guò)橋百發(fā)票、般一卡通繳費(fèi)專用澳發(fā)票、支出預(yù)算霸審批單、保險(xiǎn)單捌復(fù)印件等）扒4、瓣、差旅費(fèi)（飛機(jī)胺、靶火車、汽車、輪俺船等發(fā)票、保險(xiǎn)壩發(fā)票、訂票發(fā)票傲、住宿費(fèi)發(fā)票、安支出預(yù)算審批單版、差旅費(fèi)報(bào)銷單皚、公務(wù)出差審批靶單、相關(guān)單位邀伴請(qǐng)公函、會(huì)議通壩知單、標(biāo)準(zhǔn)辦上捌傳數(shù)據(jù)或現(xiàn)場(chǎng)檢巴查筆錄皚等）癌5、哀、會(huì)議費(fèi)（會(huì)議安費(fèi)發(fā)票或其他外鞍部結(jié)算單據(jù)、會(huì)絆議審批單、與會(huì)吧議相關(guān)的內(nèi)部簽癌報(bào)及能夠證明會(huì)熬議議題、議程、罷會(huì)期、地點(diǎn)、與扳會(huì)代白表人數(shù)、實(shí)際報(bào)癌銷金額、以及各絆項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成等內(nèi)般容的內(nèi)部表單、板支出預(yù)算耙審批單）按6、昂、水電費(fèi)（水費(fèi)胺繳費(fèi)發(fā)票、電費(fèi)艾繳費(fèi)發(fā)票、支出扒預(yù)算哎審批單）背

47、7、辦、招待費(fèi)（餐費(fèi)哎發(fā)票、招待審批邦單、招罷待費(fèi)審批卡、支唉出預(yù)算罷審批單）翱8、安、物業(yè)管理費(fèi)（伴物業(yè)管理費(fèi)發(fā)票愛(ài)、支出預(yù)算挨審批單、物業(yè)管俺理合同）案9、稗、出國(guó)（境）費(fèi)鞍（機(jī)票、核匯單翱和換匯水單、有礙資質(zhì)的旅行社或霸代辦公司提供的矮訂票費(fèi)等發(fā)票、藹支出預(yù)算隘審批單、經(jīng)審批八蓋章的因公出盎國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)審背核表、因公白出國(guó)赴港澳任務(wù)藹批件、領(lǐng)導(dǎo)辦皚公會(huì)議紀(jì)要、銀班行出具的出境岸（國(guó)）用匯審批搬表、護(hù)照（含擺簽證、簽注和出襖入境記錄）復(fù)印俺件、實(shí)際報(bào)銷金耙額以及各項(xiàng)費(fèi)用罷構(gòu)成等內(nèi)容的內(nèi)芭部表單）凹10唉、培訓(xùn)費(fèi)（培訓(xùn)矮費(fèi)發(fā)票、支出預(yù)罷算版審批單、培訓(xùn)通壩知、實(shí)際報(bào)銷金藹額等）第九十二條芭單

48、位在開(kāi)展業(yè)務(wù)把活動(dòng)之前，由單哎位業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)案人員提出申請(qǐng)，疤業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人絆審核，主管領(lǐng)導(dǎo)板在其審批范圍內(nèi)邦審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)吧人復(fù)核后，方可疤到財(cái)務(wù)部門(mén)履行佰借款。財(cái)務(wù)部門(mén)按會(huì)計(jì)對(duì)借款的內(nèi)奧容進(jìn)行審核，交澳由出納人員付款把。出納人員付款般后，將借款相關(guān)絆單據(jù)交由會(huì)計(jì)人哎員記賬。第九十三條拜單位業(yè)務(wù)部門(mén)提藹出申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盎就可選擇的交通版方式、目的地、岸可選擇的出差和啊會(huì)議定點(diǎn)飯店及哎可入住的房間的暗標(biāo)準(zhǔn)、可選擇的埃會(huì)議室的標(biāo)準(zhǔn)等伴信息進(jìn)行事前申挨請(qǐng)。第九十四條艾資金支付審批權(quán)頒限如下規(guī)定：百1唉、單筆支出敗1萬(wàn)佰元以下，由分管矮財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；敗2班、單筆支出盎1襖元霸-皚1翱0板萬(wàn)元元，由敗分

49、管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)出哀具審核意見(jiàn)后，擺報(bào)單位負(fù)責(zé)人審艾批；艾3哀、單筆支出氨10萬(wàn)岸元以上的，拔由局長(zhǎng)辦公會(huì)議搬集體研究決定。第九十五條般財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)拌支出審核控制，斑全面審核各類單骯據(jù)：皚1巴、單據(jù)來(lái)源是否凹合法柏2邦、單據(jù)內(nèi)容是否矮真實(shí)、完整藹3般、單據(jù)使用是否熬準(zhǔn)確跋4捌、支出是否符合安預(yù)算熬5扮、審批手續(xù)是否拌齊全案6跋、支出憑證應(yīng)當(dāng)哀附反映支出明細(xì)半內(nèi)容的原始單據(jù)靶，并由經(jīng)辦人員傲簽字或蓋章，超愛(ài)出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支壩出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦哎人員寫(xiě)明原因并案附審批依據(jù)。第九十六條拔單位工作人員借鞍款流程：熬1骯、借款人按照要班求填寫(xiě)借款審岸批單，注明借懊款事由、借款金跋額，并附上與借挨款事項(xiàng)相關(guān)的事半前

50、審批單據(jù)；佰2霸、經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)吧人審批；胺3襖、主管領(lǐng)導(dǎo)審批傲；岸4拔、財(cái)務(wù)部門(mén)的主氨管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)巴的負(fù)責(zé)人復(fù)核；斑5扳、出納人員根據(jù)翱復(fù)核后的單據(jù)辦罷理借款或支票領(lǐng)俺用手續(xù)。第九十七條藹經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的斑經(jīng)辦人員辦理費(fèi)扳用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按吧上述規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)扒用報(bào)銷審批單，傲并附相應(yīng)的單據(jù)俺，由經(jīng)辦人簽字叭后，提交部門(mén)負(fù)耙責(zé)人或歸口管理罷部門(mén)的相關(guān)人員皚審核簽字。第九十八條稗部門(mén)負(fù)責(zé)人或歸氨口管理部門(mén)的相斑關(guān)人員審核后，八由單位財(cái)務(wù)部門(mén)斑出納、會(huì)計(jì)復(fù)核奧簽字。第九十九條俺單位財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)骯核無(wú)誤后，交由壩財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)板務(wù)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)吧或單位負(fù)責(zé)人審靶批簽字。第一百條 挨出納人員根據(jù)審矮批結(jié)果辦理支付

51、拜手續(xù)。第一百零一條唉出納人員支付完骯畢后將報(bào)銷單據(jù)叭交由會(huì)計(jì)人員進(jìn)擺行會(huì)計(jì)核算。第一百零二條癌出納人員簽發(fā)的鞍支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)笆行登記。第一百零三條骯使用公務(wù)卡結(jié)算霸的，應(yīng)當(dāng)按照公拜務(wù)卡使用和管理叭有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)暗務(wù)。第一百零四條艾財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)人埃員根據(jù)支出憑證絆及時(shí)準(zhǔn)確登記賬唉簿。第一百零五條礙財(cái)務(wù)部門(mén)每半年絆對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的版支出情況和預(yù)算唉執(zhí)行進(jìn)度、單位澳的基本支出、項(xiàng)唉目支出、斑“爸三公拜”頒經(jīng)費(fèi)的明細(xì)情況岸編制支出業(yè)務(wù)分耙析報(bào)告，并提交拌單位領(lǐng)導(dǎo)。第一百零六條熬對(duì)于支出業(yè)務(wù)中頒發(fā)現(xiàn)的異常情況懊，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取稗措施。第一百零七條爸支出業(yè)務(wù)流程圖鞍：罷業(yè)務(wù)部門(mén)A隘分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)B頒財(cái)務(wù)部門(mén)C

52、瓣財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D百主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)E俺單位負(fù)責(zé)人F拜局長(zhǎng)辦公會(huì)G背1、敗支出審批不通過(guò)重大支出重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案業(yè)務(wù)性質(zhì)支出報(bào)銷審批單開(kāi)始提出經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)通過(guò)日常支出審批審核核核審核預(yù)算報(bào)告金額金額審批1-10萬(wàn)元1萬(wàn)元以下審批1-10萬(wàn)元審批審批10萬(wàn)元以上審批八2、敗借款報(bào)銷審核結(jié)束記賬付款鞍支出業(yè)務(wù)流程節(jié)背點(diǎn)說(shuō)明：捌A1疤：業(yè)務(wù)部門(mén)提出阿經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)，埃填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出八審批單，根據(jù)骯業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，瓣分別由分管領(lǐng)導(dǎo)暗和財(cái)務(wù)部門(mén)審核拜、審批；骯E芭1把F按1柏：日常支出的審哎批：胺1萬(wàn)岸元以下的支出主叭管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批靶；傲1-1叭0般萬(wàn)八元的支出由單位笆負(fù)責(zé)人審批；盎B1百：重大業(yè)務(wù)先由癌業(yè)務(wù)部門(mén)分管

53、領(lǐng)艾導(dǎo)審批；盎C1熬：根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)艾批準(zhǔn)的方案向財(cái)半務(wù)部門(mén)提交預(yù)算埃報(bào)告，預(yù)算報(bào)告胺由財(cái)務(wù)部門(mén)按照版已批準(zhǔn)的年度預(yù)瓣算和有關(guān)規(guī)定審斑核；絆F吧1稗：壩1-10萬(wàn)俺元以下報(bào)單位負(fù)八責(zé)人審批；扳G熬1霸：矮10萬(wàn)盎元以上報(bào)局長(zhǎng)辦八公會(huì)審議通過(guò)；艾C2辦：經(jīng)審批完備的胺報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)把部門(mén)按照規(guī)定給伴予報(bào)銷，會(huì)計(jì)人皚員進(jìn)行賬務(wù)處理敖。愛(ài)第五章 政府把采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制斑度第一百零八條白成立政府采購(gòu)領(lǐng)昂導(dǎo)小組，成員包奧括：組長(zhǎng)：張文山副組長(zhǎng)：梁為民班成員：董海民、暗劉麗萍、張平穩(wěn)霸、王文廷疤及各業(yè)務(wù)處室負(fù)敗責(zé)人第一百零九條岸政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小疤組職能：哎1擺、定期或不定期礙召開(kāi)政府采購(gòu)工俺作會(huì)議；壩2佰、對(duì)政

54、府采購(gòu)內(nèi)瓣部管理制度進(jìn)行奧審定；盎 3澳、研究決定重大阿政府采購(gòu)事項(xiàng)，邦審定政府采購(gòu)預(yù)瓣算和計(jì)劃；百4拔、督促政府采購(gòu)背實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)邦部管理制度的規(guī)敗定和政府采購(gòu)預(yù)罷算辦理政府采購(gòu)絆業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決扳政府采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)懊行中的重大問(wèn)題叭；骯5班、其他相關(guān)決策熬事宜。第一百一十條昂政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)唉施機(jī)構(gòu)為相關(guān)業(yè)版務(wù)部門(mén)，是單位奧政府采購(gòu)申請(qǐng)的敗提出部門(mén)，其職哀能：鞍1靶、申報(bào)本部門(mén)的癌政府采購(gòu)預(yù)算建癌議數(shù)；礙2壩、依據(jù)內(nèi)部審批板下達(dá)的政府采購(gòu)吧預(yù)算和實(shí)際工作安需要編制采購(gòu)計(jì)凹劃，進(jìn)行政府采鞍購(gòu)需求登記，提頒出政府采購(gòu)申請(qǐng)熬；白3百、對(duì)政府采購(gòu)文骯件進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)隘有異議的政府采邦購(gòu)文件進(jìn)行調(diào)整邦修改；

55、藹4按、對(duì)實(shí)行公開(kāi)招敖標(biāo)的政府采購(gòu)項(xiàng)澳目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果罷進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取岸中標(biāo)通知書(shū)，并巴依據(jù)中標(biāo)通知書(shū)哎參加政府采購(gòu)合跋同的簽訂；挨5安、對(duì)政府采購(gòu)合邦同和相關(guān)文件進(jìn)般行備案；凹6白、提出政府采購(gòu)拌資金支付申請(qǐng)。拌第一百一十一條俺捌辦公室負(fù)責(zé)對(duì)政癌府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行芭審核和批準(zhǔn)，其按職能：扳1氨、擬定政府采購(gòu)哀內(nèi)部管理制度，柏并根據(jù)有關(guān)規(guī)定扒及時(shí)更新和調(diào)整拜單位的政府采購(gòu)襖工作細(xì)則；八2岸、匯總并嚴(yán)格審扒核各業(yè)務(wù)部門(mén)提鞍交的政府采購(gòu)預(yù)百算建議數(shù)、政府懊采購(gòu)計(jì)劃、政府扮采購(gòu)申請(qǐng)；對(duì)需盎求參數(shù)進(jìn)行審核把3啊、按照國(guó)家有關(guān)敗規(guī)定確定政府采瓣購(gòu)組織形式和政扳府采購(gòu)方式；扳4胺、對(duì)單位自行組俺織的采購(gòu)活動(dòng)加叭

56、強(qiáng)采購(gòu)組織實(shí)施唉的管理；胺5敗、指導(dǎo)和督促業(yè)耙務(wù)部門(mén)依法訂立芭和履行政府采購(gòu)擺合同；跋6暗、組織實(shí)施政府唉采購(gòu)驗(yàn)收；班7霸、組織處理政府癌采購(gòu)糾紛；辦8斑、妥善保管單位奧政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相艾關(guān)資料，政府采敖購(gòu)合同文本和驗(yàn)辦收證明應(yīng)當(dāng)同時(shí)斑提交財(cái)務(wù)部門(mén)；搬9傲、每季度對(duì)政府奧采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)頒行分類統(tǒng)計(jì)和分吧析，并在內(nèi)部通八報(bào)；芭10叭、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)絆小組交辦的其他襖工作。傲第一百一十二條叭鞍財(cái)務(wù)部門(mén)在政府八采購(gòu)業(yè)務(wù)中的主扮要職能：熬1靶、匯總編制單位拔政府采購(gòu)預(yù)算、鞍計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)敗政部門(mén)批準(zhǔn)后，凹下達(dá)各業(yè)務(wù)部門(mén)版執(zhí)行；擺2耙、及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政翱部門(mén)的有關(guān)管理靶規(guī)定及政府采購(gòu)澳相關(guān)信息；隘3頒、審核各業(yè)

57、務(wù)部翱門(mén)申報(bào)政府采購(gòu)邦的相關(guān)資料，確埃定資金來(lái)源；絆4稗、復(fù)核政府采購(gòu)柏支付申請(qǐng)手續(xù)，疤辦理相關(guān)資金支胺付；柏5皚、根據(jù)政府采購(gòu)斑部門(mén)提交的政府拔采購(gòu)合同和驗(yàn)收昂證明，依據(jù)國(guó)家凹統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度搬，對(duì)政府采購(gòu)業(yè)哎務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理骯；襖6啊、每月與政府采哀購(gòu)部門(mén)溝通和核靶對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)岸的執(zhí)行和結(jié)算情拜況。氨第一百一十三條俺斑成立內(nèi)部監(jiān)督評(píng)埃價(jià)聯(lián)合工作小組按（非常設(shè)機(jī)構(gòu)）哎負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)愛(ài)業(yè)務(wù)的監(jiān)督，其凹主要職能：骯1靶、監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)癌部門(mén)和政府采購(gòu)背部門(mén)執(zhí)行政府采敖購(gòu)法律法規(guī)和相哀關(guān)規(guī)定的情況；傲2扳、參與政府采購(gòu)盎業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答藹復(fù)的處理。挨第一百一十四條拌頒各業(yè)務(wù)部門(mén)、資爸產(chǎn)管理部門(mén)、預(yù)吧算編

58、制部門(mén)之間罷應(yīng)相互溝通和協(xié)班調(diào)，避免政府采胺購(gòu)活動(dòng)與業(yè)務(wù)活俺動(dòng)相脫節(jié)，出現(xiàn)熬資金浪費(fèi)和資產(chǎn)白閑置。懊第一百一十五條芭熬政府采購(gòu)工作業(yè)扮務(wù)流程如下：笆1氨、各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)哀當(dāng)按照實(shí)際需求半提出政府采購(gòu)預(yù)澳算建議數(shù)；岸2岸、辦公室對(duì)政府?dāng)[采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)擺進(jìn)行審核；奧3跋、財(cái)務(wù)部門(mén)在辦稗公室審核的基礎(chǔ)鞍上，從預(yù)算指標(biāo)芭額度控制的角度盎進(jìn)行匯總平衡，邦編制政府采購(gòu)預(yù)擺算；愛(ài)4爸、業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)案政府采購(gòu)預(yù)算指矮標(biāo)批準(zhǔn)范圍和下埃達(dá)的政府采購(gòu)計(jì)敖劃，提出政府采礙購(gòu)申請(qǐng)，在有關(guān)佰申請(qǐng)文件中列明皚政府采購(gòu)項(xiàng)目名瓣稱和政府采購(gòu)金把額，資金來(lái)源（瓣部門(mén)預(yù)算、專項(xiàng)凹資金、其他資金佰）、需求登記日襖期、政府采購(gòu)項(xiàng)敖目分類

59、（貨物類唉采購(gòu)、服務(wù)類采邦購(gòu)、工程類采購(gòu)頒）等要素，每季柏度提交本部門(mén)的絆政府采購(gòu)計(jì)劃；隘業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人鞍對(duì)政府采購(gòu)需求懊進(jìn)行復(fù)核；半5按、辦公室對(duì)業(yè)務(wù)壩部門(mén)的政府采購(gòu)?qiáng)W計(jì)劃的合理性進(jìn)拜行審核；皚6擺、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)芭小組對(duì)政府采購(gòu)凹計(jì)劃審批；愛(ài)7艾、制定招標(biāo)文件癌（或委托代理機(jī)皚構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)工敗作），發(fā)布政府傲采購(gòu)信息，包括百公開(kāi)招標(biāo)公告或按邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)埃審公告、中標(biāo)公奧告；盎8伴、簽訂合同（詳背見(jiàn)合同管理制度盎）；百9俺、成立政府采購(gòu)哎驗(yàn)收小組對(duì)政府藹采購(gòu)驗(yàn)收；疤10傲、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)埃審批程序付款；啊11吧、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)矮質(zhì)疑投訴答復(fù)處案理；氨12岸、記錄政府采購(gòu)鞍業(yè)務(wù)；藹13擺、資料歸檔

60、。瓣第一百一十六條阿暗政府采購(gòu)計(jì)劃包啊括：矮1邦、政府采購(gòu)計(jì)劃瓣應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門(mén)岸批復(fù)的政府采購(gòu)傲預(yù)算范圍內(nèi)，依昂據(jù)本部門(mén)的政府翱采購(gòu)需求進(jìn)行編白制，完整反映政跋府采購(gòu)預(yù)算的落叭實(shí)情況。疤2昂、政府采購(gòu)項(xiàng)目懊數(shù)量和采購(gòu)資金耙來(lái)源應(yīng)當(dāng)與財(cái)政柏部門(mén)批復(fù)的政府鞍采購(gòu)預(yù)算中的采笆購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量和采皚購(gòu)資金來(lái)源相對(duì)般應(yīng)，不得編制資隘金尚未落實(shí)的政盎府采購(gòu)計(jì)劃。埃3熬、在編制政府采版購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)捌注重政府采購(gòu)的氨規(guī)模效益，同一柏季度內(nèi)對(duì)同一采擺購(gòu)品目盡量不安扮排兩次以上采購(gòu)矮計(jì)劃。翱4頒、業(yè)務(wù)部門(mén)不得敖將應(yīng)當(dāng)以公開(kāi)招笆標(biāo)方式采購(gòu)的貨般物或服務(wù)化整為罷零，或者以其他邦任何方式、理由傲規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)采艾購(gòu)。艾第一百