XXXX年中級(jí)財(cái)務(wù)管理公式

1、.PAGE ：.；PAGE 142021年中級(jí)全書(shū)各章節(jié)公式總結(jié)第二章預(yù)算管理目的利潤(rùn)預(yù)算方法1量本利分析法：目的利潤(rùn)估計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)銷數(shù)量單位產(chǎn)品售價(jià)單位產(chǎn)品變動(dòng)本錢(qián)固定本錢(qián)費(fèi)用2比例預(yù)算法：銷售收入利潤(rùn)率法：目的利潤(rùn)估計(jì)銷售收入測(cè)算的銷售利潤(rùn)率本錢(qián)利潤(rùn)率法：目的利潤(rùn)估計(jì)營(yíng)業(yè)本錢(qián)費(fèi)用核定的本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率投資資本報(bào)答率法：目的利潤(rùn)估計(jì)投資資本平均總額投資資本報(bào)答率利潤(rùn)增長(zhǎng)百分比法：目的利潤(rùn)上期利潤(rùn)總額1利潤(rùn)增長(zhǎng)百分比3上加法：企業(yè)留存收益盈余公積金未分配利潤(rùn)凈利潤(rùn)本年新增留存收益/1股利分配比率或本年新增留存收益股利分配額目的利潤(rùn)凈利潤(rùn)/1所得稅稅率預(yù)期目的利潤(rùn)預(yù)測(cè)可實(shí)現(xiàn)銷售預(yù)期產(chǎn)品售價(jià)預(yù)期產(chǎn)品單位

2、本錢(qián)期間費(fèi)用主要預(yù)算的編制1銷售預(yù)算現(xiàn)金收入本期現(xiàn)銷收入收回以前賒銷2消費(fèi)預(yù)算的估計(jì)消費(fèi)量估計(jì)銷售量估計(jì)期末結(jié)存量估計(jì)期初結(jié)存量期末結(jié)存量期初結(jié)存上期期末結(jié)存本期添加本期減少3資料采購(gòu)預(yù)算某種資料采購(gòu)量某種資料耗用量該種資料期末結(jié)存量該種資料期初結(jié)存量某種資料耗用量消費(fèi)需用量產(chǎn)品估計(jì)消費(fèi)量單位產(chǎn)品定額耗用量資料采購(gòu)支出當(dāng)期現(xiàn)購(gòu)支出支付前期賒購(gòu)4直接人工預(yù)算：某種產(chǎn)品直接人工總工時(shí)單位產(chǎn)品定額工時(shí)該產(chǎn)品估計(jì)消費(fèi)量某種產(chǎn)品直接人工總本錢(qián)單位工時(shí)工資率該產(chǎn)品直接人工工時(shí)總數(shù)5制造費(fèi)用預(yù)算：制造費(fèi)用總額變動(dòng)制造費(fèi)用固定制造費(fèi)用某工程變動(dòng)制造費(fèi)用分配率該工程變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算總額/業(yè)務(wù)量預(yù)算總額6單位消費(fèi)

3、本錢(qián)預(yù)算：?jiǎn)挝划a(chǎn)品估計(jì)消費(fèi)本錢(qián)單位產(chǎn)品直接資料本錢(qián)單位產(chǎn)品直接人工本錢(qián)單位產(chǎn)品制造費(fèi)用期末結(jié)存產(chǎn)品本錢(qián)期初結(jié)存產(chǎn)品本錢(qián)本期產(chǎn)品消費(fèi)本錢(qián)本期銷售產(chǎn)品本錢(qián)7現(xiàn)金預(yù)算：可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)期初現(xiàn)金余額運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出合計(jì)運(yùn)營(yíng)性現(xiàn)金支出資本性現(xiàn)金支出現(xiàn)金余缺可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期初現(xiàn)金余額運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金收入運(yùn)營(yíng)性現(xiàn)金支出資本性現(xiàn)金支出期末現(xiàn)金余額現(xiàn)金余缺現(xiàn)金的籌集與投放 第三章籌資管理租金的計(jì)算每年租金設(shè)備價(jià)款殘值(P/F，i，n)/(P/A，i，n)后付年金可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換比率股數(shù)債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)錢(qián)資金需求量預(yù)側(cè)1要素分析法：資金需求量基期資金平均占用額不合理資金占用額1預(yù)測(cè)期銷售增減率1預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)

4、速度變動(dòng)率2銷售百分比法：外部融資需求量敏感性資產(chǎn)/基期銷售額銷售變動(dòng)額敏感性負(fù)債/基期銷售額銷售變動(dòng)額銷售凈利率利潤(rùn)留存率預(yù)測(cè)期銷售額3資金習(xí)性預(yù)測(cè)法：資金總額(需求量)y不變資金a變動(dòng)資金bx回歸直線法：a b高低點(diǎn)法：某工程單位變動(dòng)資金b最高收入期資金占用量最低收入期資金占用量/最高銷售收入最低銷售收入某工程不變資金總額a最高收入期資金占用量b最高銷售收入或最低收入期資金占用量b最低銷售收入個(gè)別資本本錢(qián)1普通方式：資本本錢(qián)率年資金占用費(fèi)/籌資總額籌資費(fèi)用年資金占用費(fèi)/籌資總額1籌資費(fèi)用率2貼現(xiàn)方式：籌資凈額現(xiàn)值未來(lái)資本清償額現(xiàn)金流量現(xiàn)值0得：資本本錢(qián)率所采用的貼現(xiàn)率3銀行借款資本本錢(qián)：普

5、通方式：銀行借款資金本錢(qián)率籌資總額利率1所得稅稅率/籌資總額1手續(xù)費(fèi)率年利率1所得稅稅率/1手續(xù)費(fèi)率貼現(xiàn)方式：根據(jù)“現(xiàn)金流入現(xiàn)值現(xiàn)金流出現(xiàn)值0求解折現(xiàn)率。4公司債券資本本錢(qián)：普通方式：公司債券資本本錢(qián)率年利息1所得稅率/債券籌資總額1手續(xù)費(fèi)率貼現(xiàn)方式：根據(jù)“現(xiàn)金流入現(xiàn)值現(xiàn)金流出現(xiàn)值0求解折現(xiàn)率。5融資租賃資本本錢(qián)：只能采用貼現(xiàn)方式現(xiàn)金流入現(xiàn)值租賃設(shè)備原值現(xiàn)金流出現(xiàn)值各期租金現(xiàn)值殘值現(xiàn)值6普通股資本本錢(qián)：第一種方法股利增長(zhǎng)模型法：股利固定增長(zhǎng)的情況下：普通股資本本錢(qián)估計(jì)第一期股利/股票發(fā)行價(jià)錢(qián)1籌資費(fèi)用率預(yù)期股利年增長(zhǎng)率每年股利固定的情況下：普通股資本本錢(qián)每期支付的固定股利/股票發(fā)行價(jià)錢(qián)1籌資費(fèi)

6、用率第二種方法資本資產(chǎn)定價(jià)模型法：普通股資本本錢(qián)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率貝塔系數(shù)市場(chǎng)平均報(bào)酬率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率7留存收益資本本錢(qián)：與普通股本錢(qián)一樣但不思索籌資費(fèi)用平均資本本錢(qián)加權(quán)平均個(gè)別資本本錢(qián)個(gè)別資本在全部資本中的比重杠桿效應(yīng)息稅前利潤(rùn)EBIT銷售收入S變動(dòng)本錢(qián)V固定本錢(qián)F邊沿奉獻(xiàn)M固定本錢(qián)F邊沿奉獻(xiàn)M銷售收入S變動(dòng)本錢(qián)V單位邊沿奉獻(xiàn)銷售量Q1運(yùn)營(yíng)杠桿系數(shù)DOL：定義公式：運(yùn)營(yíng)杠桿系數(shù)息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率/產(chǎn)銷量變動(dòng)率簡(jiǎn)化計(jì)算公式：運(yùn)營(yíng)杠桿系數(shù)基期邊沿奉獻(xiàn)/基期息稅前利潤(rùn)基期息稅前利潤(rùn)固定本錢(qián)/基期息稅前利潤(rùn)2財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)DFL：定義公式：財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)每股收益變動(dòng)率/息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率簡(jiǎn)化計(jì)算公式：財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)基

7、期息稅前利潤(rùn)/基期息稅前利潤(rùn)基期利息3總杠桿系數(shù)DTL：定義公式：總杠桿系數(shù)普通股每股收益變動(dòng)率/產(chǎn)銷量變動(dòng)率簡(jiǎn)化計(jì)算公式：總杠桿系數(shù)基期邊沿奉獻(xiàn)/基期邊沿奉獻(xiàn)基期固定本錢(qián)基期利息資本構(gòu)造優(yōu)化方法1每股收益分析法：每股收益息稅前利潤(rùn)利息1所得稅稅率/普通股股數(shù)計(jì)算公式：公司價(jià)值分析法：公司市場(chǎng)總價(jià)值V權(quán)益資本的市場(chǎng)價(jià)值S債務(wù)資本的市場(chǎng)價(jià)值B權(quán)益資本股票的市場(chǎng)價(jià)值息稅前利潤(rùn)利息1所得稅稅率/權(quán)益資本本錢(qián)凈利潤(rùn)/權(quán)益資本本錢(qián)第四章投資管理工程計(jì)算期n建立期s運(yùn)營(yíng)期p投入類財(cái)務(wù)可行性要素的估算建立投資的估算第一個(gè)投入類要素1.構(gòu)成固定資產(chǎn)的費(fèi)用：1建筑工程費(fèi)的估算。單位建筑工程投資估算法：建筑工程費(fèi)

8、同類單位建筑工程投資相應(yīng)的建筑工程總量單位實(shí)物工程量投資估算法：建筑工程費(fèi)預(yù)算單位實(shí)物工程投資相應(yīng)的實(shí)物工程量2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算。狹義設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算如下：國(guó)產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算：設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)本錢(qián)1運(yùn)雜費(fèi)率進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算：設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)進(jìn)口從屬費(fèi)國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)在估算以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)時(shí)，如按到岸價(jià)結(jié)算時(shí):以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)以外幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)按離岸價(jià)結(jié)算時(shí):以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)以外幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)國(guó)際運(yùn)費(fèi)國(guó)際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)人民幣外匯牌價(jià)其中：國(guó)際運(yùn)費(fèi)外幣離岸價(jià)外幣國(guó)際運(yùn)費(fèi)率國(guó)際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)外幣以外幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備離

9、岸價(jià)國(guó)際運(yùn)費(fèi)國(guó)際運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率在進(jìn)口設(shè)備不涉及消費(fèi)稅的情況下，進(jìn)口從屬費(fèi)的計(jì)算公式為：進(jìn)口從屬費(fèi)進(jìn)口關(guān)稅外貿(mào)手續(xù)費(fèi)結(jié)匯銀行財(cái)務(wù)費(fèi)其中：進(jìn)口關(guān)稅以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)進(jìn)口關(guān)稅率外貿(mào)手續(xù)費(fèi)以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率結(jié)匯銀行財(cái)務(wù)費(fèi)以外匯支付的進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)人民幣外匯牌價(jià)結(jié)匯銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)以人民幣標(biāo)價(jià)的進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)進(jìn)口關(guān)稅運(yùn)雜費(fèi)率工具、器具和消費(fèi)運(yùn)營(yíng)用家具購(gòu)置費(fèi)狹義設(shè)備購(gòu)置費(fèi)規(guī)范的工具、器具和消費(fèi)運(yùn)營(yíng)用家具購(gòu)置費(fèi)率設(shè)備購(gòu)置費(fèi)廣義狹義設(shè)備購(gòu)置費(fèi)國(guó)產(chǎn)國(guó)外工具、器具和消費(fèi)經(jīng)營(yíng)用家具購(gòu)置費(fèi)3安裝工程費(fèi)的估算。安裝工程費(fèi)每噸安裝費(fèi)設(shè)備噸位安裝費(fèi)率設(shè)備原價(jià)安裝工程費(fèi)單位實(shí)務(wù)工程安裝費(fèi)規(guī)范

10、安裝實(shí)務(wù)工程量4構(gòu)成固定資產(chǎn)的費(fèi)用建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用。5固定資產(chǎn)原值構(gòu)成固定資產(chǎn)的費(fèi)用建立期資本化利息預(yù)備費(fèi)。2.預(yù)備費(fèi)的估算根本預(yù)備費(fèi)構(gòu)成固定資產(chǎn)的費(fèi)用構(gòu)成無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用構(gòu)成其他資產(chǎn)的費(fèi)用根本預(yù)備費(fèi)率流動(dòng)資金投資的估算第二個(gè)投入類要素1.分項(xiàng)詳細(xì)估計(jì)法的根本公式：本年流動(dòng)資金投資額本年流動(dòng)資金需用額截至上年的流動(dòng)資金投資額或本年流動(dòng)資金需用額上年流動(dòng)資金需用額本年流動(dòng)資金需用額該年流動(dòng)資產(chǎn)需用額該年流動(dòng)負(fù)債需用額2.周轉(zhuǎn)天數(shù)、周轉(zhuǎn)次數(shù)、周轉(zhuǎn)額與資金需用額的概念及其關(guān)系周轉(zhuǎn)次數(shù)360/周轉(zhuǎn)天數(shù)1年內(nèi)最多周轉(zhuǎn)次數(shù)360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)某一流開(kāi)工程的資金需用額該工程的周轉(zhuǎn)額/該工

11、程的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)3.流動(dòng)資產(chǎn)工程的估算。某年流動(dòng)資金需用額該年存貨需用額該年應(yīng)收賬款需用額該年預(yù)付賬款需用額該年現(xiàn)金需用額存貨需用額外購(gòu)原資料需用額外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)需用額其他資料需用額在產(chǎn)品需用額產(chǎn)廢品需用額外購(gòu)原資料需用額年外購(gòu)原資料費(fèi)用/外購(gòu)原資料的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)外購(gòu)燃料動(dòng)力需用額年外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用/外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)其他資料需用額年外購(gòu)其他資料費(fèi)用/其他資料的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品需用額年外購(gòu)原資料費(fèi)用年外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用年職工薪酬年修繕費(fèi)年其他制造費(fèi)用/在產(chǎn)品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)廢品需用額年運(yùn)營(yíng)本錢(qián)年銷售費(fèi)用/產(chǎn)廢品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款需用額年運(yùn)營(yíng)本錢(qián)/應(yīng)收賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款需用

12、額外購(gòu)商品或效力年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金需用額年職工薪酬年其他費(fèi)用/現(xiàn)金的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)其它費(fèi)用制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用以上三項(xiàng)費(fèi)用所含職工薪酬、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修繕費(fèi)流動(dòng)負(fù)債需用額應(yīng)付賬款需用額預(yù)收賬款需用額應(yīng)付賬款需用額外購(gòu)原資料、燃料動(dòng)力及其他資料費(fèi)用/應(yīng)付賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款需用額預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)運(yùn)營(yíng)本錢(qián)的估算第三個(gè)投入類要素某年運(yùn)營(yíng)本錢(qián)該年外購(gòu)原資料燃料和動(dòng)力費(fèi)該年職工薪酬該年修繕費(fèi)該年其他費(fèi)用某年運(yùn)營(yíng)本錢(qián)該年不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總本錢(qián)費(fèi)用該年折舊額該年無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷額某年不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總本錢(qián)費(fèi)用該年固定本錢(qián)含費(fèi)用單位變動(dòng)本錢(qián)含費(fèi)

13、用該年估計(jì)產(chǎn)銷量運(yùn)營(yíng)期相關(guān)稅金的估算第四個(gè)投入類要素營(yíng)業(yè)稅金及附加應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅城市維護(hù)建立稅教育費(fèi)附加城市維護(hù)建立稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交增值稅城建稅稅率教育費(fèi)附加應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交增值稅教育費(fèi)附加率調(diào)整所得稅息稅前利潤(rùn)適用的企業(yè)所得稅稅率息稅前利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總本錢(qián)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加投資工程凈現(xiàn)金流量的測(cè)算某年凈現(xiàn)金流量該年現(xiàn)金流入量該年現(xiàn)金流出量建立期某年凈現(xiàn)金流量該年原始投資額運(yùn)營(yíng)期某年所得稅前凈現(xiàn)金流量該年息稅前利潤(rùn)該年折舊該年攤銷該年回收額該年維持運(yùn)營(yíng)投資該年流動(dòng)資金投資運(yùn)營(yíng)期某年所得稅后凈現(xiàn)金流量該年所得稅前凈現(xiàn)金流量(該年息稅前利潤(rùn)利息)所得稅稅率單純

14、固定資產(chǎn)投資工程凈現(xiàn)金流量確實(shí)定方法建立期某年的凈現(xiàn)金流量該年發(fā)生的固定資產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)期某年所得稅前凈現(xiàn)金流量該年因運(yùn)用該固定資產(chǎn)新增的息稅前利潤(rùn)該年因運(yùn)用該固定資產(chǎn)新增的折舊該年回收的固定資產(chǎn)凈殘值運(yùn)營(yíng)期某年所得稅后凈現(xiàn)金流量運(yùn)營(yíng)期某年所得稅前凈現(xiàn)金流量該年因運(yùn)用該固定資產(chǎn)新增的息稅前利潤(rùn)利息)所得稅稅率靜態(tài)評(píng)價(jià)目的的計(jì)算方法及特征假設(shè)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)前假設(shè)干年某年凈現(xiàn)金流量相等，且其合計(jì)大于或等于原始投資，那么：公式法：不包括建立期的回收期運(yùn)營(yíng)期發(fā)生的原始投資合計(jì)/運(yùn)營(yíng)期內(nèi)前假設(shè)干年相等的凈現(xiàn)金流量包括建立期的回收期PP不包括建立期的回收期PP建立期s列表法：包括建立期的投資回收期最后一項(xiàng)為負(fù)值的累

15、計(jì)凈現(xiàn)金流量對(duì)應(yīng)的年數(shù)最后一項(xiàng)為負(fù)值的累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/下一年度凈現(xiàn)金流量或累計(jì)凈現(xiàn)金流量第一年出現(xiàn)正值的年份1該年初尚未回收的投資/該年凈現(xiàn)金流量總投資收益率投資報(bào)酬率年息稅前利潤(rùn)或年均息稅前利潤(rùn)/工程總投資動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)目的的計(jì)算方法及特點(diǎn)凈現(xiàn)值NPV各年凈現(xiàn)金流量各年復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)之和特殊方法一：當(dāng)建立期為零，投產(chǎn)后的凈現(xiàn)金流量表現(xiàn)為普通年金方式時(shí)，公式為：NPVNCF0NCF1nPA，ic，n特殊方法二：當(dāng)建立期為零，運(yùn)營(yíng)期第1n每年不含回收額的凈現(xiàn)金流量相等，但終結(jié)點(diǎn)第n年有回收額Rn如殘值時(shí)，可按兩種方法求凈現(xiàn)值。將運(yùn)營(yíng)期1n1年每年相等的不含回收額凈現(xiàn)金流量視為普通年金，第n年凈現(xiàn)金

16、流量視為第n年終值。公式如下：NPVNCF0NCF1n一1PA，ic，n1 NCFnPF,ic，n將運(yùn)營(yíng)期1n年每年相等的不含回收額凈現(xiàn)金流量按普通年金處置，第n年發(fā)生的回收額單獨(dú)作為該年終值。公式如下：NPVNCF0不含回收額NCF1nPA，ic，nRnP/F,ic,n特殊方法三：當(dāng)建立期不為零，全部投資在建立起點(diǎn)一次投入，運(yùn)營(yíng)期每年凈現(xiàn)金流量為遞延年金方式時(shí)，公式為：NPVNCF0NCFs1nPA，ic，nPA，ic，s或NCF0NCFs1nPA，ic，nsP/F,ic，s特殊方法四：當(dāng)建立期不為零，全部投資在建立起點(diǎn)分次投入，投產(chǎn)后每年凈現(xiàn)金流量為遞延年金方式時(shí)，公式為：NPVNCF0N

17、CF1PF,ic，1NCFsPF,ic，SNCFs1nP/A，ic，nP/A，ic，S凈現(xiàn)值率工程的凈現(xiàn)值/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)P/A，IRR，n建立起點(diǎn)一次投入的原始投資/每年相等的現(xiàn)金流量投資工程決策的主要方法某方案年等額凈回收額該方案凈現(xiàn)值回收系數(shù)該方案凈現(xiàn)值/年金現(xiàn)值系數(shù)第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理目的現(xiàn)金余額確實(shí)定隨機(jī)模型H最高控制線3R2L現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期平均存貨每天的銷貨本錢(qián)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期平均應(yīng)收賬款每天的銷貨收入應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期平均應(yīng)付賬款每天的購(gòu)貨本錢(qián)信譽(yù)政策決策收益的添加添加的銷售收入添加的變動(dòng)本錢(qián)添加的邊沿奉獻(xiàn)銷售量添加單位邊沿奉獻(xiàn)

18、應(yīng)收賬款平均余額日銷售額信譽(yù)期間或平均收現(xiàn)期應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)收賬款平均余額變動(dòng)本錢(qián)率應(yīng)收賬款占用資金的“應(yīng)計(jì)利息應(yīng)收賬款占用資金資本本錢(qián)應(yīng)收賬款平均余額變動(dòng)本錢(qián)率資本本錢(qián)日銷售額信譽(yù)期間或平均收現(xiàn)期變動(dòng)本錢(qián)率資本本錢(qián)全年銷售額/360信譽(yù)期間或平均收現(xiàn)期變動(dòng)本錢(qián)率資本本錢(qián)全年銷售額變動(dòng)本錢(qián)率360信譽(yù)期間或平均收現(xiàn)期資本本錢(qián)全年銷售變動(dòng)本錢(qián)/360信譽(yù)期間或平均收現(xiàn)期資本本錢(qián)存貨管理訂貨本錢(qián)固定的訂貨本錢(qián)存貨年需求量/每次進(jìn)貨量每次訂貨變動(dòng)本錢(qián)獲得本錢(qián)訂貨本錢(qián)購(gòu)置本錢(qián)訂貨固定本錢(qián)訂貨變動(dòng)本錢(qián)購(gòu)置本錢(qián)儲(chǔ)存本錢(qián)儲(chǔ)存固定本錢(qián)單位儲(chǔ)存變動(dòng)本錢(qián)每次訂貨量/2總本錢(qián)獲得本錢(qián)儲(chǔ)存本錢(qián)缺貨本錢(qián)變動(dòng)訂貨本錢(qián)年

19、訂貨次數(shù)每次訂貨本錢(qián)D/QK變動(dòng)儲(chǔ)存本錢(qián)年平均庫(kù)存單位儲(chǔ)存本錢(qián)Q/2Kc年度最正確訂貨批次ND/Q 最正確訂貨周期T360/N經(jīng)濟(jì)訂貨量經(jīng)濟(jì)訂貨模型：D/QKQ/2Kc 經(jīng)濟(jì)訂貨量EOQ2KD/KC1/2存貨相關(guān)總本錢(qián)2KDKC1/2保險(xiǎn)貯藏的再訂貨點(diǎn)估計(jì)交貨期內(nèi)的需求保險(xiǎn)貯藏交貨時(shí)間平均日需求量保險(xiǎn)貯藏流動(dòng)負(fù)債管理補(bǔ)償性余額實(shí)踐利率名義利率/1補(bǔ)償性余額比例貼現(xiàn)法實(shí)踐利率名義利率/1名義利率放棄現(xiàn)金折扣的信譽(yù)本錢(qián)率折扣率/1折扣率360/信譽(yù)期折扣期第六章收益與分配管理銷售預(yù)測(cè)分析算術(shù)平均法:銷售量預(yù)測(cè)值第i期的實(shí)踐銷售量/期數(shù)加權(quán)平均法:銷售量預(yù)測(cè)值第i期的權(quán)數(shù)第i期的實(shí)踐銷售量挪動(dòng)平均法

20、:Yn+1 Xn-(m-1)+Xn-(m-2)+L+Xn-1+Xn/mn+1Yn+1+Yn+1Yn指數(shù)平滑法:Yn+1=aXn+1-aYn因果預(yù)測(cè)分析法回歸直線法：銷售定價(jià)管理完全本錢(qián)加成定價(jià)法本錢(qián)利潤(rùn)率定價(jià)本錢(qián)利潤(rùn)率預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額/預(yù)測(cè)本錢(qián)總額單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)單位本錢(qián)1本錢(qián)利潤(rùn)率/1適用稅率銷售利潤(rùn)率定價(jià)銷售利潤(rùn)率預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額/預(yù)測(cè)銷售總額單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)單位本錢(qián)/1銷售利潤(rùn)率適用稅率保本點(diǎn)定價(jià)法單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)單位固定本錢(qián)單位變動(dòng)本錢(qián)/1適用稅率單位完全本錢(qián)/1適用稅率目的利潤(rùn)定價(jià)法單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)目的利潤(rùn)總額完全本錢(qián)總額/產(chǎn)品銷量1適用稅率單位目的利潤(rùn)單位完全本錢(qián)/1適用稅率變動(dòng)本錢(qián)定價(jià)法特殊情況下的定價(jià)

21、方法單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)單位變動(dòng)本錢(qián)1本錢(qián)利潤(rùn)率/1適用稅率以市場(chǎng)需求為根底的定價(jià)方法需求價(jià)錢(qián)彈性系數(shù)定價(jià)法E某種產(chǎn)品的需求價(jià)錢(qián)彈性系數(shù)P價(jià)錢(qián)變動(dòng)量PO基期單位產(chǎn)品價(jià)錢(qián)Q需求變動(dòng)量QO基期銷售數(shù)量本錢(qián)性態(tài)分析高低點(diǎn)法單位變動(dòng)本錢(qián)(最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量本錢(qián)一最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量本錢(qián))(最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量一最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量)固定本錢(qián)總額最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量本錢(qián)一單位變動(dòng)本錢(qián)最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量或最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量本錢(qián)一單位變動(dòng)本錢(qián)最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量總本錢(qián)固定本錢(qián)變動(dòng)本錢(qián)固定本錢(qián)單位變動(dòng)本錢(qián)業(yè)務(wù)量規(guī)范本錢(qián)的制定單位產(chǎn)品的規(guī)范本錢(qián)直接資料規(guī)范本錢(qián)直接人工規(guī)范本錢(qián)制造費(fèi)用規(guī)范成價(jià)錢(qián)規(guī)范用量規(guī)范直接資料規(guī)范本錢(qián)資料價(jià)錢(qián)規(guī)范單位產(chǎn)品資料用量規(guī)范規(guī)范工資率規(guī)范工資總額/

22、規(guī)范總工時(shí)制造費(fèi)用分配率規(guī)范規(guī)范制造費(fèi)用總額/規(guī)范總工時(shí)總差別實(shí)踐用量實(shí)踐價(jià)錢(qián)規(guī)范用量規(guī)范價(jià)錢(qián)(實(shí)踐用量實(shí)踐價(jià)錢(qián)實(shí)踐用量規(guī)范價(jià)錢(qián))實(shí)踐用量規(guī)范價(jià)錢(qián)規(guī)范用量規(guī)范價(jià)錢(qián))(實(shí)踐用量規(guī)范用量)規(guī)范價(jià)錢(qián)實(shí)踐用量(實(shí)踐價(jià)錢(qián)規(guī)范價(jià)錢(qián))用量差別價(jià)錢(qián)差別直接資料本錢(qián)差別實(shí)踐產(chǎn)量下實(shí)踐本錢(qián)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范本錢(qián)實(shí)踐用量實(shí)踐價(jià)錢(qián)規(guī)范用量規(guī)范價(jià)錢(qián)直接資料用量差別直接資料價(jià)錢(qián)差別直接資料用量差別(實(shí)踐用量實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范用量)規(guī)范價(jià)錢(qián)直接資料價(jià)錢(qián)差別實(shí)踐用量(實(shí)踐價(jià)錢(qián)規(guī)范價(jià)錢(qián))直接人工本錢(qián)差別實(shí)踐總本錢(qián)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范本錢(qián)實(shí)踐人工工時(shí)實(shí)踐工資率規(guī)范人工工時(shí)規(guī)范工資率直接人工效率差別直接人工工資率差別直接人工效率差別(實(shí)踐人工工

23、時(shí)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范人工工時(shí))規(guī)范工資率直接人工工資率差別實(shí)踐人工工時(shí)(實(shí)踐工資率工資率規(guī)范)變動(dòng)制造費(fèi)用本錢(qián)差別實(shí)踐總變動(dòng)制造費(fèi)用實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范變動(dòng)制造費(fèi)用實(shí)踐工時(shí)實(shí)踐變動(dòng)制造費(fèi)用分配率規(guī)范工時(shí)規(guī)范變動(dòng)制造費(fèi)用分配率變動(dòng)制造費(fèi)用效率差別變動(dòng)制造費(fèi)用耗費(fèi)差別變動(dòng)制造費(fèi)用效率差別(實(shí)踐工時(shí)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí))變動(dòng)制造費(fèi)用規(guī)范分配率變動(dòng)制造費(fèi)用耗費(fèi)差別實(shí)踐工時(shí)(變動(dòng)制造費(fèi)用實(shí)踐分配率變動(dòng)制造費(fèi)用規(guī)范分配率)固定制造費(fèi)用本錢(qián)差別實(shí)踐產(chǎn)量下實(shí)踐固定制造費(fèi)用實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范固定制造費(fèi)用實(shí)踐工時(shí)實(shí)踐分配率實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)規(guī)范分配率其中，規(guī)范分配率固定制造費(fèi)用預(yù)算總額預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范總工時(shí)兩差別分析法耗費(fèi)差別實(shí)踐

24、固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范固定制造費(fèi)用實(shí)踐固定制造費(fèi)用規(guī)范工時(shí)預(yù)算產(chǎn)量規(guī)范分配率實(shí)踐固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)規(guī)范分配率能量差別預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范固定制造費(fèi)用實(shí)踐產(chǎn)量下固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)規(guī)范分配率實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)規(guī)范分配率(預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí))規(guī)范分配率三差別分析法耗費(fèi)差別實(shí)踐固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范固定制造費(fèi)用實(shí)踐固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量工時(shí)規(guī)范規(guī)范分配率實(shí)踐固定制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)規(guī)范分配率產(chǎn)量差別(預(yù)算產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí)實(shí)踐產(chǎn)量下實(shí)踐工時(shí))規(guī)范分配率效率差別(實(shí)踐產(chǎn)量下實(shí)踐工時(shí)實(shí)踐產(chǎn)量下規(guī)范工時(shí))規(guī)范分配率責(zé)任本錢(qián)管理本錢(qián)中心預(yù)算本錢(qián)節(jié)約額預(yù)算責(zé)任本錢(qián)實(shí)踐產(chǎn)量下