養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理規(guī)范

1、 養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理規(guī)范范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理的基本要求、個(gè)人賬戶內(nèi)容和項(xiàng)目、個(gè)人賬戶管理、個(gè)人賬戶性質(zhì)、個(gè)人賬戶用途、個(gè)人賬戶權(quán)益人及其主要權(quán)利和義務(wù)、個(gè)人賬戶管理主體及其權(quán)利和義務(wù)、個(gè)人賬戶標(biāo)識(shí)、個(gè)人賬戶內(nèi)部控制、個(gè)人賬戶基金監(jiān)管、個(gè)人賬戶查詢服務(wù)、個(gè)人賬戶的爭(zhēng)議及其處理等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)行政管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理、學(xué)術(shù)研究和公民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶公共服務(wù)等領(lǐng)域。規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T 2776

2、8 社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)總則GB/T xxxx-xxxx 社會(huì)保險(xiǎn)術(shù)語(yǔ)第1部分：通用GB/T xxxx-xxxx 社會(huì)保險(xiǎn)術(shù)語(yǔ)第2部分：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)GB/T xxxx-xxxx 社會(huì)保險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)范GB/T xxxx-xxxx 社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)范術(shù)語(yǔ)和定義GB/T 27768 、GB/T xxxx-xxxx、GB/T xxxx-xxxx、GB/T xxxx-xxxx和GB/T xxxx-xxxx等界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。個(gè)人賬戶權(quán)益 Individual account rights參保人對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶享有的權(quán)利和利益。個(gè)人賬戶狀態(tài) Individual accou

3、nt status職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶從建立到注銷的有效使用時(shí)間范圍內(nèi)，個(gè)人賬戶處于正常、凍結(jié)、注銷、終止等情況下，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人賬戶采取不同的管理方式，個(gè)人賬戶權(quán)益人享受不同權(quán)益和服務(wù)的內(nèi)容。個(gè)人賬戶收益 Individual account earnings個(gè)人賬戶基金積累額因投資運(yùn)營(yíng)或記賬利率所產(chǎn)生的增加值。基本要求依法管理社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)依照社會(huì)保險(xiǎn)法律、法規(guī)和規(guī)章管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，維護(hù)權(quán)益人的養(yǎng)老保險(xiǎn)合法權(quán)益。完整準(zhǔn)確社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)依法依規(guī)及時(shí)完整準(zhǔn)確地記錄、變更、處理個(gè)人賬戶信息，保證個(gè)人賬戶信息的完整性、準(zhǔn)確性和一致性。高效安全社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持成本效益

4、原則，提供高效、便捷的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)。建立健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶信息管理制度，保證個(gè)人賬戶信息的安全。個(gè)人賬戶內(nèi)容和項(xiàng)目職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶應(yīng)明確記錄賬戶基本信息、個(gè)人繳費(fèi)信息、個(gè)人賬戶收益信息、轉(zhuǎn)移信息、個(gè)人賬戶支付信息等。具體記錄項(xiàng)目見(jiàn)附錄A。個(gè)人賬戶管理個(gè)人賬戶建立符合參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的新參保人員在進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)登記時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)依法記錄審核參保人員的相關(guān)信息，并在參保人首次繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后按規(guī)定為其建立職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶基金記錄社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地將個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)

5、人賬戶基金專戶。個(gè)人賬戶權(quán)益人身份認(rèn)證為確保養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶權(quán)益人的各項(xiàng)權(quán)益，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定對(duì)個(gè)人賬戶權(quán)益人進(jìn)行身份認(rèn)證：參保人申請(qǐng)辦理退休時(shí)，應(yīng)由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人賬戶權(quán)益人進(jìn)行身份認(rèn)證；參保人員領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，應(yīng)按規(guī)定主動(dòng)到社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)指定機(jī)構(gòu)辦理養(yǎng)老待遇領(lǐng)取資格驗(yàn)證，同時(shí)完成個(gè)人賬戶權(quán)益人的身份認(rèn)證；參保人或繼承人按規(guī)定申領(lǐng)一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額時(shí)，應(yīng)由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人賬戶權(quán)益人進(jìn)行身份認(rèn)證；參保人查詢個(gè)人賬戶信息及其他個(gè)人賬戶權(quán)益時(shí)，應(yīng)按規(guī)定提供相關(guān)個(gè)人賬戶權(quán)益人身份信息。個(gè)人賬戶狀態(tài)管理個(gè)人賬戶一般處于正常、凍結(jié)、注銷、終止等狀態(tài)。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理個(gè)人賬戶

6、狀態(tài)的變更業(yè)務(wù)，維護(hù)參保人或權(quán)益人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益。個(gè)人賬戶資金收支管理社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)依法核定個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，及時(shí)將征收的個(gè)人賬戶資金全額計(jì)入個(gè)人賬戶。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定支付符合待遇領(lǐng)取條件人員的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金待遇。個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移接續(xù)管理辦理職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)移接續(xù)個(gè)人賬戶資金和信息。個(gè)人賬戶收益管理職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累基金應(yīng)按國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)。統(tǒng)籌地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向社會(huì)公布職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶收益（或記賬利率）情況。個(gè)人賬戶權(quán)益人可憑有效證件查詢個(gè)人賬戶收益情況。個(gè)人賬戶性質(zhì) 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶產(chǎn)權(quán)屬于參保繳費(fèi)個(gè)人或法定繼承人。職工

7、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是參保人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和權(quán)益的重要憑證，受法律保護(hù)。個(gè)人賬戶用途職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的用途包括：記錄參保人的個(gè)人賬戶有關(guān)信息、依法繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、按規(guī)定產(chǎn)生的收益（含利息）收入及依據(jù)法律規(guī)定的個(gè)人賬戶其它收益；核算退休人員的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、記錄個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的支出情況。個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額僅用于參保人在滿足政策規(guī)定的條件時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇，不應(yīng)提前支取。個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額在參保人死亡后按規(guī)定繼承。不可繼承的個(gè)人賬戶資金額并入統(tǒng)籌賬戶基金。個(gè)人賬戶權(quán)益人及其主要權(quán)利和義務(wù)個(gè)人賬戶權(quán)益人職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶權(quán)益人為參保人本人。如果參保人死亡，個(gè)人賬戶可繼承，權(quán)益歸參保人生前指

8、定的繼承人或法定繼承人。權(quán)益人的主要權(quán)利職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶權(quán)益人的權(quán)利主要包括：依法依規(guī)對(duì)本人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶信息的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)；要求參保所屬社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對(duì)賬單的權(quán)利；憑有效證件（居民身份證或社會(huì)保障卡）查詢個(gè)人賬戶信息的權(quán)利；要求參保所屬社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策咨詢和查詢服務(wù)等權(quán)利。權(quán)益人的主要義務(wù)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶權(quán)益人的義務(wù)主要包括：依法參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，按規(guī)定申報(bào)個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，按時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；參保人個(gè)人信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上業(yè)務(wù)辦理個(gè)人信息變更，以確保養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶信息的準(zhǔn)確、完整和統(tǒng)一；參保人

9、達(dá)到法定退休年齡時(shí)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)辦理退休手續(xù)；參保人繳費(fèi)或享受待遇期間死亡時(shí)，其指定或法定受益人應(yīng)及時(shí)向參?；虼鲱I(lǐng)取所屬社保機(jī)構(gòu)報(bào)告并提交有關(guān)證明；參保人或權(quán)益人不應(yīng)以任何方式騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金。個(gè)人賬戶管理主體及其權(quán)利和義務(wù)個(gè)人賬戶管理主體職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理主體為養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)的縣及縣以上的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。管理主體的主要權(quán)利個(gè)人賬戶管理主體的權(quán)利主要包括：依法對(duì)參保人的基本信息、繳費(fèi)情況進(jìn)行審核檢查并對(duì)征繳的個(gè)人賬戶資金及時(shí)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶財(cái)政專戶；核定并支付符合待遇領(lǐng)取條件人員的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金或相關(guān)待遇；為個(gè)人賬戶積累資金計(jì)息并按規(guī)定計(jì)入個(gè)人賬戶；保證個(gè)人賬戶基金的

10、安全和完整，保證個(gè)人賬戶信息的準(zhǔn)確，并做到個(gè)人賬戶賬賬相符、賬實(shí)相符。管理主體的主要義務(wù)個(gè)人賬戶管理主體的義務(wù)主要包括：依法完整、準(zhǔn)確、及時(shí)記錄參保的個(gè)人賬戶信息，詳細(xì)、規(guī)范記錄個(gè)人賬戶收支資金明細(xì)、賬戶狀態(tài)等；按規(guī)定將個(gè)人賬戶積累資金投資運(yùn)營(yíng)收益記入個(gè)人賬戶；按規(guī)定嚴(yán)格管理養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金，做好個(gè)人賬戶基金財(cái)務(wù)管理和基金的預(yù)決算管理；建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；為個(gè)人賬戶權(quán)益人提供安全便捷的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶查詢服務(wù)。個(gè)人賬戶標(biāo)識(shí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的社會(huì)保障號(hào)碼，為參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員建立一個(gè)終身不變的社會(huì)保障號(hào)，作為職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶唯一標(biāo)識(shí)。個(gè)人

11、賬戶內(nèi)部控制社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全個(gè)人賬戶內(nèi)部控制管理制度，通過(guò)建立個(gè)人賬戶各類業(yè)務(wù)的初審、復(fù)審機(jī)制和完善的個(gè)人賬戶管理信息系統(tǒng),完整、準(zhǔn)確、詳細(xì)記錄個(gè)人賬戶總信息，確保個(gè)人賬戶業(yè)務(wù)經(jīng)辦的準(zhǔn)確無(wú)誤及錯(cuò)誤業(yè)務(wù)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)、政策和社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理和核算，建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，做到賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符。個(gè)人賬戶基金監(jiān)管各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法律法規(guī)授權(quán)規(guī)定，依法加強(qiáng)對(duì)個(gè)人賬戶基金的監(jiān)管。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，發(fā)揮行政監(jiān)督、專業(yè)

12、監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督的作用，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金和信息的完整準(zhǔn)確和安全。實(shí)施科學(xué)管理社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)精算技術(shù)，實(shí)施對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金收支和投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)預(yù)測(cè)和預(yù)警，防范可能的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)和手段，對(duì)個(gè)人賬戶實(shí)施科學(xué)化管理。個(gè)人賬戶查詢服務(wù)各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)為參保單位和參保人提供方便、快捷、安全的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶查詢服務(wù)。不斷改進(jìn)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)窗口查詢服務(wù)，推廣互聯(lián)網(wǎng)終端個(gè)人查詢服務(wù)、自助終端查詢服務(wù)、電話語(yǔ)音查詢服務(wù)，以及手機(jī)應(yīng)用軟件、短信、微博、微信等查詢服務(wù)。不斷優(yōu)化和改進(jìn)對(duì)賬單郵寄服務(wù)。個(gè)人賬戶的爭(zhēng)議及其處理參保單位和個(gè)人對(duì)個(gè)人賬戶信

13、息、資金、收益及管理等有異議的，可向統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出咨詢質(zhì)疑。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)受理認(rèn)真核實(shí)參保單位和個(gè)人提出的問(wèn)題。如雙方發(fā)生爭(zhēng)議的，可向當(dāng)?shù)厝肆Y源和社會(huì)保障行政部門或勞動(dòng)（人事）爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)提出行政復(fù)議或仲裁。（規(guī)范性附錄）職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶信息項(xiàng)目基礎(chǔ)信息職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基礎(chǔ)信息項(xiàng)目包括：姓名； 公民身份號(hào)碼； 性別； 民族； 出生日期； 戶口性質(zhì)；參加工作時(shí)間；首次繳費(fèi)日期；建立賬戶日期；人員狀態(tài)。動(dòng)態(tài)信息職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶動(dòng)態(tài)信息項(xiàng)目包括：?jiǎn)挝幻Q； 單位登記證編碼； 單位參保日期； 個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)編號(hào)； 個(gè)人電腦編號(hào)； 個(gè)人身份； 參保變更情況； 聯(lián)系電話； 郵寄地

14、址； 郵政編碼； 個(gè)人繳費(fèi)狀態(tài)；中斷或終止繳費(fèi)時(shí)間；中斷或終止繳費(fèi)原因；繳費(fèi)年限總計(jì)（月）：視同繳費(fèi)年限；實(shí)際繳費(fèi)年限；工種變更情況：是否特殊工種；從事特殊工種月數(shù)；現(xiàn)工種。賬戶記錄職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記錄項(xiàng)目包括：社保年度； 年個(gè)人應(yīng)繳費(fèi)基數(shù)； 年個(gè)人實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)； 年實(shí)際繳費(fèi)月數(shù)； 補(bǔ)繳歷年欠費(fèi)月數(shù)； 年職工平均工資； 賬戶規(guī)模：個(gè)人繳費(fèi)比例；單位劃轉(zhuǎn)比例；上年結(jié)轉(zhuǎn)部分記賬利率；年記賬利率；年運(yùn)營(yíng)收益率；2001年6月30日前個(gè)人賬戶記錄：月實(shí)繳金額合計(jì)； 年單位繳費(fèi)劃撥部分本息（本金、利息）；年個(gè)人賬戶個(gè)人繳費(fèi)部分本息（本金、利息）；個(gè)體從業(yè)人員年個(gè)人實(shí)繳統(tǒng)籌部分本金；截止上年末單位

15、劃撥部分累計(jì)本息（本金、利息）；截止上年末個(gè)人繳納部分累計(jì)本息（本金、利息）；截止上年末個(gè)人繳納部分累計(jì)本息在本年產(chǎn)生的利息；截止上年末單位劃撥部分累計(jì)本息在本年產(chǎn)生的利息；本年補(bǔ)繳歷年單位劃撥部分累計(jì)本息（本金、利息）；本年補(bǔ)繳歷年個(gè)人繳納部分累計(jì)本息（本金、利息）；2001年7月1日后個(gè)人賬戶記錄：月個(gè)人應(yīng)繳金額； 月個(gè)人實(shí)繳金額；月補(bǔ)繳金額合計(jì)；單位補(bǔ)繳個(gè)人賬戶本息； 個(gè)人補(bǔ)繳個(gè)人賬戶本息；年單位繳費(fèi)劃撥部分本息（本金、利息）；年賬戶個(gè)人繳費(fèi)部分本息（本金、利息）；個(gè)體從業(yè)人員年個(gè)人實(shí)繳統(tǒng)籌部分本金；截止上年末單位劃撥部分累計(jì)本息（本金、利息）；截止上年末個(gè)人繳費(fèi)部分累計(jì)本息（本金、利息）；截止上年末個(gè)人繳費(fèi)部分累計(jì)本息在本年產(chǎn)生的利息；截止上年末單位劃撥部分累計(jì)本息在本年產(chǎn)生的利息；本年補(bǔ)繳歷年單位劃入部分累計(jì)本息（本金、利息）；本年補(bǔ)繳歷年個(gè)人繳費(fèi)部分累計(jì)本息（本金、利息）；本年補(bǔ)繳歷年繳費(fèi)