養(yǎng)老保險(xiǎn)改革現(xiàn)狀、困境與選擇(DOC10)

1、. ：.；養(yǎng)老保險(xiǎn)改革：現(xiàn)狀、姿態(tài)與選擇【摘要】 目前，我國社會養(yǎng)老情勢日趨嚴(yán)峻，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨問題較多，養(yǎng)老基金缺口較大，企業(yè)負(fù)擔(dān)繁重，相關(guān)法律缺失，曾經(jīng)影響到社會的平安與穩(wěn)定。本文分析了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革問題的現(xiàn)狀、面臨的姿態(tài)，并進(jìn)而提出假設(shè)干相關(guān)政策建議?！娟P(guān)鍵詞】 養(yǎng)老保險(xiǎn) 現(xiàn)狀 姿態(tài) 選擇【正文】一、現(xiàn)狀：一、制度“盲區(qū)：保險(xiǎn)對象游離于制度之外在學(xué)術(shù)界，中國城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的涵蓋對象被分為兩部分：非正規(guī)和正規(guī)就業(yè)人群。那幺，什幺樣的人才屬于城市非正規(guī)就業(yè)人群？北京大學(xué)人口研討所劉貴平的定義是：非正規(guī)就業(yè)人群不僅包括近年來的下崗職工，還包括在城市的農(nóng)民工、個(gè)體戶、私營企業(yè)主以及自在職業(yè)

2、者。在非正規(guī)就業(yè)人群中，有一半以上游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外。也就是說，中國整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在其覆蓋面上非常有限。是什幺緣由呵斥城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)“盲區(qū)？“這些人要幺是老板沒有為他們交納部分養(yǎng)老保險(xiǎn)金，要幺是沒有老板為他們辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)事宜，這就使得他們不僅失去了雇主交納所帶來的那一部分經(jīng)濟(jì)利益，而且還必需自行承當(dāng)制度風(fēng)險(xiǎn)，因此導(dǎo)致這部分人群在能夠的情況下寧可選擇個(gè)人儲蓄和人壽保險(xiǎn)，也不愿選擇社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。呵斥這一結(jié)果的制度緣由是中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系本錢昂貴并呵斥了勞動(dòng)力市場的扭曲。企業(yè)應(yīng)繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高達(dá)薪金的20%，而雇員本人還需再交納8%。再加上醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等其它繳費(fèi)，企業(yè)

3、和員工的全部繳費(fèi)高達(dá)薪金的40%多，在有些地域，實(shí)踐繳費(fèi)率甚至更高。這一繳費(fèi)程度高于很多開展中國家和瑞典、美國等興隆國家。如此高昂的勞動(dòng)本錢不利于鼓勵(lì)雇主為員工利益買單。為進(jìn)城農(nóng)民工辦理社會養(yǎng)老保險(xiǎn)確實(shí)表達(dá)了政策的人文關(guān)懷，但一波又一波農(nóng)民工退保潮讓決策者感到為難。率先在全國推行農(nóng)民工保險(xiǎn)的廣東省頻現(xiàn)退保頂峰，退保率竟高達(dá)95%以上。僅深圳市每年退保的人數(shù)就高達(dá)12萬以上，該市甚至還出現(xiàn)過一天600多名農(nóng)民工排隊(duì)退保的“繁華局面。是農(nóng)民工不領(lǐng)政府的情，還是和政府開玩笑？按照現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，城市農(nóng)民工每月上繳的養(yǎng)老金占到工資的8%，而且需求延續(xù)交納15年才干受害。每個(gè)城市的工資規(guī)范不一樣，但養(yǎng)

4、老保險(xiǎn)繳費(fèi)的規(guī)范整齊劃一：8%，很大程度上超出了他們的接受才干。由于繳費(fèi)期限固定不變且難轉(zhuǎn)移和農(nóng)民工的流動(dòng)性。所以，對這些人來說，把錢拿在手里更妥當(dāng)。二、制度有效性缺失：已入保群體“懸在問題中對于城市正規(guī)就業(yè)人群來說，根本上不存在“8%的繳付壓力和15年年限的制約，但是，他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題也很“懸。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供應(yīng)投保者的養(yǎng)老待遇過低。國有企業(yè)老職工退休后所能拿到的養(yǎng)老金平均只需三四百元，有些甚至不能保證根本的生活。而普通職工也只能拿到退休前工資的60%，對于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的退休人員來說，差距那么更大。這種情況曾經(jīng)成為一個(gè)全國性的問題。目前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)是省級統(tǒng)籌，但一些地方連省級統(tǒng)籌也沒有

5、做到，呵斥不同地域保證程度差別很大，富有地域不情愿為從窮地域轉(zhuǎn)移來的人擔(dān)任，再加上各個(gè)地域因管理機(jī)制不一致，不能做到很好地銜接。同時(shí)，制度性妨礙表達(dá)在，由于國家公務(wù)員的養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)社會養(yǎng)老保證分屬不同體系，前者的待遇程度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于后者，呵斥流動(dòng)困難。另外，事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然由勞動(dòng)保證部門擔(dān)任，但保險(xiǎn)體系沒有改革，沒有與企業(yè)保險(xiǎn)一致同來，也表現(xiàn)為前者的保證程度大大高于后者，使得許多人因此不敢隨便跳槽。另一個(gè)關(guān)于養(yǎng)老金風(fēng)險(xiǎn)的問題卻讓入保者不得不憂心。已入保的職工每個(gè)月都在為本人的養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶“充錢，但本人的帳戶卻是空的。由于這筆從在崗“年輕人手中收來的錢被用來支付給當(dāng)年已退休的“老年人了。這

6、種名義上的個(gè)人帳戶，僅僅只能作為一種記帳單位，沒有任何基金積累，究其本質(zhì)，仍屬于現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資方式，表達(dá)為政府強(qiáng)迫力主導(dǎo)下的代際間的收入再分配。并非真正意義上的個(gè)人自我積累、自我保證，仍是政府主導(dǎo)下的代際贍養(yǎng)。表達(dá)了養(yǎng)本錢錢在代際間的分擔(dān)，因此這種制度設(shè)計(jì)在實(shí)際中會遇到較大阻力，逃避繳費(fèi)的企業(yè)和個(gè)人會增多。為什幺要設(shè)立個(gè)人帳戶？其吸引人之處是由個(gè)人帳戶中的錢構(gòu)成的儲蓄基金可以經(jīng)過投資來保值增值，在投保人退休后，他可以以年金的方式領(lǐng)取其本人投入的本金再加上可觀的利息來安度晚年，假設(shè)社保基金不能保值增值，個(gè)人帳戶也就毫無意義了。當(dāng)下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的為難就在于：一方面堅(jiān)持搞個(gè)人帳戶；一方面卻對基金的保

7、值增值苦無良策。隨著方案生育政策的實(shí)行，人口構(gòu)造的改動(dòng)，這種“空帳運(yùn)轉(zhuǎn)情況難以得到緩解。由于現(xiàn)行的籌資方式是建立在人口構(gòu)造相對穩(wěn)定的根底上。全國社會保證基金理事會理事長項(xiàng)懷誠稱：“中國養(yǎng)老體系面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，未來養(yǎng)老金缺口高達(dá)9.15萬億。對于這一巨額赤字，假設(shè)僅靠提高繳費(fèi)來彌補(bǔ)，個(gè)人繳費(fèi)率將不得不提高到繳費(fèi)工資的37%，是如今個(gè)人繳費(fèi)的4倍多。按現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，處于中國人口出生頂峰期的70、80年代生人，在30年后大部分均處于或接近于退休年齡，當(dāng)這些人都面臨退休的時(shí)候，他們的下一代由于中國的方案生育政策的實(shí)行，即1：4的家庭構(gòu)造的出現(xiàn)，又如何能負(fù)擔(dān)得起這樣龐大的養(yǎng)老金支出？而且目前，人口老

8、齡化趨勢已日趨明顯。這筆錢會不會由后來的投保者來出？我們明天會不會無錢養(yǎng)老？即使最終由國家買單，投保者也要擔(dān)負(fù)貨幣貶值的風(fēng)險(xiǎn)。對于養(yǎng)老基金保值、增值問題，目前國家還沒有相關(guān)的保證措施。就目前情況看，所繳的養(yǎng)老基金明的是添加了，但由于物價(jià)、宏觀經(jīng)濟(jì)及金融環(huán)境等要素影響，實(shí)踐是貶值的。即使最終由國家來填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，付出的改革本錢是不是過于宏大？ 二、姿態(tài)：1、法律介入缺失或微弱。當(dāng)下立法層面主要表現(xiàn)為一些法規(guī)、規(guī)章或通知、地方條例等方式。養(yǎng)老保險(xiǎn)根本法尚未出臺，而且由于這些立法方式政策性較強(qiáng)，經(jīng)常變動(dòng)，且存在明顯的地方差別，缺乏法律規(guī)范應(yīng)有的嚴(yán)肅性、規(guī)范性及權(quán)威性，且不利于中央宏觀調(diào)控及全國一致

9、勞動(dòng)力市場的構(gòu)成。征收任務(wù)缺乏法律根據(jù)，僅靠行政手段，對單位或個(gè)人缺乏約束力。2、繳費(fèi)主體疲軟。對于繳費(fèi)主體企業(yè)來說，由于虧損等緣由，一方面使越來越多的企業(yè)無力交納正常的保險(xiǎn)費(fèi)，欠、逃費(fèi)景象嚴(yán)重；另一方面，為了維持制度的運(yùn)轉(zhuǎn)，退休基金供款率需求不斷上升，有些地方的供款率已到達(dá)工資總額的30%左右。這樣，高費(fèi)率，高逃費(fèi)率，再提高費(fèi)率已在一些地方構(gòu)成惡性循環(huán)。 3、政府責(zé)任缺位。由于退休金保證制度的法制和資本市場不成熟，基金被挪用、濫用景象時(shí)有發(fā)生，基金平安問題凸顯政府監(jiān)管缺位。一個(gè)擔(dān)任任、有決心的政府不能夠由于財(cái)力的限制而承當(dāng)不起人民根本生存費(fèi)用，尤其是在成就了二十多年高速增長的中國，更沒有理由

10、回絕經(jīng)過充分參與和全民社保來徹底處理民生問題，呵斥財(cái)政缺口的不是經(jīng)濟(jì)落后，而是政策、管理滯后，貪污瀆職等等。誰都算不清巨額的資產(chǎn)流失和浪費(fèi)的黑洞有多大。不是沒錢，是錢被花在了不應(yīng)該花的地方或被少數(shù)人掠奪。而且，由于現(xiàn)有的制度是以城市為單位，由政府社會保證部門來管理基金，管理的手段被嚴(yán)厲限制于銀行存款、國債投資等，保值增值困難，致使寬廣應(yīng)保未保人員處于制度的邊緣位置。滯納金制度形同虛設(shè)，而且提供了“尋租的能夠。4、相關(guān)制度供應(yīng)的缺陷。面對日趨嚴(yán)重的構(gòu)造性失業(yè)、科技的開展和產(chǎn)業(yè)的晉級，以及國企改制的推進(jìn)，失業(yè)率逐年飆升。由于失業(yè)保證和救援制度滯后，轉(zhuǎn)換機(jī)制困難，深化改革遭到約束，已成為國企改革的制

11、度“瓶頸?，F(xiàn)行的統(tǒng)籌政策分為城市和行業(yè)，起不到對新舊城市、不同行業(yè)、壟斷行業(yè)和競爭性行業(yè)等之間的收入再分配作用，而且經(jīng)濟(jì)效益好的行業(yè)從各地社會保險(xiǎn)制度中游離出去，影響了再分配的功能，弱化了社會保險(xiǎn)的平安作用。由于企、事業(yè)單位的差距較大，且難以消彌，一些人便想方設(shè)法往行政事業(yè)單位擠，在這樣的制度慣性下，企業(yè)指點(diǎn)在退休的時(shí)候要求個(gè)行政級別、復(fù)員軍人不愿到企業(yè)，也在客觀上呵斥了行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)膨脹。而一切這些目前仍沒有一部相關(guān)的一致的法律來規(guī)范，各地都是從現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)條件出發(fā)，制定相應(yīng)條例并按各自的條例執(zhí)行，有差別也就缺乏為奇了，正是這種各自為政的情況限制了地域和人員之間的正常流動(dòng)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從而

12、共濟(jì)難以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，在企業(yè)改制中，對40、50人員實(shí)行退養(yǎng)，并對退休及這部分退養(yǎng)人員的養(yǎng)老金實(shí)行預(yù)留10年的政策。但大部分國企在改制過程中面臨本錢高、缺口大的問題。致使改制難以進(jìn)展，很多地方政府為了甩包袱，使改制進(jìn)展得下去，對這部分養(yǎng)老金實(shí)行只計(jì)不提的方法，這樣，當(dāng)一部分在改制時(shí)髦未來得及退休的40、50人員在真正面臨退休時(shí)由于重組或改制后企業(yè)未繳足該部分錢而無法按正常程序辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)。從而積發(fā)了新的社會矛盾。5、改動(dòng)現(xiàn)有方式困難51、我國目前的養(yǎng)老體系方式是從1995年開場由原來的“現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)換為如今的“部分積累方式。把當(dāng)年從沒退休的人手里收上來的錢給曾經(jīng)退休的人發(fā)養(yǎng)老金就是現(xiàn)收現(xiàn)付。部

13、分積累就是適當(dāng)提高國家、企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)規(guī)范，以便滾雪球樣的漸漸積累一部分基金，來順應(yīng)人口構(gòu)造變動(dòng)的需求。在此意義上，部分積累制確實(shí)是一個(gè)較好的政策選擇。但由于目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金絕大部分用于當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放，我國的養(yǎng)老保證體系本質(zhì)上依然是“拆東墻補(bǔ)西墻的現(xiàn)收現(xiàn)付方式。而且基金管理的經(jīng)濟(jì)本錢和時(shí)機(jī)本錢很大，不少地方甚至悄然打起了這部分積累基金的主意而恣意擠占挪用，貪污。52、在鄉(xiāng)村，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體制實(shí)踐上已處于停滯形狀，而在城市，有很大一部分應(yīng)保對象游離于該體制之外，而占全國人口總數(shù)2/3的鄉(xiāng)村人口，這一制度的覆蓋范圍實(shí)踐上曾經(jīng)小得可憐，據(jù)資料：目前，我國公共養(yǎng)老保證體系的覆蓋面只占人口總數(shù)的15%

14、，低于世界勞工組織確定的20%的國際最低規(guī)范。就制度惠及主體的城鎮(zhèn)各類就業(yè)人員而言，現(xiàn)有的養(yǎng)老保證制度也僅僅覆蓋城鎮(zhèn)職工的55%。占中國絕大多數(shù)人口的鄉(xiāng)村人口根本上只能依托土地和家庭養(yǎng)老，仍游離于社會化和共濟(jì)性的社會保證體系之外。在此意義上，社會保證作為一種公共效力表現(xiàn)為供應(yīng)嚴(yán)重缺乏。這也正符合當(dāng)下我國由生存型向開展型社會轉(zhuǎn)變過程中公共需求的全面快速增長與公共效力不到位、公共產(chǎn)品嚴(yán)重短缺之間的矛盾。按照社會正義的需求原那么，社會保證應(yīng)注重由于其大量需求而離常態(tài)最遠(yuǎn)的那些人。即經(jīng)過“社會統(tǒng)籌的功能盡能夠更大范圍地實(shí)現(xiàn)社會公平，以最大能夠地化解社會風(fēng)險(xiǎn)。53、雖然面臨當(dāng)前的改革困局，現(xiàn)有養(yǎng)老方式將

15、難以改動(dòng)。除了制度的慣性外，還有一個(gè)宏大的轉(zhuǎn)換本錢問題。10年前我國養(yǎng)老體系轉(zhuǎn)換為如今的部分積累方式后，國家付出了幾萬億甚至幾十萬億的改革本錢，假設(shè)再次轉(zhuǎn)換方式，同樣要付出繁重的代價(jià)。 “養(yǎng)老保險(xiǎn)制度因在改革之初就存在著宏大的設(shè)計(jì)缺陷，導(dǎo)致如今的問題較多。 三、基于現(xiàn)有方式層面的政策選擇：1、推遲退休年齡。老齡化是目前一個(gè)政策兩難的命題：推遲退休年齡會立刻加劇已有的就業(yè)困難；不推遲又使養(yǎng)老金貯藏不堪重負(fù)。但迫于就業(yè)壓力而放慢科學(xué)技術(shù)的開展和產(chǎn)業(yè)晉級的速度，對迫切需求經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、平安的中國，實(shí)屬下策。何況，勞動(dòng)密集型的消費(fèi)衰落是大勢所趨。因此，政策選擇的一個(gè)方向是適當(dāng)推遲退休年齡尤其是持推遲女性的

16、退休年齡。退休年齡是影響贍養(yǎng)率的重要要素，由于生活質(zhì)量的提高、醫(yī)療程度的開展等緣由，人口的平均壽命得以增長，為推遲退休年齡提供了能夠，退休年齡規(guī)定得較高，那么在職職工人數(shù)添加，退休人數(shù)相應(yīng)減少，贍養(yǎng)率就較低；反之，贍養(yǎng)率就較高；同時(shí)，可提高基金積累數(shù)額、減少養(yǎng)老金的支出年限，化解“空帳風(fēng)險(xiǎn)。隨著女性受教育程度的提高，從防止資源浪費(fèi)的角度，適當(dāng)推遲女性退休年齡值得思索。2、強(qiáng)化政府責(zé)任。政府為什幺要把教育和房地產(chǎn)做成產(chǎn)業(yè)，是由于內(nèi)需缺乏，內(nèi)需缺乏的根本緣由是由于老百姓沒有保證不敢花錢，把錢都存銀行里了，假設(shè)社會保證到位了，老百姓是敢于消費(fèi)的，老百姓敢于消費(fèi)就會拉動(dòng)投資的增長。所以加大財(cái)政投入，實(shí)

17、行全民社保。對于不同行業(yè)、不同性質(zhì)單位養(yǎng)老金差額實(shí)行補(bǔ)足的政策。給予一些特殊人群如復(fù)員軍人、企業(yè)指點(diǎn)等按奉獻(xiàn)給以不同程度的養(yǎng)老金補(bǔ)足，以減少行業(yè)間、部門間、以及企業(yè)和事業(yè)單位之間差距過大景象。同時(shí)，抑制各部門、各地域利益對社會保證體制所呵斥的分割局面，在全國范疇內(nèi)協(xié)調(diào)養(yǎng)老金的公共帳戶，在地域之間、行業(yè)之間進(jìn)展共濟(jì)。全國一致的社保體制不僅具有再分配個(gè)人收入的功能，而且具有減少地域和產(chǎn)業(yè)差別的功能，而且可真正實(shí)現(xiàn)“東部支持西部。3、降低繳費(fèi)比率。多渠道地適當(dāng)降低繳費(fèi)率以拓寬養(yǎng)老金制度覆蓋面，從公有制部門擴(kuò)展到私營部門及城市流動(dòng)人口、農(nóng)民工等弱勢群體。經(jīng)過覆蓋面的擴(kuò)展和全社會的統(tǒng)籌來分散本錢和社會風(fēng)

18、險(xiǎn)、扶貧濟(jì)困并強(qiáng)化其共濟(jì)功能，化解隱性社會保證債務(wù)問題。并確保企業(yè)在改制后必需繳清一切預(yù)留保險(xiǎn)費(fèi)。同時(shí)，拓寬籌資渠道，可將個(gè)人所得稅及遺產(chǎn)稅作為籌資的主渠道之一。由于個(gè)人所得稅開征點(diǎn)已提高，而目前收入差距正日益拉大，開征遺產(chǎn)稅的條件已成熟。開征這兩種稅可以平抑企業(yè)的繳費(fèi)率，又可以吸引更多的企業(yè)參與到養(yǎng)老體系中來，降低了運(yùn)營本錢。更強(qiáng)化了政府的再分配和資源配置功能，既提高了效率又實(shí)現(xiàn)了公平！另一方面，可發(fā)行社會保證福利彩票。在當(dāng)前，財(cái)政供應(yīng)缺乏的情況下，發(fā)行社會福利彩票籌資也是不錯(cuò)的選擇。4、讓基金保值增值。把個(gè)人帳戶實(shí)行企業(yè)化運(yùn)營，與資本市場對接，由投資公司運(yùn)營管理，可投資于國家長線重點(diǎn)工程工程如艱苦水利設(shè)備、高速公路等。政府加強(qiáng)監(jiān)管。對于養(yǎng)老金等普惠性基金，可思索在人大設(shè)立專門的監(jiān)視機(jī)構(gòu)，定期監(jiān)管，可以控制政府消費(fèi)傾向的擴(kuò)張，完善資本市場和金融市場。5、加快社會保證制度立法。政府應(yīng)該用強(qiáng)力作為的籠統(tǒng)去管理社保基金。構(gòu)成一部全國一致的養(yǎng)老保險(xiǎn)根本法。明確繳費(fèi)的權(quán)益義務(wù)關(guān)系，把養(yǎng)老金作為一條高壓線，人民法院對社會保證領(lǐng)域里發(fā)生的違法、犯罪案件要依法及時(shí)審理，對拒不交納法定的社會保險(xiǎn)費(fèi)，不適當(dāng)運(yùn)用保險(xiǎn)基金、貪污挪用、侵占保險(xiǎn)基金的行為人，要從重從嚴(yán)依法清查其刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任。6、征收社會