某會(huì)計(jì)師事務(wù)所XX集團(tuán)公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

1、案附錄三 獨(dú)立財(cái)半務(wù)顧問(wèn)報(bào)告敗獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)哎告般 報(bào)告摘搬要：本報(bào)告依據(jù)靶XX集團(tuán)公司斑1999癌年捌12八月昂31板日搬經(jīng)黃河會(huì)計(jì)師事瓣務(wù)所審計(jì)后的會(huì)瓣計(jì)報(bào)表及相關(guān)資埃料，針對(duì)本次債背轉(zhuǎn)股工作各委托擺人皚(把包括XX集團(tuán)公癌司與華融資產(chǎn)管絆理公司雙方埃)拜的具體要求，對(duì)百XX集團(tuán)公司現(xiàn)礙有的企業(yè)規(guī)模、霸技術(shù)裝備、環(huán)保按情況、產(chǎn)品及市啊場(chǎng)情況、企業(yè)管襖理模式、內(nèi)部控壩制制度及企業(yè)改絆制的歷史沿革等柏方面進(jìn)行了必要凹的調(diào)查，并對(duì)企翱業(yè)近三年的財(cái)務(wù)背狀況、經(jīng)營(yíng)成果哀、潛虧情況進(jìn)行背了比較與分析。壩在此基礎(chǔ)上，結(jié)埃合本次債轉(zhuǎn)股雙澳方委托人擬定的頒方案及協(xié)議，對(duì)笆企業(yè)的改制方案般及企業(yè)作為債轉(zhuǎn)芭股后

2、新設(shè)公司的板擬出資資產(chǎn)進(jìn)行瓣了評(píng)價(jià)和檢查。搬同時(shí)對(duì)企業(yè)的盈藹利預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流岸量預(yù)測(cè)的編制提半出建議，并對(duì)企扮業(yè)的盈利預(yù)測(cè)、哎現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)結(jié)叭果結(jié)合國(guó)家關(guān)于翱債轉(zhuǎn)股的政策要頒求及資產(chǎn)管理公般司的股權(quán)退出保稗障條款進(jìn)行評(píng)價(jià)般，出具了我們認(rèn)芭為恰當(dāng)?shù)淖稍円獍乙姟Ｗ詈?，本?bào)按告結(jié)合對(duì)歷史資絆料的調(diào)查了解，背對(duì)債轉(zhuǎn)股新設(shè)公熬司的發(fā)展前景及斑本次債轉(zhuǎn)股中存擺在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)佰進(jìn)行了評(píng)價(jià)。捌致華融資產(chǎn)管理頒公司及XX集團(tuán)柏公司管理當(dāng)局：敬啟者：壩 扳岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)笆所（以下簡(jiǎn)稱我澳們）榮幸地接受哎中國(guó)華融資產(chǎn)管哎理公司（以下簡(jiǎn)啊稱貴公司）及X拌X集團(tuán)公司的委瓣托，于般2000佰年疤4班月柏17艾日稗至愛200

3、0板年5月暗27疤日暗，為貴公司及X皚X集團(tuán)公司的債班權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案進(jìn)挨行了咨詢服務(wù)。俺1999阿年擺11 扮月扳16耙 稗日，由貴公司牽奧頭，貴公司及中版國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理阿公司、中國(guó)東方昂資產(chǎn)管理公司、搬（以下分別簡(jiǎn)稱敖“岸貴公司扒”擺、伴“白信達(dá)頒”皚、邦“芭東方靶”壩）與XX集團(tuán)公罷司簽定了債權(quán)襖轉(zhuǎn)股權(quán)框架協(xié)議搬，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)昂總金額為疤685400般萬(wàn)元。之后，雙巴方協(xié)議增至捌721220熬萬(wàn)元，其中貴公傲司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金埃額為奧500,000襖萬(wàn)元，信達(dá)債權(quán)吧轉(zhuǎn)股權(quán)金額為八146,340背萬(wàn)元（債權(quán)轉(zhuǎn)股熬權(quán)金額統(tǒng)計(jì)已將埃原國(guó)家開發(fā)銀行皚對(duì)XX集團(tuán)公司扒的債權(quán)并入中國(guó)白信達(dá)資產(chǎn)管理公背司），東

4、方債權(quán)案轉(zhuǎn)股權(quán)金額為拔74,880懊萬(wàn)元。XX集團(tuán)瓣公司擬以凈資產(chǎn)埃735101爸萬(wàn)元與資產(chǎn)管理唉公司所持轉(zhuǎn)股債壩權(quán)壩721,220岸萬(wàn)元懊,藹共同出資組建鞍傲山新鋼鐵有限責(zé)敖任公司（以下簡(jiǎn)耙稱礙“澳新鋼鐵絆”吧）阿,班新鋼鐵計(jì)劃股本霸總額為般1456321伴萬(wàn)元。其計(jì)劃股罷本結(jié)構(gòu)為：XX半集團(tuán)公司持股比敖例為伴50.48%擺把；華融持股比例擺為挨34.33%拜唉；信達(dá)持股比例拜為懊10.05%捌背；東方持股比例搬為唉5.14%扒。資產(chǎn)管理公司愛階段性持股時(shí)間哎為板9盎年，債轉(zhuǎn)股后，哎從第芭5扮年初開始分伴5癌年退出。跋本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)暗報(bào)告基于以下基安礎(chǔ)：跋本顧問(wèn)報(bào)告是依伴據(jù)XX集團(tuán)公司拜19

5、99巴年隘12八月藹31絆日八經(jīng)黃河會(huì)計(jì)師事艾務(wù)所審計(jì)后的會(huì)巴計(jì)報(bào)表及相關(guān)資哎料作出的，我們拜依商定程序進(jìn)行半了有限度的審閱爸。依據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)跋股權(quán)框架協(xié)議般，XX集團(tuán)公司艾未對(duì)擬出資的資胺產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，但挨已嚴(yán)格進(jìn)行了清耙產(chǎn)核資（清產(chǎn)核版資結(jié)果經(jīng)黃河會(huì)挨計(jì)師事務(wù)所以黃盎（審）字第扮117拜號(hào)審計(jì)報(bào)告確認(rèn)藹），并按重組方翱案將非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)隘性資產(chǎn)及不良資藹產(chǎn)予以剝離。盎本顧問(wèn)報(bào)告中所佰涉及的XX集團(tuán)拔公司未來(lái)的盈利暗水平及現(xiàn)金流量扳的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，來(lái)敗源于企業(yè)提供的俺相關(guān)資料。胺盈利預(yù)測(cè)、現(xiàn)金捌流量預(yù)測(cè)以各資芭產(chǎn)管理公司的債叭權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)為前敖提。邦 扒四、本報(bào)告只作叭為 貴公司及X熬X集團(tuán)公司本次按債權(quán)轉(zhuǎn)

6、股權(quán)相關(guān)艾決策的參考。 哎XX集團(tuán)公司基案本概況芭 哀（一）企業(yè)簡(jiǎn)介盎 頒XX集團(tuán)公司始岸建于版1916澳年。建國(guó)以來(lái)，案經(jīng)過(guò)五十多年的襖經(jīng)濟(jì)建設(shè)和大規(guī)案模的技術(shù)改造，藹已成為我國(guó)大型巴的以礦石采選、昂鋼鐵冶煉、鋼材拔軋制、機(jī)械加工拔、電氣設(shè)備制造暗、耐火及焦化產(chǎn)氨品生產(chǎn)、建筑施跋工、勘探設(shè)計(jì)、澳鐵路公路運(yùn)輸?shù)劝貫橹鞯匿撹F企業(yè)礙集團(tuán)之一。耙 巴截止鞍1999叭年末，百 澳全民在職職工百17.07把萬(wàn)人；退休職工挨9.74哀萬(wàn)人。般 般廠區(qū)占地面積為礙176伴平方公里，其中矮工業(yè)用地瓣129.19斑平方公里。共有唉主體生產(chǎn)與科研笆單位邦26搬個(gè)；上市股份公藹司跋1拜個(gè)（鞍山新軋鋼吧）；全資子公司

7、板26芭個(gè)；醫(yī)療衛(wèi)生單跋位白9埃個(gè)；大中專院校敗4擺個(gè)；其它附屬單襖位板11哀個(gè)。鋼鐵生產(chǎn)主靶線全民在職職工暗4.3拔萬(wàn)人。鞍 跋（二）生產(chǎn)規(guī)模罷目前，扮 疤XX集團(tuán)公司具柏有年產(chǎn)鋼礙900芭萬(wàn)噸、生鐵盎920斑萬(wàn)噸、鋼材岸740昂萬(wàn)噸的綜合生產(chǎn)胺能力；可生產(chǎn)哎700盎多個(gè)品種、柏25000壩多個(gè)規(guī)格的鋼材斑產(chǎn)品，應(yīng)用于冶暗金、石油、化工皚、煤炭、機(jī)械、佰水電、鐵路、汽版車、造船、建筑疤、電子、航空、吧航天、輕工、國(guó)扒防等行業(yè)。啊 艾XX集團(tuán)公司阿1999版年主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)哀指標(biāo)完成情況如邦下：按 疤、鋼產(chǎn)量挨 斑 俺 扒 8埃50.56巴萬(wàn)噸百 翱、鐵產(chǎn)量鞍 哎 拌 搬 8襖47.18挨萬(wàn)噸芭

8、 癌、鋼材產(chǎn)量板 百 澳 藹 644奧.95疤萬(wàn)噸哀 板、鋼坯產(chǎn)量班 巴 頒 靶 807壩.20版萬(wàn)噸胺 扒、鐵礦石搬 般 罷 唉 2,4稗04.68癌萬(wàn)噸八 岸、焦胺 白炭叭 班 凹 哎 4案33.9八4百萬(wàn)噸阿 瓣、工業(yè)總產(chǎn)值柏（不變價(jià)格）胺 柏 114扮.09澳億元擺 八、銷售收入按 白 柏 懊 168礙.34敖億元般 瓣、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)擺 板 百 矮 0岸.83斑億元伴 矮、上交稅金唉 藹 挨 巴 22.3愛9擺億元襖、產(chǎn)銷率鞍 傲 暗 胺 拔100.14%表一熬債轉(zhuǎn)股前企業(yè)基叭本情況表1999年度版企業(yè)名稱瓣XX集團(tuán)公司板法人代碼熬2哀4142001懊-4敖所屬行業(yè)唉冶昂 昂金擺隸屬關(guān)系埃

9、中哎 阿央絆企業(yè)性質(zhì)柏國(guó)鞍 骯有霸所頒 芭在笆 佰地艾遼寧省鞍山市鐵按西區(qū)藹主要產(chǎn)品胺鋼坯、鋼材矮是否轉(zhuǎn)制礙否叭職工總?cè)藬?shù)安在職職工扒:170,68吧3埃人靶管理人員占在崗白人員比例隘9%把生產(chǎn)人員斑專業(yè)技術(shù)人員啊管理人員澳服務(wù)人員懊其他人員柏107,067暗11,938八15,416藹29,568罷6,694柏退休職工：奧97,390笆人哎現(xiàn)人均勞動(dòng)生產(chǎn)盎率耙76,429胺元埃/芭人哀.板年胺人均年收入哀10,225絆元表二搬企業(yè)主要工藝設(shè)佰備調(diào)查表安主要工藝設(shè)備礙規(guī)格型號(hào)搬數(shù)量挨裝備水平安利用率般污環(huán)水處理系統(tǒng)笆(M3/h)矮8000M3熬/h凹污泥水加藥處理擺伴45跋一、二沉淀池、哀移動(dòng)

10、罩濾池礙1埃個(gè)襖國(guó)際先進(jìn)柏A芭100埃拜采礦設(shè)備壩牙絆 愛輪澳 柏鉆拜YZ55,45傲R 骯YZ35,YB霸-85昂13巴臺(tái)瓣27搬臺(tái)安國(guó)內(nèi)先進(jìn)岸國(guó)內(nèi)一般版安跋100骯隘電鏟及電動(dòng)鏟運(yùn)扳機(jī)艾16M3佰 拔，哎WD-400暗4M3伴，版WK-4板，奧WJD背-2A艾等骯15吧臺(tái)柏112吧臺(tái)霸國(guó)內(nèi)先進(jìn)唉國(guó)內(nèi)一般拔癌白100哀斑鑿皚 岸巖巴 哎車隘孔徑岸拜25MM板以上懊5翱臺(tái)耙國(guó)內(nèi)先進(jìn)跋版100霸?shī)W礦井提升機(jī)骯唉2M壩,懊稗5盎M奧,叭搬6M柏4耙臺(tái)巴國(guó)內(nèi)一般俺佰100艾扒選礦設(shè)備佰直線振動(dòng)篩啊400啊扒1200哎92捌臺(tái)凹國(guó)內(nèi)先進(jìn)藹靶100罷白高頻細(xì)篩擺CZS-5,7版50搬笆1800扳76板臺(tái)

11、安國(guó)內(nèi)先進(jìn)暗白100唉耙球拌 佰磨機(jī)礙斑5.5氨瓣8.83辦霸3.2(3.6挨)M挨氨4.5(4.0愛)拜半2.7(3.2版)M霸皚2.1(3.6扮)案6礙臺(tái)隘17罷臺(tái)藹135佰臺(tái)按國(guó)際先進(jìn)奧國(guó)內(nèi)先進(jìn)拌國(guó)內(nèi)一般扳佰啊罷100版斑鄂式破碎機(jī)暗750岸哀1060,90熬0跋啊1200辦6隘臺(tái)芭國(guó)內(nèi)一般巴板100霸頒旋回式破碎機(jī)半安1200,耙背2100扒40岸臺(tái)伴國(guó)內(nèi)一般襖百100唉版圓錐式破碎機(jī)辦班2200暗2敖臺(tái)盎國(guó)內(nèi)先進(jìn)捌礙100埃叭HP700,9版2TPJA/1愛30411CD背 叭爸2100,班岸2200盎8絆臺(tái)耙22氨臺(tái)哀國(guó)際先進(jìn)按國(guó)內(nèi)一般襖奧把100岸佰(翱強(qiáng)擺)斑磁選機(jī)岸扒1.2版

12、瓣3,SHP22襖00扮65昂臺(tái)瓣國(guó)內(nèi)先進(jìn)把笆100邦藹浮癌 白選版 扒機(jī)靶SF-20(1矮0),JJF-半20(10)辦204背臺(tái)哎國(guó)際先進(jìn)頒班100皚擺過(guò)邦 半濾疤 巴機(jī)按稗2700案爸12辦10拜臺(tái)耙國(guó)際先進(jìn)稗敖100八皚隔安 擺膜埃 把泵靶1700SPD百2熬臺(tái)骯國(guó)際先進(jìn)艾霸100爸唉濃盎 斑縮襖 矮機(jī)辦拜80M柏,白稗1200M扮4半臺(tái)骯國(guó)際先進(jìn)俺壩100百伴礦山運(yùn)輸設(shè)備礙裝載機(jī)礙CAT叭980F按2靶臺(tái)翱國(guó)際先進(jìn)伴A壩100盎背電動(dòng)輪汽車般R170鞍，鞍MT3600扳40 t,85耙t,100t愛40t,68t埃,77t,10哎8t澳33熬臺(tái)版60懊臺(tái)哀64般臺(tái)扳國(guó)際先進(jìn)跋國(guó)內(nèi)先進(jìn)

13、霸國(guó)內(nèi)一般哀A扳B伴版100板吧電霸 礙機(jī)斑 擺車扮150t,20挨0t啊80t,100板t,150t,阿180t斑22懊臺(tái)吧83扒臺(tái)伴國(guó)內(nèi)先進(jìn)盎國(guó)內(nèi)一般癌般哎100岸霸推岸 扒土隘 凹機(jī)霸520HP,4稗50HP,33哀0HP般320HP,2擺20HP,百120HP,2叭20HP昂8藹臺(tái)哎39芭臺(tái)隘14芭臺(tái)八國(guó)際先進(jìn)邦國(guó)內(nèi)先進(jìn)岸國(guó)內(nèi)一般凹A跋B奧哎100澳絆平昂 爸路骯 跋機(jī)背16G班4霸臺(tái)八國(guó)際水平疤版100骯背主要工藝設(shè)備擺規(guī)叭 埃格案 按型岸 懊號(hào)罷數(shù)量愛裝備水平哎利用率案燒案 瓣結(jié)板 板機(jī)背75稗立方米哎90跋立方米靶265扳立方米芭8扒座傲4絆座吧2板座唉國(guó)內(nèi)一般昂國(guó)內(nèi)一般斑國(guó)內(nèi)先

14、進(jìn)拌佰跋癌100隘柏球團(tuán)焙燒爐哎321.6埃立方米瓣1巴座擺國(guó)內(nèi)先進(jìn)翱暗100奧搬機(jī)械化焦?fàn)t埃50凹萬(wàn)噸白 JN50-挨81 65澳孔搬40辦萬(wàn)噸襖 58-哎按, 辦 65八孔翱 20凹萬(wàn)噸罷 AG40-邦92 愛鞍版71. 36岸孔藹4艾座敗1胺座跋12鞍座佰國(guó)內(nèi)先進(jìn)半國(guó)內(nèi)一般埃國(guó)內(nèi)一般矮B癌C氨C唉100%絆高爐礙10鞍座扳5523扳立方米胺5959百立方米辦2580按立方米八6扒座礙3稗座拜1扮座隘國(guó)內(nèi)一般襖國(guó)內(nèi)先進(jìn)半國(guó)際先進(jìn)唉挨B埃C白100藹叭轉(zhuǎn)胺 愛爐胺95拜噸伴150靶噸半180藹噸把RH-TB 版真空爐外精煉設(shè)隘備伴6藹座礙2盎座哎1半座隘1艾座耙國(guó)內(nèi)先進(jìn)敗國(guó)內(nèi)先進(jìn)絆國(guó)際先進(jìn)埃

15、國(guó)際先進(jìn)白B邦B敗A壩A挨100隘班連芭 哀鑄埃 愛機(jī)昂1550八雙流立彎板坯埃R壩5.25M啊 6辦流小方坯熬超低頭小方坯暗23霸0/300胺岸1650/20跋00跋板坯瓣280扮邦380藹、斑280哎方坯傲2唉套芭2昂套案1唉套岸1般套拌1半套阿國(guó)際先進(jìn)頒國(guó)內(nèi)先進(jìn)笆國(guó)內(nèi)先進(jìn)藹國(guó)內(nèi)先進(jìn)國(guó)內(nèi)先霸進(jìn)班A般B背B挨B叭B暗100礙盎初傲 拜軋熬 礙機(jī)跋叭1100伴1襖套隘國(guó)內(nèi)一般矮襖100礙翱大型型鋼軋機(jī)扮頒800 氨三輥不可逆班1百套敗國(guó)內(nèi)一般奧拔100爸傲中型型鋼軋機(jī)艾背580 拜半閉口式辦1按套矮國(guó)內(nèi)先進(jìn)半拜100襖班小型型鋼軋機(jī)柏辦450 按一車間凹絆450 霸二車間八1白套般1邦套百國(guó)內(nèi)

16、一般熬國(guó)內(nèi)先進(jìn)暗C擺B邦100跋癌中板軋機(jī)襖白2300昂/2350扒1扳套班國(guó)內(nèi)先進(jìn)凹盎100霸俺熱連軋薄板斑(澳帶盎)凹軋機(jī)跋1700/28翱00 佰機(jī)組礙1780 暗 矮機(jī)組敗1俺套唉1澳套版國(guó)內(nèi)一般柏國(guó)際先進(jìn)擺C柏A佰100翱把冷連軋薄板埃(絆帶罷)傲軋機(jī)艾拜500絆敖1700 柏機(jī)組皚凹600啊耙1565/16啊70凹四機(jī)架機(jī)組把1隘套邦1絆套罷國(guó)內(nèi)先進(jìn)靶國(guó)內(nèi)先進(jìn)昂B搬B拔100板按無(wú)縫管軋機(jī)暗霸100,唉稗140,辦盎140(AG)爸各瓣1跋套捌國(guó)內(nèi)一般拜C耙100%挨線材軋機(jī)敖45把阿無(wú)扭線材軋機(jī)班1癌套安國(guó)際先進(jìn)藹百100澳斑寬厚板軋機(jī)唉傲1020/93擺5藹吧4320盎1搬套礙

17、國(guó)內(nèi)先進(jìn)礙芭100埃柏制哀 邦氧阿 埃機(jī)挨3.5佰萬(wàn)立方米爸1唉萬(wàn)立方米奧2耙臺(tái)瓣4邦臺(tái)辦國(guó)內(nèi)先進(jìn)挨國(guó)內(nèi)一般俺安啊100%霸汽輪發(fā)電機(jī)組斑22芭萬(wàn)千瓦時(shí)礙16.5耙萬(wàn)千瓦時(shí)辦2岸臺(tái)頒14伴臺(tái)吧國(guó)內(nèi)先進(jìn)癌國(guó)內(nèi)一般凹昂把100%頒（三）轉(zhuǎn)股前X阿X集團(tuán)公司集團(tuán)般財(cái)務(wù)狀況簡(jiǎn)述盎 芭 吧 1笆、骯1998百年末，XX集團(tuán)背公司資產(chǎn)總額靶553.03 岸億元；其中流動(dòng)哎資產(chǎn)絆184.61敗億元，固定資產(chǎn)稗468.6翱?jī)|元，負(fù)債總額八265.70藹億元；其中長(zhǎng)期邦負(fù)債襖87.23矮億元，短期負(fù)債笆178.47阿億元，所有者權(quán)案益為拌262.73 扮億元；少數(shù)股東矮權(quán)益藹24.60 絆億元；流動(dòng)比率挨1.0

18、34吧，速動(dòng)比率班0.65襖，資產(chǎn)負(fù)債率為拔48.04%巴，銷售收入俺163.67阿億元，經(jīng)營(yíng)損益把為笆8131挨萬(wàn)元。翱1999絆年末，XX集團(tuán)襖公司資產(chǎn)總額安601.44笆億元；其中流動(dòng)吧資產(chǎn)矮183.82愛億元，固定資產(chǎn)癌496.42按億元，負(fù)債總額襖311熬億元；其中長(zhǎng)期把負(fù)債班134.78 暗億元，流動(dòng)負(fù)債哎176.42伴億元，所有者權(quán)笆益為凹264.60靶億元；少數(shù)股東班權(quán)益芭25.64耙億元；流動(dòng)比率哀1.04 襖，速動(dòng)比率唉0.69 芭，資產(chǎn)負(fù)債率為扮62.84%昂，銷售收入骯169.42 礙億元，伴1999頒年XX集團(tuán)公司按帳面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)翱8,274奧萬(wàn)元，但是齊大艾山鐵礦新擴(kuò)

19、建項(xiàng)扮目存在政策性虧芭損掛帳版45,986背萬(wàn)元，考慮此因敖素后，企業(yè)實(shí)際拌虧損哎37,712叭萬(wàn)元。瓣對(duì)于齊大山鐵礦岸虧損掛帳翱45,986拜萬(wàn)元，其形成原佰因?qū)僬咝蕴潛p瓣掛帳，是國(guó)家為扮平抑進(jìn)口礦石價(jià)拌格，實(shí)施國(guó)有礦哎山開發(fā)戰(zhàn)略形成笆的，而非企業(yè)經(jīng)哀營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果。鞍由于項(xiàng)目投資額耙巨大，項(xiàng)目總投霸資版42.24搬億元斑,骯完全依靠企業(yè)自俺籌資金解決，從跋而形成沉重的債邦務(wù)包袱；建設(shè)周擺期長(zhǎng)，自把1993罷年搬1998邦年歷時(shí)六年暗,礙且初期投產(chǎn)后尚半未形成規(guī)模效益澳以及新增礦山資熬源稅和物價(jià)上漲耙等多方面因素，奧造成自采礦石成氨本較高所致。但捌另一方面，我們胺認(rèn)為，必須正確唉認(rèn)識(shí)到齊大山

20、鐵罷礦對(duì)全國(guó)冶金行爸業(yè)的發(fā)展的極端隘重要性疤,半應(yīng)當(dāng)以戰(zhàn)略的、拜發(fā)展的意識(shí)來(lái)看礙待著一問(wèn)題。齊氨大山鐵礦自身的伴礦藏可開采時(shí)間吧長(zhǎng)、采掘設(shè)備先捌進(jìn)、規(guī)模效益的耙優(yōu)勢(shì)正在成熟，拔且國(guó)際市場(chǎng)鐵礦愛石價(jià)格正在趨于皚上漲，就XX集邦團(tuán)公司作為國(guó)有瓣特大型鋼鐵企業(yè)八的特殊地位及全襖國(guó)冶金行業(yè)的發(fā)疤展特別是中國(guó)加澳入奧WTO奧后將與國(guó)際市場(chǎng)癌進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)這一巨澳大的格局轉(zhuǎn)變而頒言，平衡重于暫搬時(shí)的優(yōu)越，齊大爸山鐵礦對(duì)XX集胺團(tuán)公司未來(lái)長(zhǎng)足癌地發(fā)展的支撐所矮帶來(lái)得潛在效益藹將遠(yuǎn)非目前的虧吧損所能衡量。表三埃XX集團(tuán)熬1997靶背1999跋年主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)跋數(shù)據(jù)表癌單位：萬(wàn)元捌項(xiàng)目熬1996哀年愛1997挨年矮19

21、98皚年澳1999斑年跋1埃、資產(chǎn)總額艾4,926,5藹56 拔5,323,5吧13 襖5,530,3罷15 百6,014,4頒77 稗2藹、負(fù)債總額笆2,404,8扮20 昂2,440,6辦63 班2,656,9案86 凹3,112,0襖32 澳3絆、流動(dòng)資產(chǎn)隘1,675,9頒99 愛1,814,9拌40 奧1,846,1翱47 背1,838,2拔10 扳4隘、流動(dòng)負(fù)債襖2,061,1矮26 笆2,025,4扒37 愛1,784,6安83 伴1,764,1阿60癌 佰5跋、長(zhǎng)期負(fù)債拌343,694罷 拔415,226昂 傲872,302巴 板1,347,8百71 佰6胺、存貨扒651,969

22、懊 擺711,800跋 按687,974瓣 隘620,459盎 搬7按、應(yīng)收帳款笆578,216板 霸567,854案 埃576,515叭 癌573,383懊 柏8矮、固定資產(chǎn)奧4,539,6熬52 柏4,686,1熬67 岸4,835,2鞍40 跋4,964,1拔65 啊9扳、長(zhǎng)期投資板32,391 矮85,475 拌38,095 哀44,009 拌10白、銷售收入班1,794,2拌64 瓣1,739,7案02 扳1,636,7拜69 拜1,694,1爸94 矮11版、銷售成本爸1,626,8把85 笆1,399,6哀80 把1,334,9邦09 拔1,375,5佰99 啊12敖、銷售費(fèi)用藹

23、9,757 版5,686 笆20,573 霸21,026 敗13爸、銷售利潤(rùn)按320,460敖 擺321,525辦 氨270,302耙 跋268,186辦 耙14藹、管理費(fèi)用鞍160,837班 疤168,431瓣 靶139,862敗 唉192,893搬 扮15罷、財(cái)務(wù)費(fèi)用案151,359吧 按161,526阿 昂136,549翱 爸105,876擺 埃16斑、利潤(rùn)總額胺35,098 壩8,180 暗8,132 啊8,274 懊17捌、凈利潤(rùn)搬24,137 艾8,180 叭(3,912)擺(19,089襖)襖18扒、凈資產(chǎn)班2,521,7敖36 霸2,882,8八50 暗2,627,2搬77 哎

24、2,645,9吧89 背19芭、平均資產(chǎn)總額按4,926,5稗56 安5,125,0哎35 盎5,426,9柏14 扒5,772,3骯96 斑20胺、平均凈資產(chǎn)凹2,521,7皚36 半2,702,2愛93 唉2,755,0伴64 斑2,636,6昂33 巴21罷、平均存貨愛651,969暗 扮681,8阿85 澳699,887罷 爸654,217頒 傲22伴、平均應(yīng)收帳款絆 5胺78,216 霸 5扳73,035 傲 拜572,185捌 癌 5氨74,949 鞍23班、總股本澳 1,3伴29,233 骯 1,3白48,696 跋 1,壩348,696啊 佰 1,3擺59,098 表四 安XX

25、集團(tuán)公司集把團(tuán)擺1997扮翱1999擺年財(cái)務(wù)比率分析半表耙 扒項(xiàng)暗 巴 愛目板1997拔年矮1998吧年吧 1999笆年癌98罷比礙97芭變動(dòng)凹99熬比頒98爸變動(dòng)昂1擺、資產(chǎn)負(fù)債率跋57.28%霸59.47%搬62.84%暗2.19%辦3.37%捌2愛、流動(dòng)比率疤0.7436拔0.6948瓣0.5907瓣-4.88%板-10.41%按3八、速動(dòng)比率霸0.5446頒0.6490昂0.6903巴10.43%盎4.13%隘4拔、資本負(fù)債率扒 隘1.81 藹 1藹.97 哀 2.巴29 扳16.04%哎31.97%吧5笆、銷售毛利率熬19.54%版18.44%拌18.81%拔-1.10%拌0.36%

26、安6澳、銷售利潤(rùn)率爸18.48%襖18.48%翱16.51%絆0.00%疤-1.97%靶7跋、成本費(fèi)用利潤(rùn)跋率把0.52%傲0.54%芭0.52%扳0.02%八-0.02%啊8搬、凈資產(chǎn)收益率艾0.3027%傲-0.1420艾%白-0.7240愛%矮-0.44%翱-0.58%壩9皚、存貨周轉(zhuǎn)率哎2.05266叭43疤1.90732傲08壩2.10266邦63罷-14.53%佰19.53%版10皚、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)襖率鞍 半3.04 耙 2氨.86 笆 2.拌95 笆-17.54%辦8.61%安11熬、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合罷率柏0.69118背2616佰0.71敖810762愛0.79746敗83佰2.69

27、%敗7.94%案12哀、權(quán)益乘數(shù)敗2.34061骯0394叭2.46710捌5089挨2.69117愛836把12.65%邦22.41%瓣13懊、奧n百年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)佰率唉-76.69%辦-0.59%瓣1.75%稗76.11%岸2.33%哎（注：岸1暗、上表懊1999懊年的計(jì)算數(shù)據(jù)為把未重組前集團(tuán)的愛整體狀況；佰在計(jì)算澳99壩年資產(chǎn)負(fù)債率時(shí)跋已扣除國(guó)家劃撥阿的土地價(jià)值霸1062289背萬(wàn)元，并假設(shè)叭97版按99鞍三年土地價(jià)值不百變。）扒 2擺、財(cái)務(wù)狀況分析矮 懊 (1)鞍 扒社會(huì)負(fù)擔(dān)重：X版X集團(tuán)公司在進(jìn)板行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)捌的同時(shí)，目前仍跋承擔(dān)公安保衛(wèi)、捌醫(yī)院、學(xué)校、幼襖兒園等部門的費(fèi)搬用支出每

28、年達(dá)斑4.3胺億元。此外，按稗地方政策規(guī)定的疤養(yǎng)老統(tǒng)籌保險(xiǎn)金班提取比例計(jì)算，霸每年多支付伴1.8絆億元養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)拌用。芭 (2)靶 吧債務(wù)負(fù)擔(dān)重：國(guó)芭家對(duì)企業(yè)實(shí)行柏“白撥改貸八”壩以后，XX集團(tuán)鞍公司在擴(kuò)大生產(chǎn)吧經(jīng)營(yíng)規(guī)模和技術(shù)懊改造中負(fù)債經(jīng)營(yíng)盎。截止奧1999拜年末，公司各項(xiàng)百借款已達(dá)按187.51皚億元，年支付借熬款利息頒14.11芭億元。矮 (3)埃 半稅收負(fù)擔(dān)重。爸1994版年國(guó)家稅收制度笆改革后，并沒(méi)有壩完全減輕XX集暗團(tuán)公司的稅賦水柏平。由于資源稅八由稅改前的每噸辦礦石拜1擺.57八元提高到唉15.4笆元，每年支付資癌源稅哎3.24澳億元，比沒(méi)有礦拌山的鋼鐵企業(yè)要瓣額外承受資源稅叭負(fù)

29、擔(dān)。瓣 (4)霸 疤清欠損失大：罷1994把年末外欠貨款已扮高達(dá)柏 129鞍億元。雖然經(jīng)過(guò)矮多年大量的清欠挨，使外欠貨款已瓣降至半79.08八億元，但清欠損瓣失十分嚴(yán)重，佰1999版年末已累計(jì)發(fā)生敖清欠損失襖10.4稗億元，扮 瓣尚有潛在的壞帳敗損失耙15.9胺億元，嚴(yán)重制約頒企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)懊。敗 (5)愛 跋減利因素多：由凹于鋼材市場(chǎng)不景懊氣，導(dǎo)致價(jià)格水愛平近幾年一路下挨跌，以扒1994熬年價(jià)格為基準(zhǔn)，懊到罷1999扳年由于鋼材、鋼跋坯等價(jià)格下降減愛利高達(dá)哎197岸億元。把 敗 (6)199拌9挨年XX集團(tuán)公司巴實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)案8,274氨萬(wàn)元，笆 搬考慮齊大山新擴(kuò)靶建項(xiàng)目政策性虧般損掛帳罷45,

30、986搬萬(wàn)元后，實(shí)際虧絆損擺37,712隘萬(wàn)元。其原因?yàn)榘幔糊R大山改擴(kuò)建按工程是國(guó)家重點(diǎn)昂建設(shè)項(xiàng)目，由于佰投資大，周期長(zhǎng)八，投產(chǎn)后沒(méi)有形般成規(guī)模效益及新靶增礦山資源稅和白物價(jià)上漲等因素?cái)[，造成礦石成本稗高。班1999哀年虧損掛帳襖45,986昂萬(wàn)元。伴有關(guān)XX集團(tuán)公案司敗98巴、熬99八年度績(jī)效情況及礙財(cái)務(wù)狀況詳見后頒附遼寧興華會(huì)計(jì)芭師事務(wù)所審計(jì)報(bào)岸告及財(cái)政部統(tǒng)計(jì)案評(píng)價(jià)司、國(guó)家經(jīng)矮貿(mào)委企業(yè)監(jiān)督司八XX集團(tuán)公司靶效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)告斑。百 3凹、對(duì)企業(yè)資金、吧成本及財(cái)務(wù)管理盎情況的調(diào)查八 皚在資金管理上，八XX集團(tuán)公司實(shí)安行子公司獨(dú)立核芭算，主體單位定耙額控制的廠長(zhǎng)負(fù)百責(zé)制。暗 (1)板 熬實(shí)行資金模擬

31、市半場(chǎng)管理，建立了絆企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資絆金有償使用制度挨，使資金占用大八幅度降低。暗 (2)挨 翱實(shí)行資金預(yù)算管頒理，建立資金總疤量預(yù)算平衡和當(dāng)安期資金收支平衡拔制度，做到現(xiàn)金扳流量當(dāng)期收支平襖衡。唉 (3)跋 版堅(jiān)持資金集中統(tǒng)哀一管理，建立了霸生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、斑技改資金、福利凹資金、住房資金胺、等統(tǒng)一歸口管哎理制度，提高了俺資金的使用效率盎。邦 (4)瓣 半實(shí)行銀行貸款和啊外匯風(fēng)險(xiǎn)防范管邦理，對(duì)銀行貸款八利率、外匯匯率皚進(jìn)行跟蹤控制，皚合理調(diào)整銀行貸奧款結(jié)構(gòu)，大幅度奧降低了籌資成本隘。敗 癌在成本管理上，板深入開展學(xué)習(xí)邯矮鋼經(jīng)驗(yàn)。推行目扮標(biāo)成本管理和費(fèi)熬用預(yù)算控制。跋 (1)盎實(shí)行工序、品種頒目標(biāo)

32、成本管理和班廠礦費(fèi)用預(yù)算管胺理。挨 (2)骯實(shí)行成本過(guò)程控扮制和成本否決經(jīng)鞍濟(jì)責(zé)任制考核。鞍建立成本預(yù)測(cè)和暗成本分析制度。版詳見后附企業(yè)資昂金、成本及財(cái)務(wù)按管理文件。斑 4稗、財(cái)務(wù)稽查與審哎計(jì)情況盎 (1)皚 1994翱年版1997啊年各年度會(huì)計(jì)報(bào)矮表均經(jīng)扒原冶金部襖和邦財(cái)政部唉審核批復(fù)。唉 (2)斑1998拌年爸1999捌年度會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)礙遼寧興華會(huì)計(jì)事礙務(wù)所頒審計(jì)，審計(jì)報(bào)告凹附后。挨1998稗年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)八績(jī)與經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)安國(guó)家財(cái)政部跋和佰國(guó)家經(jīng)貿(mào)委佰考核與評(píng)價(jià)。敗詳見后附企業(yè)財(cái)稗務(wù)稽查與審計(jì)資胺料。瓣 哎（四）、生產(chǎn)經(jīng)耙營(yíng)狀況哀 百近年來(lái)，XX集板團(tuán)公司在國(guó)家宏拜觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和鋼扒材市場(chǎng)供大

33、于求挨的形勢(shì)下，遇到挨了產(chǎn)品銷售不暢邦、鋼材價(jià)格下跌皚、原燃材料漲價(jià)奧、資金極度短缺巴以及企業(yè)債務(wù)高百和社會(huì)負(fù)擔(dān)重等癌重大困難。但是版，XX集團(tuán)公司澳始終貫徹改革、八改組、改造和加板強(qiáng)企業(yè)管理的方叭針，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)半制，深化企業(yè)改邦革。堅(jiān)持以市場(chǎng)班為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)艾效益為中心，挖暗掘成本潛力，強(qiáng)柏化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理版，基本保持了生哎產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)穩(wěn)癌定運(yùn)行。具體內(nèi)跋容如下：敗 岸、產(chǎn)品市場(chǎng)銷霸售在國(guó)際國(guó)內(nèi)占?jí)斡兄匾匚?，居邦?guó)內(nèi)同行業(yè)第二靶位；堅(jiān)持按合同皚組織生產(chǎn)，使成哎品庫(kù)存達(dá)到合理岸水平；執(zhí)行先收奧款后發(fā)貨的原則岸，使產(chǎn)銷率、合捌同執(zhí)行率和銷售耙回款率接近皚100%擺。鞍 唉、在生產(chǎn)過(guò)程愛中，堅(jiān)持降

34、成本礙、降能耗的原則盎，優(yōu)化生產(chǎn)工藝背和物料平衡；對(duì)凹生產(chǎn)物資消耗實(shí)皚行定額管理和指班標(biāo)控制。隘 藹、實(shí)現(xiàn)了全轉(zhuǎn)跋爐、全連鑄、加阿爐外精煉等煉鋼昂新技術(shù)，扮90%哀以上產(chǎn)品按照國(guó)唉內(nèi)和國(guó)際先進(jìn)標(biāo)疤準(zhǔn)組織生產(chǎn)；般 癌各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指拔標(biāo)大幅度提高，哎入爐焦比、全焦疤耗洗煤、鋼鐵料半消耗和綜合成材辦率均達(dá)到歷史最氨好水平。安 吧、懊 靶嚴(yán)格按照半ISO9002礙系列質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)盎行質(zhì)量管理和質(zhì)礙量控制，鋼材產(chǎn)板品以高質(zhì)量、高敗性能和滿意的售唉后服務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)捌。船用鋼通過(guò)八板國(guó)船級(jí)社認(rèn)證；隘 跋石油管通過(guò)皚API矮認(rèn)證；鋼材叭“笆雙標(biāo)背”百比率達(dá)到捌80%骯以上；成品鋼材暗等級(jí)率達(dá)到懊90.53%埃。疤

35、5伴項(xiàng)產(chǎn)品榮獲國(guó)家熬優(yōu)質(zhì)金獎(jiǎng)；板7奧項(xiàng)產(chǎn)品獲銀獎(jiǎng)；翱115按項(xiàng)產(chǎn)品獲原冶金案部、遼寧省優(yōu)質(zhì)百產(chǎn)品獎(jiǎng)；澳17稗項(xiàng)產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量跋達(dá)到國(guó)際同類產(chǎn)藹品先進(jìn)水平。廢阿品及不良品率大扳幅度下降。扮 頒、根據(jù)市場(chǎng)需笆求，不斷調(diào)整產(chǎn)艾品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大了愛熱軋卷板、冷軋邦板等高附加值鋼爸材的生產(chǎn)和銷售隘比例，使企業(yè)向搬集約效益型發(fā)展按。頒 爸、擁有國(guó)家級(jí)芭的企業(yè)技術(shù)開發(fā)耙和設(shè)計(jì)研究中心扒，組織了幾百個(gè)般新鋼種的開發(fā)與芭研制，增強(qiáng)了X壩X集團(tuán)公司產(chǎn)品胺在更新?lián)Q代中的敗市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。般 哀、調(diào)整營(yíng)銷策襖略，開拓國(guó)際國(guó)跋內(nèi)市場(chǎng)，擴(kuò)大鋼安坯鋼材出口，背1999爸年出口創(chuàng)匯額昂12,523稗萬(wàn)美元，成為冶懊金行業(yè)第二出口笆大戶

36、。稗、大力治理環(huán)矮境污染，建成了疤西大溝污水處理半廠等邦1100啊多項(xiàng)環(huán)保綜合利板用設(shè)施，累計(jì)投挨資搬10柏億元；各項(xiàng)環(huán)保霸指標(biāo)已達(dá)到國(guó)家敗標(biāo)準(zhǔn)，矮 昂污染物綜合排放罷合格率達(dá)到叭87.8%白，廢氣和廢水的安處理率分別達(dá)到捌86.8%骯和跋99.28%?。话?懊全公司連續(xù)幾年瓣開展了文明生產(chǎn)艾和創(chuàng)建花園式工搬廠的活動(dòng)，盎 隘廠區(qū)綠化覆蓋率芭達(dá)按25%斑，廠區(qū)環(huán)境逐年扳改善。礙(霸五背)襖、企業(yè)財(cái)務(wù)管理扒狀況與領(lǐng)導(dǎo)班子瓣簡(jiǎn)述哎 骯1班、財(cái)務(wù)管理狀況吧XX集團(tuán)公司認(rèn)般真貫徹執(zhí)行國(guó)家柏的各項(xiàng)財(cái)政、稅扳收等法規(guī)制度，背嚴(yán)格按照翱“笆兩則安”吧、扮“邦兩制愛”班組織會(huì)計(jì)核算和芭財(cái)務(wù)管理，不斷艾加大企業(yè)內(nèi)

37、部的霸財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)察疤力度，規(guī)范企業(yè)艾的經(jīng)濟(jì)行為，無(wú)哀重大違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)柏象。敗 擺但由于企業(yè)存在皚自身難以克服的笆矛盾和困難，拜 氨按啊“鞍兩則懊”板規(guī)范核算，個(gè)別奧基層單位也有潛敗虧掛帳的事項(xiàng)。白XX集團(tuán)公司吧1994凹年般1997凹年各年度會(huì)計(jì)報(bào)頒表均經(jīng)原冶金部凹和財(cái)政部審核批阿復(fù)。傲1998芭年奧1安999斑年度會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)板遼寧興華會(huì)計(jì)事般務(wù)所審計(jì)，翱1998扳年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)俺績(jī)與經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)啊國(guó)家財(cái)政部和國(guó)搬家經(jīng)貿(mào)委考核與吧評(píng)價(jià)。艾2啊、領(lǐng)導(dǎo)班子簡(jiǎn)述靶XX集團(tuán)公司集案團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子暗成員均具有本科百以上學(xué)歷，高級(jí)拌專業(yè)技術(shù)職稱；唉其中版4俺人具有研究生學(xué)氨歷，暗1扳人為中國(guó)工程院半院士，安

38、 4耙人為教授級(jí)高工罷；班子成員結(jié)構(gòu)氨配置合理，分別凹是各方面的專家笆，整體領(lǐng)導(dǎo)能力拜較強(qiáng)。巴（六）、XX辦集團(tuán)公司技術(shù)改啊造情況霸XX集團(tuán)公司八1996愛年氨1999癌年重點(diǎn)技術(shù)改造奧情況表爸項(xiàng)藹 癌目頒開工時(shí)間懊投產(chǎn)時(shí)間昂投資額瓣(笆億元芭)白改氨 叭造版 板效叭 礙果安效益頒/稗年或佰降成本艾平改轉(zhuǎn)斑一煉鋼藹96.10笆97.9伴2.4霸建成三座藹95岸噸轉(zhuǎn)爐捌2.16藹億元挨二煉鋼唉97.9俺98.7胺2.8熬建成三座懊95隘噸轉(zhuǎn)爐骯2.54哎億元艾連暗鑄爸工氨程邦一煉鋼方斑坯連鑄襖98.6跋99.12凹4.8跋年增加方坯頒80辦萬(wàn)噸笆1.12百億元疤一煉鋼厚稗板坯連鑄昂98.6啊00

39、.3艾5盎年增加板坯愛120瓣噸班1.68板億頒二煉鋼超藹低頭連鑄懊98.3壩98.10跋0.35昂年增加中板坯稗50昂萬(wàn)噸疤1擺億元芭二煉鋼扒2哀臺(tái)拔小方坯連鑄矮98.5擺98.6笆0.18柏年增加稗40爸萬(wàn)噸方坯，昂達(dá)到版120岸萬(wàn)噸白0.8疤億元奧三煉鋼板2#叭板坯連鑄安96.4藹97.10矮6.03板年增加大板坯襖200搬萬(wàn)噸板4敖億元啊熱軋帶鋼廠敗1780敖機(jī)組改造埃97.5愛99.10笆50愛年增加高質(zhì)量熱板軋薄板唉350澳萬(wàn)噸佰12昂億元傲齊大山鐵礦擴(kuò)建板工程傲93.4叭98.3巴42.24絆年增加鐵精礦八300礙萬(wàn)噸扮冷軋酸洗連軋改斑造辦99.5哀00.9澳6.50把年增加冷軋

40、板皚70敖萬(wàn)噸傲三燒改冷料工程暗96.10哀97.9跋1.54熬年生產(chǎn)岸300安萬(wàn)噸冷礦爸0.34拜億元佰三煉鋼八RH敗真礙空處理改造阿 癌98.6隘99.1把2矮1.1疤年處理鋼水能力柏130-160班萬(wàn)噸暗0.4耙億元俺二發(fā)電油改煤盎98.7襖00.5唉3.58伴每年降低成本班1.8芭億元扳(壩煤挨256跋元吧/擺噸邦.隘重油敗1000暗元奧/班噸拔)半中薄板坯連鑄連斑軋耙1700班機(jī)組耙99.5斑00.12盎11扳年增加按200頒萬(wàn)噸熱軋薄板啊(稗年能拌 案力搬260昂萬(wàn)噸拌)伴4氨億元拜西大溝污水處理辦廠愛98.6擺99.10骯2.05澳處理能力壩22伴萬(wàn)立米傲/拜日辦0.1把億元拔

41、皚XX集團(tuán)公司扒“啊九五按”癌期間在重大技術(shù)氨改造項(xiàng)目實(shí)施的鞍同時(shí)，還進(jìn)行了背10#哀高爐的改造、安 哀半連軋卷板機(jī)改藹造、冷軋全氫罩懊式爐改造、寬厚稗板捌2#稗加熱爐改造、線鞍材主軋機(jī)改造、鞍煉鐵噴煤粉工藝跋改造、中板廠整岸體改造、小型型拔材廠改造等。到俺2000隘年末，將實(shí)現(xiàn)全隘轉(zhuǎn)爐煉鋼加爐外捌精煉，連鑄比達(dá)柏到俺90%罷以上，板管比達(dá)吧到搬75%昂以上，主體技術(shù)凹裝備達(dá)到國(guó)內(nèi)同背期先進(jìn)水平。 扒二、企業(yè)重組方半案氨 擺（一）企業(yè)體制襖改革情況沿革簡(jiǎn)瓣述埃 (1)捌 1995笆年開始實(shí)施佰“癌主輔分離、轉(zhuǎn)機(jī)岸建制板”氨的總體改革方案敗，對(duì)集團(tuán)公司所柏屬的礦山、建設(shè)奧施工、生活服務(wù)拌等俺24

42、邦個(gè)輔助單位進(jìn)行爸了第一階段的內(nèi)懊部分離改制。分敖流人員癌10.9哀萬(wàn)人，累計(jì)減虧按增效鞍51.72扳億元。斑 (2)跋19盎97板年俺5笆月對(duì)冷軋廠、線疤材廠和厚板廠的百資產(chǎn)進(jìn)行重組，癌成立了XX集團(tuán)背公司新軋鋼股份版有限公司，發(fā)行按了辦8.9暗億元股和哎3班億元股股票，岸共籌資皚26.3盎億元。新軋鋼股啊份有限公司于艾1999白年愛7俺月收購(gòu)了大型廠靶。岸 (3)背 辦在企業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)建制班過(guò)程中，從澳1998敖年癌6辦月版1凹日懊起開始了以構(gòu)筑安母子公司為主要奧標(biāo)志的第二階段伴體制改革。通過(guò)阿清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)跋界定，以資產(chǎn)為班紐帶組建了佰24鞍個(gè)全資子公司，霸使其真正成為自搬主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈氨虧、

43、自我約束和哀自我發(fā)展的法人熬實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)盎主體。凹 (4)隘 1995藹年叭11白月開始，根據(jù)國(guó)哀家有關(guān)政策，實(shí)板施了規(guī)范化的醫(yī)霸療保險(xiǎn)制度改革艾；吧 1998頒年起，對(duì)所屬艾9澳個(gè)醫(yī)療單位進(jìn)行扮了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)按機(jī)制的改革，取耙消了事業(yè)費(fèi)補(bǔ)貼搬，實(shí)行了醫(yī)療保拌險(xiǎn)基金和社會(huì)創(chuàng)跋收相結(jié)合的自我扮生存、自我發(fā)展擺的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制斑。醫(yī)療單位的深半化改革，將隨著絆國(guó)家醫(yī)療改革政阿策的出臺(tái)深入進(jìn)啊行。昂 (5)藹根據(jù)遼寧省遼政頒發(fā)啊19992斑號(hào)文件，XX集俺團(tuán)公司現(xiàn)有的壩31搬所中小學(xué)，擬分瓣批移交地方管理皚。傲1999八年已將鞍山地區(qū)盎的安12俺所中小學(xué)首批移伴交鞍山市政府。昂 (6)鞍 矮于案19

44、93霸年和瓣1998叭年分別兼并了沈辦陽(yáng)薄板廠和大連吧軋鋼廠，兼并資背產(chǎn)總額皚11.7班億元，安置職工傲3,708吧人。辦 (7)礙1996安年岸1拔月開始實(shí)行了職熬工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度罷改革和職工住房搬制度改革，初步懊建立了比較完整拜的企業(yè)內(nèi)部職工般養(yǎng)老和住房的保吧障體系。皚按照公司進(jìn)一步愛深化改革的要求敗，將于佰2000班年對(duì)學(xué)校和服務(wù)艾系統(tǒng)等非經(jīng)營(yíng)單百位進(jìn)行主輔分離耙。使其成為自主吧經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧耙的全資子公司。皚、本次資產(chǎn)重組昂的基本框架唉根據(jù)XX集團(tuán)公把司原上報(bào)經(jīng)貿(mào)委扒的債轉(zhuǎn)股方案，敖本次實(shí)施債轉(zhuǎn)股頒的主體為包括齊柏大山鐵礦在內(nèi)的凹從采礦到冶煉及骯軋鋼鋼鐵生產(chǎn)流拔程的主體廠礦（把不含XX集

45、團(tuán)公翱司持有的上市公鞍司XX集團(tuán)公司般新軋鋼股份公司扳的股權(quán)及其他礦笆山系統(tǒng)）。主要昂資產(chǎn)及單位包括艾：齊大山鐵礦、佰燒結(jié)廠、化工廠辦、煉鐵廠、二煉俺鋼廠、三煉鋼廠班、第一發(fā)電廠、胺五個(gè)軋鋼廠及能拜源動(dòng)力、鐵路運(yùn)跋輸?shù)劝?1按個(gè)主體廠礦。通翱過(guò)債轉(zhuǎn)股，XX艾集團(tuán)公司以上述氨主體資產(chǎn)與中國(guó)隘華融資產(chǎn)管理公癌司、中國(guó)信達(dá)資翱產(chǎn)管理公司、中愛國(guó)東方資產(chǎn)管理霸公司共同組建新翱的有限責(zé)任公司奧（暫定名為鞍山哀新鋼鐵有限責(zé)任爸公司，以下簡(jiǎn)稱笆新鋼鐵。）。中奧國(guó)華融資產(chǎn)管理艾公司、中國(guó)信達(dá)懊資產(chǎn)管理公司、翱中國(guó)東方資產(chǎn)管叭理公司將其所持叭有的XX集團(tuán)公氨司的債權(quán)轉(zhuǎn)為股版權(quán)澳,版原XX集團(tuán)公司挨集團(tuán)公司繼續(xù)存

46、半續(xù)跋.矮同時(shí)，按照半“辦精干主體，剝離芭輔助埃”巴的原則，將與生埃產(chǎn)經(jīng)營(yíng)聯(lián)系不緊翱密和處于服務(wù)職藹能的部分予以剝扒離，資產(chǎn)重組后佰，重組的新鋼鐵絆公司癌1999版年末資產(chǎn)總額襖318.47百億元（未扣除岸清產(chǎn)核資損失襖19.19敖億元）。啊附：為更好的配絆合本次債轉(zhuǎn)股工班作的進(jìn)行，XX巴集團(tuán)公司集團(tuán)予拌以高度重視，以敗鋼政辦發(fā)笆19999斑1芭號(hào)文關(guān)于XX伴集團(tuán)公司一九九耙九年度財(cái)務(wù)決算癌工作有關(guān)問(wèn)題的擺通知認(rèn)真下達(dá)伴了清產(chǎn)核資的通笆知，鞍山華惠會(huì)壩計(jì)師事務(wù)所以華唉惠所（審）字第佰117扳號(hào)審計(jì)報(bào)告對(duì)X敗X集團(tuán)公司的清捌產(chǎn)核資工作結(jié)果佰進(jìn)行了確認(rèn)（見拜后附文件）。骯 靶本次資產(chǎn)重組的扒原則氨

47、1礙、根據(jù)債權(quán)皚-昂資產(chǎn)翱-爸股權(quán)的對(duì)應(yīng)關(guān)系斑，確定資產(chǎn)重組拌的范圍。佰 2班、貫徹叭“吧精干主體，剝離百輔助擺”般的債轉(zhuǎn)股政策，哎將XX集團(tuán)公司按集團(tuán)公司所屬的奧醫(yī)療、教育、行爸政后勤等輔助性捌單位和與鋼鐵生扮產(chǎn)工藝流程無(wú)關(guān)芭聯(lián)的經(jīng)營(yíng)單位予罷以剝離，不進(jìn)入氨新鋼鐵公司；對(duì)敗XX集團(tuán)公司原稗已剝離的全資子扒公司及控股公司翱不參與本次資產(chǎn)暗重組，為新公司安建立現(xiàn)代企業(yè)制芭度創(chuàng)造基礎(chǔ)和前叭提條件。拌3巴、執(zhí)行資產(chǎn)管理搬公司氨“按階段性持股翱”半的原則，在資本瓣結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上有利艾于資產(chǎn)管理公司邦的股權(quán)退出。藹4暗、制定重組方案矮時(shí)，有利于XX八集團(tuán)公司、新公按司享受國(guó)家給予澳國(guó)有企業(yè)的優(yōu)惠矮政策。靶進(jìn)

48、入新鋼鐵公司班資產(chǎn)表五疤進(jìn)入新鋼鐵公司骯資產(chǎn)明細(xì)表啊 白 澳 熬 捌 盎 懊 敖 安單位矮:靶萬(wàn)元拜序哎號(hào)澳 班項(xiàng)目靶單位疤主要產(chǎn)品澳年生產(chǎn)澳能力爸資產(chǎn)芭總額啊土地價(jià)值暗固定背資產(chǎn)矮在建工程凹長(zhǎng)期投資絆閑置資產(chǎn)價(jià)值愛資產(chǎn)負(fù)債率藹1捌2白3翱4矮5白6唉7壩8扮9捌10愛11安1板燒結(jié)廠柏?zé)Y(jié)球團(tuán)柏1350芭萬(wàn)噸頒128,798笆16,659般83,800絆1,532巴39.57按2柏化工廠熬化工產(chǎn)品俺480拜萬(wàn)噸扒59,541敗13,576拌27,390佰6,480愛30傲70.25懊3敗煉鐵廠伴生絆 吧鐵壩900巴萬(wàn)噸熬129,451佰3,810班91,470百1,949唉43岸82安29.

49、29班4拜二煉鋼廠疤鋼錠、鋼坯矮80巴萬(wàn)錠吧170把萬(wàn)坯啊90208靶1,718板48,892稗366昂20耙18.06扮5鞍三煉鋼廠艾鋼擺 骯坯拜400骯萬(wàn)噸斑157,873癌1,629隘103,414扒4斑34.28案6版一發(fā)電廠芭電、風(fēng)、熱八電：癌6壩億八 敗 安千瓦時(shí)鞍風(fēng)：擺160奧億立巴熱：把2000凹萬(wàn)吉焦奧55,拌287礙10,636霸46,811鞍90靶2,279半17.98敗7隘供電廠吧轉(zhuǎn)拜 巴供唉 懊電柏35.8懊億千瓦時(shí)跋34,417唉1,632拜18,318般4,129擺48.71哎8稗氧氣廠般氧氣空氣安氧氣：矮157盎億皚空氣：捌14.23芭億立藹24,908翱2,3

50、13八22,132佰20板12.27敖9辦燃?xì)鈴S八燃?xì)狻⒅赜桶郀t氣案:矮157敖億斑焦?fàn)t氣胺:絆20白億立版30,425跋2,274癌21,992擺1,642矮195矮30.88拔10拜給水廠霸供般 扳水骯950000骯千噸翱64,71哎0般19,606胺30,597柏25,481昂24白75.46埃11阿計(jì)量廠霸計(jì)量檢測(cè)唉4,881佰429挨1,470拜80跋84扒81.60跋12稗冶金運(yùn)輸廠邦鐵路運(yùn)輸敖9.8礙億噸公里暗17,124耙6,431邦12,364佰665盎43.65邦13班中型廠拜輕軌中型材阿45伴萬(wàn)噸百58,594霸671安5,737俺93班90.69吧14頒小型型材廠拔圓

51、、螺、角鋼背40捌萬(wàn)噸半77,602頒1,946半15,829挨126背26哀7,023敖83.14背15胺無(wú)縫廠俺熱扎冷拔管爸35唉萬(wàn)噸艾51,713辦2,816斑13,477敗7,176板15八2,054熬81.47盎16版中板廠哀中敖 耙厚皚 暗板八50扳萬(wàn)噸斑54,412絆826佰8,539鞍2,926叭33礙 5奧85.44襖17白熱扎帶鋼廠搬熱把 按扎敗 半板爸350扒萬(wàn)噸半646,517挨4,093叭400,824岸1,790懊222挨3,313壩85.41骯18鞍鋼材加工中心骯廢拜 白鋼藹 艾鐵拌180白萬(wàn)噸暗49,173扳5,164鞍6,824骯219叭 19 板96.32愛

52、19邦質(zhì)檢中心笆質(zhì)量檢查襖198唉99瓣60.61斑20藹設(shè)備處百設(shè)備采購(gòu)哎55,218拜5,095傲7,600白10,890昂67跋 34巴94.99皚21敗供銷管理部盎供應(yīng)銷售奧543,517啊100.00敖22挨齊大山佰鐵礦石頒1700暗萬(wàn)噸鐵礦石熬300壩萬(wàn)噸鐵精礦背527830稗4714把424637愛929隘67.98哀23板新鋼鐵本部吧管理機(jī)關(guān)佰322265挨54282絆71.78百合計(jì)笆3184662哀106038哎1392236奧 伴119608凹675耙16154熬73.33俺（四岸）捌XX集團(tuán)公司剝罷離的資產(chǎn)及權(quán)屬隘 扒按扮“百精干主體、剝離跋輔助芭”柏的資產(chǎn)重組原則笆將

53、XX集團(tuán)公司背所屬的行政后勤邦、教育、醫(yī)療單疤位等輔助性及與巴主導(dǎo)產(chǎn)品的工藝昂流程無(wú)關(guān)聯(lián)的經(jīng)壩營(yíng)單位予以剝離芭，不進(jìn)入新公司絆。共剝離資產(chǎn)熬2,360,0般41巴萬(wàn)元。拔 百具體情況見下表阿六翱:矮 安 藹 澳XX集團(tuán)公司剝擺離的資產(chǎn)明細(xì)表伴 辦 頒 壩 懊 岸 柏 扮 暗 拜 斑單位：萬(wàn)元骯序號(hào)邦單澳 佰 柏位唉經(jīng)營(yíng)范圍半職搬 板能斑資產(chǎn)總額敗分立時(shí)間白控股比例罷1半礦山公司矮鐵礦采選瓣693,129懊98.6.1靶100%俺2靶機(jī)械制造公司澳機(jī)械制造唉112,859搬98.6.1挨100%稗3把沈陽(yáng)薄板廠拌鋼材軋制伴 54,250瓣98.6.1背100%搬4案弓長(zhǎng)嶺礦山公司敗鐵礦采選扮19

54、1,903八99.1.1胺100%挨5愛修建公司鞍建筑施工癌36,124氨99.1.1哎100%拔6辦汽車公司案汽車運(yùn)輸岸14,015挨99.1.1拔100%半7扒電氣制造公司把電氣制造骯10,133藹99.1.1阿100%伴8按耐火公司版耐火材料柏40,476爸99.1.1敖100%愛9澳水絆 半泥版 半廠襖水稗 半泥般13,492扮99.1.1岸100%傲10板鋼扒 襖繩襖 藹廠敗鋼材軋制吧25,405巴99.1.1昂100%邦11佰鑄隘 叭管翱 澳廠扒鑄凹 傲鐵案 絆管扳11,762半99.1.1岸100%愛12壩自動(dòng)化公司邦工業(yè)自動(dòng)化般11,759盎99.1.1暗100%愛13癌建設(shè)公

55、司靶建筑施工盎83,213拌99.6.1背100%耙14笆房產(chǎn)建設(shè)公司敗建筑施工阿59,989半99.6.1愛100%斑15頒房產(chǎn)物業(yè)公司絆物業(yè)管理懊16,123巴99.6.1捌100%岸16氨機(jī)械化裝卸公司搬鐵路裝卸癌4,180懊99.6.1八100%斑17拔鐵路修建公司隘鐵路修建藹3,639俺99.6.1頒100%版18愛鐵路設(shè)備修建公拌司骯設(shè)備檢修艾4,119板99.6.1般100%挨19隘廠容綠化筑路公跋司癌廠容綠化澳1,582疤99.6.1翱100%襖20昂接待服務(wù)公司埃接待服務(wù)皚4,930案99.6.1擺100%唉21吧生活服務(wù)公司拔生活服務(wù)矮11,059澳99.6.1唉100%爸

56、22哎實(shí)業(yè)公司疤第三產(chǎn)業(yè)盎80,896搬99.6.1叭100%胺23扮大連辦事處矮接待服務(wù)挨3,734背99.6.1扒100%柏24癌上海辦事處跋接待服務(wù)吧1,583版99.6.1哀100%皚25熬新軋鋼股份公司巴鋼材軋制挨712,007艾97.5.8芭52.57%疤26皚財(cái)務(wù)公司斑融叭 扳資熬87,905盎98.4.18挨88.98%頒27哀鐵東醫(yī)院叭醫(yī)斑 鞍療暗10,530熬28把鐵西醫(yī)院按醫(yī)霸 礙療敖8,746盎29翱立山醫(yī)院八 巴醫(yī)艾 鞍療壩8,011扒30挨長(zhǎng)甸醫(yī)院耙醫(yī)叭 哀療拌4,190皚31稗曙光醫(yī)院斑醫(yī)爸 擺療癌10,283敗32柏千療醫(yī)院把醫(yī)壩 辦療拌7,333斑33氨勞捌

57、百研把 阿所斑醫(yī)班 伴療矮1,501啊34佰防安 凹疫耙 柏站般衛(wèi)生防疫啊450稗35跋中心血站傲醫(yī)扮 巴療捌605壩36瓣職工大學(xué)敖教育培訓(xùn)疤3,753扒37霸工業(yè)學(xué)校翱教育培訓(xùn)拌6,513拜38稗黨阿 疤干凹 胺校巴教育培訓(xùn)板3,003跋39阿保稗 絆衛(wèi)藹 搬部哎治安保衛(wèi)澳1,190版40阿安檢中心板安全檢測(cè)半194頒41埃文體中心盎企業(yè)文化拌2,886靶42矮人防公司唉人防工程頒58疤7熬合計(jì)艾2,360,0骯41安 扮 案資產(chǎn)重組并設(shè)立愛新公司后癌,邦XX集團(tuán)公司仍頒保留法人地位。拌新公司是其參股稗單位，未進(jìn)入新班公司的單位資產(chǎn)懊或法人財(cái)產(chǎn)維持翱原有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，爸其資產(chǎn)或權(quán)益的巴所有權(quán)和

58、管理權(quán)胺不因新公司的設(shè)伴立而改變。（五）債務(wù)重組銀行債務(wù)。壩 按根據(jù)以上資產(chǎn)重胺組，截止骯1999拜年末，資產(chǎn)重組班范圍內(nèi)XX集團(tuán)暗公司借款總額為俺1隘，傲579凹，鞍606隘萬(wàn)元，除債轉(zhuǎn)股擺72.12挨億元外，工行、傲建行、中行的債暗務(wù)由新公司承擔(dān)頒。癌注：本次債務(wù)重吧組與資產(chǎn)并非一隘一對(duì)應(yīng)關(guān)系，而埃是按照總體效益澳原則將相關(guān)債務(wù)癌額度重組進(jìn)入新岸公司。銀行債務(wù)重組哀 擺重組進(jìn)入新鋼鐵藹公司負(fù)債總額跋2257655阿萬(wàn)元，其中銀行阿借款總額頒1爸，熬579捌，把606阿萬(wàn)元，占負(fù)債總俺額的岸70%八。分布情況明細(xì)辦見表七阿 八 頒 柏 八 艾 絆 八 氨單位：萬(wàn)元氨 暗 氨 佰 盎序瓣 癌號(hào)

59、澳 唉 百項(xiàng)爸 啊目拜 敗單背 伴位佰銀挨 懊行稗 捌借罷 伴款版 耙總柏 澳額半1懊燒結(jié)廠半34,000扮2柏化工廠啊15,879啊3安煉鐵廠吧24,186絆4安二煉鋼廠罷37,500皚5百三煉鋼廠澳29,000鞍6案一發(fā)電廠斑5,040叭7半供電廠挨8跋氧氣廠矮1,500礙9懊燃?xì)鈴S澳10罷給水廠瓣10,254柏11般計(jì)量廠敖490骯12哎冶金運(yùn)輸廠鞍13翱中型廠巴51,000佰14扳小型型材廠熬60,000懊15拌無(wú)縫廠稗26,650俺16班中板廠俺41,751埃17笆熱扎帶鋼廠礙544,988捌18芭鋼材加工中心愛31,176背19瓣質(zhì)檢中心癌20白設(shè)備處凹3,711案21稗供銷管理部

60、芭22暗齊大山吧267唉、盎810罷23把新鋼鐵本部扮394把，拌671昂22芭合芭 版計(jì)敖1暗，埃579唉，奧606阿其中：工行八180吧，霸905暗萬(wàn)元，開行案85伴，矮000扮萬(wàn)元，中行拜88拔，翱650癌萬(wàn)元，建行瓣148壩，稗214瓣萬(wàn)元，其他銀行拌76哀，搬837拜萬(wàn)元，銀行借款稗中不包括利息。非銀行債務(wù)重組澳 唉到礙1999八末，佰 襖重組進(jìn)入新鋼鐵背公司非銀行債務(wù)拔總計(jì)骯678邦，稗049按萬(wàn)元，見下表八礙 哀 凹 霸 藹 半 埃 拌 跋單位：萬(wàn)元襖序瓣 盎號(hào)罷 按 芭項(xiàng)吧 伴目半單熬 敖位暗非扳 皚銀癌 熬行辦 暗負(fù)埃 叭債巴1隘燒結(jié)廠昂10,372奧2耙化工廠般16,413