預(yù)算編制方案

1、預(yù)算編制方案巴一、爸營(yíng)銷氨計(jì)劃說明書礙本方案是貿(mào)易部暗與內(nèi)銷部在預(yù)算辦年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃稗的書面報(bào)告。內(nèi)靶容包括：市場(chǎng)的礙展望、新產(chǎn)品的礙開發(fā)、舊產(chǎn)品的叭淘汰、新客戶的擺開發(fā)或舊客戶的隘淘汰、廣告或其斑他銷售推廣政策藹、售價(jià)政策、授敗信及帳款回收政笆策、業(yè)務(wù)人員的擺增減異動(dòng)、銷售按費(fèi)用的限制、本礙年度營(yíng)業(yè)方面可氨能遭遇的困難及般其克服對(duì)策等的氨說明。芭二、客戶凹區(qū)域啊銷售計(jì)劃埃由吧國(guó)際事業(yè)部班部及胺國(guó)內(nèi)事部拔部根據(jù)市場(chǎng)情況唉、客戶往來情況埃預(yù)計(jì)昂銷售地區(qū)敖的銷售量，以擬凹訂的售價(jià)予以編按制。翱三、產(chǎn)品俺類藹別銷售計(jì)劃阿本計(jì)劃系以產(chǎn)品翱類奧別為主，分內(nèi)外阿銷，由內(nèi)外銷收佰入預(yù)計(jì)表匯總編藹制而成。板十

2、、產(chǎn)銷配合計(jì)艾劃疤本計(jì)劃是本公司笆預(yù)算年度產(chǎn)銷活半動(dòng)的基本計(jì)劃，疤根據(jù)營(yíng)業(yè)部門及耙生產(chǎn)部門提供的敗資料，綜合市場(chǎng)吧環(huán)境、生產(chǎn)狀況骯、存貨及成本利叭潤(rùn)等因素，加以稗協(xié)調(diào)。熬四、生產(chǎn)計(jì)劃說頒明書把由擺生產(chǎn)中心按就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)氨用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)罷劃、新產(chǎn)品或新氨技術(shù)伴(埃包括新配合捌)安的研究開發(fā)計(jì)劃翱、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃叭、機(jī)械淘汰更新八及擴(kuò)建計(jì)劃、人白員合理化計(jì)劃、叭成本控制計(jì)劃、襖本年度生產(chǎn)上可版能遭遇的困難及班其克服對(duì)策等加辦以說明。骯五、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)盎定捌系按各生產(chǎn)部門邦正常編制下，主頒要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)佰計(jì)產(chǎn)能及產(chǎn)生效辦率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)昂產(chǎn)能，做為生產(chǎn)吧管理中心編制產(chǎn)阿銷配合計(jì)劃方案頒的參考，并作為拔考

3、核實(shí)際生產(chǎn)效熬率的依據(jù)。頒六、標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)岸定埃系各生產(chǎn)部門產(chǎn)巴制品每單位主要捌原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用壩量，作為生產(chǎn)管捌理中心編制生產(chǎn)柏計(jì)劃及瓣采購耙部編制采購計(jì)劃板的參考，并作為骯考核原料耗用的奧依據(jù)。跋七、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)岸用設(shè)定阿系各部門在標(biāo)準(zhǔn)俺產(chǎn)能下，配置的拔人占編制及用人唉費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性吧質(zhì)分為直接人工半及間接人工兩項(xiàng)斑，待生產(chǎn)計(jì)劃確柏定后，作為編制凹人工費(fèi)用預(yù)算及絆考核人工效率的八依據(jù)。邦八、標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)熬用設(shè)定耙系各部門在標(biāo)準(zhǔn)凹產(chǎn)能下，耗用的凹電力、機(jī)物料、斑維修費(fèi)用唉拜等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分啊為變動(dòng)及固定兩俺項(xiàng)。作為生產(chǎn)計(jì)八劃確定后編制制拜造費(fèi)用預(yù)算表及跋考核費(fèi)用支出的敖依據(jù)。板九伴、主要材料耗用班量預(yù)

4、算佰本預(yù)算由生產(chǎn)部扳門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃啊及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定扮預(yù)算加以匯編而爸成。艾十、資翱金背材稗料伴計(jì)劃說明書唉由般采購斑部就庫存政策、敗采購政策、付款笆計(jì)劃等加以說明鞍。盎十半一按、主要材料采購般預(yù)算哀本預(yù)算由背采購把部依據(jù)主要材料敗耗用量預(yù)算表斟笆酌材料的合理庫吧存、經(jīng)濟(jì)采購量埃及材料價(jià)格趨勢(shì)昂等予以匯編，作半為編制主要材料板耗用成本的依據(jù)扮。安十白二翱、霸資本性支出（固埃定資產(chǎn)）邦預(yù)算啊系捌各部門挨根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說襖明書、生產(chǎn)計(jì)劃熬說明書、公司預(yù)跋算委員會(huì)決議事拔項(xiàng)所編制的年度唉資本支出及專案壩支出預(yù)算與完工鞍進(jìn)度方案。熬十吧三岸、半人員費(fèi)用岸匯總俺依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表班、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用爸設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)制

5、辦造費(fèi)用設(shè)定表、班支本性支出絆預(yù)算表所編制的拔工人及制造費(fèi)用板年度預(yù)算金額。埃十四、管理計(jì)劃翱說明書叭由服務(wù)中心就組氨織編制公司福利哎，活動(dòng)，招聘，翱培訓(xùn)、社保等政熬策加以說明，般十礙五傲、生產(chǎn)中心癌預(yù)算表藹本表系柏生產(chǎn)中心扒依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、盎主要材料耗用量搬預(yù)算、主要材料暗采購預(yù)算、叭人員費(fèi)用疤匯總胺及公司福利，活八動(dòng)，招聘，培訓(xùn)扒社保等政策案所編制的各產(chǎn)品敗直接材料、直接板人工及制造費(fèi)用把的總成本及單位壩成本預(yù)算表。擺十拔六爸、營(yíng)銷中心芭預(yù)算表背系拜營(yíng)銷中心板根據(jù)奧營(yíng)銷稗計(jì)劃板及客戶拌區(qū)域邦銷售扳計(jì)劃，產(chǎn)品類別盎銷售計(jì)劃背，安及公司福利，活疤動(dòng)，招聘，培訓(xùn)爸、襖社保等襖加以匯編而成疤。骯十七

6、、爸服務(wù)中心，總裁搬辦預(yù)算表凹根據(jù)銷售預(yù)算及拌各中心業(yè)務(wù)需求埃來進(jìn)行人員編制安，同時(shí)按照公司矮福利，活動(dòng)，招擺聘，培訓(xùn)按、襖社保等加以匯編傲而成挨十八、皚研發(fā)中心預(yù)算表氨系研發(fā)中心根據(jù)叭銷售預(yù)算配置研哀發(fā)多少款產(chǎn)品，鞍需要多少材料，鞍人員，費(fèi)用，氨同時(shí)按照公司福按利，活動(dòng)，招聘案，培訓(xùn)懊、扳社保等加以匯編奧而成翱十靶九拔、財(cái)務(wù)芭中心、爸系財(cái)務(wù)中心根據(jù)礙銷售預(yù)算，銷售艾政策，存貨政策骯進(jìn)行人員編制，岸及資金安排的財(cái)啊務(wù)費(fèi)用，同時(shí)按壩照公司福利，活藹動(dòng)，招聘，培訓(xùn)半、耙社保等加以匯編伴而成埃。盎二十、損益預(yù)算疤表凹系挨財(cái)務(wù)中心扒依據(jù)銷貨成本預(yù)半算、營(yíng)業(yè)收入預(yù)擺算、推銷管理財(cái)邦務(wù)使用預(yù)算而編哀制的年度損益預(yù)隘算表。班二十