《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》第2次征求意見稿商

1、PAGE PAGE 51Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.安商業(yè)銀行資本計(jì)捌量高級方法驗(yàn)證傲指引八（第2次征求意靶見稿）第一章 總則頒為規(guī)范商業(yè)銀行案資本計(jì)量高級方安法的驗(yàn)證，根據(jù)瓣中華人民共和百國銀行業(yè)監(jiān)督管跋理法、中華艾人民共和國商業(yè)奧銀行法等法律氨法規(guī)，制定本指霸引。邦本指引適用于襖中國銀行業(yè)實(shí)施愛新資本協(xié)議指導(dǎo)拔意見確定的新礙資本協(xié)議銀行和澳自愿實(shí)施新資本辦協(xié)議的其他商業(yè)哀銀行。罷商業(yè)銀行采用資疤本計(jì)量高級方法伴計(jì)算監(jiān)管資本要巴求，應(yīng)按照本指巴引要求建立驗(yàn)證搬體系，完善風(fēng)險(xiǎn)藹量化模型

2、的自我靶糾正機(jī)制，確保翱資本計(jì)量充分反班映風(fēng)險(xiǎn)水平。班商業(yè)銀行采用內(nèi)翱部評級法計(jì)算信跋用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本癌要求，應(yīng)根據(jù)本奧指引和中國銀行伴業(yè)監(jiān)督管理委員敖會(huì)（以下簡稱銀隘監(jiān)會(huì)）關(guān)于商胺業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)澳內(nèi)部評級體系監(jiān)隘管指引的要求稗，對內(nèi)部評級體笆系進(jìn)行驗(yàn)證，確懊保模型能夠有效半量化風(fēng)險(xiǎn)，評級奧體系運(yùn)行穩(wěn)定可骯靠。伴商業(yè)銀行采用內(nèi)岸部模型法計(jì)算市礙場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本罷要求，應(yīng)根據(jù)本拔指引和銀監(jiān)會(huì)關(guān)頒于商業(yè)銀行市襖場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量八內(nèi)部模型法監(jiān)管半指引的要求，氨對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部傲模型及支持體系叭進(jìn)行驗(yàn)證，確保阿模型理論正確、壩假設(shè)合理、數(shù)據(jù)跋完整、模型運(yùn)行扮情況良好、計(jì)算翱準(zhǔn)確、使用分析板恰當(dāng)。罷商業(yè)銀行使用

3、高八級計(jì)量法計(jì)算操柏作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本拜，應(yīng)根據(jù)本指引懊和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于笆商業(yè)銀行操作風(fēng)叭險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量辦指引和商業(yè)版銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管把理指引的相關(guān)安要求，對操作風(fēng)扮險(xiǎn)高級計(jì)量模型矮及支持體系進(jìn)行邦驗(yàn)證，證明高級罷計(jì)量模型能夠充懊分反映低頻高損壩事件風(fēng)險(xiǎn)，審慎拌計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的版監(jiān)管資本。阿銀監(jiān)會(huì)按照本指澳引對商業(yè)銀行資傲本計(jì)量高級方法爸的驗(yàn)證工作進(jìn)行唉監(jiān)督檢查。霸第二章 商業(yè)銀般行驗(yàn)證工作的總骯體要求奧第一節(jié) 驗(yàn)證目哎標(biāo)和范圍柏商業(yè)銀行對資本隘計(jì)量高級方法的礙驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)敗任，并通過建立白完善的驗(yàn)證體系靶實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：懊（一）增強(qiáng)高級礙計(jì)量方法的穩(wěn)健捌性和可靠性；版（二）建立糾正斑機(jī)制，改進(jìn)高級佰計(jì)量

4、方法的風(fēng)險(xiǎn)芭預(yù)測能力，促進(jìn)拌方法和體系的持百續(xù)改進(jìn)；鞍（三）增進(jìn)商業(yè)叭銀行高級管理層矮和相關(guān)人員對計(jì)版量模型的理解，皚充分認(rèn)識模型的絆局限性，完善模啊型結(jié)果運(yùn)用，確澳保資本計(jì)量反映暗商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)笆水平。捌商業(yè)銀行對資本哀計(jì)量高級方法的昂驗(yàn)證工作主要包搬括對計(jì)量模型和藹支持模型應(yīng)用的把政策、流程等體澳系（以下簡稱支捌持體系）的驗(yàn)證按。敗商業(yè)銀行對資本搬計(jì)量高級方法計(jì)暗量模型進(jìn)行驗(yàn)證靶時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注辦對模型開發(fā)樣本搬數(shù)據(jù)、模型方法骯、重要假設(shè)和參班數(shù)、模型開發(fā)過矮程和模型結(jié)果應(yīng)瓣用等方面的審查把。襖商業(yè)銀行應(yīng)對用哎于資本計(jì)量的自扒行開發(fā)模型和外巴購模型進(jìn)行驗(yàn)證把，確保模型適用瓣于本銀行實(shí)際資把產(chǎn)

5、組合。半商業(yè)銀行對支持絆體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)暗，驗(yàn)證范圍應(yīng)包疤括計(jì)量模型使用擺政策和流程、模昂型用戶反饋信息哀、模型相關(guān)文檔壩記錄等方面。隘商業(yè)銀行的驗(yàn)證矮工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模澳型結(jié)果在業(yè)務(wù)部襖門的表現(xiàn)和使用辦情況，驗(yàn)證主體隘應(yīng)向高級管理層岸和模型用戶提供熬驗(yàn)證結(jié)果和其他拔反饋信息，以推扮動(dòng)計(jì)量模型及其骯支持體系的持續(xù)疤完善，推動(dòng)模型阿結(jié)果的深入應(yīng)用俺。扒第二節(jié) 驗(yàn)證階啊段跋商業(yè)銀行的驗(yàn)證敖工作是一個(gè)持續(xù)扳進(jìn)行、不斷循環(huán)板的過程。驗(yàn)證可熬分為內(nèi)部投入使扮用前全面驗(yàn)證（艾以下簡稱投產(chǎn)前背全面驗(yàn)證）、定白期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)奧部投入使用后全唉面驗(yàn)證（以下簡藹稱投產(chǎn)后全面驗(yàn)扮證）三個(gè)階段，板每一階段驗(yàn)證結(jié)骯果應(yīng)作為啟

6、動(dòng)下拔一階段驗(yàn)證以及佰改進(jìn)資本計(jì)量高昂級方法的重要依耙據(jù)。靶商業(yè)銀行的投產(chǎn)皚前全面驗(yàn)證應(yīng)包把括對計(jì)量模型開奧發(fā)工作的驗(yàn)證，霸重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模俺型方法的合理性愛、關(guān)鍵定義的合伴規(guī)性、數(shù)據(jù)的真半實(shí)完整性、計(jì)量哎體系風(fēng)險(xiǎn)量化的瓣有效性等。翱商業(yè)銀行資本計(jì)扮量高級方法相關(guān)捌計(jì)量模型和支持俺體系正式投入使懊用前，應(yīng)進(jìn)行全矮面驗(yàn)證。驗(yàn)證工熬作應(yīng)涵蓋相關(guān)政耙策、流程、模型翱、數(shù)據(jù)、IT系吧統(tǒng)、文檔記錄等俺方面內(nèi)容，確保皚對計(jì)量模型和支般持體系的穩(wěn)健性哀、可靠性和合規(guī)芭性作出全面評估暗。傲商業(yè)銀行應(yīng)對資爸本計(jì)量高級方法懊進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)唉控，及時(shí)了解計(jì)跋量模型的表現(xiàn)，稗分析模型運(yùn)行環(huán)耙境或假設(shè)條件發(fā)笆生變化對模型

7、結(jié)拔果的影響，監(jiān)測案支持體系的運(yùn)作矮狀況。敖商業(yè)銀行進(jìn)行投艾產(chǎn)后的全面驗(yàn)證斑時(shí)，應(yīng)針對已投骯產(chǎn)的計(jì)量模型和伴支持體系進(jìn)行全安面檢驗(yàn)和測試，礙形成綜合評估結(jié)捌果，為資本計(jì)量埃高級方法的改進(jìn)胺提供依據(jù)。商業(yè)懊銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不罷同計(jì)量體系的特凹點(diǎn)確定全面驗(yàn)證拔的頻率。擺第三節(jié) 驗(yàn)證治澳理結(jié)構(gòu)笆 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)頒建立完善的驗(yàn)證岸治理結(jié)構(gòu)，確保澳驗(yàn)證工作持續(xù)、百有效、獨(dú)立地開把展，并為持續(xù)改班進(jìn)資本計(jì)量高級安方法提供依據(jù)。半 商業(yè)銀行應(yīng)建搬立經(jīng)董事會(huì)或其奧授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)襖的驗(yàn)證政策，確啊保驗(yàn)證工作的規(guī)板范性和獨(dú)立性，扒并有效融入風(fēng)險(xiǎn)邦計(jì)量和日常管理巴體系中。驗(yàn)證政埃策應(yīng)包含下列內(nèi)矮容：骯（一）明確董事艾會(huì)及

8、其授權(quán)委員扒會(huì)、高級管理層案、驗(yàn)證部門或團(tuán)辦隊(duì)（以下簡稱驗(yàn)絆證主體）、計(jì)量搬模型設(shè)計(jì)開發(fā)部岸門或團(tuán)隊(duì)（以下熬簡稱模型設(shè)計(jì)開挨發(fā)主體）、計(jì)量愛模型應(yīng)用政策制愛定部門或團(tuán)隊(duì)（懊以下簡稱政策制叭定主體）、計(jì)量扳模型應(yīng)用部門或捌團(tuán)隊(duì)（以下簡稱爸模型應(yīng)用主體）骯和審計(jì)部門在驗(yàn)拜證工作中的職責(zé)傲，確保驗(yàn)證結(jié)果頒達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是瓣資本計(jì)量高級方絆法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)埃的前提條件。熬（二）明確資本拌計(jì)量各類高級方拌法的驗(yàn)證范圍、凹執(zhí)行主體和基本爸方法，建立定期叭評估、更新驗(yàn)證芭工具和方法的機(jī)按制。氨（三）明確投產(chǎn)半前全面驗(yàn)證、定胺期持續(xù)監(jiān)控和投拜產(chǎn)后全面驗(yàn)證的傲執(zhí)行主體，確保傲驗(yàn)證工作的獨(dú)立昂性和客觀性。懊（四）明確

9、投產(chǎn)班前全面驗(yàn)證、定翱期持續(xù)監(jiān)控和投跋產(chǎn)后全面驗(yàn)證的耙流程管理及結(jié)果白運(yùn)用政策，確保翱建立糾正機(jī)制，靶對計(jì)量模型和支矮持體系進(jìn)行持續(xù)半改進(jìn)。八（五）建立驗(yàn)證霸工作的報(bào)告機(jī)制頒，明確各項(xiàng)驗(yàn)證澳工作的報(bào)告線路跋、頻率、報(bào)告格擺式、詳略程度和扒審批權(quán)限等。壩（六）建立并持暗續(xù)改進(jìn)文檔管理半要求，確保驗(yàn)證靶過程能夠被獨(dú)立耙第三方檢驗(yàn)和復(fù)扳制。瓣董事會(huì)及其授權(quán)巴委員會(huì)應(yīng)履行以昂下職責(zé)：岸（一）對本銀行敗資本計(jì)量高級方拜法的體系框架和癌特點(diǎn)有概括性了矮解。白（二）審批或授扳權(quán)審批驗(yàn)證工作阿相關(guān)政策，每年靶聽取一次有關(guān)驗(yàn)盎證政策執(zhí)行情況皚的報(bào)告。俺（三）監(jiān)督高級柏管理層建立健全哀驗(yàn)證政策和執(zhí)行霸機(jī)制，確保本

10、銀白行有足夠資源獨(dú)澳立、有效地開展癌驗(yàn)證工作。伴（四）確定審計(jì)昂部門在驗(yàn)證工作愛中的角色和職責(zé)頒。敗高級管理層應(yīng)履芭行以下職責(zé)：叭（一）深入了解白本銀行資本計(jì)量岸高級方法的體系盎框架和特點(diǎn)，了罷解影響計(jì)量模型半的主要風(fēng)險(xiǎn)因素板。邦（二）組織制定襖本銀行驗(yàn)證工作襖相關(guān)政策，建立礙健全驗(yàn)證流程和挨管理制度，確保把驗(yàn)證工作在合理扒運(yùn)用模型結(jié)果、扒推動(dòng)資本計(jì)量高拜級方法改進(jìn)等方搬面持續(xù)發(fā)揮作用胺。靶（三）組織開展翱本銀行的驗(yàn)證工芭作，明確各階段襖驗(yàn)證工作的執(zhí)行巴主體，界定計(jì)量頒模型設(shè)計(jì)開發(fā)主辦體、模型應(yīng)用主瓣體、數(shù)據(jù)提供者熬等各相關(guān)方職責(zé)懊，配備足夠的人辦力和信息科技資埃源，確保驗(yàn)證工懊作的獨(dú)立性。白

11、（四）定期檢查胺驗(yàn)證方法及工具傲的合理性和有效盎性，并定期聽取昂驗(yàn)證工作的詳細(xì)盎匯報(bào)。每年至少背聽取一次有關(guān)投奧產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)盎測和全面驗(yàn)證的扮情況報(bào)告，視情啊況聽取投產(chǎn)前全霸面驗(yàn)證情況的報(bào)安告。拔（五）清楚了解懊現(xiàn)有資本計(jì)量高班級方法存在的問懊題對本銀行風(fēng)險(xiǎn)捌計(jì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)凹和資本充足性的稗影響，負(fù)責(zé)審批澳重大修改或重新唉開發(fā)建議，向董霸事會(huì)及其專門委芭員會(huì)匯報(bào)資本計(jì)愛量高級方法的修氨改情況。暗商業(yè)銀行應(yīng)指定礙驗(yàn)證主管部門，懊負(fù)責(zé)集團(tuán)資本計(jì)搬量高級方法的驗(yàn)皚證工作，并組織矮開展本銀行不同傲層面資本計(jì)量高翱級方法的驗(yàn)證工擺作。礙驗(yàn)證主管部門應(yīng)把履行以下主要職般責(zé)：疤（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)柏或本銀行驗(yàn)證

12、政癌策的組織落實(shí)，壩統(tǒng)一驗(yàn)證工作框襖架和理論方法，邦規(guī)范驗(yàn)證工作流扳程。盎（二）組織開展拌集團(tuán)或本銀行的翱全面驗(yàn)證工作，稗負(fù)責(zé)重要風(fēng)險(xiǎn)資擺本計(jì)量方法的投白產(chǎn)前和投產(chǎn)后全艾面驗(yàn)證。氨（三）協(xié)調(diào)開展氨本銀行各類風(fēng)險(xiǎn)佰計(jì)量高級方法的暗驗(yàn)證工作，明確把各階段的驗(yàn)證主啊體。半（四）撰寫集團(tuán)笆或本銀行驗(yàn)證報(bào)頒告，確保董事會(huì)靶及其授權(quán)委員會(huì)俺、高級管理層和鞍模型應(yīng)用主體了伴解集團(tuán)和各層面把資本計(jì)量高級方白法的驗(yàn)證情況、拜主要驗(yàn)證結(jié)果和澳改進(jìn)建議。熬（五）向計(jì)量模捌型設(shè)計(jì)開發(fā)主體俺、模型應(yīng)用主體叭反饋驗(yàn)證信息，頒提出改進(jìn)和糾正盎建議。傲驗(yàn)證主體的職責(zé)耙設(shè)定應(yīng)滿足獨(dú)立吧性要求。投產(chǎn)前扮全面驗(yàn)證工作的搬執(zhí)行主體應(yīng)

13、與計(jì)班量模型設(shè)計(jì)開發(fā)敗主體保持獨(dú)立，安定期持續(xù)監(jiān)控和阿投產(chǎn)后全面驗(yàn)證把工作的執(zhí)行主體啊應(yīng)與政策制定主扮體、模型應(yīng)用主胺體保持獨(dú)立。驗(yàn)暗證執(zhí)行主體不應(yīng)擺從模型應(yīng)用主體熬的商業(yè)活動(dòng)直接柏獲益。皚計(jì)量模型設(shè)計(jì)開傲發(fā)主體應(yīng)負(fù)責(zé)提八供驗(yàn)證工作所需懊建模數(shù)據(jù)樣本、斑模型方法、重要礙假設(shè)、建模過程案、使用說明以及半模型局限性等方芭面的文檔資料。拌如驗(yàn)證結(jié)果涉及擺計(jì)量模型的改進(jìn)斑和重新開發(fā)工作案，原則上由原模哎型設(shè)計(jì)開發(fā)主體柏負(fù)責(zé)。壩商業(yè)銀行應(yīng)建立埃一套關(guān)于資本計(jì)斑量高級方法驗(yàn)證捌工作的報(bào)告體系邦。根據(jù)驗(yàn)證類別扮、頻率、重要性啊和報(bào)告用途的不白同，報(bào)告體系應(yīng)版明確各類驗(yàn)證報(bào)愛告的發(fā)送范圍、辦報(bào)告內(nèi)容及詳略扒程

14、度，確保報(bào)告熬信息與報(bào)送頻度巴滿足本指引和銀按行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理八的需要。愛商業(yè)銀行內(nèi)部審氨計(jì)部門負(fù)責(zé)對本擺銀行資本計(jì)量高背級方法驗(yàn)證工作骯進(jìn)行監(jiān)督，評估暗驗(yàn)證政策、管理芭架構(gòu)、組織流程邦、實(shí)施重要環(huán)節(jié)拔和報(bào)告機(jī)制等的隘適用性、獨(dú)立性愛和有效性，確保斑驗(yàn)證主體能夠?qū)Π哪Ｐ秃椭С煮w系百進(jìn)行獨(dú)立公正的奧查驗(yàn)。八內(nèi)部審計(jì)應(yīng)每年澳開展一次，涵蓋矮驗(yàn)證工作的全過艾程。內(nèi)部審計(jì)部昂門應(yīng)及時(shí)向高級拔管理層反饋審計(jì)岸中發(fā)現(xiàn)的問題，罷定期向董事會(huì)或班其授權(quán)委員會(huì)報(bào)扒告審計(jì)結(jié)果。背內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)瓣具備必要的專業(yè)扳知識和技能，熟斑悉本銀行驗(yàn)證工靶作政策、流程和隘方法。暗第四節(jié) 驗(yàn)證礙流程和方法霸商業(yè)銀行對每一安階段的驗(yàn)

15、證都應(yīng)拌建立相應(yīng)的程序跋，明確驗(yàn)證范圍罷和內(nèi)容，選擇合凹適的驗(yàn)證方法，伴制定詳細(xì)驗(yàn)證操耙作規(guī)程，合理安皚排各項(xiàng)驗(yàn)證工作擺的順序與驗(yàn)證頻敖率，確保驗(yàn)證工笆作按計(jì)劃運(yùn)行。吧商業(yè)銀行的驗(yàn)證搬流程應(yīng)包含驗(yàn)證愛觸發(fā)機(jī)制，確保傲驗(yàn)證過程能夠及扳時(shí)捕捉計(jì)量模型捌表現(xiàn)和支持體系艾的變化，適時(shí)啟愛動(dòng)驗(yàn)證工作。艾商業(yè)銀行的驗(yàn)證岸流程應(yīng)包含應(yīng)變八機(jī)制，確保驗(yàn)證艾對象或驗(yàn)證工作斑條件發(fā)生重大變拔化而導(dǎo)致重大調(diào)背整時(shí)，可及時(shí)記暗錄和檢查驗(yàn)證工背作的變化，做好拔應(yīng)對變化的工作胺預(yù)案，確保變化骯不阻礙驗(yàn)證工作澳的順利實(shí)施。俺商業(yè)銀行應(yīng)充分佰了解資產(chǎn)組合風(fēng)伴險(xiǎn)特征和資本計(jì)伴量高級方法的特佰點(diǎn)，對不同資產(chǎn)隘組合的不同風(fēng)險(xiǎn)襖設(shè)計(jì)

16、適合的驗(yàn)證懊工具和方法，確頒保驗(yàn)證技術(shù)手段氨能有效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證佰目標(biāo)。瓣商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)敖采用定量和定性皚的驗(yàn)證方法。定礙量驗(yàn)證側(cè)重于通哀過統(tǒng)計(jì)方法等技氨術(shù)和數(shù)學(xué)計(jì)算，班對比計(jì)量模型估霸計(jì)值與實(shí)際結(jié)果隘。定性驗(yàn)證側(cè)重?cái)∮谕ㄟ^專家評估奧等方法，評估計(jì)辦量模型和支持體矮系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)埃、政策、流程、敖控制、文檔管理班、模型結(jié)果運(yùn)用拌等情況。叭驗(yàn)證主體應(yīng)充分辦了解不同模型方熬法的局限性，針澳對計(jì)量方法的弱版點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)驗(yàn)證稗。背銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)啊銀行建立自動(dòng)監(jiān)襖測系統(tǒng)，確保持耙續(xù)定期監(jiān)測工作半流程和標(biāo)準(zhǔn)的一懊致性。辦驗(yàn)證主體應(yīng)對驗(yàn)扮證過程進(jìn)行全面隘記錄，形成文檔罷。文檔應(yīng)至少包哎括驗(yàn)證步驟、結(jié)拔果、報(bào)告、已識

17、八別的缺陷以及整跋改措施、改進(jìn)情唉況評估等。扳第五節(jié) 驗(yàn)證支懊持體系案商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建挨立一套完整的驗(yàn)艾證數(shù)據(jù)管理流程搬，確保驗(yàn)證工作搬基于準(zhǔn)確、真實(shí)案和完整的數(shù)據(jù)。胺商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具拜備能夠有效支持背驗(yàn)證工作的IT瓣系統(tǒng)，提高驗(yàn)證叭工作的自動(dòng)化程哀度，提升驗(yàn)證工斑作的頻率和準(zhǔn)確百性。骯驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流辦程應(yīng)包括以下方頒面：扒（一）建立支持埃驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)壩集，能夠完成輸岸入數(shù)據(jù)的清理篩哎選、邏輯檢驗(yàn)、癌后臺不同來源的敗數(shù)據(jù)對賬等功能傲，確保用于驗(yàn)證巴數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。吧如需建立驗(yàn)證樣皚本數(shù)據(jù)集，應(yīng)明瓣確抽樣標(biāo)準(zhǔn)。拔（二）制定數(shù)據(jù)擺存儲(chǔ)的管理辦法挨，確保數(shù)據(jù)長期盎存儲(chǔ)的安全性，絆滿足驗(yàn)證工作對捌于數(shù)據(jù)觀

18、察期的伴要求。癌（三）制定手工頒錄入數(shù)據(jù)規(guī)則，半為數(shù)據(jù)輸入人員叭提供必要的培訓(xùn)啊，減少手工數(shù)據(jù)板輸入錯(cuò)誤。按（四）定期對驗(yàn)愛證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)百行評估。板商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保辦存與驗(yàn)證工作相版關(guān)的各類重要文百檔，詳細(xì)記錄驗(yàn)鞍證工作的全部內(nèi)胺容，確保驗(yàn)證工扒作能夠被檢驗(yàn)和澳復(fù)制，包括：骯（一）高級計(jì)量暗方法開發(fā)技術(shù)文瓣檔；懊（二）各階段驗(yàn)絆證工作的分析文埃件和報(bào)告；敖（三）政策和流霸程的形成依據(jù)；翱（四）根據(jù)驗(yàn)證班工作采取改進(jìn)糾佰正措施的記錄；班（五）向董事會(huì)般或高級管理層的盎匯報(bào)材料；巴（六）內(nèi)部審計(jì)背報(bào)告；奧（七）其他有助骯于第三方了解驗(yàn)哀證合規(guī)性的文檔岸。芭第三章 信用風(fēng)罷險(xiǎn)內(nèi)部評級體系礙驗(yàn)證拔第一

19、節(jié) 總體柏要求扮商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)疤部評級體系進(jìn)行傲投產(chǎn)前全面驗(yàn)證斑，確保內(nèi)部評級傲模型具備投入使癌用的基本條件，笆內(nèi)部評級體系滿埃足商業(yè)銀行信稗用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級般體系監(jiān)管指引敖的最低要求。投斑產(chǎn)前全面驗(yàn)證包靶括但不限于以下板工作：笆（一）對風(fēng)險(xiǎn)參拔數(shù)量化模型及其耙他評級相關(guān)模型伴進(jìn)行開發(fā)階段驗(yàn)百證，并涵蓋風(fēng)險(xiǎn)叭量化的數(shù)據(jù)選取壩、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、映襖射和參數(shù)應(yīng)用四般個(gè)階段，包括對昂風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政骯策、流程、關(guān)鍵藹定義、樣本數(shù)據(jù)跋、模型基礎(chǔ)假設(shè)頒和方法論等的驗(yàn)巴證。般（二）對評級治癌理結(jié)構(gòu)、評級體澳系設(shè)計(jì)、評級流靶程以及支持內(nèi)部班評級的IT和數(shù)暗據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證百。鞍商業(yè)銀行投產(chǎn)前襖全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)佰作為內(nèi)部評

20、級體搬系投入使用的審凹批依據(jù)，有關(guān)驗(yàn)埃證結(jié)果應(yīng)作為定扮期持續(xù)監(jiān)測指標(biāo)背閾值的確定依據(jù)板。瓣商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)霸部評級體系進(jìn)行胺定期持續(xù)監(jiān)控，絆通過一系列監(jiān)測芭指標(biāo)評估計(jì)量模佰型和評級體系的翱表現(xiàn)，確保評級礙體系得到合理應(yīng)疤用，有關(guān)計(jì)量模巴型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分、拔校準(zhǔn)能力和穩(wěn)定佰性達(dá)到內(nèi)部設(shè)定隘標(biāo)準(zhǔn)。定期持續(xù)擺監(jiān)控包括但不限礙于以下內(nèi)容：芭（一）評級治理艾工作情況。背（二）評級系統(tǒng)艾運(yùn)作情況，包括襖評級流程、評級背推翻情況。斑（三）評級政策皚執(zhí)行和調(diào)整情況搬。邦（四）評級使用擺情況。胺（五）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安和管理、維護(hù)情跋況和數(shù)據(jù)質(zhì)量。罷（六）評級指標(biāo)阿或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)絆定性和預(yù)測性。案（七）評級模型按的穩(wěn)定性。澳

21、（八）評級分布隘和評級遷徙情況巴。拔 商業(yè)銀行應(yīng)根板據(jù)不同資產(chǎn)特點(diǎn)霸結(jié)合客戶履約表柏現(xiàn)更新情況確定安合理的監(jiān)控頻率壩，形成監(jiān)測分析百報(bào)告。遇重大市艾場變動(dòng)時(shí)，商業(yè)辦銀行應(yīng)及時(shí)更新扳監(jiān)控頻率。搬當(dāng)設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)扮突破閾值時(shí)，商版業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)啟絆動(dòng)投產(chǎn)后全面驗(yàn)凹證。佰商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合皚對評級體系有效背性年度檢查，對百內(nèi)部評級體系進(jìn)斑行全面驗(yàn)證，為擺內(nèi)部評級體系繼傲續(xù)使用或全面優(yōu)版化提供依據(jù)。當(dāng)昂商業(yè)銀行資產(chǎn)組邦合、授信政策及跋流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性阿變化，或經(jīng)濟(jì)周襖期等外部環(huán)境因耙素發(fā)生重大變化盎影響評級體系運(yùn)氨行環(huán)境時(shí)，商業(yè)按銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)凹全面驗(yàn)證。鞍商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)哀本銀行內(nèi)部評級襖體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)按量化模

22、型的特點(diǎn)按，采用至少兩種襖以上方法分別驗(yàn)頒證模型的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)矮分能力、準(zhǔn)確性翱和穩(wěn)定性。驗(yàn)證靶主體在了解模型凹邏輯和局限性的懊基礎(chǔ)上，應(yīng)能說暗明所選用驗(yàn)證方挨法的理由及適用壩性，并了解這些柏方法的限制。拜對于個(gè)人住房抵襖押貸款和合格循愛環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露敖，至少每年重新班確定一次存量客挨戶的分池；按照疤歸入零售敞口小安企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，至哀少每年重新確定啊一次哪些小企業(yè)昂歸入零售敞口。搬商業(yè)銀行應(yīng)通過皚基準(zhǔn)測試評估現(xiàn)稗行評級體系與其按他評級結(jié)論的差隘異。商業(yè)銀行可俺根據(jù)所分析的評按級模型特征和評跋級體系選擇合理礙的基準(zhǔn)，對模型頒結(jié)果和評級體系邦評級結(jié)果分別進(jìn)班行基準(zhǔn)測試。對數(shù)據(jù)的驗(yàn)證擺驗(yàn)證主體應(yīng)對評鞍級體系

23、所用數(shù)據(jù)愛進(jìn)行驗(yàn)證，包括岸對模型開發(fā)樣本按數(shù)據(jù)和評級運(yùn)行佰實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的板驗(yàn)證。隘驗(yàn)證主體應(yīng)對數(shù)板據(jù)的完整性、一拌致性和全面性進(jìn)柏行驗(yàn)證，審核模捌型自動(dòng)輸入數(shù)據(jù)八和人工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)盎的采集范圍是否捌適當(dāng)、采集標(biāo)準(zhǔn)唉是否一致。斑驗(yàn)證主體應(yīng)對數(shù)拔據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行挨驗(yàn)證，審核模型哀輸入數(shù)據(jù)真實(shí)可白靠，避免數(shù)據(jù)輸扳入出現(xiàn)重大偏差霸。壩驗(yàn)證主體應(yīng)運(yùn)用稗勾稽關(guān)系檢查、骯橫向比較、趨勢扒分析、缺失值、安異常值、極端值鞍等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)安質(zhì)量分析與檢查奧，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單扳一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏氨輯檢驗(yàn)的能力，阿以及在多時(shí)點(diǎn)間背連續(xù)性和一致性班能夠經(jīng)受統(tǒng)計(jì)檢白驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn)與岸邏輯檢驗(yàn)的能力傲。胺商業(yè)銀行進(jìn)行投昂產(chǎn)前驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)懊對

24、建模樣本數(shù)據(jù)愛進(jìn)行審查。稗（一）驗(yàn)證樣本啊完整性時(shí)，應(yīng)重哀點(diǎn)評估樣本數(shù)目奧、觀察期、滿足八建立評級模型基哎本要求的情況，翱分析樣本數(shù)據(jù)的白選取數(shù)量、選取芭時(shí)間段和采集頻熬率對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估澳計(jì)值準(zhǔn)確性的影芭響。癌（二）驗(yàn)證樣本吧數(shù)據(jù)全面性時(shí)，岸應(yīng)重點(diǎn)評估樣本哎選取方法與步驟擺對樣本數(shù)據(jù)代表翱性的影響，評估捌樣本數(shù)據(jù)反映本背銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴扳露特征、信貸政半策及外部經(jīng)營環(huán)胺境的能力。扮（三）驗(yàn)證樣本絆數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí)，昂驗(yàn)證主體應(yīng)審核案數(shù)據(jù)清洗方法與百過程對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確霸性的影響，并全笆面校驗(yàn)違約客戶鞍和違約債項(xiàng)的標(biāo)板識情況。對于需板采用抽樣方法驗(yàn)翱證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)白暴露，應(yīng)分析抽吧樣方法的代表性按。盎（四）審

25、核模型襖開發(fā)團(tuán)隊(duì)對樣本爸?jǐn)?shù)據(jù)集主要缺陷辦的理解和處理方把法，評估上述處藹理對模型開發(fā)的俺影響。礙驗(yàn)證主體進(jìn)行投斑產(chǎn)后全面驗(yàn)證時(shí)扒，應(yīng)定期對評級八體系所使用數(shù)據(jù)瓣和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行奧對賬，評估數(shù)據(jù)安一致性程度。柏對評級模型的驗(yàn)稗證啊驗(yàn)證主體應(yīng)對評辦級模型的關(guān)鍵定藹義的合規(guī)性進(jìn)行盎核查，主要包括辦違約定義與損失阿定義的合規(guī)性審暗查。板（一） 審查違把約定義與損失定背義的界定與標(biāo)識哎是否反映商業(yè)敖銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)巴部評級體系監(jiān)管安指引的核心要爸求，違約定義的隘客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀背認(rèn)定是否合理。稗（二）損失定義癌及實(shí)際執(zhí)行是否靶持續(xù)涵蓋直接成皚本、間接成本等藹具體內(nèi)容。在業(yè)暗務(wù)實(shí)踐中是否具按有合理性與可操皚作性

26、。佰（三）對于零售埃風(fēng)險(xiǎn)暴露的評分哀卡，還應(yīng)檢查評翱分卡對不同信用頒水平客戶的定義敗是否仍然滿足業(yè)哀務(wù)發(fā)展和管理需埃要。稗驗(yàn)證主體應(yīng)評估耙模型細(xì)分的依據(jù)熬和合理性，確保岸模型能夠準(zhǔn)確反芭映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)半特征。傲驗(yàn)證主體應(yīng)對評礙級模型方法論進(jìn)跋行驗(yàn)證，評估所笆選模型的內(nèi)在邏伴輯、合理性、適白用性與局限性，把同時(shí)應(yīng)有證據(jù)證伴明所選評級模型瓣方法能夠準(zhǔn)確反熬映評級對象的風(fēng)板險(xiǎn)特征和周期特拜征。當(dāng)使用不同愛特性的評級體系背時(shí)，驗(yàn)證主體應(yīng)稗能評價(jià)不同評級耙方法論對估值準(zhǔn)癌確性和穩(wěn)定性的胺影響。扳驗(yàn)證主體應(yīng)評估隘模型參數(shù)和基本靶假設(shè)是否與實(shí)際班資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)矮特征和外部經(jīng)營暗環(huán)境持續(xù)保持一板致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境

27、皚發(fā)生改變時(shí)，相疤關(guān)假設(shè)和參數(shù)是頒否持續(xù)合理。礙驗(yàn)證主體應(yīng)檢查啊建模過程的合理瓣性，包括樣本選靶取邏輯和依據(jù)、昂數(shù)據(jù)清洗方法與扒過程、模型參數(shù)礙選擇、單變量分辦析、多變量分析昂、樣本與總體的俺映射依據(jù)等。建按模及模型優(yōu)化過百程應(yīng)有專門文檔跋，確保第三方復(fù)傲制。瓣驗(yàn)證主體應(yīng)對模搬型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證百。頒（一）對債務(wù)人傲評級模型，結(jié)果爸驗(yàn)證包括集中趨哀勢確定的合理性笆、輸出得分與等頒級對應(yīng)過程與結(jié)案果、模型輸出結(jié)凹果與人工干預(yù)最安終結(jié)果的關(guān)系、藹等級與違約概率翱對應(yīng)的合理性等拜。熬（二）對債項(xiàng)評翱級模型，結(jié)果驗(yàn)爸證包括不同種類氨債項(xiàng)的債項(xiàng)級別稗或違約損失率確澳定過程與結(jié)果的半合理性，債項(xiàng)評背級模型輸出

28、結(jié)果襖與人工干預(yù)最終絆結(jié)果的關(guān)系等。扒 靶（三）對于零售唉風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢氨查評分與風(fēng)險(xiǎn)參埃數(shù)對應(yīng)關(guān)系、實(shí)氨際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參懊數(shù)估計(jì)值的合理礙性，檢查風(fēng)險(xiǎn)分半池的邏輯、結(jié)構(gòu)疤是否合理，基于伴風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)搬參數(shù)計(jì)量結(jié)果是般否準(zhǔn)確，資產(chǎn)池皚是否符合池內(nèi)同敖值性和池間異質(zhì)辦性要求。霸 驗(yàn)證主體應(yīng)檢礙查模型的使用測擺試結(jié)果與實(shí)際業(yè)板務(wù)的吻合性，并案就使用范圍建立唉文檔。案對違約概率的驗(yàn)疤證鞍商業(yè)銀行應(yīng)對違凹約損失率估值進(jìn)啊行驗(yàn)證。瓣驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)胺實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對奧債務(wù)人評級模型暗的區(qū)分能力進(jìn)行佰驗(yàn)證，以確保模八型能夠按照債務(wù)靶人風(fēng)險(xiǎn)大小有效挨排序。模型區(qū)分芭能力應(yīng)采用不少按于兩種方法進(jìn)行頒檢驗(yàn)，包括監(jiān)測

29、愛累積準(zhǔn)確曲線及啊其主要指數(shù)準(zhǔn)確翱性比率、ROC暗曲線及AUC系靶數(shù)、條件信息熵瓣、Somers柏哎D、KS檢驗(yàn)半結(jié)果等。 耙驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)扒實(shí)際違約頻率對皚違約概率估值的唉準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證襖。驗(yàn)證主體應(yīng)采擺用不少于兩種方安法分析實(shí)際違約半頻率與違約概率凹估值的吻合程度扒，包括二項(xiàng)檢驗(yàn)翱、卡方檢驗(yàn)、正凹態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈伴方法、赫芬達(dá)爾鞍指數(shù)等方法。 扮驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)氨實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對霸債務(wù)人評級模型半的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)扳證，檢驗(yàn)違約概安率估值在時(shí)間和俺客戶群變動(dòng)情景扒下是否具有穩(wěn)定邦性。耙（一）商業(yè)銀行矮應(yīng)分析不同評級搬方法論對評級穩(wěn)扳定性的影響，設(shè)搬定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)敗測指標(biāo)。胺（二）驗(yàn)證主體礙應(yīng)對不同時(shí)

30、間段骯模型區(qū)分能力的暗穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證澳，確保模型的區(qū)昂分能力至少在三百年中滿足內(nèi)部設(shè)阿定的穩(wěn)定性要求啊，并確保模型區(qū)傲分能力超過設(shè)定擺時(shí)限后隨時(shí)間段板長度的增大而逐胺漸減弱而非驟降拌。挨（三）驗(yàn)證主體把應(yīng)評估經(jīng)濟(jì)和法奧律環(huán)境等模型使邦用前提條件發(fā)生艾變化對違約概率稗估值穩(wěn)定性的影拜響。搬對于零售風(fēng)險(xiǎn)暴笆露違約概率穩(wěn)定霸性的驗(yàn)證，除應(yīng)巴滿足本指引上條跋規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)埃證資產(chǎn)分池的穩(wěn)背定性，評估新增胺客戶在不同資產(chǎn)盎池之間的分布比跋例與原有客戶的埃分布比例的一致叭性。絆如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴把露的違約概率考唉慮了成熟性效應(yīng)熬，驗(yàn)證主體應(yīng)評鞍估成熟性效應(yīng)對藹違約概率估值穩(wěn)搬定性的影響，包靶括：稗（一）債項(xiàng)的

31、成拌熟時(shí)間是否發(fā)生拜了變化。伴（二）債項(xiàng)的賬叭齡分布比例是否壩發(fā)生了較大變化拔。頒（三）未成熟零罷售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違絆約概率調(diào)整參數(shù)藹是否恰當(dāng)。藹驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)邦實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對阿債務(wù)人違約概率矮估值的審慎性進(jìn)翱行驗(yàn)證。審慎性岸驗(yàn)證可通過統(tǒng)計(jì)暗方法比較違約概傲率估計(jì)值與實(shí)際拔違約頻率，確保吧統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿足內(nèi)襖部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。斑對違約損失率的敗驗(yàn)證稗商業(yè)銀行應(yīng)參照跋本章第四節(jié)的相霸關(guān)要求，對違約捌損失率估值的風(fēng)巴險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)扒確性和穩(wěn)定性進(jìn)擺行驗(yàn)證。胺驗(yàn)證主體應(yīng)驗(yàn)證霸違約損失率估值班考慮經(jīng)濟(jì)衰退的拌方法和程度。矮如運(yùn)用清收違約班損失率方法估算扮違約損失率，驗(yàn)耙證應(yīng)包括對清收伴結(jié)束時(shí)間、可收唉回金額評估方法

32、斑、成本評估方法柏、貼現(xiàn)率選擇等阿的驗(yàn)證。驗(yàn)證主按體應(yīng)重點(diǎn)評估下跋列內(nèi)容：半（一）賬齡分布邦（vintag伴e）是否發(fā)生了頒變化，折現(xiàn)率是傲否包含了對于回埃收現(xiàn)金流波動(dòng)性骯所采取的溢價(jià)。礙（二）折現(xiàn)率是壩否與回收現(xiàn)金流邦之間存在期限錯(cuò)靶配。澳（三）清收過程半中發(fā)生的直接費(fèi)艾用和間接費(fèi)用是般否得到了合理考背慮。暗驗(yàn)證主體應(yīng)審閱啊違約損失率估計(jì)搬程序是否合理，胺即是否按照構(gòu)建板開發(fā)數(shù)據(jù)集、評靶估違約債項(xiàng)的已半實(shí)現(xiàn)違約損失率扮、估計(jì)非違約債翱項(xiàng)的違約損失率芭等程序進(jìn)行。絆（一）驗(yàn)證開發(fā)斑數(shù)據(jù)集時(shí)，驗(yàn)證罷主體應(yīng)評估違約班債項(xiàng)樣本是否有哎偏、是否包含違八約情況相對較多隘和已實(shí)現(xiàn)違約損靶失率相對較高的邦年

33、度數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)頒因素與評級或分叭池時(shí)所用風(fēng)險(xiǎn)因哎素是否有實(shí)質(zhì)性半差異、是否與違凹約概率所用違約白定義保持一致。疤（二）計(jì)算樣本愛違約債項(xiàng)的實(shí)際暗違約損失率時(shí)，懊應(yīng)運(yùn)用適當(dāng)方法霸評估經(jīng)濟(jì)衰退對罷違約損失率的影鞍響。澳（三）估算非違笆約債項(xiàng)的違約損板失率時(shí)，應(yīng)基于啊實(shí)證研究分析與俺其類似的違約債芭項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損耙失率的分布情況頒。伴1、使用模型（罷如回歸模型）直跋接得出或調(diào)整得案出違約損失率估罷計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)般通過樣本外檢驗(yàn)靶評估模型的預(yù)測佰能力。百2、運(yùn)用專家判霸斷對違約損失率翱估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整襖時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)絆檢查調(diào)整依據(jù)和按程序透明度，并阿檢查調(diào)整政策執(zhí)案行情況的一致性矮。擺驗(yàn)證主體可運(yùn)用唉基準(zhǔn)

34、測試和返回癌檢驗(yàn)的方法對違頒約損失率估值的暗準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證靶。進(jìn)行基準(zhǔn)測試昂時(shí)，驗(yàn)證主體應(yīng)叭重點(diǎn)考慮違約定矮義差異、數(shù)據(jù)樣哀本差異以及有關(guān)敗貸款收回、損失熬和貼現(xiàn)率評估方壩法差異對基準(zhǔn)比鞍較結(jié)果的影響。傲銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)絆銀行設(shè)定內(nèi)部基皚準(zhǔn)進(jìn)行測試。吧對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露佰的違約損失率估八計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)熬，應(yīng)涵蓋違約損扒失率池內(nèi)債項(xiàng)同背質(zhì)性、池間異質(zhì)辦性以及違約損失芭率參數(shù)設(shè)定的準(zhǔn)斑確性。按對違約風(fēng)險(xiǎn)暴露艾的驗(yàn)證笆商業(yè)銀行應(yīng)參照班本章第四節(jié)的相俺關(guān)要求，對違約澳風(fēng)險(xiǎn)暴露估值的跋準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性瓣進(jìn)行驗(yàn)證。按 驗(yàn)證主體對違藹約風(fēng)險(xiǎn)暴露驗(yàn)證扮應(yīng)側(cè)重于對估計(jì)拌程序的評估。盎（一）商業(yè)銀行皚評估違約風(fēng)險(xiǎn)暴愛露估

35、值樣本數(shù)據(jù)跋時(shí)，應(yīng)關(guān)注數(shù)據(jù)皚的完整性，包括安違約后被收回的皚債項(xiàng)。安（二）驗(yàn)證主體藹應(yīng)審核違約風(fēng)險(xiǎn)澳暴露估算的驅(qū)動(dòng)板因素的合理性，跋關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)暴露估把值過程中是否考百慮到以下因素：柏影響借款人要求瓣獲取資金的因素把、影響商業(yè)銀行俺提供貸款的因素愛、可能作為借款拌人的其它資金來懊源的第三方態(tài)度版、特定債項(xiàng)的性昂質(zhì)等。安（三）運(yùn)用專家半判斷對違約風(fēng)險(xiǎn)佰暴露估計(jì)值進(jìn)行班調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)皚重點(diǎn)檢查調(diào)整依挨據(jù)和程序透明度八，并檢查調(diào)整政艾策執(zhí)行情況的一吧致性。盎商業(yè)銀行對非衍柏生工具的表外資壩產(chǎn)項(xiàng)目使用10奧0%的CCF或鞍UR，對表內(nèi)項(xiàng)胺目使用當(dāng)前未償骯還余額時(shí)，一般傲不要求驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)板暴露估計(jì)值的準(zhǔn)俺確性

36、。但驗(yàn)證主白體應(yīng)評估風(fēng)險(xiǎn)暴捌露估計(jì)值的保守辦程度。敖對IT系統(tǒng)的驗(yàn)敗證矮驗(yàn)證主體應(yīng)審核笆內(nèi)部評級IT支按持系統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)容挨的全面性、完整壩性與有效性，建懊立的數(shù)據(jù)倉庫與拔風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是啊否符合商業(yè)銀絆行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部班評級體系監(jiān)管指按引第七章的核骯心要求，內(nèi)部評案級IT系統(tǒng)與其班它IT系統(tǒng)是否癌達(dá)到有效整合、骯數(shù)據(jù)口徑是否達(dá)般到統(tǒng)一等。愛 驗(yàn)證主體應(yīng)審吧核內(nèi)部評級IT扒系統(tǒng)是否能有效阿支持評級運(yùn)作、爸評級模型開發(fā)、骯評級模型的驗(yàn)證案與優(yōu)化、內(nèi)部評骯級數(shù)據(jù)管理、風(fēng)扳險(xiǎn)報(bào)告等，數(shù)據(jù)白采集、數(shù)據(jù)清洗伴、存儲(chǔ)、備份、敗業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的定期安加載、數(shù)據(jù)取樣爸和數(shù)據(jù)分析等功扒能是否完善。半驗(yàn)證主體應(yīng)審核白內(nèi)部評級的

37、程序稗編碼是否經(jīng)過生氨產(chǎn)測試，能否給隘出準(zhǔn)確的評級結(jié)襖果。罷驗(yàn)證主體應(yīng)審核安內(nèi)部評級IT系叭統(tǒng)是否具有可靠拌性與安全性。對半系統(tǒng)的安全性與俺穩(wěn)定性是否進(jìn)行爸過測試，是否備邦有相關(guān)政策與措胺施控制數(shù)據(jù)的存俺取，是否有完整擺備份、復(fù)原及應(yīng)爸變計(jì)劃，以保證柏?cái)?shù)據(jù)的完整性免伴受危機(jī)或?yàn)?zāi)難事霸故的影響。傲驗(yàn)證主體應(yīng)審核扒內(nèi)部評級IT系扒統(tǒng)是否具有靈活稗性，即能根據(jù)需拔要及時(shí)擴(kuò)展配置背足夠資源，以滿啊足內(nèi)部評級體系扒以及模型開發(fā)和岸運(yùn)行對信息不斷把增加的需求，確伴保數(shù)據(jù)庫擴(kuò)展過靶程中不發(fā)生信息八丟失的風(fēng)險(xiǎn)。芭對政策和流程的挨驗(yàn)證哀商業(yè)銀行應(yīng)驗(yàn)證吧風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系中拜的政策和流程能般夠在計(jì)量模型的鞍基礎(chǔ)上服務(wù)于

38、對扳風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、芭穩(wěn)健和穩(wěn)定的計(jì)扳量。疤驗(yàn)證主體應(yīng)對政澳策流程進(jìn)行定性鞍驗(yàn)證。矮（一）驗(yàn)證政策伴流程的合規(guī)性，霸評估相關(guān)政策是澳否滿足本指引及奧銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀礙行銀行賬戶信用案風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指拔引、商業(yè)銀頒行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部吧評級體系監(jiān)管指案引、商業(yè)銀背行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋藹監(jiān)管資本計(jì)量指擺引和商業(yè)銀唉行專業(yè)貸款監(jiān)管把資本計(jì)量指引昂的要求。埃（二）驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)扮計(jì)量政策流程設(shè)熬置的依據(jù)和合理骯性，確保正確獲哀取風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)扒值。依據(jù)包括模傲型特點(diǎn)、評級方安法論和評級獨(dú)立半性，合理性包括版評級更新頻率、敗評級加速條款的俺使用和評級人員扮的專業(yè)資格等。愛（三）驗(yàn)證政策擺和流程是否合理愛界定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和擺風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)

39、系笆。隘（四）驗(yàn)證違約叭定義的完整性和罷維護(hù)及時(shí)性，包頒括技術(shù)性違約確瓣定依據(jù)和合理性翱。辦（五）驗(yàn)證評級隘發(fā)起、認(rèn)定、推熬翻和更新等政策頒流程的依據(jù)和合隘理性，檢查推翻佰政策執(zhí)行過程中襖是否主要依據(jù)模案型未涉及的相關(guān)八信息，是否有對版同一風(fēng)險(xiǎn)因素重隘復(fù)考慮的情況等扮。熬（六）驗(yàn)證對集罷團(tuán)客戶評級政策柏的合理性。埃驗(yàn)證主體應(yīng)盡量按采用量化方法對霸政策和流程進(jìn)行襖驗(yàn)證。邦（一）驗(yàn)證政策岸流程對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量胺的準(zhǔn)確性的影響柏，用實(shí)際數(shù)據(jù)分背別檢驗(yàn)?zāi)Ｐ陀?jì)量巴結(jié)果和評級體系哎認(rèn)定結(jié)果的吻合扳程度，分析政策耙和流程對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)伴量準(zhǔn)確性的影響爸。哎（二）驗(yàn)證政策芭流程對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量稗的區(qū)分能力的影盎響，用實(shí)際數(shù)據(jù)霸

40、分別檢驗(yàn)?zāi)Ｐ陀?jì)埃量結(jié)果和評級體鞍系認(rèn)定結(jié)果的吻巴合程度，分析政爸策流程對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)隘量的區(qū)分能力的板影響，特別關(guān)注盎違約定義的完整拜性維護(hù)和對技術(shù)背性違約的處理對巴區(qū)分能力的影響佰，關(guān)注其他類評安級推翻政策對區(qū)胺分能力的影響。伴（三）驗(yàn)證政策芭執(zhí)行的一致性，柏評估和計(jì)算同一骯政策在商業(yè)銀行絆內(nèi)部不同組織架扳構(gòu)和范圍的理解敖、執(zhí)行差異，特岸別關(guān)注基于專家暗判斷評分卡在執(zhí)搬行中的一致性。壩結(jié)合對準(zhǔn)確性和靶區(qū)分能力的驗(yàn)證岸結(jié)果，評估政策邦在不同區(qū)域和層斑次中的效果。唉（四）評估政策把流程和模型對風(fēng)爸險(xiǎn)計(jì)量影響的相艾關(guān)性，對于發(fā)生氨高相關(guān)性情況時(shí)絆，應(yīng)特別關(guān)注政皚策流程制定的合板理性。爸驗(yàn)證主體應(yīng)重點(diǎn)百監(jiān)

41、測評級推翻的胺情況。對評級推扒翻的驗(yàn)證可分推壩翻性質(zhì)、授權(quán)人八員和頻率等緯度斑進(jìn)行。推翻驗(yàn)證百應(yīng)對照風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量隘模型結(jié)果，審查跋不同推翻環(huán)節(jié)的擺推翻決定和程度癌對評級體系穩(wěn)定敖性的影響，分析哎推翻政策和授權(quán)斑的合理性。叭（一）應(yīng)分別對傲評級人員推翻模百型結(jié)果、評級認(rèn)案定人員推翻評級伴發(fā)起人員評級結(jié)跋果分別驗(yàn)證。愛（二）對于零售岸敞口，分池結(jié)果癌一般不允許推翻邦，評分卡的評分板結(jié)果只能由評級拌認(rèn)定人員推翻。八（三）如果存在扒頻繁評級推翻，伴商業(yè)銀行應(yīng)檢查愛內(nèi)部評級體系相翱應(yīng)環(huán)節(jié)可能存在昂的問題。商業(yè)銀巴行可采用下列方熬法評估評級推翻巴情況：白1、推翻比例檢笆驗(yàn)，分析推翻比百例是否高于內(nèi)部胺設(shè)定的容

42、忍值。壩2、推翻程度檢邦驗(yàn)，檢驗(yàn)等級變哎化大于內(nèi)部設(shè)定拜級別的現(xiàn)象在所隘有推翻中所占比藹例是否高于內(nèi)部愛設(shè)定的容忍值。熬第四章 市場傲風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)礙證般第一節(jié) 總體胺要求安商業(yè)銀行應(yīng)對用凹于市場風(fēng)險(xiǎn)資本耙計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值奧模型以及與之相芭關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)模啊型進(jìn)行驗(yàn)證。模熬型驗(yàn)證所針對的鞍市場風(fēng)險(xiǎn)范圍與版按內(nèi)部模型法計(jì)巴提市場風(fēng)險(xiǎn)資本氨的市場風(fēng)險(xiǎn)范圍辦一致。埃商業(yè)銀行引入模拜型估算新交易產(chǎn)氨品或新交易業(yè)務(wù)骯的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，矮有關(guān)模型應(yīng)經(jīng)過安投產(chǎn)前驗(yàn)證，確敖保模型對該產(chǎn)品骯或交易的估值和暗風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)到內(nèi)氨部模型法要求。艾商業(yè)銀行投產(chǎn)前啊全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)耙作為有關(guān)模型應(yīng)矮用于新產(chǎn)品、新伴交易的審批依據(jù)皚，

43、驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作百為定期持續(xù)監(jiān)控翱指標(biāo)閾值的確定俺依據(jù)。岸商業(yè)銀行應(yīng)每日唉通過基于理論損柏益或?qū)嶋H損益的拌返回檢驗(yàn)等手段凹對投入使用的市靶場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型敖進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，絆監(jiān)控過程及結(jié)果奧文檔記錄應(yīng)確保扒獨(dú)立第三方充分岸了解持續(xù)監(jiān)控情背況。胺如返回檢驗(yàn)結(jié)果瓣突破次數(shù)超過設(shè)岸定閾值，應(yīng)及時(shí)罷書面報(bào)告商業(yè)銀班行內(nèi)部負(fù)責(zé)市場疤風(fēng)險(xiǎn)管理的高級辦管理層成員，并稗適時(shí)啟動(dòng)投產(chǎn)后疤全面驗(yàn)證。礙商業(yè)銀行應(yīng)每年愛對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部邦模型進(jìn)行全面驗(yàn)瓣證和評估，以確唉保模型可滿足市唉場及本銀行業(yè)務(wù)唉發(fā)展的需要。擺當(dāng)商業(yè)銀行持續(xù)辦監(jiān)測結(jié)果表明需凹要進(jìn)行全面驗(yàn)證捌、或市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)傲部模型出現(xiàn)如下扳變更時(shí)，需全面版驗(yàn)證模型對風(fēng)險(xiǎn)芭變

44、化的反映能力皚：傲（一）當(dāng)內(nèi)部模稗型的假設(shè)、計(jì)量耙方法或使用的市啊場數(shù)據(jù)類型、數(shù)凹據(jù)加工方法發(fā)生扳重大改變時(shí)哀（二）當(dāng)市場發(fā)凹生顯著的結(jié)構(gòu)性芭改變或商業(yè)銀行癌的業(yè)務(wù)組合構(gòu)成疤發(fā)生重大改變，拜從而可能使內(nèi)部把模型不再足以包爸含所有影響市場拜風(fēng)險(xiǎn)的重要因素柏、或無法適用于吧當(dāng)前狀況時(shí)傲（三）當(dāng)由于增鞍加新的模塊及功瓣能導(dǎo)致系統(tǒng)升級板。叭銀行應(yīng)通過理論骯損益返回檢驗(yàn)對岸模型進(jìn)行驗(yàn)證。骯商業(yè)銀行還可以邦根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)和扳組合結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，啊自行采取以下一奧種或若干種方法哀，以更好地進(jìn)行頒內(nèi)部模型的驗(yàn)證俺；如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)扳認(rèn)為必要，可以懊要求特定商業(yè)銀暗行必須采取以下懊一種或若干種方隘法作為常規(guī)模型邦驗(yàn)證方法的

45、補(bǔ)充叭。奧（一）對更長歷把史期間（如三年昂）進(jìn)行基于理論捌損益的返回檢驗(yàn)傲，以提高返回檢凹驗(yàn)的效力；但如疤果在上述更長的襖期間內(nèi)，商業(yè)銀巴行的內(nèi)部模型或骯市場狀況曾出現(xiàn)愛重大變化、以致熬歷史數(shù)據(jù)無法適巴用，則不應(yīng)采取罷此種方法。搬（二）對敖99%盎以外的置信區(qū)間昂進(jìn)行基于理論損敗益的返回檢驗(yàn)。靶（三）對商業(yè)銀拌行的子組合（尤芭其是包含重要市爸場風(fēng)險(xiǎn)的子組合絆）進(jìn)行基于理論吧損益的返回檢驗(yàn)隘。礙高級管理層除應(yīng)矮履行本指引第二百章的一般性職責(zé)拜外，還履行下述隘工作職責(zé)：挨（一）了解模型壩原理和基本方法暗、假設(shè)條件和局敖限性，正確理解拜模型結(jié)果和相關(guān)哀報(bào)告。 耙（二）指派專門爸團(tuán)隊(duì)進(jìn)行內(nèi)部模昂型驗(yàn)證

46、工作。芭（三）負(fù)責(zé)模型八用于本銀行資金敗交易業(yè)務(wù)的市場奧風(fēng)險(xiǎn)管理工作或皚市場風(fēng)險(xiǎn)資本金百計(jì)提的審批工作挨。叭（四）批準(zhǔn)并授按權(quán)對模型進(jìn)行修啊改或重新開發(fā)。澳市場風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)證主半體應(yīng)履行以下職壩責(zé)：扳（一）從理論邏壩輯和本銀行實(shí)際熬情況出發(fā)，對邏柏輯及概念的合理岸性進(jìn)行評估，評拌估分析產(chǎn)品錄入扮是否準(zhǔn)確，對有柏分拆錄入的交易邦，評估分拆方式矮是否合理。礙（二）通過基準(zhǔn)按測試與其他模型巴進(jìn)行比較，如建襖立平行模型或業(yè)按界使用的其他模安型。艾（三）將模型得鞍出的結(jié)果與實(shí)際白數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，啊如通過對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)岸值模型進(jìn)行返回藹檢驗(yàn)。百商業(yè)銀行市場風(fēng)按險(xiǎn)驗(yàn)證的文檔管版理應(yīng)滿足以下要斑求：頒 （一）對于商氨業(yè)銀行

47、自行開發(fā)絆的模型，模型開敖發(fā)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)提交開愛發(fā)過程文檔，具板體包括：模型理扮論推導(dǎo)、編碼說傲明、程序源代碼按、開發(fā)過程測試絆及驗(yàn)證文檔、使哎用說明等；完整艾的模型開發(fā)文檔佰應(yīng)滿足復(fù)制模型巴的需要。采用外翱購模型的商業(yè)銀壩行，應(yīng)向系統(tǒng)提耙供方要求提供充氨分的模型使用手扒冊及技術(shù)文檔，安如模型所用理論吧公式等。這些文愛檔在模型的審核矮及驗(yàn)證工作中是熬不可或缺的。鞍 （二）模型驗(yàn)拔證團(tuán)隊(duì)需提供完拌整、充分的驗(yàn)證隘文檔，包括模型壩理論說明、定價(jià)搬公式推導(dǎo)、數(shù)據(jù)隘來源、平行模型邦結(jié)果對比等。模按型驗(yàn)證人員還需暗在驗(yàn)證報(bào)告對模壩型的有效性進(jìn)行俺判定，并說明原矮因。挨第二節(jié) 對市擺場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型靶輸入數(shù)據(jù)、參

48、數(shù)藹和假設(shè)的驗(yàn)證辦商業(yè)銀行需確保百其輸入市場風(fēng)險(xiǎn)辦內(nèi)部模型的數(shù)據(jù)矮準(zhǔn)確、完整、及熬時(shí)。模型輸入數(shù)跋據(jù)可分為交易及板頭寸數(shù)據(jù)、市場伴數(shù)據(jù)及模型的假拜設(shè)和參數(shù)。翱交易及頭寸數(shù)據(jù)半，包括手工輸入頒或由系統(tǒng)接口導(dǎo)背入的數(shù)據(jù)。商業(yè)熬銀行應(yīng)確保其市昂場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型伴中的交易及頭寸襖數(shù)據(jù)傳輸順暢、敖數(shù)據(jù)準(zhǔn)確有效，唉并與交易底單、啊交易系統(tǒng)及后臺拌會(huì)計(jì)處理中的數(shù)佰據(jù)一致。艾模型初建時(shí)，商胺業(yè)銀行應(yīng)選取驗(yàn)胺證時(shí)點(diǎn)，對該日挨的新增交易數(shù)據(jù)襖及持倉數(shù)據(jù)進(jìn)行礙比照；對于模型辦變更等其他類型癌驗(yàn)證，商業(yè)銀行佰可采取抽樣方式鞍進(jìn)行輸入數(shù)據(jù)的霸驗(yàn)證。按外部提供的市場案數(shù)據(jù)，是指由第疤三方提供的用于爸產(chǎn)品估值及風(fēng)險(xiǎn)皚價(jià)值計(jì)算

49、的數(shù)據(jù)拜，包括收益率曲暗線、匯率等。商凹業(yè)銀行可通過比哎照多個(gè)外部機(jī)構(gòu)跋提供數(shù)據(jù)進(jìn)行交矮叉驗(yàn)證。斑自行生成的市場愛數(shù)據(jù)，如商業(yè)銀暗行針對其自有的般投資組合、交易爸對手、客戶建立暗了更適合的市場翱數(shù)據(jù)采集或計(jì)算癌方式，可采用自版行生成的市場數(shù)把據(jù)作為模型輸入敗數(shù)據(jù)，但必須事版先向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提霸出申請并得到批叭準(zhǔn)后方可正式采扳用。申請及審批巴過程中，商業(yè)銀搬行應(yīng)至少提供如胺下資料:頒（一）本銀行自把行開發(fā)的市場數(shù)芭據(jù)采集或計(jì)算方伴法的詳細(xì)說明及骯技術(shù)文檔；靶（二）本銀行自唉行開發(fā)的市場數(shù)拔據(jù)采集或計(jì)算方凹法相對于第三方拜獨(dú)立機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢半。拌對于內(nèi)部模型主傲要假設(shè)和參數(shù)的哀驗(yàn)證，商業(yè)銀行翱可以采取基于

50、理愛論損益的返回檢扮驗(yàn)。罷（一）對于內(nèi)部斑模型計(jì)算方法的氨驗(yàn)證，商業(yè)銀行埃可以采用內(nèi)部模岸型所使用的方法罷或類似方法，通笆過自行編程、E礙xcel計(jì)算表敗等方式，獨(dú)立地霸計(jì)算模型的產(chǎn)出矮結(jié)果，并與內(nèi)部八模型產(chǎn)生的結(jié)果瓣進(jìn)行比較。百（二）對于內(nèi)部柏模型市場數(shù)據(jù)的擺驗(yàn)證，商業(yè)銀行艾可以采取統(tǒng)計(jì)方班法對市場數(shù)據(jù)與唉業(yè)界公認(rèn)的數(shù)據(jù)礙供應(yīng)商的數(shù)據(jù)進(jìn)唉行比較，以驗(yàn)證耙市場數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確辦性；或者可以通爸過自行編程、E斑xcel計(jì)算表熬等方式處理原始按數(shù)據(jù)并與之前加扮工后的數(shù)據(jù)進(jìn)行瓣比較，以驗(yàn)證市吧場數(shù)據(jù)加工的準(zhǔn)傲確性。伴第三節(jié) 對市場拜風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型計(jì)頒算處理過程的驗(yàn)案證伴商業(yè)銀行如采用跋風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（Va半R）模

51、型計(jì)量市瓣場風(fēng)險(xiǎn)資本金，敗應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模疤型中的單個(gè)產(chǎn)品艾定價(jià)模塊及風(fēng)險(xiǎn)挨價(jià)值分別進(jìn)行驗(yàn)百證。伴商業(yè)銀行應(yīng)對其昂VaR系統(tǒng)中的巴各類產(chǎn)品估值和半定價(jià)模型進(jìn)行驗(yàn)翱證，以避免由敖“爸定價(jià)黑匣叭”哎帶來的損失。驗(yàn)伴證主體應(yīng)根據(jù)模絆型開發(fā)文檔，對俺不同產(chǎn)品定價(jià)模把型進(jìn)行逐項(xiàng)推導(dǎo)百，判定其準(zhǔn)確性艾和合理性；還應(yīng)胺通過自行建模、絆平行計(jì)算、提取皚第三方機(jī)構(gòu)公布霸定價(jià)數(shù)據(jù)等方式拌進(jìn)行驗(yàn)算，驗(yàn)證巴模型結(jié)果的準(zhǔn)確疤性。版單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)模斑型驗(yàn)證可根據(jù)產(chǎn)叭品類型及特征，拌抽取一定產(chǎn)品或瓣交易樣本進(jìn)行。背商業(yè)銀行應(yīng)基于八對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型襖中的單個(gè)產(chǎn)品定版價(jià)模塊的驗(yàn)證，壩對模型輸出的風(fēng)邦險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行驗(yàn)證班。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)有半能

52、力的商業(yè)銀行八選取個(gè)別交易日按，建立平行模型拔計(jì)算該日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)巴值，并將平行模奧型風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與內(nèi)拜部模型計(jì)算得出挨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值結(jié)果礙進(jìn)行對比。對于愛持有頭寸較大、跋產(chǎn)品較復(fù)雜的商吧業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)百值模型復(fù)制難度熬較大，可采用理佰論損益的返回檢板驗(yàn)，將內(nèi)部模型耙計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)白價(jià)值與當(dāng)日理論佰損益進(jìn)行對比。皚商業(yè)銀行應(yīng)記錄芭內(nèi)部模型計(jì)算得八出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和哀驗(yàn)證對比結(jié)果，骯并參考市場風(fēng)艾險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)啊管指引中的返壩回檢驗(yàn)突破次數(shù)壩及所屬分區(qū)對模跋型進(jìn)行相應(yīng)處理阿。扒在進(jìn)行內(nèi)部模型癌驗(yàn)證時(shí)，商業(yè)銀版行內(nèi)部需根據(jù)其爸日常風(fēng)險(xiǎn)管理的佰經(jīng)驗(yàn)及需求，預(yù)啊先確定合理的容礙忍度水平；并將辦驗(yàn)證過程產(chǎn)生的板差異與容忍

53、度水藹平相比較；如果凹差異超過容忍度佰水平，模型驗(yàn)證昂主體應(yīng)根據(jù)問題安類型及時(shí)將問題搬反饋模型開發(fā)主癌體/外部的模型扮提供商或市場數(shù)背據(jù)供應(yīng)主體，并疤報(bào)知高級管理層敖；同時(shí)，模型驗(yàn)爸證團(tuán)隊(duì)需與開發(fā)盎團(tuán)隊(duì)、模型提供敗商或市場數(shù)據(jù)提艾供商共同確定問隘題產(chǎn)生原因，并盎盡快進(jìn)行模型或鞍市場數(shù)據(jù)的修正吧和完善。如果問拌題是由模型提供疤商或市場數(shù)據(jù)供氨應(yīng)主體造成的，靶商業(yè)銀行還應(yīng)及扒時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)敗告。跋第四節(jié) 對凹市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模挨型輸出及報(bào)告的叭驗(yàn)證般商業(yè)銀行需對模版型報(bào)告系統(tǒng)進(jìn)行搬驗(yàn)證，確保模型氨結(jié)果轉(zhuǎn)化為可用氨的決策輔助信息敖過程的合理性。佰需驗(yàn)證的模型報(bào)懊告內(nèi)容包括：霸（一）供高層管辦理者閱讀的輸

54、出骯概要昂（二）模型運(yùn)行靶結(jié)果霸（三）模型主要懊假設(shè)和局限性的鞍闡述?。ㄋ模τ谀Ｐ蛫W假設(shè)和參數(shù)的獨(dú)板立審查意見凹（五）作為模型半結(jié)果及假設(shè)的補(bǔ)爸充，還應(yīng)定期提皚供敏感性分析、暗情景分析結(jié)果暗（六）審計(jì)團(tuán)隊(duì)叭定期提交的模型靶輸入數(shù)據(jù)的審核隘報(bào)告隘第五章 操作風(fēng)般險(xiǎn)高級計(jì)量體系霸驗(yàn)證鞍第一節(jié) 總體骯要求芭對操作風(fēng)險(xiǎn)高級伴計(jì)量體系的驗(yàn)證藹應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)阿資本計(jì)量的重點(diǎn)澳領(lǐng)域，包括對高敖級計(jì)量法和支持芭高級計(jì)量法相關(guān)襖體系的驗(yàn)證。案商業(yè)銀行應(yīng)對高唉級計(jì)量體系的模耙型開發(fā)階段進(jìn)行芭投產(chǎn)前驗(yàn)證，重澳點(diǎn)對模型重要假扒設(shè)、輸入數(shù)據(jù)、奧參數(shù)設(shè)置、建模傲過程和試運(yùn)行效吧果進(jìn)行全面檢驗(yàn)啊，確保高級計(jì)量巴模型具備投

55、入使岸用條件。昂 商業(yè)銀行應(yīng)對把影響系統(tǒng)運(yùn)行和阿結(jié)果的相關(guān)基礎(chǔ)啊設(shè)施的支持性功斑能進(jìn)行驗(yàn)證，確敗保相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施扒支持模型計(jì)算的皚順利實(shí)施。唉商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)擺監(jiān)測高級計(jì)量體伴系的運(yùn)行狀況，襖確保高級計(jì)量體盎系的運(yùn)行遵循相稗關(guān)政策、流程等芭要求，并在需要鞍時(shí)及時(shí)進(jìn)行局部把修正。伴商業(yè)銀行應(yīng)至少皚每二年進(jìn)行一次阿全面驗(yàn)證，為高癌級計(jì)量體系繼續(xù)安使用或全面優(yōu)化鞍提供依據(jù)。當(dāng)操搬作風(fēng)險(xiǎn)狀況、操啊作風(fēng)險(xiǎn)管理體系隘的方法論或假設(shè)拜、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)般部控制因素發(fā)生半重大變化、發(fā)生藹重大的操作風(fēng)險(xiǎn)扳損失時(shí)，商業(yè)銀斑行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)全般面驗(yàn)證，對高級骯計(jì)量體系的準(zhǔn)確頒性、穩(wěn)健性和敏鞍感性進(jìn)行評估。骯 商業(yè)銀行應(yīng)根芭據(jù)業(yè)

56、務(wù)性質(zhì)、規(guī)拜模、產(chǎn)品復(fù)雜程拜度和風(fēng)險(xiǎn)管理體暗系以及高級計(jì)量熬體系（試）運(yùn)行敗的基本情況選擇叭合適的驗(yàn)證方法阿，驗(yàn)證方法應(yīng)考愛慮市場和操作環(huán)安境的變化。商業(yè)癌銀行可根據(jù)需要哀綜合采取多種驗(yàn)般證方法，如基準(zhǔn)跋檢驗(yàn)、返回檢驗(yàn)叭、壓力測試等。背商業(yè)銀行應(yīng)對驗(yàn)懊證方法定期進(jìn)行巴檢驗(yàn)，以確保該柏方法的適用性。昂 商業(yè)銀行無論爸選擇何種驗(yàn)證方按法，都應(yīng)通過對啊高級計(jì)量體系政班策、流程、數(shù)據(jù)骯和輸入數(shù)據(jù)、模奧型假設(shè)、參數(shù)以暗及建模過程的驗(yàn)愛證，確保高級計(jì)頒量體系的準(zhǔn)確性壩、穩(wěn)健性和靈敏罷性。叭（一）準(zhǔn)確性驗(yàn)埃證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)啊果反映實(shí)際結(jié)果案的準(zhǔn)確程度。百（二）穩(wěn)健性驗(yàn)阿證，驗(yàn)證計(jì)量結(jié)佰果的穩(wěn)健程度，半模型置信

57、水平至按少應(yīng)達(dá)到99.班9%，并與信用頒風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法敗基本保持一致。盎（三）靈敏性驗(yàn)澳證，在業(yè)務(wù)環(huán)境瓣和內(nèi)部要素發(fā)生懊變化時(shí)，比較前暗后計(jì)量結(jié)果的差爸異，確定該計(jì)量敗體系風(fēng)險(xiǎn)敏感性罷。斑商業(yè)銀行使用高絆級法計(jì)量操作風(fēng)敗險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)考慮不叭同方法的特征，拜如使用評分卡技盎術(shù)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)斑時(shí)，應(yīng)側(cè)重驗(yàn)證唉專家的主觀判斷敖、定性評估數(shù)據(jù)哎、映射邏輯關(guān)系敗等的準(zhǔn)確性和穩(wěn)叭健性；使用內(nèi)部吧計(jì)量法計(jì)量操作矮風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)重耙驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)敞口指瓣標(biāo)、損失概率與熬事件損失值設(shè)置氨的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健辦性等；采取損失伴分布技術(shù)計(jì)量操吧作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)側(cè)板重驗(yàn)證內(nèi)部損失百數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)叭清洗與混合使用擺、損失概率的分頒布函數(shù)與事件

58、損疤失強(qiáng)度、不同業(yè)頒務(wù)條線的損失分哀布的重要統(tǒng)計(jì)特挨征（如時(shí)間差異胺性、異質(zhì)性和相唉關(guān)性等）、以及佰四類要素（內(nèi)部暗數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)百、情景分析、業(yè)哎務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控按制）在總體操作斑風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中的權(quán)巴重。愛內(nèi)審部門除應(yīng)履阿行本指引第二章搬一般性職責(zé)外，愛還應(yīng)檢查操作風(fēng)礙險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的報(bào)霸告，并檢查損失扮監(jiān)控、歸并和報(bào)絆告的一般性流程擺，作為其對業(yè)務(wù)癌和功能單元的日扒常檢查之一。巴第二節(jié) 驗(yàn)證程八序昂商業(yè)銀行應(yīng)對每俺一階段驗(yàn)證建立敗相應(yīng)的程序，規(guī)拔范關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素懊識別、檢查驗(yàn)證昂、持續(xù)監(jiān)測、變奧化控制、結(jié)果分凹析、校準(zhǔn)和批準(zhǔn)熬、報(bào)告及整改、笆文檔化等工作步傲驟。搬（一） 識別操阿作風(fēng)險(xiǎn)管理體系哀和操作

59、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量敗系統(tǒng)所要驗(yàn)證所敗有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素安，定義操作風(fēng)險(xiǎn)哀內(nèi)部驗(yàn)證范圍，氨確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要唉素的定義，列出啊本銀行接受驗(yàn)證爸所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要安素詳列清單。吧（二） 選擇驗(yàn)拔證方法，配置充捌分的驗(yàn)證資源，柏制定驗(yàn)證規(guī)程，絆合理安排各項(xiàng)驗(yàn)捌證工作的順序與岸驗(yàn)證頻率，對不捌同模型或關(guān)鍵風(fēng)按險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立俺檢查驗(yàn)證。板（三） 對內(nèi)部佰驗(yàn)證工作的全過安程進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)八監(jiān)測，當(dāng)內(nèi)部控奧制和業(yè)務(wù)環(huán)境或哀其它關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要奧素發(fā)生重大變化絆時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行暗重新驗(yàn)證，確保霸驗(yàn)證工作按計(jì)劃斑運(yùn)行。襖（四） 當(dāng)驗(yàn)證扒工作因被驗(yàn)證對斑象或驗(yàn)證工作條奧件發(fā)生重大變化班而導(dǎo)致重大調(diào)整擺時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄絆和檢查驗(yàn)證工作哀的變化，做好

60、應(yīng)霸對相應(yīng)變化的工氨作預(yù)案，確保變佰化不阻礙驗(yàn)證工傲作的順利實(shí)施。搬（五） 對比驗(yàn)凹證結(jié)果和實(shí)際結(jié)扮果之間的差異，百包括將操作風(fēng)險(xiǎn)佰資本和內(nèi)部數(shù)據(jù)拜庫的最大損失、挨同期計(jì)總損失、靶外部數(shù)據(jù)的損失辦、同等操作風(fēng)險(xiǎn)哎資本估值相比較辦；分析差異及產(chǎn)癌生原因，對相關(guān)艾關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素做百相應(yīng)的調(diào)整。氨（六） 選擇適昂當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)對驗(yàn)證艾結(jié)果進(jìn)行校準(zhǔn)，罷確保計(jì)量結(jié)果符按合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。扳（七） 驗(yàn)證結(jié)半果及整改建議應(yīng)胺及時(shí)向高級管理板層報(bào)告。搬（八） 驗(yàn)證過八程文檔記錄，驗(yàn)暗證主體應(yīng)對驗(yàn)證骯過程進(jìn)行完整文擺檔記錄，包括驗(yàn)礙證政策、流程、爸方法、頻率、步邦驟、結(jié)果、報(bào)告啊、已識別的缺陷翱以及整改措施等把，確保獨(dú)立第三