某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的解決方案

1、 哎ABC煤業(yè)（集白團(tuán)）霸財(cái)務(wù)集中管理解半決方案藹目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc18060078 1.前言 PAGEREF _Toc18060078 h 4 HYPERLINK l _Toc18060079 斑2.襖埃現(xiàn)狀分析礙 PAGEREF _Toc18060079 h 澳5 HYPERLINK l _Toc18060080 佰2.1.般耙應(yīng)用現(xiàn)狀霸 PAGEREF _Toc18060080 h 藹5 HYPERLINK l _Toc18060081 壩2.1.1.藹疤財(cái)務(wù)核算：扒 PAGEREF _Toc18060081 h 案5 HYPERLINK

2、l _Toc18060082 絆2.1.2.把佰資金管理：暗 PAGEREF _Toc18060082 h 叭6 HYPERLINK l _Toc18060083 翱2.1.3.罷熬成本管理：板 PAGEREF _Toc18060083 h 熬7 HYPERLINK l _Toc18060084 俺2.1.4.斑叭預(yù)算和考核評價爸：稗 PAGEREF _Toc18060084 h 凹7 HYPERLINK l _Toc18060085 跋2.2.佰耙問題分析：背 PAGEREF _Toc18060085 h 版7 HYPERLINK l _Toc18060086 壩3.鞍阿集中財(cái)務(wù)管理應(yīng)跋用方

3、案：扮 PAGEREF _Toc18060086 h 安8 HYPERLINK l _Toc18060087 懊3.1.氨隘方案應(yīng)用目標(biāo)熬 PAGEREF _Toc18060087 h 扳8 HYPERLINK l _Toc18060088 叭3.2.骯懊財(cái)務(wù)集中核算方邦案扒 PAGEREF _Toc18060088 h 藹9 HYPERLINK l _Toc18060089 啊3.2.1.敖稗會計(jì)核算基本方拔案：胺 PAGEREF _Toc18060089 h 絆12 HYPERLINK l _Toc18060090 哎3.2.2.矮邦費(fèi)用控制方案：盎 PAGEREF _Toc1806009

4、0 h 澳15 HYPERLINK l _Toc18060091 岸3.2.3.挨熬固定資產(chǎn)、薪資瓣的核算與管理方扒案：奧 PAGEREF _Toc18060091 h 叭16 HYPERLINK l _Toc18060092 背3.2.4.挨擺應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的拜核算與管理方案靶：礙 PAGEREF _Toc18060092 h 敖17 HYPERLINK l _Toc18060093 吧3.2.5.鞍罷存貨的核算與管伴理方案：隘 PAGEREF _Toc18060093 h 捌19 HYPERLINK l _Toc18060094 凹3.3.埃熬預(yù)算管理方案伴 PAGEREF _Toc1806

5、0094 h 凹20 HYPERLINK l _Toc18060095 艾3.3.1.扮板應(yīng)用架構(gòu)班 PAGEREF _Toc18060095 h 愛21 HYPERLINK l _Toc18060096 版3.3.2.拜吧邏輯角色設(shè)置安 PAGEREF _Toc18060096 h 白22 HYPERLINK l _Toc18060097 懊3.3.3.佰吧應(yīng)用流程擺 PAGEREF _Toc18060097 h 敗22 HYPERLINK l _Toc18060098 鞍3.3.4.拌礙功能實(shí)現(xiàn)唉 PAGEREF _Toc18060098 h 柏25 HYPERLINK l _Toc180

6、60099 扳3.4.扮稗資金管理方案笆 PAGEREF _Toc18060099 h 疤28 HYPERLINK l _Toc18060100 柏3.4.1.把稗資金計(jì)劃罷 PAGEREF _Toc18060100 h 八28 HYPERLINK l _Toc18060101 氨3.4.2.拔芭資金結(jié)算哎 PAGEREF _Toc18060101 h 拔29 HYPERLINK l _Toc18060102 拌3.4.3.啊捌資金融通傲 PAGEREF _Toc18060102 h 俺33 HYPERLINK l _Toc18060103 澳3.5百.藹岸成本管理方案安 PAGEREF _T

7、oc18060103 h 八34 HYPERLINK l _Toc18060104 拜3.5.1.胺班煤炭生產(chǎn)成本管拜理伴 PAGEREF _Toc18060104 h 襖35 HYPERLINK l _Toc18060105 絆3.5.2.阿壩機(jī)械制造成本管班理扳 PAGEREF _Toc18060105 h 捌38 HYPERLINK l _Toc18060106 扮3.5.3.澳阿應(yīng)用價值分析把 PAGEREF _Toc18060106 h 哎46 HYPERLINK l _Toc18060107 瓣3.5.4.岸柏項(xiàng)目成本管理：案 PAGEREF _Toc18060107 h 唉48

8、HYPERLINK l _Toc18060108 礙3.6.靶案財(cái)務(wù)分析鞍 PAGEREF _Toc18060108 h 八48 HYPERLINK l _Toc18060109 罷4.按昂應(yīng)用價值罷 PAGEREF _Toc18060109 h 背49前言捌ABC煤業(yè)（集爸團(tuán)）有限責(zé)任公班司是煤炭行業(yè)特敖大型國有企業(yè)，襖1955年建礦捌，是新中國自行礙勘探設(shè)計(jì)建設(shè)的捌第一個特大型煤靶炭基地，地質(zhì)儲白量75億噸，被吧譽(yù)為巴“翱中原煤倉芭”隘。經(jīng)過40多年阿的發(fā)展，ABC扳煤業(yè)（集團(tuán)）已氨成為一家橫跨煤昂炭生產(chǎn)和銷售、皚運(yùn)輸、機(jī)械制造扮、施工、房地產(chǎn)襖、科教文衛(wèi)等多傲種行業(yè)，是以煤懊為本、以煤化

9、工安、發(fā)供電為主要巴支柱的特大型能稗源化工企業(yè)集團(tuán)壩，為國民經(jīng)濟(jì)建跋設(shè)做出了重要貢搬獻(xiàn)?，F(xiàn)有職工人奧數(shù)12.8萬人班，年產(chǎn)商品煤2阿000多萬噸，佰年銷售收入60矮億元，下屬二級翱獨(dú)立核算全民單愛位有60多家。案2002年7月捌30日至8月9癌日，我們在安ABC煤業(yè)（集佰團(tuán)）案財(cái)務(wù)處的組織和澳安排下，先后調(diào)敖研了罷ABC煤業(yè)（集鞍團(tuán)）財(cái)務(wù)處、內(nèi)艾部結(jié)算中心、以般及挨下屬多家公司財(cái)背務(wù)科，并和各單巴位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就癌信息化建設(shè)進(jìn)行拜了充分細(xì)致的交隘流，得到了頒他們邦的大力支持。為絆此，我們要特別礙感謝耙ABC煤業(yè)（集藹團(tuán)）捌財(cái)務(wù)處、內(nèi)部結(jié)霸算中心以及其他皚生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部奧門的領(lǐng)導(dǎo)與工作岸人員的幫助

10、！現(xiàn)狀分析應(yīng)用現(xiàn)狀凹由于對ABC煤巴業(yè)（集團(tuán)）有限俺責(zé)任公司的調(diào)研罷時間較短，還不把能全面把握AB伴C煤業(yè)（集團(tuán)）佰的財(cái)務(wù)應(yīng)用現(xiàn)狀壩，下面僅根據(jù)初頒步了解的情況進(jìn)愛行簡要的分析。財(cái)務(wù)核算：傲下圖（圖1）為案ABC煤業(yè)（集疤團(tuán)）核算組織架拌構(gòu)：圖1半目前ABC煤業(yè)熬（集團(tuán)）采用多霸級核算的集團(tuán)財(cái)按務(wù)管理模式。集扒團(tuán)的采購、生產(chǎn)扒、銷售等經(jīng)濟(jì)業(yè)拜務(wù)運(yùn)作由各分子扮公司、供應(yīng)處、扒運(yùn)銷處等二級分般子公司承擔(dān)，各澳二級分子公司作安為利潤中心，對藹集團(tuán)負(fù)責(zé)，二級班公司的財(cái)務(wù)科獨(dú)板立核算本公司的礙經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并定啊期將本公司的財(cái)暗務(wù)報表和其它財(cái)拌務(wù)數(shù)據(jù)報送到集班團(tuán)財(cái)務(wù)處。二級邦單位通常還下設(shè)伴有三級集體所有班

11、制的獨(dú)立核算單捌位（三產(chǎn)和多種霸經(jīng)營單位），三笆級集體單位的報凹表要分別報送集捌團(tuán)財(cái)務(wù)處集體財(cái)靶務(wù)科和上級單位熬財(cái)務(wù)科，上級單般位的財(cái)務(wù)報表不叭與集體單位的財(cái)霸務(wù)報表進(jìn)行合并跋和匯總。皚集團(tuán)財(cái)務(wù)處主要霸管理集團(tuán)本部的懊財(cái)務(wù)活動并接收白下級公司的數(shù)據(jù)柏、評價考核下屬癌公司的經(jīng)營業(yè)績暗，負(fù)責(zé)對外報送邦集團(tuán)財(cái)務(wù)報表。盎集團(tuán)財(cái)務(wù)處下設(shè)搬會計(jì)科、資金科搬、成本科、稅價版科、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科佰、基建財(cái)務(wù)科、熬集體財(cái)務(wù)科、綜俺合科，實(shí)行科目壩責(zé)任制的管理模板式。版會計(jì)科負(fù)責(zé)管理背集團(tuán)的電算化、哎總賬、明細(xì)賬、懊部分科目的會計(jì)芭核算，是集團(tuán)賬靶證表等財(cái)務(wù)資料懊的最終匯集處，襖并負(fù)責(zé)對外報送扮集團(tuán)財(cái)務(wù)報表。頒資金科負(fù)

12、責(zé)集團(tuán)百專項(xiàng)資金的核算柏和管理。癌成本科負(fù)責(zé)集團(tuán)絆目標(biāo)成本的下達(dá)懊和核算以及匯總扳下屬公司的成本傲報表并對其進(jìn)行挨考核。挨稅價科負(fù)責(zé)稅收胺賬目的核算、報暗表和統(tǒng)計(jì)方面的版資料編報以及物爸價的政策制定和礙協(xié)調(diào)。斑機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科主要擺負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各隘經(jīng)費(fèi)機(jī)關(guān)單位的按會計(jì)核算，向會斑計(jì)科報送集團(tuán)本邦部的財(cái)務(wù)報表。按基建財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)凹管理集團(tuán)全局的翱基本建設(shè)項(xiàng)目的般籌投資，以及所盎有基建項(xiàng)目的賬氨務(wù)處理。板集體財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)翱匯總集團(tuán)以及二隘級分子公司設(shè)立氨的三產(chǎn)單位和多襖種經(jīng)營等集體性盎質(zhì)單位的財(cái)務(wù)報瓣表。拔綜合科是財(cái)務(wù)處案類似辦公室性質(zhì)辦的管理后勤的科癌室，不負(fù)責(zé)會計(jì)愛核算。翱由此可見，各公癌司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算

13、壩，通過報表進(jìn)行氨信息傳遞，集團(tuán)絆財(cái)務(wù)處匯總編制岸全集團(tuán)報表，公拔司與集團(tuán)總部之?dāng)[間及各公司之間爸財(cái)務(wù)信息不共享奧。資金管理：哎ABC煤業(yè)（集哎團(tuán)）通過下設(shè)內(nèi)拜部結(jié)算中心，來爸集中管理資金。叭內(nèi)部結(jié)算中心下阿設(shè)資金科、信貸半科、結(jié)算科、證癌券科。資金科負(fù)襖責(zé)審批各單位貨叭幣資金收支計(jì)劃叭，組織內(nèi)部結(jié)算辦中心的票據(jù)交換柏、負(fù)責(zé)外部開戶壩行的結(jié)算業(yè)務(wù)、吧對賬業(yè)務(wù)。信貸跋科負(fù)責(zé)集團(tuán)的外哎部籌資，主要面霸向銀行系統(tǒng)。結(jié)阿算科負(fù)責(zé)分子公熬司內(nèi)部結(jié)算、內(nèi)叭部信貸等業(yè)務(wù)、皚參與核定各單位暗定額流動資金定板額工作。證券科鞍負(fù)責(zé)內(nèi)外部債券罷的發(fā)行、計(jì)息等耙管理業(yè)務(wù)。伴集團(tuán)對分公司采絆用完全集中的資澳金管理模式，

14、即盎所有分公司（路捌途偏遠(yuǎn)的分公司礙除外）只能在內(nèi)骯部結(jié)算中心開戶板，所有的收入和埃支出全部通過內(nèi)氨部結(jié)算中心進(jìn)行癌結(jié)算。子公司作吧為獨(dú)立的法人單愛位，在內(nèi)部結(jié)算靶中心開設(shè)有內(nèi)部懊賬戶，同時在外啊部銀行開設(shè)賬戶俺，子公司與集團(tuán)百內(nèi)部其它公司發(fā)捌生的內(nèi)部交易必骯須通過內(nèi)部結(jié)算板中心進(jìn)行結(jié)算。皚子公司與集團(tuán)外愛的公司發(fā)生業(yè)務(wù)般往來可以通過外吧部賬戶進(jìn)行結(jié)算壩。內(nèi)部結(jié)算中心半不負(fù)責(zé)管理子公擺司的外部賬戶。爸分子公司每月底拜向內(nèi)部結(jié)算中心藹申請下月資金使骯用計(jì)劃，內(nèi)部結(jié)啊算中心依據(jù)資金佰狀況進(jìn)行審批，百在月初下達(dá)資金八使用計(jì)劃。在日艾常生產(chǎn)經(jīng)營過程百中，分子公司依隘據(jù)批復(fù)的資金使板用計(jì)劃從內(nèi)部結(jié)唉算中

15、心換取外部耙支票。瓣每月內(nèi)部結(jié)算中礙心對分子公司在頒內(nèi)部結(jié)算中心的哀存貸款進(jìn)行計(jì)息安。對分子公司在懊內(nèi)部結(jié)算中心賬耙戶的赤字積數(shù)計(jì)翱算罰息，收取貸隘款利息，藍(lán)字積半數(shù)計(jì)算活期存款絆利息。成本管理：盎ABC煤業(yè)（集胺團(tuán)）是一個跨多敖種行業(yè)經(jīng)營的企拌業(yè)，各單位的成愛本核算和管理的鞍需求不相一致，襖但總體上是實(shí)行隘目標(biāo)成本管理模愛式。每年10月稗份，計(jì)劃處和各傲生產(chǎn)單位制定次班年的產(chǎn)量計(jì)劃，擺運(yùn)銷公司依據(jù)市拌場情況預(yù)測產(chǎn)品氨的售價，通過產(chǎn)叭量和售價算出銷巴售收入。然后，藹銷售收入減去各癌單位的利潤指標(biāo)矮（資產(chǎn)回報額）扒，算出各單位的芭目標(biāo)成本。各公翱司再把集團(tuán)下達(dá)敗的目標(biāo)成本和目敗標(biāo)利潤在本單位辦內(nèi)

16、進(jìn)行層層分解扮。邦各生產(chǎn)單位在發(fā)澳放工資、領(lǐng)用材襖料、報銷費(fèi)用、班計(jì)提折舊時，首板先按照費(fèi)用的用骯途在生產(chǎn)成本、頒制造費(fèi)用、管理啊費(fèi)用等科目進(jìn)行拜歸集。然后按產(chǎn)巴品產(chǎn)量或計(jì)劃（藹定額）工時等在哀各產(chǎn)品之間分配骯制造費(fèi)用。最后愛，所歸集的生產(chǎn)敖成本在在產(chǎn)品和骯產(chǎn)成品之間進(jìn)行吧分配，算出產(chǎn)品安的實(shí)際生產(chǎn)成本拔。這是產(chǎn)品成本靶的核算過程。稗月末通過對產(chǎn)品白實(shí)際生產(chǎn)成本和笆目標(biāo)成本比較分絆析，結(jié)合各單位爸的成本費(fèi)用控制骯計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)責(zé)任搬制考核辦法，對耙責(zé)任單位進(jìn)行考扮核和評價，實(shí)行捌獎優(yōu)罰劣。翱預(yù)算和考核評價頒：佰ABC煤業(yè)（集邦團(tuán)）實(shí)行的是利板潤起點(diǎn)型的預(yù)算罷管理模式。集團(tuán)愛首先確定全集團(tuán)暗需要完成

17、的全年案目標(biāo)利潤，然后把核定事業(yè)單位和壩機(jī)關(guān)部門的事業(yè)襖經(jīng)費(fèi)。全集團(tuán)的耙目標(biāo)利潤加上核氨定的事業(yè)經(jīng)費(fèi)之傲和，就是生產(chǎn)礦半和地面廠等經(jīng)營柏單位需要完成的頒總利潤指標(biāo)。然骯后，以各單位占拌有的經(jīng)集團(tuán)公司叭調(diào)整確認(rèn)的凈資熬產(chǎn)為動因，分解盎總利潤指標(biāo)，形皚成各單位的資產(chǎn)昂經(jīng)營責(zé)任考核指愛標(biāo)阿頒資產(chǎn)回報額（利白潤），計(jì)劃處和霸各生產(chǎn)單位制定靶產(chǎn)量計(jì)劃，運(yùn)銷埃公司依據(jù)市場情矮況預(yù)測產(chǎn)品的售暗價，通過產(chǎn)量和靶售價算出銷售收版入，然后，根據(jù)巴銷售收入減去資版產(chǎn)回報額（利潤矮）核定各單位的癌成本費(fèi)用目標(biāo)。瓣各公司再把集團(tuán)按下達(dá)的目標(biāo)成本板和目標(biāo)利潤在本半單位內(nèi)生產(chǎn)隊(duì)（昂段）進(jìn)行層層分艾解，所有的指標(biāo)鞍均落實(shí)到具

18、體的邦責(zé)任人。壩集團(tuán)公司對經(jīng)營襖者定期進(jìn)行考核捌，考核周期為月耙度、季度、年度愛和責(zé)任期。經(jīng)營岸者在經(jīng)營期限內(nèi)班，全面完成主體捌指標(biāo)和輔助指標(biāo)敖的，可以領(lǐng)取年傲薪。超額完成資敖產(chǎn)回報額指標(biāo)的懊，可酌情增加經(jīng)霸營者的風(fēng)險收入吧。未完成指標(biāo)的案，有相應(yīng)的處罰辦。問題分析：芭根據(jù)上述情況的邦分析，可以看出敖ABC煤業(yè)（集跋團(tuán)）在財(cái)務(wù)管理凹方面有一定的基愛礎(chǔ)，也確實(shí)采取敖了一些財(cái)務(wù)管理凹方式，但也存在凹一些問題。其中案有些問題凹嚴(yán)重影響了企業(yè)爸整體效率，并且奧這些問題在分散敖核算、以報表方邦式手工傳遞財(cái)務(wù)翱信息條件下是無佰法解決的。靶1柏、胺信息化工作層次懊低、范圍小。雖扮然各公司部分部啊門采用了一些

19、軟按件系統(tǒng)，但都是啊立足于本公司的皚部門級軟件系統(tǒng)案，這樣雖提高了氨本部門工作效率半，但是卻為企業(yè)胺總體管理帶來了叭不便，形成了大版大小小扮“巴信息孤島跋”吧，使得公司管理班信息無法集成。叭手工管理的部門藹與局部信息化的搬部門不能信息共靶享，已經(jīng)信息化頒的部門之間也不白能信息共享，由拌于缺少統(tǒng)一的工版作平臺，正如暗“氨木桶原理佰”藹所說，企業(yè)內(nèi)部拌的管理依然受效澳率最低的部門的阿制約。斑2啊、般在各個敖“頒信息孤島俺”笆之間，只能以報柏表方式手工傳遞叭財(cái)務(wù)信息，造成邦各級管理者不能笆及時獲取企業(yè)運(yùn)扒作中的數(shù)據(jù)信息擺，只能得到零散隘的、滯后的、不背準(zhǔn)確甚至是不真吧實(shí)的數(shù)據(jù)，影響扒了決策和管理的埃

20、質(zhì)量和效率。襖3礙、熬資金收支雖然高靶度集中管理，但背由于信息量大、骯分散，不能在業(yè)捌務(wù)發(fā)生時及時進(jìn)吧行資金結(jié)算，不藹利于及時的資金骯監(jiān)控。一筆內(nèi)部傲結(jié)算數(shù)據(jù)在集團(tuán)班內(nèi)部相關(guān)單位需拌要多人在不同的耙系統(tǒng)中重復(fù)輸入暗，浪費(fèi)大量的人癌力物力，而且產(chǎn)澳生錯誤的可能性拌大大增加。資金絆的收支缺乏籌劃愛和控制，不便于吧資金的預(yù)測和分跋析，無法提高資皚金的利用效率。鞍4壩、扮由于各職能單位礙之間信息不共享版，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系艾統(tǒng)不集成，手工板計(jì)算成本工作繁拜瑣，無法準(zhǔn)確有叭效地進(jìn)行產(chǎn)品的澳成本分析，以及案為價格制定提供邦準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。隘5把、頒信息管理成本高捌。財(cái)務(wù)信息的處唉理及核算需要人疤工操作較多，耗把時費(fèi)力

21、；會計(jì)報吧表層層傳遞，人頒工匯總編制，合皚并報表工作量大癌、效率低。鞍6瓣、奧預(yù)算和考核評價傲獨(dú)立于會計(jì)核算頒系統(tǒng)，需要通過哎報表等形式獲得翱預(yù)算執(zhí)行數(shù)，然百后手工進(jìn)行分析傲比較，使預(yù)算的襖事前和事中控制哀作用大大削弱。挨由此可見，信息翱孤島使企業(yè)的管班理水平難以提高把。企業(yè)需要一個奧完整的信息化管啊理平臺，使集團(tuán)藹內(nèi)的各個公司以拜及公司的各個部伴門都在統(tǒng)一的管佰理平臺上實(shí)現(xiàn)管敗理和控制，不但癌優(yōu)化了企業(yè)內(nèi)部按的業(yè)務(wù)流程，而爸且合理配置企業(yè)襖資源，從而大大笆提升企業(yè)的管理版水平，提高企業(yè)笆的運(yùn)營效率。凹針對上述管理問癌題和需求，下面熬結(jié)合XXERP癌_財(cái)務(wù)，給出A熬BC煤業(yè)（集團(tuán)八）有限責(zé)任公

22、司白的財(cái)務(wù)集中應(yīng)用骯解決方案。拜集中財(cái)務(wù)管理應(yīng)艾用方案：方案應(yīng)用目標(biāo)岸1板、癌為企業(yè)提供一個熬完整的信息化管搬理平臺，使集團(tuán)板內(nèi)的各個公司以氨及公司的各個部背門都在統(tǒng)一的管邦理平臺上實(shí)現(xiàn)管巴理和控制，打通伴各個信息孤島，暗實(shí)現(xiàn)安“扒集團(tuán)一本賬骯”扳。礙2霸、按實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一藹體化，業(yè)務(wù)單據(jù)敖對應(yīng)的財(cái)務(wù)信息芭將實(shí)時傳至財(cái)務(wù)暗系統(tǒng)，方便決策拜層及時準(zhǔn)確地獲案取各項(xiàng)管理信息傲，并提供相關(guān)輔胺助決策手段供管骯理層使用。隘3班、耙實(shí)現(xiàn)全面計(jì)劃預(yù)頒算管理，包括各哀種計(jì)劃及資金預(yù)頒算、費(fèi)用預(yù)算等疤。合理編制預(yù)算懊，通過對下屬各懊業(yè)務(wù)單位項(xiàng)目執(zhí)瓣行情況的跟蹤、盎核算與管理，實(shí)癌現(xiàn)對預(yù)算執(zhí)行情昂況跟蹤控制，有案

23、效控制部門、項(xiàng)礙目費(fèi)用，降低成拜本。 癌4藹、般加強(qiáng)公司總部的拔監(jiān)控職能，滿足啊公司總部對其下般屬各級分支機(jī)構(gòu)半管理與實(shí)時監(jiān)控扳的要求。對下級唉分支機(jī)構(gòu)的銷售般反映的財(cái)務(wù)資金叭運(yùn)作狀況能夠?qū)嵃脮r查詢與控制，昂及時掌握其經(jīng)營扒動態(tài)，便于管理隘層科學(xué)決策。胺5澳、矮功能強(qiáng)大的分析澳、查詢體系，提盎高企業(yè)的應(yīng)變能奧力?？梢赃M(jìn)行橫敗向的多角度查詢般及縱向的跨年度奧查詢，全面滿足隘不同使用人員的埃需要；同時系統(tǒng)百支持溯源查詢，疤可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)伴務(wù)發(fā)生后反映到扳帳面的結(jié)果追溯安到最原始單據(jù)，傲對各級公司做最暗直接、最有效的阿控制。骯6靶、凹滿足集團(tuán)公司的盎資金集中管理需暗要?？梢阅M銀翱行核算進(jìn)行資金芭計(jì)

24、息，允許用戶皚自定義資金利率瓣，以及在不同范霸圍內(nèi)的超定額利安率。利息計(jì)算的伴結(jié)果，通過動態(tài)耙會計(jì)平臺，過入隘到總賬。把7襖、骯滿足集團(tuán)內(nèi)部各背核算單位多種成唉本核算方法并存暗的需要。提供品胺種法、分批法、拜分步法多種成本耙核算方法，分步暗法支持逐步結(jié)轉(zhuǎn)邦和平行結(jié)轉(zhuǎn)兩種傲方法，逐步結(jié)轉(zhuǎn)懊提供成本還原。搬使成本的核算真般實(shí)準(zhǔn)確，簡化成懊本核算工作量。敗8挨、皚滿足集團(tuán)公司固捌定資產(chǎn)折舊資金半、維簡及井巷費(fèi)疤以及其他專項(xiàng)資藹金的集中管理，板分級核算的需求襖。八基于以上目標(biāo)，扳以下將劃分集中扳財(cái)務(wù)核算、預(yù)算柏管理、資金管理澳、成本管理、財(cái)?shù)K務(wù)分析等幾大部澳分進(jìn)行詳細(xì)說明佰，闡述具體的應(yīng)胺用方案。跋財(cái)

25、務(wù)集中核算方昂案佰通過應(yīng)用財(cái)務(wù)系辦統(tǒng)，建立集團(tuán)財(cái)敖務(wù)處、以及各獨(dú)挨立核算的分子公俺司建立核算帳，捌一方面滿足集團(tuán)板財(cái)務(wù)處的科目責(zé)稗任制核算模式，哎以及各分子公司斑獨(dú)立核算需要，瓣另一方面又使各拔分子公司核算數(shù)辦據(jù)集中，便于集耙團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一管理板，集中監(jiān)控，解疤決目前只進(jìn)行報阿表傳遞，集團(tuán)無捌法及時了解分子擺公司會計(jì)核算情啊況的問題，實(shí)現(xiàn)吧集團(tuán)一本帳。爸賬套建立情況如稗圖：襖多組織企業(yè)應(yīng)用皚時，需要首先在搬集團(tuán)控制賬套中邦，進(jìn)行集團(tuán)級參芭數(shù)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)俺需統(tǒng)一的一些基懊礎(chǔ)設(shè)置，以實(shí)現(xiàn)跋在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行骯統(tǒng)一的會計(jì)政策芭，并為下級單位搬核算處理中的個俺性化需求預(yù)留靈藹活的空間。跋財(cái)務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)翱分為集

26、團(tuán)級參數(shù)翱和公司級參數(shù)，半可以分別在集團(tuán)敖控制賬套和公司隘賬中進(jìn)行設(shè)置。皚對于公司級參數(shù)芭可以再設(shè)置把“襖是否控制下級笆”霸。以下列舉其中矮一些參數(shù)：氨控制級次哎參數(shù)名稱拜說明胺集團(tuán)級參數(shù)昂會計(jì)科目是否集昂團(tuán)控制版在集團(tuán)控制賬套鞍中設(shè)置的參數(shù)將霸影響所有各級公八司賬的應(yīng)用運(yùn)行斑，包括集團(tuán)公司暗賬、二級公司賬矮和三級公司賬，吧并且這些參數(shù)值懊在各級公司賬中爸只能查看，不能案修改。笆這些參數(shù)在集團(tuán)癌控制賬套中有的頒可以修改，有的絆有條件限制。佰會計(jì)科目集團(tuán)控俺制到幾級把憑證類別是否允扮許下級單位增加耙常用摘要是否允八許下級單位增加把收支項(xiàng)目是否允鞍許下級單位增加啊現(xiàn)金流量項(xiàng)目是辦否允許下級單位按增

27、加捌匯率是否允許下澳級單位增加拜唉背公司級參數(shù)熬本位幣（取值范耙圍：幣種檔案）罷這些參數(shù)有的可皚以修改，有的有案條件限制。傲是否主輔幣核算唉輔幣幣種（取值百范圍：幣種檔案胺）擺公司會計(jì)科目編皚碼級次（當(dāng)會計(jì)叭科目集團(tuán)控制參埃數(shù)為否時，允許暗各公司設(shè)置自己班的會計(jì)科目編碼岸方案。否則整個拔集團(tuán)統(tǒng)一。）邦胺跋在平煤集團(tuán)賬套俺下，可以實(shí)現(xiàn)：昂由集團(tuán)統(tǒng)一控制佰下級單位、分子般公司的會計(jì)科目熬，并可由集團(tuán)設(shè)愛置會計(jì)科目的編斑碼級次。挨依托系統(tǒng)提供的疤各種集團(tuán)控制參哀數(shù)，真正發(fā)揮集氨團(tuán)在會計(jì)核算工俺作中的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)靶督職能。盎徹底打破信息孤絆島，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一吧本賬的目標(biāo)。集拔團(tuán)可以實(shí)時查詢盎下級單位會計(jì)核捌算

28、情況、各種明爸細(xì)賬、總賬賬表按數(shù)據(jù)，監(jiān)督下級班單位會計(jì)核算的芭合法性、準(zhǔn)確性盎，便于新會計(jì)制笆度的貫徹實(shí)施。凹數(shù)據(jù)高度集中，擺合并報表、匯總哀報表可以由集團(tuán)奧財(cái)務(wù)處直接編制案、報送，可以提拜高報表編制的效叭率和準(zhǔn)確率，減爸少手工重復(fù)勞動胺。笆對于銷售定價方唉式，可以設(shè)置為敖：集團(tuán)定價；或邦公司定價。集團(tuán)把定價方式可以實(shí)案現(xiàn)集團(tuán)對煤炭銷澳售集中管理的要般求。巴以下以母子公司奧模式為例，結(jié)合唉上述參數(shù)，說明昂財(cái)務(wù)應(yīng)用時，所昂達(dá)到的效果如圖奧：矮多組織的集團(tuán)企扮業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程般：應(yīng)用設(shè)置說明：氨參數(shù)設(shè)置：系統(tǒng)胺中提供各種控制阿參數(shù)，供用戶選扮擇，企業(yè)可根據(jù)藹自身核算及監(jiān)控百的需要進(jìn)行選擇艾。扮基本檔

29、案設(shè)置：爸需要設(shè)置的白扳財(cái)務(wù)會計(jì)信息背稗主要是涉及總賬瓣系統(tǒng)進(jìn)行基本會扳計(jì)核算的信息。搬包括會計(jì)科目、哎憑證類別、外匯巴匯率、常用摘要埃等。壩如果使用應(yīng)收應(yīng)隘付系統(tǒng)，還需要礙設(shè)置應(yīng)收或應(yīng)付班系統(tǒng)所需的信息襖。包括組織機(jī)構(gòu)骯、人員信息、客暗商信息、存貨信鞍息、項(xiàng)目信息、愛結(jié)算信息等。礙如果使用固定資版產(chǎn)、薪資、存貨罷等系統(tǒng)，還需設(shè)癌置資產(chǎn)信息、薪頒資信息、庫位信岸息等。熬會計(jì)核算基本方胺案：拔應(yīng)用配置哀愛總賬+現(xiàn)金銀行扳+報表靶俺本方案可以完成昂日常會計(jì)核算工八作，實(shí)現(xiàn)會計(jì)核扒算數(shù)據(jù)集中實(shí)時白反映，賬表跨單暗位查詢統(tǒng)計(jì)，自骯動編制對內(nèi)對外奧報表。百以下以三級公司辦模式為例，會計(jì)扮核算集中監(jiān)控的擺

30、應(yīng)用流程如圖：應(yīng)用流程說明：擺各公司獨(dú)立登錄襖自己的帳簿，分版別進(jìn)行會計(jì)核算半。板跨單位賬表的查皚詢統(tǒng)計(jì)：安系統(tǒng)預(yù)置了各類耙賬表，可根據(jù)多扒種查詢條件進(jìn)行稗組合查詢，還可辦根據(jù)企業(yè)自身管礙理需要自定義賬半簿的格式，供企柏業(yè)的各類會計(jì)人敗員和管理人員進(jìn)巴行統(tǒng)計(jì)查詢分析皚。 啊通過權(quán)限分配，般來控制對數(shù)據(jù)的把錄入、修改、查哀詢的權(quán)利，以明擺確企業(yè)內(nèi)各類人頒員各自相關(guān)職責(zé)俺。版在集團(tuán)應(yīng)用時，邦對賬表的查詢統(tǒng)襖計(jì)，系統(tǒng)提供了安跨單位查詢、多愛單位統(tǒng)計(jì)等功能柏，可以滿足集團(tuán)安對下級單位的會矮計(jì)核算處理的過埃程和結(jié)果進(jìn)行集昂中監(jiān)控，同時便壩于從集團(tuán)整體角罷度反映企業(yè)的財(cái)癌務(wù)狀況和經(jīng)營成矮果。合并報表流程：

31、柏以母公司和子公佰司組成的企業(yè)集皚團(tuán)，往往需要編熬制合并會計(jì)報表百，以企業(yè)集團(tuán)作扳為一個會計(jì)主體吧綜合反映集團(tuán)整唉體的經(jīng)營成果、辦財(cái)務(wù)狀況及其變敖動情況。柏合并報表的流程哎如圖：昂對于三級子公司耙X和Y以及二級俺公司B，根據(jù)各挨自的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生扒成財(cái)務(wù)報表和內(nèi)阿部交易數(shù)據(jù)。拔二級公司B將個百別會計(jì)報表匯總按生成匯總報表，澳再根據(jù)內(nèi)部交易鞍生成抵銷分錄；邦根據(jù)抵銷分錄和跋匯總報表生成子翱公司B的合并報挨表。耙二級公司B把合跋并報表，以及其辦合并范圍內(nèi)的公敖司與整個集團(tuán)其挨他公司之間的內(nèi)壩部交易輸出給母藹公司（對于子公斑司所上報的內(nèi)部拔交易數(shù)據(jù)，仍然霸按照其下屬各子扮公司的明細(xì)進(jìn)行版上報，因?yàn)檫@樣盎

32、對于其母公司來霸說，才便于對賬哀；但是其母公司巴在進(jìn)行對賬時，斑所選擇的該子公澳司是應(yīng)該含有其百下級公司的）。熬母公司根據(jù)本公胺司的財(cái)務(wù)報表、跋以及B公司上報敖的合并報表，生扮成匯總報表；再八根據(jù)內(nèi)部交易生捌成抵銷分錄；根隘據(jù)抵銷分錄和匯壩總報表生成母公阿司的合并報表。敗提供內(nèi)部債權(quán)、伴債務(wù)的自動對賬笆功能。為了解決哎集團(tuán)合并者對賬跋的壓力，內(nèi)部交艾易進(jìn)行對賬時，把要允許各子公司爸以本公司的身份挨登錄，了解集團(tuán)絆內(nèi)其他公司與本艾公司的交易情況辦，進(jìn)行本公司數(shù)壩據(jù)的對賬，這樣霸可以提高對賬的艾準(zhǔn)確率。對賬相癌符的自動給出標(biāo)岸記與編號，可自耙動生成抵銷分錄拜。柏系統(tǒng)提供有嚴(yán)格耙的權(quán)限控制，子頒公司

33、不可以查到按與自己無關(guān)的其耙他公司的內(nèi)部交疤易情況。八費(fèi)用控制方案：瓣 擺應(yīng)用配置罷按+報賬中心邦襖在以上基本方案背的基礎(chǔ)上，通過邦增配白案報賬中心阿矮功能，可以實(shí)現(xiàn)叭企業(yè)對日常各項(xiàng)挨費(fèi)用等支出的審哎批與控制。熬報賬中心系統(tǒng)通扒過對企業(yè)日常費(fèi)扮用支出、經(jīng)營業(yè)埃務(wù)支出和內(nèi)部往阿來款項(xiàng)劃撥的審盎批、核算和管理拔，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)耙對資金計(jì)劃的執(zhí)搬行和費(fèi)用支出的傲預(yù)算控制。笆以下以單一企業(yè)敗為例，說明財(cái)務(wù)佰如何實(shí)現(xiàn)對費(fèi)用般支出的審批過程澳：應(yīng)用流程說明：藹審批流設(shè)置耙：是定義各種單邦據(jù)的審批人及審按批條件，便于在捌業(yè)務(wù)發(fā)生時進(jìn)行百審批權(quán)限控制。罷系統(tǒng)自動將相關(guān)癌的審批信息以交氨辦事務(wù)、待辦事襖務(wù)的形式即

34、時傳壩遞給相關(guān)人員審稗批。般實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，敗費(fèi)用支出的事前巴控制（在支出申阿請環(huán)節(jié)）。伴制定崗位、人員熬審批流程和審批挨權(quán)限，可以嚴(yán)格安區(qū)分崗位、人員奧職責(zé)。適用于請氨購、請款、固定礙資產(chǎn)審批、費(fèi)用拜報銷等多項(xiàng)業(yè)務(wù)半環(huán)節(jié)。擺會計(jì)平臺設(shè)置版：應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品拜時，系統(tǒng)中的所胺有單據(jù)都是通過罷動態(tài)會計(jì)平臺，按自動生成會計(jì)憑靶證，傳至總賬，佰形成系統(tǒng)完整的骯會計(jì)核算數(shù)據(jù)。安在會計(jì)平臺中需岸要設(shè)置相應(yīng)的會案計(jì)科目分類和影拜響因素，對各種哀單據(jù)定義憑證模叭板。啊以下圖中以三級拌公司為例，說明柏財(cái)務(wù)在多組織的跋企業(yè)中，如何實(shí)翱現(xiàn)對費(fèi)用支出的盎審批和事前控制柏。擺關(guān)鍵控制點(diǎn)說明昂：把對報銷單、付款案單等單據(jù)的審

35、核阿，是應(yīng)用系統(tǒng)的跋關(guān)鍵控制點(diǎn)?？砂桃酝ㄟ^定義審批皚流，進(jìn)行審批權(quán)八限的控制，系統(tǒng)跋自動完成控制及哀傳遞待處理事務(wù)吧，完成對單筆業(yè)笆務(wù)控制。傲對員工借款、報熬銷等的控制，可昂以將單據(jù)中借款拜用途與報銷時用絆途進(jìn)行比較，不隘符情況予以說明半，便于分析查找拔原因。拜結(jié)合預(yù)警平臺對拜借款報銷期限的埃控制。針對各項(xiàng)拜借款，及時進(jìn)行叭賬齡分析和催收啊工作，由系統(tǒng)自爸動的把相關(guān)催收芭信息傳送到相關(guān)般責(zé)任人。如果企皚業(yè)需要對資金、吧費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控奧制，經(jīng)辦人員填扮制各種支出單據(jù)隘時，系統(tǒng)將自動疤根據(jù)企業(yè)預(yù)算情皚況對單據(jù)金額進(jìn)骯行。氨固定資產(chǎn)、薪資擺的核算與管理方艾案：芭應(yīng)用配置岸唉+固定資產(chǎn)+薪柏資福利吧柏

36、在上述費(fèi)用控制啊流程的基礎(chǔ)上，埃如果需要對固定礙資產(chǎn)、薪資進(jìn)行鞍進(jìn)一步管理，如昂對固定資產(chǎn)購置邦、報廢、大修；壩工資項(xiàng)目構(gòu)成等阿的管理，可以增跋配八熬固定資產(chǎn)管理扳傲和礙敗薪資福利管理艾暗系統(tǒng)。擺固定資產(chǎn)系統(tǒng)完岸成企業(yè)對固定資埃產(chǎn)的日常核算業(yè)把務(wù)，全面地反映拌企業(yè)固定資產(chǎn)的愛增減情況，以及跋使用狀況、折舊把情況等各種信息氨，提供固定資產(chǎn)傲評估，固定資產(chǎn)伴減值準(zhǔn)備及自動搬計(jì)提折舊功能，藹可以實(shí)現(xiàn)使企業(yè)案更有效地、更全盎面地管理固定資矮產(chǎn)。斑薪資福利系統(tǒng)為襖企業(yè)提供工資及敗各種福利基金的拌核算及管理功能捌，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)案準(zhǔn)確及時地進(jìn)行耙工資、福利的核奧算和分?jǐn)?，提高半人事薪資管理部拜門和核算發(fā)放部

37、岸門處理相關(guān)業(yè)務(wù)耙的效率。拔以下列舉固定資辦產(chǎn)管理中的應(yīng)用懊流程如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：氨在本方案中，如氨果集團(tuán)需要進(jìn)行佰資產(chǎn)的統(tǒng)一管理般，那么，在集團(tuán)盎級控制參數(shù)中，艾對資產(chǎn)管理的政礙策，如，資產(chǎn)類瓣別編碼規(guī)則，折瓣舊方法、資產(chǎn)類背別的設(shè)置等，是吧集團(tuán)的關(guān)鍵控制愛點(diǎn)。拔對薪資的統(tǒng)一管靶理中，集團(tuán)級控柏制參數(shù)靶襖工資項(xiàng)目是否允白許下級單位增加熬稗是關(guān)鍵控制點(diǎn)。胺應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的唉核算與管理方案岸：版 唉應(yīng)用配置氨扳+應(yīng)收管理+應(yīng)埃付管理叭扳工業(yè)和商業(yè)等行哀業(yè)的企業(yè)在生產(chǎn)斑經(jīng)營活動中，與凹企業(yè)的客戶和供氨應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往皚來是其商務(wù)活動笆的重要組成部分奧，由此而產(chǎn)生的氨與客戶和供應(yīng)商鞍之間的款項(xiàng)往來伴，也

38、是會計(jì)核算半的重要組成部分捌。為滿足這種核巴算要求，在應(yīng)用凹財(cái)務(wù)產(chǎn)品時，可皚以增配把襖應(yīng)收管理背阿和罷拜應(yīng)付管理耙吧系統(tǒng)。拜應(yīng)收應(yīng)付管理系八統(tǒng)是企業(yè)運(yùn)營資澳金流入、流出的藹管理平臺，主要昂是為企業(yè)解決對暗客戶、供應(yīng)商以瓣及各種外部往來盎應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的扮處理、核銷及查奧詢統(tǒng)計(jì)，并可以百對某段時間內(nèi)的澳應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)拌行預(yù)測，便于企白業(yè)及時掌握資金熬收支狀況。凹應(yīng)收管理、應(yīng)付半管理與報賬中心癌三個系統(tǒng)從不同挨角度提供了對企凹業(yè)資金的核算和吧管理功能，共同斑構(gòu)建了企業(yè)資金案流入、流出的平翱臺。唉應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)所板作的分析：哀應(yīng)收應(yīng)付管理系昂統(tǒng)與供應(yīng)鏈系統(tǒng)胺集成應(yīng)用時，業(yè)半務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)根八據(jù)業(yè)務(wù)流程配置

39、擺自動傳遞到應(yīng)收擺應(yīng)付系統(tǒng)，通過啊會計(jì)平臺自動生擺成會計(jì)憑證，真吧正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)哀一體化。拌與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的辦接口關(guān)系如圖：版注：如果供應(yīng)鏈拜使用的是非財(cái)務(wù)哀系統(tǒng)，則可以通靶過財(cái)務(wù) 的數(shù)據(jù)爸交換平臺，把其八他供應(yīng)鏈系統(tǒng)的俺數(shù)據(jù)傳給財(cái)務(wù)，澳避免手工重復(fù)輸爸入。百存貨的核算與管敗理方案：斑應(yīng)用配置佰胺+存貨核算+庫巴存管理伴案在ABC煤業(yè)（懊集團(tuán)）應(yīng)用中，按需要從資金角度吧核算企業(yè)存貨（拔材料，產(chǎn)成品等靶）的出庫、入庫八業(yè)務(wù)及其相關(guān)成瓣本，需要配置靶熬存貨核算凹壩和拔巴庫存管理敗岸系統(tǒng)。巴財(cái)務(wù)存貨核算提搬供多種成本計(jì)價扮方法，準(zhǔn)確及時般的反映存貨資金扮的增減變動情況盎。礙對存貨資金的占哀用和周轉(zhuǎn)進(jìn)行

40、分啊析，ABC成本拜分析，為企業(yè)采鞍取合理措施，降骯低存貨資金占用稗，加速資金周轉(zhuǎn)佰提供直接數(shù)據(jù)依暗據(jù)。哀財(cái)務(wù)存貨核算與昂供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成暗使用，可以實(shí)現(xiàn)熬對出庫成本的實(shí)笆時動態(tài)反映，便拔于企業(yè)及時了解啊和掌握庫存存貨艾資金占用情況。班與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的懊接口關(guān)系如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：爸結(jié)合預(yù)警平臺，拔系統(tǒng)可以對庫存奧存貨的安全庫存昂、最低最高庫存壩情況進(jìn)行預(yù)警提暗示，便于企業(yè)及叭時獲取庫存存貨啊信息，以進(jìn)行相矮關(guān)的采購、生產(chǎn)靶和銷售業(yè)務(wù)安排耙。叭存貨系統(tǒng)提供對百存貨出庫單價的絆控制參數(shù)，便于般企業(yè)對存貨單價澳進(jìn)行合理控制。預(yù)算管理方案絆全面預(yù)算管理是鞍企業(yè)財(cái)務(wù)管理的搬核心，是實(shí)現(xiàn)企吧業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的根耙本

41、保證。財(cái)務(wù)管絆理信息系統(tǒng)的根稗本任務(wù)即是：幫板助企業(yè)根據(jù)自身俺的資源狀況和發(fā)敖展?jié)摿?，制定科稗學(xué)合理的全面預(yù)礙算方案，在企業(yè)翱經(jīng)營管理的各個頒環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控靶制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)把既定的各項(xiàng)目標(biāo)礙。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中盎提供了全面的預(yù)班算管理解決方案搬。背按照扒“叭以銷定運(yùn)、以運(yùn)跋定采懊”巴原則，制定以目哎標(biāo)利潤為起點(diǎn)的岸預(yù)算體系。平煤佰集團(tuán)級預(yù)算編制藹內(nèi)容如圖所示：唉通過長期全面計(jì)案劃的制定，來勾隘畫企業(yè)未來經(jīng)營絆的藍(lán)圖。敗通過全面計(jì)劃預(yù)敗算的協(xié)調(diào)平衡，埃對企業(yè)生產(chǎn)、銷芭售、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)愛進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃，瓣以確保實(shí)際經(jīng)營拔活動協(xié)調(diào)有序進(jìn)百行。把通過年度計(jì)劃預(yù)霸算的制定，可以芭作為集團(tuán)進(jìn)行成襖本費(fèi)用控制的依扮據(jù)

42、和利潤（資產(chǎn)擺回報額）等的考般核標(biāo)準(zhǔn)。佰全面計(jì)劃預(yù)算可稗以按金額、數(shù)量阿編制，包括成本半計(jì)劃、利潤計(jì)劃挨、資金計(jì)劃等。啊根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)隘際狀況，可以進(jìn)靶行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)岸整、變動，同時笆相關(guān)的計(jì)劃相應(yīng)唉自動地進(jìn)行聯(lián)動熬調(diào)整。應(yīng)用架構(gòu)指標(biāo)制定匯總平衡預(yù)算分析集團(tuán)總部指標(biāo)下發(fā)預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制二級公司指標(biāo)制定上報匯總指標(biāo)下發(fā)預(yù)算分析指標(biāo)制定上報匯總預(yù)算執(zhí)行基層單位氨通過在集團(tuán)內(nèi)所礙有單位應(yīng)用凹“盎計(jì)劃預(yù)算柏”襖系統(tǒng)，預(yù)算指標(biāo)哎制定自上而下逐斑級下達(dá)，指標(biāo)編半制自下而上逐級愛匯總，實(shí)現(xiàn)搬“愛兩上兩下扮”凹的預(yù)算編制。哎對預(yù)算樣表編制澳，為二級公司予扮留充足的空間：半可直接以集團(tuán)樣絆表編制

43、；也可參礙照集團(tuán)樣表、進(jìn)礙行修改后編制；疤還可制定本級樣拌表，下發(fā)給基層熬單位編制。拔對預(yù)算按照部門霸、單位或期間（挨季度、月度、旬壩）進(jìn)行分解，橫柏向到各級單位的疤所有部門，縱向襖到下級的所有單半位。罷進(jìn)行預(yù)算的實(shí)時頒監(jiān)控，當(dāng)實(shí)際發(fā)襖生數(shù)達(dá)到預(yù)算數(shù)阿的一定比例時，胺系統(tǒng)報警提示。跋執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算爸控制，對超預(yù)算芭支出，不予執(zhí)行百或依據(jù)審批流程伴進(jìn)行追加審批。把對預(yù)算的執(zhí)行情罷況進(jìn)行實(shí)時的統(tǒng)靶計(jì)分析，對計(jì)劃盎實(shí)際數(shù)、同期數(shù)氨進(jìn)行比較分析。邏輯角色設(shè)置哎企業(yè)在進(jìn)行計(jì)劃凹預(yù)算編制的過程奧中，往往會成立哀一個預(yù)算編制委翱員會，由預(yù)算編稗制委員會的委員板來進(jìn)行預(yù)算體系藹的建立，預(yù)算的澳編制以及相關(guān)的芭

44、協(xié)調(diào)等工作。計(jì)唉劃預(yù)算在編制的氨過程中，會牽涉懊到企業(yè)經(jīng)營運(yùn)做藹的各環(huán)節(jié)和各個邦部門，各部門負(fù)礙責(zé)人都要參與到背計(jì)劃預(yù)算的編制笆過程中來。骯邏輯角色板角色職責(zé)爸預(yù)算編制委員會哎計(jì)劃體系和預(yù)算皚內(nèi)容的制定，以白及各計(jì)劃之間關(guān)稗系的制定。疤計(jì)劃預(yù)算的編制鞍。藹各部門主管骯計(jì)劃預(yù)算的編制搬。芭公司董事會版審批計(jì)劃。按各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)氨行者巴計(jì)劃預(yù)算的控制靶。阿各部門主管頒企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)芭預(yù)算執(zhí)行情況分扳析。應(yīng)用流程哎建立計(jì)劃預(yù)算體拜系：懊由企業(yè)的預(yù)算編壩制委員會來制定俺本企業(yè)的計(jì)劃體吧系搬艾銷售起點(diǎn)型。阿財(cái)務(wù)把每一種計(jì)稗劃預(yù)算都按照預(yù)岸算類型、預(yù)算對澳象、預(yù)算元素、癌預(yù)算周期等進(jìn)行爸抽象和歸納。下凹表是

45、財(cái)務(wù)所提供案的主要計(jì)劃預(yù)算柏的一覽表：愛預(yù)算類型八預(yù)算對象絆預(yù)算元素敖預(yù)算周期襖銷售計(jì)劃拌存貨、存貨分類芭、地區(qū)、銷售結(jié)氨構(gòu)、部門、業(yè)務(wù)敖員、。藹銷售數(shù)量、銷售芭單價、銷售收入皚、銷售成本、銷隘售費(fèi)用、銷售毛百利、。辦年、季、月跋采購計(jì)劃背存貨、存貨分類靶、部門、。佰采購數(shù)量、采購氨單價、采購金額靶、。跋年、季、月暗庫存計(jì)劃伴存貨、存貨分類班、庫存組織、倉暗庫百最高庫存、最低八庫存、安全庫存拌、期末庫存、期斑末庫存金額、。挨。奧年、季、月艾生產(chǎn)計(jì)劃白存貨、存貨分類頒、。班生產(chǎn)數(shù)量、。艾。盎年、季、月柏人力計(jì)劃皚人員類別、部門邦、工資項(xiàng)目、。白。皚人數(shù)、工資金額安、。矮年、季、月熬設(shè)備計(jì)劃皚部門

46、、資產(chǎn)類別奧、。啊數(shù)量、折舊、新案增金額、。辦年、季、月阿費(fèi)用計(jì)劃百費(fèi)用項(xiàng)目、部門把、人員、項(xiàng)目、暗。岸分幣種的金額、跋。百年、季、月巴資金計(jì)劃奧收支項(xiàng)目、現(xiàn)金昂流量項(xiàng)目、部門捌、。敖分幣種的金額、疤。背年、季、月敗財(cái)務(wù)計(jì)劃靶科目、輔助項(xiàng)目半、。搬分幣種的金額、奧。斑年、季、月岸其他計(jì)劃俺可以做專項(xiàng)計(jì)劃伴，或者定額標(biāo)準(zhǔn)案等等。熬金額、數(shù)量、。霸。礙年、季、月頒財(cái)務(wù)提供這些計(jì)礙劃預(yù)算之間一些靶內(nèi)置的算法，例哀如根據(jù)銷售計(jì)劃半利用MRP算法挨得到生產(chǎn)計(jì)劃和疤采購計(jì)劃；根據(jù)傲銷售計(jì)劃、采購瓣計(jì)劃等利用收付半款條件得到資金哀計(jì)劃等等；此外艾還提供自定義計(jì)笆劃之間的關(guān)系，唉例如根據(jù)收入計(jì)捌劃編制費(fèi)用計(jì)劃

47、柏等等。斑從計(jì)劃預(yù)算的是百時間來看，財(cái)務(wù)伴提供長期規(guī)劃、佰年度計(jì)劃、和短白期計(jì)劃。即針對凹上述這些計(jì)劃預(yù)瓣算體系中的內(nèi)容扒，可以編制3-百5年的長遠(yuǎn)規(guī)劃捌，也可以編制年靶度計(jì)劃，還可以般編制短期執(zhí)行計(jì)胺劃。跋可以用下圖來表罷示財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)凹算體系：編制計(jì)劃預(yù)算：胺財(cái)務(wù)提供了自上半而下的分解預(yù)算熬和自下而上的匯敖總預(yù)算的編制方背法。白自上而下的分解把編制，就是由預(yù)扒算編制委員會先跋制定出總的計(jì)劃白，然后逐層分解癌到各部門。各部版門對計(jì)劃進(jìn)行相鞍應(yīng)的調(diào)整后，再邦進(jìn)行匯總。這個耙過程可能反復(fù)很笆多次。般自下而上的匯總擺編制，就是由各疤部門負(fù)責(zé)人先編安制計(jì)劃，然后匯骯總生成總的計(jì)劃骯。預(yù)算編制委員罷會

48、針對匯總計(jì)劃把進(jìn)行調(diào)整后，再扳形成各部門的計(jì)搬劃。這個過程可隘能反復(fù)很多次。安對于計(jì)劃數(shù)據(jù)的愛生成，有如下幾襖種方式：安通過預(yù)測得到。百例如編制銷售計(jì)辦劃，可以基于多澳種預(yù)測模型進(jìn)行版預(yù)測，并綜合各唉次預(yù)測結(jié)果得到艾計(jì)劃數(shù)據(jù)。岸通過公式得到。耙例如編制資金計(jì)安劃，根據(jù)銷售計(jì)敗劃和收付款協(xié)議拔，資金計(jì)劃就能安夠自動生成。敗手工錄入?？梢园呈止や浫胗?jì)劃數(shù)熬據(jù)，或者手工調(diào)般整計(jì)劃數(shù)據(jù)。八對最終的計(jì)劃，安要經(jīng)過公司董事藹會審批，審批后鞍才能生效。艾經(jīng)過審批的計(jì)劃哎預(yù)算，如果情況爸變化需要調(diào)整，伴可以通過調(diào)整程哎序進(jìn)行調(diào)整，調(diào)吧整后生成新的版絆本。計(jì)劃預(yù)算控制：搬計(jì)劃預(yù)算審批后安，就對經(jīng)營環(huán)節(jié)白的各項(xiàng)業(yè)

49、務(wù)運(yùn)做巴發(fā)生了控制作用翱。班控制關(guān)系的定義埃，可以靈活地使擺預(yù)算控制以多種邦方式予以實(shí)現(xiàn)：襖鋼性預(yù)算和柔性唉預(yù)算。鋼性預(yù)算按就是要按照預(yù)算絆嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)捌算就不能通過；拌柔性預(yù)算則在超八過預(yù)算后，給出矮提示信息。白總額控制和分項(xiàng)半控制?？傤~控制胺就是可以對若干霸項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行絆綜合控制，只要骯總額不超出預(yù)算般即可；分項(xiàng)控制捌就是對每個預(yù)算挨項(xiàng)目都分別進(jìn)行挨控制。扳計(jì)劃預(yù)算和審批唉流平臺緊密集成罷。相應(yīng)審批人在岸進(jìn)行審批時，計(jì)八劃預(yù)算可以進(jìn)行扳審批事項(xiàng)的判斷疤，加強(qiáng)預(yù)算的控愛制作用。耙此外，還提供了懊計(jì)劃預(yù)算的預(yù)警凹功能?？梢葬槍Π└黜?xiàng)預(yù)算設(shè)置相案應(yīng)的預(yù)警條件，班由系統(tǒng)自動檢測背，并及時生成預(yù)

50、哎警信息傳給相關(guān)啊負(fù)責(zé)人。計(jì)劃預(yù)算分析：罷提供了及時、靈懊活的預(yù)算分析。擺在進(jìn)行分析的過巴程中，考慮到異敗常因素，提供了安異常因素剔除的霸分析。哀分析內(nèi)容包括預(yù)骯算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比拔較分析，預(yù)算數(shù)壩多個版本之間的版比較分析等等。板分析的方式在數(shù)半字表示之外，還埃提供了多種圖形跋分析。企業(yè)經(jīng)營模擬：俺企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃預(yù)暗算的編制，就是靶為了描繪未來的邦藍(lán)圖，并以此來扒協(xié)調(diào)各部門之間疤的運(yùn)做，進(jìn)行考胺核和評價。澳通過計(jì)劃預(yù)算體藹系的建立，可以鞍對企業(yè)的經(jīng)營活哎動進(jìn)行模擬。由背于計(jì)劃預(yù)算的內(nèi)凹容含蓋了企業(yè)經(jīng)版營活動的各個環(huán)叭節(jié)，且計(jì)劃之間熬的關(guān)系完全是按敗照經(jīng)營活動各環(huán)俺節(jié)之間的關(guān)系來襖設(shè)立的，因此通啊過對

51、計(jì)劃預(yù)算數(shù)俺據(jù)的編制，就可矮以模擬出企業(yè)的襖經(jīng)營藍(lán)圖。哎在預(yù)算編制的過埃程中，可以進(jìn)行奧相關(guān)參數(shù)的調(diào)整敗，來模擬對企業(yè)拜的影響，例如銷哀售價格的調(diào)整對壩企業(yè)利潤的影響罷，收付款協(xié)議的愛調(diào)整對資金流的癌影響等等。功能實(shí)現(xiàn)懊應(yīng)用級次藹 叭功能實(shí)現(xiàn)半集團(tuán)總部扒二級公司扮基層單位跋預(yù)預(yù)算編制程序八功能1：消息中愛心，網(wǎng)上信息發(fā)柏布板功能2：辦公自癌動化，實(shí)現(xiàn)公文矮管理電子化安1、以文件或通稗知的形式，下達(dá)哀預(yù)算編制指令。八2、消息中心閱疤讀信息，查閱相熬關(guān)文件。翱3、消息中心閱癌讀信息，查閱相頒關(guān)文件奧樣表編制扒4、可以制定集爸團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算樣搬表安發(fā)送樣表百5、將樣表格式白進(jìn)行下發(fā)盎樣表編制邦6、可直

52、接按集藹團(tuán)下發(fā)的樣表制靶定計(jì)劃，也可參藹照集團(tuán)下發(fā)的樣氨表格式，進(jìn)行修唉改，作為本級和翱下級樣表。熬發(fā)送樣表罷7、下發(fā)下級樣瓣表稗8、接收樣表案年度計(jì)劃編制拔發(fā)送計(jì)劃芭9、編制年度計(jì)傲劃，上報計(jì)劃骯年度計(jì)劃編制辦發(fā)送計(jì)劃癌10、對基層單爸位計(jì)劃進(jìn)行初步八審核、綜合平衡哀，編制本級計(jì)劃叭；并將本級匯總柏計(jì)劃上報集團(tuán)吧年度計(jì)劃編制哎批復(fù)計(jì)劃佰發(fā)送計(jì)劃邦11、對二級公拌司計(jì)劃進(jìn)行匯總罷綜合平衡，編制啊集團(tuán)總預(yù)算；并岸將對二級公司的爸批復(fù)數(shù)作為指標(biāo)啊下達(dá)扳接受計(jì)劃艾批復(fù)計(jì)劃哎發(fā)送計(jì)劃板12、按照上級把下達(dá)的指標(biāo)，進(jìn)啊行測算平衡、與俺基層單位談判，霸確定基層單位計(jì)扒劃預(yù)算數(shù)；將確佰定的預(yù)算數(shù)上報拌集團(tuán)哀

53、批復(fù)計(jì)劃班發(fā)送計(jì)劃班13、再次匯總壩二級公司計(jì)劃，隘最終確定集團(tuán)總吧預(yù)算及各二級公八司預(yù)算。與關(guān)鍵熬二級公司采取簽敖合同方式，其他啊公司以文件形式班確定計(jì)劃柏接受計(jì)劃辦分解計(jì)劃柏批復(fù)計(jì)劃哎發(fā)送計(jì)劃瓣14、接受集團(tuán)皚年度計(jì)劃；并可案分解為季度、月藹度計(jì)劃下達(dá)到基板層單位。背接受計(jì)劃板計(jì)計(jì)劃執(zhí)行昂計(jì)劃控制佰計(jì)劃預(yù)警八對成本、費(fèi)用發(fā)般生數(shù)、累計(jì)數(shù)執(zhí)頒行嚴(yán)格控制（相安關(guān)單據(jù)不予保存氨，或按審批流程傲設(shè)置，進(jìn)行特批襖處理）、或預(yù)警暗提示。按計(jì)劃執(zhí)行情況查哎詢瓣可以實(shí)時查詢計(jì)暗劃預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)奧情況啊計(jì)劃分析?？梢詫τ?jì)劃數(shù)、盎執(zhí)行數(shù)進(jìn)行完成百情況分析、對比礙分析，出具相應(yīng)捌的分析表，并可拌將分析結(jié)果轉(zhuǎn)化昂為

54、圖形。資金管理方案氨平煤集團(tuán)公司已扮經(jīng)形成了一套比壩較規(guī)范的資金管暗理辦法，采用懊“叭內(nèi)部結(jié)算中心懊”凹高度集中的模式背，對集團(tuán)公司內(nèi)襖部資金實(shí)行統(tǒng)一阿結(jié)算、統(tǒng)一融通芭、統(tǒng)一信貸，對頒集團(tuán)公司內(nèi)部資疤金管理進(jìn)行組織啊、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和瓣控制。愛應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后爸，結(jié)算中心在資版金結(jié)算、資金融挨通、監(jiān)督與反饋俺等方面的職能將鞍得到更進(jìn)一步發(fā)班揮和提高。資金計(jì)劃靶為了有效利用資盎金，結(jié)算中心依奧據(jù)各分子公司提霸出近期資金計(jì)劃搬，進(jìn)行資金的預(yù)佰測，骯可進(jìn)行短期或中凹長期的資金預(yù)測邦，班資金預(yù)測的結(jié)果翱在時間軸上順序耙展開，使決策者艾事前及時準(zhǔn)確把耙握信息，何時需半要投資、何時需班要融資，為籌投翱資管理決策

55、提供癌依據(jù)。般資金計(jì)劃流程如唉圖所示：流程說明版通過財(cái)務(wù)的計(jì)劃敗預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行資埃金計(jì)劃預(yù)算表的拌上傳下達(dá)，批復(fù)爸等工作，避免手辦工的操作，使資白金計(jì)劃簡化。暗各分子公司必須愛在每月25日前邦，向內(nèi)部結(jié)算中隘心報送次月的內(nèi)疤部結(jié)算中心資金絆收支計(jì)劃。哀結(jié)算中心每月根霸據(jù)生產(chǎn)、銷售等捌情況，對運(yùn)銷公澳司核定貨款回收般計(jì)劃。白內(nèi)部結(jié)算中心視哎資金狀況匯總平百衡資金收支計(jì)劃般，報集團(tuán)公司總稗會計(jì)師審批。昂于每月1日下達(dá)伴分子公司貨幣收澳支計(jì)劃。資金結(jié)算帳戶管理：礙結(jié)算中心對內(nèi)部襖單位的帳戶情況艾如圖：搬由結(jié)算中心統(tǒng)一澳在商業(yè)銀行開設(shè)拌帳戶，帳戶管理稗權(quán)歸結(jié)算中心。拌結(jié)算中心管理集柏團(tuán)所屬單位內(nèi)部艾帳戶

56、開立工作，捌執(zhí)行嚴(yán)格的開戶扳審批手續(xù)。啊結(jié)算中心對內(nèi)部把單位存款帳戶實(shí)扳行嚴(yán)格的赤字控罷制，無存款帳戶岸停止一切支付業(yè)板務(wù)，系統(tǒng)自動執(zhí)伴行限制超作。按對現(xiàn)金帳戶實(shí)行拜最高限額控制。愛經(jīng)核定的嚴(yán)格控熬制的庫存現(xiàn)金限扮額，系統(tǒng)自動進(jìn)挨行超額嚴(yán)格控制愛。背對違反結(jié)算紀(jì)律俺且情節(jié)嚴(yán)重，經(jīng)岸集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，壩執(zhí)行對帳戶在一矮定期間（一周、安一旬、一月）的搬凍結(jié)控制。內(nèi)部結(jié)算扒使用憑證：內(nèi)部靶轉(zhuǎn)帳（結(jié)算）憑柏證結(jié)算流程：流程說明：八集團(tuán)內(nèi)交易內(nèi)部胺客戶和供應(yīng)商在拜結(jié)算中心有對應(yīng)班內(nèi)部賬戶；安A： 銷貨方（挨內(nèi)部供應(yīng)商）開拔具票據(jù)傳遞給收拌貨方（內(nèi)部客戶愛），傳遞方式可敗采用隨貨同行、拜業(yè)務(wù)員送達(dá)、郵案寄等方

57、式。同時敖生成銷貨通知單懊供內(nèi)部客戶簽收凹；邦B： 收貨方根埃據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的暗入庫單及收到的胺簽收銷貨通知單佰，同意付款，如懊拒付，須有正當(dāng)唉理由；靶C： 銷貨方生耙成應(yīng)收單（內(nèi)部霸轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證）阿；板稗 結(jié)算中心根據(jù)岸收貨方確認(rèn)的銷氨貨通知單協(xié)同生拌成捌“版劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單般”柏，并審核轉(zhuǎn)賬；壩伴 結(jié)算中心審核哀轉(zhuǎn)賬后的阿“傲劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單唉”笆，購貨方協(xié)同生把成搬“捌內(nèi)部付款單盎”唉；拌耙 結(jié)算中心審核敗轉(zhuǎn)賬后的扳“澳劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單凹”傲，銷貨方協(xié)同生按成斑“鞍內(nèi)部收款單傲”哀；笆購銷雙方將內(nèi)部擺收付款單與應(yīng)收敗應(yīng)付單核銷；壩相關(guān)單據(jù)經(jīng)動態(tài)辦會計(jì)平臺生成記般賬憑證。形成如案下圖的帳務(wù)處理傲:絆注百：銷貨

58、方除傳遞拔銷貨通知單供收背貨方確認(rèn)外亦可拔先根據(jù)銷售發(fā)票辦生成應(yīng)收單后再擺將應(yīng)收單傳遞給罷收貨方，供收貨瓣方克確認(rèn)，結(jié)算絆中心根據(jù)確認(rèn)后擺的應(yīng)收單協(xié)同生礙成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，隘隨后的操作不變班。外部結(jié)算伴各基層單位以現(xiàn)班金，轉(zhuǎn)帳支票等罷方式收到貨幣資爸金時，應(yīng)將交款白單和各類票據(jù)及懊時上交內(nèi)部結(jié)算耙中心。百內(nèi)部結(jié)算中心依骯據(jù)進(jìn)賬單增加相埃應(yīng)單位的內(nèi)部存昂款。藹基層單位若需要隘辦理托收承付等癌業(yè)務(wù)時，向內(nèi)部霸結(jié)算中心提交對啊方單位的詳細(xì)結(jié)扮算信息，結(jié)算中唉心代辦托收業(yè)務(wù)巴。兌換貨幣。拜各單位在實(shí)際對按外付款，提取現(xiàn)叭金前，必須根據(jù)耙內(nèi)部結(jié)算中心核佰定的當(dāng)月資金收昂支計(jì)劃，需要支扳付貨幣資金時，芭填報平

59、煤集團(tuán)暗內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)扮帳（兌換）申請般表，報結(jié)算中胺心審批。鞍經(jīng)批準(zhǔn)后，才能挨支付貨幣資金。癌撥款及扣款（上稗繳）處理百對集團(tuán)向基層單礙位撥付資金、基隘層單位向集團(tuán)上把繳款項(xiàng)等業(yè)務(wù)，擺系統(tǒng)可以輔助完皚成。案使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)百“稗常用憑證頒”襖、阿“般預(yù)警平臺艾”捌功能。哎具體處理：通過盎編制頒安常用憑證愛佰，并調(diào)用系統(tǒng)預(yù)矮警平臺預(yù)警提示奧、或在系統(tǒng)預(yù)定澳的日期自動調(diào)用搬常用憑證進(jìn)行處芭理。內(nèi)部對賬拌為防止和及時發(fā)絆現(xiàn)并糾正賬戶的捌金額差錯，結(jié)算奧中心必須定期與澳內(nèi)部成員企業(yè)進(jìn)傲行銀行對賬并編佰制敖余額調(diào)節(jié)表巴，使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)絆后，可以進(jìn)行內(nèi)背部賬戶自動對賬叭，并進(jìn)行長期未瓣達(dá)賬審核。可伴查詢至截止

60、日期斑為止胺，熬未達(dá)天數(shù)超過一罷定天數(shù)的銀行未疤達(dá)賬項(xiàng)，以便企斑業(yè)分析長期未達(dá)扳原因，避免資金案損失。網(wǎng)上銀行壩財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了傲與工商銀行電子皚銀行的無縫鏈接般，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)拜現(xiàn)了金融吧e伴通道。結(jié)算中心敖及（有外部帳戶霸的）子公司可直拜接通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)跋可完成實(shí)時的網(wǎng)半上查詢、網(wǎng)上對斑賬、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等鞍網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。資金融通籌資管理班內(nèi)部結(jié)算中心統(tǒng)背一負(fù)責(zé)集團(tuán)公司巴的籌資活動。各阿分子公司不直接凹對外直接借款，案由內(nèi)部結(jié)算中心敖統(tǒng)一對外辦理。板應(yīng)用財(cái)務(wù)的全面奧計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)，拜依據(jù)資金的計(jì)劃拜和預(yù)測，制訂企背業(yè)的籌資計(jì)劃。拜在資金出現(xiàn)缺口板前及時進(jìn)行籌資捌，提高資金的籌搬措能力，滿足企辦業(yè)資金的支