醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度.方案

1、- -三、財(cái)務(wù)、經(jīng)營核算管理制度醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度1、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法新醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度及國家制訂的其他財(cái)經(jīng)法規(guī)。2、醫(yī)院實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)管理體制。醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)在主管財(cái)務(wù)院長領(lǐng)導(dǎo)下,納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)工作接受財(cái)政、審計(jì)、主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。3、財(cái)務(wù)工作崗位本著分工明確、密切協(xié)作的原則設(shè)置為:財(cái)務(wù)主管、出納、收入費(fèi)用核算、資產(chǎn)核算、會(huì)計(jì)檔案管理、住院結(jié)算、門診收費(fèi)、成本核算、稽核。根據(jù)業(yè)務(wù)量繁簡情況，設(shè)為一崗一人,一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。4、醫(yī)院分院、成本核算、住院結(jié)算、門診收費(fèi)的財(cái)

2、務(wù)人員納入相應(yīng)科室的人員編制、行政上歸各部門，業(yè)務(wù)上受財(cái)務(wù)科的指導(dǎo)。5、財(cái)務(wù)人員的任免按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理。6、財(cái)務(wù)人員在工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員在辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)監(jiān)交;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)時(shí)，由主管財(cái)務(wù)院長監(jiān)交，必要時(shí)應(yīng)由上級主管部門派人監(jiān)交。7、積極合理組織收人并保證及時(shí)入賬，嚴(yán)格控制支出。醫(yī)院支出嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，凡是該收的要抓緊收回,凡是預(yù)算外、無計(jì)劃的開支應(yīng)堅(jiān)決杜絕，對于臨時(shí)必須的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人簽

3、字后方能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。8、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)，正確編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)季報(bào)和年報(bào)（決算）。9、認(rèn)真做好財(cái)產(chǎn)物資清查工作，定期或不定期對醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，保證財(cái)產(chǎn)物資賬賬相符、賬實(shí)相符。10、固定資產(chǎn)管理設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)管理人員，嚴(yán)格按照醫(yī)院制訂的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、物盡其用”的原則，嚴(yán)格按國家有關(guān)制度和醫(yī)院制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。12、建立健全票據(jù)管理制度，嚴(yán)格按照票據(jù)管理的相關(guān)制度執(zhí)行。13、醫(yī)院貨幣資金的管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例及國家制訂

4、的各項(xiàng)結(jié)算制度，接受銀行部門的監(jiān)督。14、及時(shí)清理往來款項(xiàng)，對確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)，查明原因,報(bào)經(jīng)上級主管部門或財(cái)政部門批準(zhǔn)后核銷。15、因工作需要，需領(lǐng)備用金的科室，須提交申請報(bào)告,經(jīng)院長批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)科長同意后方可領(lǐng)用,年度終了必須歸還備用金。16、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理嚴(yán)格按國家制訂的會(huì)計(jì)檔案管理辦法及醫(yī)院的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1、為加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),規(guī)范經(jīng)營管理行為和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本醫(yī)院實(shí)際,制定本制度。2、院長對本單位內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。財(cái)會(huì)部門及財(cái)會(huì)人員應(yīng)依法行使職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度，充

5、分發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能,對不符合本單位內(nèi)部控制要求的業(yè)務(wù),有權(quán)拒絕辦理。其它業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度,并及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供真實(shí)、完整的原始資料。3、財(cái)務(wù)人員在崗位設(shè)置時(shí)要相互分離、相互牽制、相互制約。指定專職出納和會(huì)計(jì)出納工作與會(huì)計(jì)工作必須分開，不能由同一個(gè)人兼任。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。出納員要嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理暫行條例,保證資金安全，一切款項(xiàng)的支出必須根據(jù)會(huì)計(jì)審核無誤的原始憑證付款。4、銀行支票印鑒要由兩人分別保管，按照審核后的付款憑證,兩人同時(shí)蓋章簽發(fā)銀行支票，各種收款票據(jù)必須指定專人負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、核銷。5、保險(xiǎn)柜鑰匙由

6、出納員專管,不得兩人以上（含兩人）共管一個(gè)保險(xiǎn)柜鑰匙，出納員因故臨時(shí)離崗，須經(jīng)科長指定人員代管，并辦理移交手續(xù)。6、各微機(jī)操作員，要定期更換操作密碼，未經(jīng)授權(quán)的人員不得上機(jī)操作。7、原始憑證經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核簽字后，出納員方可辦理收付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員對原始憑證復(fù)核無誤后并填制記賬憑證。8、財(cái)務(wù)科長要定期對記賬憑證進(jìn)行審核,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。9、會(huì)計(jì)檔案經(jīng)整理立卷后,指定專人妥善保管并按規(guī)定移交,，會(huì)計(jì)檔案原則上不得外借，有特殊需要須經(jīng)財(cái)務(wù)科長同意方可借閱，必要時(shí)要經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可借閱。10、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)離職,必須按規(guī)定辦理移交手續(xù),由監(jiān)交人員去監(jiān)交。11、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期抽查。銀行存款和現(xiàn)金

7、的核算與管理制度1、嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。銀行帳戶只限本單位使用不準(zhǔn)搞出租、出借、套用和轉(zhuǎn)讓，原則上只保留一個(gè)銀行結(jié)算帳戶。2、嚴(yán)格加強(qiáng)支票管理，領(lǐng)用支票必須有登記本,繳回支票有注銷日期。平時(shí)開出的支票應(yīng)盡量避免跨月支取，年終開出的支票一律不得跨年支取。不得簽發(fā)空頭、空白、遠(yuǎn)期支票。作廢支票要妥善保管和處理。3、銀行存款和現(xiàn)金的收支在取得原始憑證后要及時(shí)人帳，按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序逐筆登記，每日結(jié)出余額，做到日清月結(jié)。4、收入的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫?，F(xiàn)金必須按規(guī)定的使用范圍使用，凡超出現(xiàn)金支出限額的支出必須通過銀行劃撥，特殊情況由財(cái)務(wù)科長審批。5、

8、出納員辦理收、付事項(xiàng)后,應(yīng)在原始單據(jù)上分別加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖戳記，銀行存款要及時(shí)記帳、對帳，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，并報(bào)告科長。認(rèn)真及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng),未達(dá)帳項(xiàng)不得超過6個(gè)月。6、設(shè)有專職出納員，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收人、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。7、銀行支票、印鑒分開管理。票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。一、票據(jù)的種類及使用范圍（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)行政事業(yè)性收款票據(jù)分

9、為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的票據(jù)指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。二、票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷（一）票據(jù)的購置1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請辦量票據(jù)準(zhǔn)購證單位每次憑票據(jù)準(zhǔn)購證核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向當(dāng)?shù)刎?cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。2、醫(yī)院內(nèi)部

10、收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。（二）票據(jù)的領(lǐng)用登記1、醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收保管，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫收款票據(jù)登記冊的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按時(shí)間順序逐一登記。3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納員領(lǐng)用。（三）票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1、票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證、蓋有收費(fèi)交款憑證（如化驗(yàn)單）作為退費(fèi)憑證附件

11、。（2）退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘于退費(fèi)票據(jù)后。（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。2、票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。3、重置票據(jù)的規(guī)定重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。（四）票據(jù)的核銷1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)必須以存根

12、聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報(bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以門診審核員審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以住院處審核員審核后的住院收費(fèi)員日報(bào)表中的收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。（3）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對，不能以財(cái)政核銷替代單位核銷。使用電腦收費(fèi)票據(jù)的，其收費(fèi)票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。2、領(lǐng)用有價(jià)票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。3、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正

13、確性。（五）票據(jù)的管理（1）票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。（2）醫(yī)療收費(fèi)專用票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。（3）票據(jù)保管員對有價(jià)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，領(lǐng)、發(fā)、存登記本按規(guī)定保存，至少保存5年。（4）使用票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。（5）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。會(huì)計(jì)檔案管理制度1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)按檔案管理辦法的規(guī)

14、定對本單位的各種記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料負(fù)責(zé)收集、審查核對、裝訂成冊、整理立卷、編制目錄清冊、指定專人保管或移交檔案部門保管，做到存放有序，查找方便，安全保管,不得封包保存，隨意堆放。2、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在年度終了后，暫由本單位財(cái)務(wù)科保管一年，期滿之后,應(yīng)由財(cái)務(wù)科編制清冊移交本單位的檔案部門保管。3、借閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理登記手續(xù)，建立借閱登記制度。會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得外借，如有特殊需要，須報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊。因需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)同意并限期歸還。4、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限根據(jù)工作需要分為永久、定期兩類。對保管期滿需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，由單位檔案部門

15、提出意見，會(huì)同有關(guān)部門共同鑒定，嚴(yán)格審核，編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”報(bào)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由檔案部門和有關(guān)部門共同派人員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章?！皶?huì)計(jì)檔案銷毀清冊”要長期保存。5、使用電算化處理會(huì)計(jì)帳務(wù)的單位，要按計(jì)算機(jī)核算的管理辦法處理會(huì)計(jì)檔案。6、會(huì)計(jì)檔案保管期限一律按國家規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)科微機(jī)管理制度為了使計(jì)箅機(jī)更好地在財(cái)務(wù)工作中發(fā)揮效用,財(cái)務(wù)科所有工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循以下管理制度：1、要保持室內(nèi)整齊、清潔，負(fù)責(zé)將使用的計(jì)算機(jī)及打印機(jī)每日清潔、按時(shí)關(guān)機(jī)。2、保證計(jì)算機(jī)和打印設(shè)備的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3、計(jì)算機(jī)定期進(jìn)行軟件維護(hù)一即殺毒、磁盤清理等。4、計(jì)算機(jī)管理員定期做好計(jì)算機(jī)軟件資料的保密、備

16、份工作，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、可靠。5、嚴(yán)防病毒傳播，不得私自在機(jī)房使用外帶光盤及軟盤等，不得在計(jì)算機(jī)上安裝游戲、否則，一旦造成損失，追究違反者全部責(zé)任。6、非本科工作人員不得擅自使用本科計(jì)算機(jī)。財(cái)務(wù)電算化管理制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國家制訂的會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范，做好醫(yī)院財(cái)務(wù)電算化工作。2、財(cái)務(wù)電算化操作者必須為財(cái)務(wù)工作人員，經(jīng)過電算化培訓(xùn)，持有會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證書和會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。3、由系統(tǒng)管理人員負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)組織和管理工作，包括:分配操作人員權(quán)限，監(jiān)督操作人員設(shè)定各自密碼并嚴(yán)格保密。4、為保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性,操作人員要嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)原始憑證，復(fù)核人員要認(rèn)真檢查錄入的記賬憑證，如有錯(cuò)誤及時(shí)更

17、改、操作人員和復(fù)核人員不得由一人兼任。5、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按工作需要和軟件功能正確使用，工作完畢后，要及時(shí)退出操作系統(tǒng)并關(guān)閉電源。6、系統(tǒng)管理人員要經(jīng)常檢查上機(jī)日志，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出解決方案。7、計(jì)算機(jī)設(shè)備的維護(hù)由系統(tǒng)管理人員進(jìn)行，實(shí)行專機(jī)專人管理，為防止病毒，嚴(yán)禁安裝或使用與業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件。8、每月財(cái)務(wù)工作結(jié)束后，應(yīng)對當(dāng)月的會(huì)計(jì)信息及時(shí)備份，存有會(huì)計(jì)信息的磁盤應(yīng)視為檔案，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,由專人管理。會(huì)計(jì)監(jiān)督制度1、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。按照會(huì)計(jì)法和新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。2、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的

18、責(zé)任。在制定各級會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。3、各級會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對不合法、不真實(shí)、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證不予受理并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。4、凡購入物資都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入帳等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次物品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。5、經(jīng)批準(zhǔn)外購的材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦理。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制,貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。6、財(cái)務(wù)科長

19、應(yīng)對總務(wù)科、藥劑科、設(shè)備科等科室的會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。7、對于大型設(shè)備、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。凡超計(jì)劃、無計(jì)劃、無審報(bào)手續(xù)自行購置的設(shè)備或基建物資，一律不予付款。8、對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出改進(jìn)意見和建議,無效時(shí),一面執(zhí)行，一面向上級有關(guān)部門反映。對控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。賬務(wù)處理程序制度1、財(cái)務(wù)科長對原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括:原始憑證的真實(shí)性、合法性,報(bào)銷手續(xù)及審批手續(xù)齊全性，審核數(shù)量,單價(jià)及金額是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)等。2、出納人員在接到原始單證后，對原始單證上的現(xiàn)金、銀行收付金額，

20、收付方向進(jìn)行確認(rèn)，在手續(xù)齊全的情況下辦理收付款業(yè)務(wù)，同時(shí)錄入支票號碼。收付款后，出納人員在記賬憑證上加蓋本人印章,并在收付款原始憑證上加蓋“收訖付訖”印戳所有憑證在日結(jié)后交會(huì)計(jì)人員匯總。3、編制記賬憑證。編制記賬憑證的會(huì)計(jì)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定整理并錄入記賬憑證。復(fù)核人員對記賬憑證的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，主要包括原始憑證和記賬憑證的審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知記賬會(huì)計(jì)人員修改或退回。4、月末結(jié)賬，全面、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。5、檔案會(huì)計(jì)定期打印總賬，明細(xì)賬賬簿，將賬頁分類裝訂成冊。檢查會(huì)計(jì)憑證附件張數(shù)、有關(guān)簽章是否齊全，按記賬憑證編號順序整理裝訂成冊、歸類，裝盒入檔,記

21、賬憑證和賬簿檔案專柜管理。財(cái)產(chǎn)清查制度為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)的管理,確保醫(yī)院財(cái)產(chǎn)的安全，根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：1、財(cái)產(chǎn)清查分定期清查和不定期清查在月底、年底或其他規(guī)定時(shí)間應(yīng)進(jìn)行定期清查。在發(fā)生意外損失、非常事故等事項(xiàng)時(shí)進(jìn)行不定期清查。根據(jù)實(shí)際需要，可確定全面或局部清查，年末或保管員調(diào)動(dòng)要求進(jìn)行全面清查。2、財(cái)產(chǎn)清查的對象是醫(yī)院所屬所管財(cái)產(chǎn)物資，包括貨幣資金、往來款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、材料、藥品等。3、財(cái)產(chǎn)清查是一項(xiàng)復(fù)雜、細(xì)致的工作，涉及面廣、工作量大，在盤點(diǎn)過程中各有關(guān)部門應(yīng)積極配合，清查前,有關(guān)科室要做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登清賬目，結(jié)出余額并核對、清理財(cái)產(chǎn)。4、財(cái)產(chǎn)清查過程要有記錄,發(fā)

22、現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理，盤盈、盤虧情況及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)、分析原因、提出處理意見。5、年底全面盤點(diǎn)或不定期抽查盤點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)人員和財(cái)產(chǎn)物資管理科室有關(guān)人員共同參加，也可根據(jù)需要邀請領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)技術(shù)人員參加。禁止設(shè)立賬外賬、小金庫管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，整頓院內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)醫(yī)院宏觀調(diào)控能力,現(xiàn)就醫(yī)院做好財(cái)務(wù)管理，切實(shí)制止“賬外賬、小金庫”行為作出以下規(guī)定：1、嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理醫(yī)院的所有收入和支出都必須納入醫(yī)院綜合財(cái)務(wù)預(yù)算、由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理，任何科室和個(gè)人不得把收入和支出游離于醫(yī)院綜合財(cái)務(wù)預(yù)算之外。2、加強(qiáng)收入管理、醫(yī)院對收入實(shí)行集中統(tǒng)一管理，各項(xiàng)收入都必須及時(shí)全額上交財(cái)務(wù)科，任何科室和個(gè)人

23、不得轉(zhuǎn)移、截留，不得私設(shè)小金庫、賬外賬。3、嚴(yán)格按財(cái)政、物價(jià)部門審定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)任何科室和個(gè)人不得私自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目，擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，坐支挪用收費(fèi)收入，更不得巧立名目亂收費(fèi)。4、嚴(yán)格貨幣資金的管理。要嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的使用不得突破規(guī)定的范圍，庫存限額不得超出，不得保留賬外現(xiàn)金，不得白條抵庫。5、嚴(yán)肅紀(jì)律,加大監(jiān)督和處罰力度。財(cái)務(wù)、審計(jì)部門定期或不定期地檢查，對查出私設(shè)“小金庫”的科室，按照財(cái)政部、審計(jì)署和中國人民銀行關(guān)于清理檢查小金庫的具體規(guī)定和財(cái)政違法行為處罰處分條例進(jìn)行嚴(yán)肅處理。除給予科室經(jīng)濟(jì)處罰外,還要給予科室負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人員黨紀(jì)、政紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的移交

24、司法機(jī)關(guān)處理。醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證醫(yī)院開展日常業(yè)務(wù)的需要，提高資金使用效率，根據(jù)新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度。1、本制度所稱流動(dòng)資產(chǎn)，是指可以在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。醫(yī)院的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付賬款、存貨等。2、本制度所稱貨幣資金是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金、銀行存款和零余額賬戶用款額度等。醫(yī)院的貨幣資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。嚴(yán)格按照醫(yī)院制定的相關(guān)制度執(zhí)行。3、本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)和其他活動(dòng)過程中所形成的各項(xiàng)債權(quán)，包括醫(yī)療應(yīng)收

25、賬款、預(yù)付賬款、財(cái)政應(yīng)返還資金和其他應(yīng)收款等。建立應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付賬款的定期核對工作，月終應(yīng)與相關(guān)部門進(jìn)行核對，以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。建立應(yīng)收款項(xiàng)的清理工作，定期或不定期對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，及時(shí)做好催討、繳付工作。對于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)終止的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)予以特別重視，以免造成壞賬損失。對已造成壞賬或呆賬的應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)辦理財(cái)務(wù)清理手續(xù)，按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)做好核銷賬目工作。4、本制度所稱存貨是指醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)而儲存低值易耗品、衛(wèi)生材料、藥品、其他材料等物資。存貨應(yīng)按照“計(jì)劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。合理確定儲備定額，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，年終必須進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，保證帳實(shí)相符。對于

26、盤盈、盤虧、變質(zhì)、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。5、低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，低值易耗品領(lǐng)用實(shí)行一次性攤銷，個(gè)別價(jià)值較高或領(lǐng)用報(bào)廢相對集中的可采用五五攤銷法。低值易耗品報(bào)廢收回的殘余價(jià)值，按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定處理。醫(yī)院固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)是醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療救治、業(yè)務(wù)發(fā)展的重要物質(zhì)條件，是提高工作效率、加強(qiáng)經(jīng)營管理、服務(wù)事業(yè)的物質(zhì)基礎(chǔ)。為規(guī)范我院固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能，本著“合理、節(jié)約、必須”的原則，經(jīng)醫(yī)院研究決定，特制定本管理辦法。第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，維護(hù)

27、國有資產(chǎn)的安全完整，合理配置和有效利用醫(yī)院資產(chǎn)，保障和促進(jìn)醫(yī)院醫(yī)、教、研等方面的發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法及新的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法適用于我院所有固定資產(chǎn)的管理活動(dòng)。第三條本辦法所指的固定資產(chǎn)，是指我院占有、使用的，依法確認(rèn)為國家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。包括國家撥給醫(yī)院的各種財(cái)政性資金形成的固定資產(chǎn)，按照國家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈(zèng)和其它法律法規(guī)等確認(rèn)的固定資產(chǎn)。第四條固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是：固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、監(jiān)督檢查、統(tǒng)計(jì)、綜合評價(jià)和處置；固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)；固定資產(chǎn)

28、賬務(wù)管理等。第五條醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善固定資產(chǎn)管理體制；合理配置和有效使用固定資產(chǎn)；健全管理制度，落實(shí)管理責(zé)任，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，防止資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。第二章管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條醫(yī)院固定資產(chǎn)管理實(shí)行歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。第七條醫(yī)院的固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，總務(wù)科負(fù)責(zé)具有通用設(shè)備（一般設(shè)備）的管理，設(shè)備科負(fù)責(zé)專用設(shè)備（含實(shí)驗(yàn)室設(shè)備、計(jì)算機(jī)設(shè)備）的管理（包括固定資產(chǎn)計(jì)劃、購置、驗(yàn)收入庫、使用等日常管理）。院辦負(fù)責(zé)交通、通信設(shè)備的管理。主要職責(zé)：建立完整的固定資產(chǎn)檔案，規(guī)范管理程序，完善實(shí)物資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證辦理、資產(chǎn)申購、招標(biāo)采購資產(chǎn)添置、資產(chǎn)調(diào)撥、資

29、產(chǎn)維護(hù)以及資產(chǎn)處置等相關(guān)手續(xù)，負(fù)責(zé)組織設(shè)備、物資采購的論證、招標(biāo)、驗(yàn)收等工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的分類統(tǒng)計(jì)、明細(xì)賬、卡管理，確保明細(xì)賬與實(shí)物相符。監(jiān)督、檢查各使用部門的固定資產(chǎn)管理工作。統(tǒng)一規(guī)劃實(shí)物資產(chǎn)的資源配置，提高固定資產(chǎn)的使用效率。根據(jù)使用部門申請，組織固定資產(chǎn)處置的技術(shù)鑒定，提出處理意見，并會(huì)同相關(guān)部門編報(bào)有關(guān)資產(chǎn)的變動(dòng)情況。對歸屬本部門管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、維護(hù)跟蹤和統(tǒng)計(jì)工作。第八條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)核算工作。主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、政策，建立健全醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度。負(fù)責(zé)醫(yī)院固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)核算工作，設(shè)置固定資產(chǎn)總分類賬，確保

30、固定資產(chǎn)總賬與實(shí)物賬相一致。協(xié)助設(shè)備科、總務(wù)科做好固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作，加強(qiáng)對實(shí)物管理的監(jiān)督和控制。會(huì)同相關(guān)部門對有關(guān)資產(chǎn)的處置情況進(jìn)行上報(bào)，并根據(jù)上級部門審核結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。第九條固定資產(chǎn)的占有或使用部門負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)管理工作。主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行醫(yī)院有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，制定并組織實(shí)施本部門固定資產(chǎn)管理的實(shí)施細(xì)則，對本部門領(lǐng)入或使用的物資，負(fù)有妥善保管和合理使用的責(zé)任。各部門的第一負(fù)責(zé)人是該部門固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，第一責(zé)任人可以授權(quán)管理，但不能免除責(zé)任。自行建立有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并定期對本部門固定資產(chǎn)賬、卡、物進(jìn)行核對，開展資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及日常監(jiān)督檢查工作，及時(shí)登

31、記和填報(bào)設(shè)備使用數(shù)據(jù)。申報(bào)本部門固定資產(chǎn)購建計(jì)劃，參與本部門資產(chǎn)的可行性論證及招標(biāo)、采購、驗(yàn)收、維修保養(yǎng)等工作。提出固定資產(chǎn)處置意見。接受歸口管理部門的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。設(shè)備、卡片丟失或隨意將資產(chǎn)調(diào)換科室的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由科室第一責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三章固定資產(chǎn)賬務(wù)管理第十條醫(yī)院固定資產(chǎn)應(yīng)建立三賬一卡制度。具體要求：財(cái)務(wù)科設(shè)置固定資產(chǎn)總賬和一級明細(xì)分類賬，每月必須與財(cái)產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行賬賬核對工作，確保賬賬相符。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門即設(shè)備科、總務(wù)科設(shè)置二級明細(xì)分類賬，分類分戶管理，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號和財(cái)產(chǎn)編碼和使用變動(dòng)情況，完善固定資產(chǎn)檔案，確保賬卡相符。使用部門設(shè)置本部

32、門的固定資產(chǎn)的臺賬，即固定資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記其類別、品種、數(shù)量、金額、領(lǐng)用日期、使用人、維修等具體情況，并會(huì)同財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期進(jìn)行賬、卡、物核對工作，確保賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。第四章固定資產(chǎn)的日常管理第十一條醫(yī)院建立健全固定資產(chǎn)保管和保養(yǎng)制度，各使用部門切實(shí)做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。第十二條資產(chǎn)使用部門科室的第一負(fù)責(zé)人是部門固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，必須按伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)使用保管責(zé)任人制度（見附件）的要求，具體落實(shí)使用保管直接責(zé)任人，規(guī)范管理科室的固定資產(chǎn)。第十三條對固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時(shí)、經(jīng)常。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備要定期檢測、校驗(yàn)，確

33、保精度和性能完好，防止事故發(fā)生。對房屋構(gòu)筑物應(yīng)定期勘查、鑒定、修繕，確保使用安全。第十四條歸口管理部門對精密、貴重及壓力容器等易發(fā)安全事故的儀器設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，并指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全教育工作，經(jīng)常對使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。第十五條對購置大型精密貴重儀器設(shè)備以及基本建設(shè)過程中形成的各類文件資料，使用部門的資產(chǎn)管理員必須及時(shí)收集、整理、妥善保管并建立檔案。第十六條醫(yī)院固定資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出部門提出申請，歸口管理部門審查登記。任何科室和個(gè)人都不允許將院屬設(shè)備外借或轉(zhuǎn)租，出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)

34、一管理使用。第十七條建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)、教、研等方面的業(yè)務(wù)需要，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行合理調(diào)配，提高利用率。第十八條醫(yī)院建立固定資產(chǎn)清查制度（見附件）。原則上歸口管理部門對所管理的設(shè)備每年進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。第十九條建立并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲制度伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲制度（見附件）并加以實(shí)施。第五章固定資產(chǎn)的增加、入庫、出庫、驗(yàn)收及入賬第二十條固定資產(chǎn)的增加，是指購置、建造、改良、受贈(zèng)、調(diào)撥等活動(dòng)引起的

35、固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值的增加。第二十一條醫(yī)院固定資產(chǎn)的添置，必須遵循醫(yī)院的需求與醫(yī)院的財(cái)政可能相結(jié)合的原則。首要考慮是否對醫(yī)療、教學(xué)、科研工作確有益處，根據(jù)醫(yī)院的規(guī)模、衛(wèi)生技術(shù)人員的技術(shù)水平（條件）的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢和管理水平，是否需要和能否使用，統(tǒng)籌規(guī)劃、逐步安排。同時(shí)又要考慮財(cái)務(wù)預(yù)算是否可能，充分考慮醫(yī)院的短期和遠(yuǎn)期的支付能力。第二十二條屬于基本建設(shè)范圍的固定資產(chǎn)建筑安裝工程，從立項(xiàng)到完工結(jié)算及交付使用，一律按基本建設(shè)投資的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十三條不屬于基本建設(shè)范圍的，由使用部門提出年度預(yù)算計(jì)劃，統(tǒng)一交管理部門綜合平衡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，納入財(cái)務(wù)年度預(yù)算，核定計(jì)劃后，由使用部門填制固定資產(chǎn)物資請購

36、單，交管理部門，按審批規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)部門憑此請購單作付款依據(jù)。第二十四條管理部門嚴(yán)格按照計(jì)劃采購，如執(zhí)行計(jì)劃有變更，必須征得使用部門同意；如使用部門要求變更計(jì)劃，也必須取得管理部門認(rèn)可，并附變更計(jì)劃的理由，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，如因計(jì)劃變更，超過原預(yù)算金額的，必須事先征得財(cái)務(wù)部門同意。第二十五條臨時(shí)需添置固定資產(chǎn)，需由使用部門提出申請,管理部門也認(rèn)定確有需要配置的，加意見后呈主管院長審批。管理部門要加強(qiáng)對臨時(shí)添置固定資產(chǎn)監(jiān)控。第二十六條凡符合下列條件之一的，應(yīng)列作大型精密貴重設(shè)備進(jìn)行管理。單價(jià)在人民幣10萬元或以上的儀器設(shè)備（含成套儀器設(shè)備）。單臺（件）價(jià)格雖不足10萬元，但屬于成套購置和需配套使

37、用的。單價(jià)不足10萬元，但屬于國外進(jìn)口，根據(jù)國家有關(guān)部門規(guī)定明確為貴重、稀缺的儀器設(shè)備。第二十七條自制固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門根據(jù)需要提出申請，經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后，統(tǒng)一安排生產(chǎn)。制成后，由加工部門填制自制加工成品單”，連同成品一起交倉庫驗(yàn)收后，方能交付使用。第二十八條購進(jìn)、調(diào)入、贈(zèng)送和自制的固定資產(chǎn)，一律要經(jīng)過驗(yàn)收手續(xù)，填制伊犁州奎屯醫(yī)院資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告單（見附件），由相關(guān)人員驗(yàn)收并經(jīng)倉庫入賬，并由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)方能交付使用。職能部門負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷。對于技術(shù)性較高的和進(jìn)口的設(shè)備，管理部門要組織有關(guān)醫(yī)技人員進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、數(shù)量和零配件等有問題時(shí)，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門辦理拒付及退款手續(xù)。

38、否則其造成的損失，要追究管理部門的責(zé)任。第二十九條設(shè)備采購?fù)旯せ蚬こ添?xiàng)目竣工后，由承辦部門憑中標(biāo)通知書、采購（或工程）合同、經(jīng)審批的發(fā)票、設(shè)備驗(yàn)收單（或工程完工驗(yàn)收單），結(jié)算報(bào)告等相關(guān)資料，歸口管理科室辦理固定資產(chǎn)審核入賬手續(xù)。入庫程序如下：設(shè)備到貨，總務(wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)管理員根據(jù)合同和發(fā)票與使用科室一起驗(yàn)收，填制伊犁州奎屯醫(yī)院資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告單驗(yàn)收合格由資產(chǎn)管理員辦理入庫。入庫辦理完畢后，資產(chǎn)會(huì)計(jì)根據(jù)伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)入庫憑證一式二聯(lián)，第一聯(lián)為歸口管理科室明細(xì)賬記賬聯(lián)，作為明細(xì)賬的入賬依據(jù)；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)科總賬記賬聯(lián)，連同有關(guān)資料交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)賬手續(xù)，并據(jù)以增加固定資產(chǎn)總賬。第三十條固定資產(chǎn)的領(lǐng)

39、用，由使用部門的保管責(zé)任人到倉庫領(lǐng)用。出庫程序如下：由使用科室的負(fù)責(zé)人或指定資產(chǎn)管理人員到庫房提出申請，填列伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)出庫憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為歸口管理科室明細(xì)賬記賬聯(lián)，作為明細(xì)賬的入賬依據(jù)；第二聯(lián)為使用部門實(shí)物登記聯(lián)，作為實(shí)物保管的記錄依據(jù)。資產(chǎn)管理員收到以上單據(jù)及簽認(rèn)的憑證后方可辦理出庫手續(xù)和發(fā)貨。在設(shè)備出庫時(shí)，資產(chǎn)管理人員與設(shè)備領(lǐng)用人員須共同清點(diǎn)核對出庫設(shè)備的編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量以及外包裝等，并辦理交接手續(xù)。設(shè)備出庫后，如發(fā)生損壞、遺失等情況，由領(lǐng)用人承擔(dān)責(zé)任。設(shè)備出庫后，資產(chǎn)管理員當(dāng)日根據(jù)出庫憑證，建立科室資產(chǎn)卡片（伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)卡片）一份和實(shí)物標(biāo)注卡片一份，

40、進(jìn)行實(shí)物拍照并貼注實(shí)物標(biāo)簽?？倓?wù)科、設(shè)備科資產(chǎn)會(huì)計(jì)根據(jù)相應(yīng)憑證做好賬務(wù)的新增和核減，確保賬實(shí)、賬物相符。第三十一條凡涉及固定資產(chǎn)原值發(fā)生變化的改建項(xiàng)目，應(yīng)將批準(zhǔn)的原始憑證及相關(guān)批件交歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。第六章固定資產(chǎn)處置第三十二條醫(yī)院固定資產(chǎn)處置，是指醫(yī)院對占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等事宜時(shí)，必須經(jīng)過審批程序后，由歸口管理部門和國資部門統(tǒng)一處置。第三十三條固定資產(chǎn)因喪失原有功能而屬正常淘汰的，或因技術(shù)性能落后而強(qiáng)制淘汰的，或由非人為因素造成損毀且無修復(fù)價(jià)值的，均按正常報(bào)廢處理。需要對

41、外出售或捐贈(zèng)的，應(yīng)先按規(guī)定程序辦理手續(xù)，再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或捐贈(zèng)。由于人為因素造成丟失或毀損的，除按非正常報(bào)廢處理辦理手續(xù)外，還應(yīng)追究有關(guān)人員的管理責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第三十四條處置固定資產(chǎn)要符合以下程序：凡屬報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)，先由使用部門提出申請并填寫伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)處置審批表（見附件），經(jīng)相關(guān)人員簽名后交歸口管理科室。歸口管理科室組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定、評估、審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。歸口管理科室定期將需處置的資產(chǎn)資料報(bào)財(cái)務(wù)科，確認(rèn)處置的填寫醫(yī)院固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表（見附件）。財(cái)務(wù)科按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)主管單位和財(cái)政部門辦理處置手續(xù)。根據(jù)上級主管部門的處置批復(fù)意見，由歸口管理科室進(jìn)行明細(xì)賬、卡的銷賬，

42、財(cái)務(wù)科作固定資產(chǎn)總賬的賬務(wù)處理。第三十五條醫(yī)院處置房屋、建筑物及大型、精密、貴重、儀器設(shè)備，應(yīng)由歸口管理科室會(huì)同有關(guān)部門組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定評估確認(rèn)處置價(jià)格，處置價(jià)格一般不得低于評估價(jià)。第三十六條醫(yī)院不得以醫(yī)療用固定資產(chǎn)對外提供擔(dān)保。第三十七條建立和完善固定資產(chǎn)損失賠償制度。對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，應(yīng)追究其相關(guān)責(zé)任，并對責(zé)任人的部門負(fù)責(zé)人追究連帶管理責(zé)任。第三十八條處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)、足額上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。任何部門和個(gè)人不得截留挪用。第三十九條單位內(nèi)部調(diào)劑使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)填制伊犁州奎屯醫(yī)院固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單（見附件）

43、，經(jīng)調(diào)劑雙方確認(rèn)和管理部門批準(zhǔn)后，始得進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移。歸口管理部門應(yīng)進(jìn)行登記。第七章附則第四十條本辦法由醫(yī)院財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起實(shí)施。醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人制度根據(jù)國家行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定和我院固定資產(chǎn)管理辦法的條款精神，健全規(guī)章制度、科學(xué)規(guī)范、責(zé)任到人，在全院固定資產(chǎn)管理職能部門財(cái)務(wù)科的指導(dǎo)下，為了加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理，制定醫(yī)院固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任人制度。一、設(shè)立各科室資產(chǎn)保管使用責(zé)任人1、資產(chǎn)使用部門的科室第一負(fù)責(zé)人是該部門固定資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)落實(shí)具體使用保管直接責(zé)任人的安排，督促規(guī)范管理。2、各使用部門第一負(fù)責(zé)人可以授權(quán)管理，設(shè)立1-2名兼職使用保管直接責(zé)任

44、人，負(fù)責(zé)本科室資產(chǎn)的領(lǐng)用，日常保管保養(yǎng)，規(guī)范使用，送修和填報(bào)資產(chǎn)相關(guān)使用數(shù)據(jù)等事宜。3、各使用部門設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬簿（各科室分賬簿），由使用保管直接責(zé)任人保管。4、遇直接責(zé)任人退休、調(diào)動(dòng)時(shí)，科室第一負(fù)責(zé)人必須及時(shí)重新落實(shí)新的使用保管直接責(zé)任人,雙方交接人清點(diǎn)設(shè)備后到醫(yī)院職能科室（即設(shè)備科或總務(wù)科）辦理資產(chǎn)分賬交接手續(xù)。二、領(lǐng)用資產(chǎn)到貨驗(yàn)收后，使用科室應(yīng)由保管使用責(zé)任人到倉庫辦理（或職能科室）領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用時(shí)間規(guī)定在接到通知后10天內(nèi)必須辦理。三、日常保管保養(yǎng)各科室保管使用責(zé)任人應(yīng)切實(shí)保管好設(shè)備，定時(shí)對所保管的設(shè)備進(jìn)行防塵、防潮、充電等保養(yǎng)，并做好貴重設(shè)備日常維修保養(yǎng)的登記記錄，妥善保管附

45、屬件（管道、電源線、導(dǎo)聯(lián)線、測試校準(zhǔn)等附件），保證設(shè)備能隨時(shí)投入使用。四、送修設(shè)備需維修時(shí)，應(yīng)及時(shí)與設(shè)備歸口管理科室聯(lián)系，配合維修工作的進(jìn)行，修好后及時(shí)取回。五、使用1、保管使用責(zé)任人在新設(shè)備投入使用前應(yīng)督促使用人制定好操作規(guī)程，各使用操作人員應(yīng)熟悉設(shè)備的使用，按規(guī)程進(jìn)行操作，未熟悉操作規(guī)程者禁止上機(jī)操作。2、按時(shí)填報(bào)設(shè)備使用情況的數(shù)據(jù)，配合設(shè)備歸口部門進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，提高設(shè)備使用率，提高設(shè)備的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。醫(yī)院固定資產(chǎn)清查制度為保證醫(yī)院資產(chǎn)的規(guī)范管理，防止物資積壓和跑冒滴漏，醫(yī)院實(shí)行了國有資產(chǎn)清查制度，即醫(yī)院每月月末由職能科長或指定資產(chǎn)管理員對科室二級庫進(jìn)行全方位的帳物核查；年末由審計(jì)部

46、門、財(cái)務(wù)部門親自參與對設(shè)備庫、后勤物質(zhì)庫庫存實(shí)物的全盤清查，務(wù)必做到賬物相符、賬賬相符。醫(yī)院設(shè)備科固定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲制度根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度，為推動(dòng)和加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理工作，按照權(quán)責(zé)分明的原則，落實(shí)責(zé)任分工，明確工作規(guī)范，建立獎(jiǎng)懲制度，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。一、獎(jiǎng)勵(lì)每年由歸口管理部門對固定資產(chǎn)使用部門的管理責(zé)任人進(jìn)行以下方面的評估，然后將表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人名單匯總，并寫出評價(jià)報(bào)告經(jīng)主管院長審批，給予每單位500元的獎(jiǎng)勵(lì)。1、科室二級賬目清晰、賬實(shí)相符。2、按時(shí)、按要求并如實(shí)填報(bào)有關(guān)的設(shè)備使用數(shù)據(jù)。3、資產(chǎn)設(shè)備日常保養(yǎng)好、附件完整齊全，無安全隱患，故障率低。4、管理工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，現(xiàn)場設(shè)備保養(yǎng)維修

47、使用登記資料完整，設(shè)備使用規(guī)范。5、積極配合歸口管理部門對醫(yī)院固定資產(chǎn)的調(diào)劑使用，充分發(fā)揮設(shè)備的作用，提高設(shè)備的使用效率，設(shè)備使用的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著。二、扣罰1、直接管理責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)、退休等原因，第一責(zé)任人沒有及時(shí)落實(shí)新的直接管理負(fù)責(zé)人員，沒有辦理設(shè)備財(cái)產(chǎn)的交接手續(xù)，每拖延一個(gè)月扣罰科室第一責(zé)任人獎(jiǎng)金500元至落實(shí)為止。2、直接管理責(zé)任人對所保管的固定資產(chǎn)必須做到賬賬、賬實(shí)相符。對應(yīng)報(bào)批的待處置設(shè)備未及時(shí)上報(bào)，以及由于管理不善導(dǎo)致設(shè)備去向不明或丟失的，按醫(yī)院相關(guān)賠償制度處理，同時(shí)扣罰科室第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人獎(jiǎng)金500元。3、直接管理責(zé)任人不填報(bào)或不按時(shí)填報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)有關(guān)醫(yī)療設(shè)

48、備使用數(shù)據(jù)的，每拖延一個(gè)月扣罰科室第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人獎(jiǎng)金200元。4、不及時(shí)按照財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，接到通知后超過10天仍不辦理領(lǐng)用手續(xù)的扣發(fā)第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人當(dāng)月獎(jiǎng)金100元。5、使用科室在沒有辦理任何手續(xù)的情況下，自行將設(shè)備報(bào)廢、處理或調(diào)劑到其他科室的扣發(fā)第一責(zé)任人及直接管理責(zé)任人當(dāng)月獎(jiǎng)金200元。6、使用科室要精心愛護(hù)設(shè)備，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)程制度，保證設(shè)備的平穩(wěn)運(yùn)行，不得違章操作，專機(jī)專用設(shè)備工作站不得私自安裝任何軟件，末經(jīng)設(shè)備科同意不得將設(shè)備與外網(wǎng)及任何移動(dòng)存儲介質(zhì)連接，如違章操作造成設(shè)備人為責(zé)任性損壞應(yīng)立即報(bào)告科室領(lǐng)導(dǎo)，由科室領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告設(shè)備科，按照設(shè)備損壞程

49、度扣除相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月200-500元獎(jiǎng)金。7、事故的處理必須堅(jiān)持實(shí)事求是、尊重科學(xué)的原則，對事故有關(guān)責(zé)任人的處罰應(yīng)遵守教育為主，處罰為輔的原則。對設(shè)備人為損壞造成重大、特大事故，因保管不當(dāng)造成設(shè)備丟失給醫(yī)院造成重大損失的，視情節(jié)輕重給予從重處罰，構(gòu)成違法的情況應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)介入處理。8、對于乙類大型設(shè)備及壓力容器設(shè)備應(yīng)取得相應(yīng)上崗證，嚴(yán)禁無證上崗。醫(yī)院無形資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保護(hù)無形資產(chǎn)的安全并維護(hù)其價(jià)值，提高無形資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，特制定本制度。1、本制度所稱無形資產(chǎn)是指醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)等活動(dòng)或?yàn)楣芾砟康亩钟械那覜]有實(shí)物形態(tài)的非貨幣

50、性長期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。醫(yī)院購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少組成部分的應(yīng)用軟件，應(yīng)當(dāng)作為無形資產(chǎn)管理。2、醫(yī)院應(yīng)建立嚴(yán)格的無形資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收程序，確保無形資產(chǎn)符合使用要求。無形資產(chǎn)交付使用的驗(yàn)收工作由使用部門及相關(guān)部門共同實(shí)施。外購的無形資產(chǎn)，必須取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證明文件，仔細(xì)審核有關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，必要時(shí)應(yīng)聽取專業(yè)人員或法律顧問的意見。對投資者投入、接受捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助、非貨幣性資產(chǎn)交換以及其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。對驗(yàn)收合格的無形資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)。3、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)無形資產(chǎn)的使用效果、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)等因

51、素?cái)M定無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，對項(xiàng)目可行性進(jìn)行研究、分析，編制無形資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序?qū)徟?，確保無形資產(chǎn)投資決策科學(xué)合理。對于重大的無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。4、嚴(yán)格執(zhí)行無形資產(chǎn)投資預(yù)算，對于預(yù)算內(nèi)無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行制度辦理相關(guān)手續(xù)，對于超預(yù)算或預(yù)算外無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，按規(guī)定審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。5、無形資產(chǎn)采購合同協(xié)議的簽訂應(yīng)遵循合同協(xié)議管理內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。6、對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的無形資產(chǎn)，及時(shí)到相關(guān)部門辦理。7、依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度確定無形資產(chǎn)攤銷范圍、攤銷年限、攤銷方法、殘值等。8、無形資產(chǎn)在處置（包

52、括轉(zhuǎn)讓、對外投資、核銷）時(shí)，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理對于重大無形資產(chǎn)的處置，應(yīng)進(jìn)行集體決策和審批，并建立集體審批記錄機(jī)制。無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。9、本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)和新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)院預(yù)算管理制度為了加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)新醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際，特制定本制度。1、預(yù)算是指醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。2、醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對以前年度預(yù)

53、算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，根據(jù)年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算；根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能，編制支出預(yù)算，編制收支預(yù)算必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。不得編制赤字預(yù)算。3、醫(yī)院按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)批。醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順利完成。4、醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財(cái)政部門核定的財(cái)政補(bǔ)助等資金預(yù)算及其他項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃有較大調(diào)整，或者根據(jù)國家有關(guān)政策需要增加或減少支出、對預(yù)算執(zhí)行影響較大時(shí)，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序提出

54、調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門（或舉辦單位）審核后報(bào)財(cái)政部門按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。5、年終，醫(yī)院應(yīng)按照財(cái)政部門決算編制要求，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)編制決算。醫(yī)院年度決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。對財(cái)政部門批復(fù)調(diào)整的事項(xiàng)，醫(yī)院應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。6、醫(yī)院要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，逐步建立與年終評比、內(nèi)部收入分配掛鉤機(jī)制。醫(yī)院出差管理及報(bào)銷規(guī)定根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳新財(cái)行2005148號文關(guān)于印發(fā)自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定的通知”精神，及伊州財(cái)文2010312號文關(guān)于伊犁州直黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合我

55、院實(shí)際情況，對出差管理及費(fèi)用報(bào)銷做如下規(guī)定：一、出差范圍包括醫(yī)院派出人員前往異地辦理公務(wù)，參加各類學(xué)術(shù)會(huì)議、學(xué)習(xí)班或培訓(xùn)班（7天以上視同進(jìn)修）。二、出差人員辦理出差手續(xù)須經(jīng)本科室主任簽字同意，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批;科室正副主任、科室正副護(hù)士長出差須經(jīng)院長審批，同時(shí)需財(cái)務(wù)科辦理相應(yīng)的出差手續(xù)。三、城市間交通費(fèi)1、出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。2、一般職工出差可乘坐火車硬臥、輪船三等艙、汽車。3、高級專業(yè)技術(shù)職稱以（含正高）處級以下人員（含正處級）乘坐飛機(jī),火車軟席必須經(jīng)院長批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐的，只報(bào)火車硬席費(fèi),超出部分個(gè)人自理。四、住

56、宿費(fèi)1、出差人員入住賓館檔次最高不得超過三星級。2、出差人員住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷。按出差實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算超出限額部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。出差人員無住宿費(fèi)票據(jù)的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。3、住宿等級及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（不含進(jìn)修）：省會(huì)所在地、地州市所在地、自治區(qū)境內(nèi)外縣城所在地、自治區(qū)境內(nèi)外縣以下農(nóng)牧區(qū):院領(lǐng)導(dǎo)、正高職稱:區(qū)外180元、區(qū)內(nèi)150元；區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)100元；區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元;50元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。科正副主任、護(hù)士長、副高職稱及以下人員區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)100元區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元：區(qū)外80元、區(qū)內(nèi)60元;40元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。五、出差（不含進(jìn)修）人員伙食補(bǔ)助費(fèi)：1、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)

57、按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天25元。2、出差人員參加伙食非自理的會(huì)議及培訓(xùn)班，不發(fā)放伙食補(bǔ)助。3、出差人員乘坐火車或長途班車,連續(xù)乘車超過450公里的，可加發(fā)20元伙食補(bǔ)助。4、院汽車駕駛員及隨車人員，連續(xù)長途單乘在100公里以上（含100公里），出差期間每人每天補(bǔ)伙食補(bǔ)助30元、25元,當(dāng)日連續(xù)長途單乘在450公里以上（含450公里），除給30元、25元補(bǔ)助外、加發(fā)每人每天20元伙食補(bǔ)助、單程在100公里以下不發(fā)出差補(bǔ)助。每日往返100公里以上，駕駛員補(bǔ)助30元,隨車人員補(bǔ)助25元。駕駛員在8小時(shí)工作日之外出車的,每人每天補(bǔ)助8元。六、出差（不含進(jìn)修）人員公雜費(fèi)：1、出差人

58、員的公雜費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)和通訊費(fèi)。公雜費(fèi)按到達(dá)目的地后的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，自治區(qū)境內(nèi)每人每天10元實(shí)行包干，不再報(bào)銷其他相關(guān)費(fèi)用。2、出差人員由所在單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放。七、調(diào)入醫(yī)院工作人員的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由醫(yī)院負(fù)擔(dān)，報(bào)銷的其它費(fèi)用僅指調(diào)入人員本人及其子女。八、到基層單位工作鍛煉、對口支援、異地掛職以及參加各種工作隊(duì)和培訓(xùn)班不發(fā)學(xué)歷）、進(jìn)修人員，在途期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照差旅費(fèi)開支規(guī)定執(zhí)行。九、進(jìn)修培訓(xùn)人員，在進(jìn)修期間每人每天發(fā)放10元伙食補(bǔ)助,不發(fā)放公雜費(fèi)，住宿費(fèi)最高限額每人區(qū)內(nèi)每天17元憑據(jù)報(bào)銷，區(qū)外每天20元憑據(jù)報(bào)銷。十、工

59、作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，就近回家探親或途中經(jīng)停的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)超支部分由個(gè)人自理。繞道、在家或經(jīng)停期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)不發(fā)放伙食補(bǔ)助和公雜費(fèi)。十一、巡回醫(yī)療視同出差，按醫(yī)院規(guī)定辦理。十二、本規(guī)定自2005年8月1日起執(zhí)行，伊犁州財(cái)文2010312號文從2011年1月12日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定不符的按本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，審計(jì)科、紀(jì)檢監(jiān)察辦公室監(jiān)督執(zhí)行。物價(jià)工作管理制度為規(guī)范醫(yī)療服務(wù)價(jià)格行為，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理機(jī)制，維護(hù)患者和醫(yī)院的合法權(quán)益，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的改革和發(fā)展，結(jié)合我院價(jià)格管理工作的特點(diǎn)，制定本制度。物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理

60、，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。我院各部門必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行新疆維吾爾自治區(qū)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格及相關(guān)文件精神，各科室不得以任何理由巧立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。1、機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：（1）醫(yī)院物價(jià)管理部門設(shè)置在經(jīng)管科。經(jīng)管科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開展物價(jià)管理工作。（2）根據(jù)實(shí)際工作需要，配備專職物價(jià)人員。2、醫(yī)院各有關(guān)部門必須認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)、州、奎屯市發(fā)計(jì)委、物價(jià)局、自治區(qū)衛(wèi)生廳、州衛(wèi)生局等制定的有關(guān)物價(jià)政策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。3、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建立患者監(jiān)督制度，對醫(yī)