中小企業(yè)股票發(fā)行上市問答

1、PAGE - PAGE 170 -扳中小企業(yè)股票挨發(fā)行上市問答目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc151552830 拜第一章笆 癌中小企業(yè)發(fā)行上唉市概要背 PAGEREF _Toc151552830 h 版1 HYPERLINK l _Toc151552831 巴1. 吧中小企業(yè)為什么拌要公開發(fā)行上市伴？胺 PAGEREF _Toc151552831 h 耙1 HYPERLINK l _Toc151552832 傲2. 芭公開發(fā)行上市對半企業(yè)會增加什么盎新的約束？拔 PAGEREF _Toc151552832 h 按1 HYPERLINK l _Toc151

2、552833 岸3把我國股票發(fā)行版審核制度經(jīng)歷了笆哪些演變？鞍 PAGEREF _Toc151552833 h 敖2 HYPERLINK l _Toc151552834 邦4按目前的發(fā)行審般核制度有什么特盎點？柏 PAGEREF _Toc151552834 h 百3 HYPERLINK l _Toc151552835 罷5佰什么是公開發(fā)拔行？巴 PAGEREF _Toc151552835 h 巴4 HYPERLINK l _Toc151552836 吧6礙股票發(fā)行與上白市是什么關(guān)系？吧 PAGEREF _Toc151552836 h 頒4 HYPERLINK l _Toc151552837 班

3、7埃公開發(fā)行股票斑需要具備哪些條班件？案 PAGEREF _Toc151552837 h 邦5 HYPERLINK l _Toc151552838 百8耙股票上市需要啊具備哪些條件？八 PAGEREF _Toc151552838 h 扮5 HYPERLINK l _Toc151552839 熬9啊企業(yè)發(fā)行上市案在產(chǎn)業(yè)政策方面般有何要求？拌 PAGEREF _Toc151552839 h 挨5 HYPERLINK l _Toc151552840 挨10稗公司在行業(yè)中奧的地位對發(fā)行上搬市有何影響？翱 PAGEREF _Toc151552840 h 斑6 HYPERLINK l _Toc151552

4、841 拌11叭股票發(fā)行上市背要經(jīng)過哪些程序辦？盎 PAGEREF _Toc151552841 h 瓣6 HYPERLINK l _Toc151552842 安12般股票發(fā)行上市暗需要哪些中介機稗構(gòu)？奧 PAGEREF _Toc151552842 h 捌7 HYPERLINK l _Toc151552843 搬13拌保薦機構(gòu)與主俺承銷商是什么關(guān)扳系？唉 PAGEREF _Toc151552843 h 俺7 HYPERLINK l _Toc151552844 擺14霸企業(yè)發(fā)行上市笆過程中保薦機構(gòu)暗主要負責哪些工把作？扳 PAGEREF _Toc151552844 h 班8 HYPERLINK l

5、 _Toc151552845 鞍15哀企業(yè)發(fā)行上市盎過程中會計師事骯務所和注冊會計擺師主要負責哪些扒工作？罷 PAGEREF _Toc151552845 h 澳8 HYPERLINK l _Toc151552846 壩16翱企業(yè)發(fā)行上市搬過程中律師事務哀所和律師主要負澳責哪些工作？版 PAGEREF _Toc151552846 h 暗8 HYPERLINK l _Toc151552847 瓣17唉企業(yè)發(fā)行上市耙過程中資產(chǎn)評估唉機構(gòu)和評估師主稗要負責哪些工作半？鞍 PAGEREF _Toc151552847 h 八9 HYPERLINK l _Toc151552848 耙18啊企業(yè)如何選擇捌中介

6、機構(gòu)？巴 PAGEREF _Toc151552848 h 疤9 HYPERLINK l _Toc151552849 暗19案企業(yè)發(fā)行上市搬過程中需要承擔罷哪些費用？奧 PAGEREF _Toc151552849 h 半10 HYPERLINK l _Toc151552850 伴20捌企業(yè)發(fā)行上市柏大致要經(jīng)歷多長背時間？俺 PAGEREF _Toc151552850 h 哎11 HYPERLINK l _Toc151552851 礙21翱企業(yè)選擇上市鞍地應考慮哪些因絆素？阿 PAGEREF _Toc151552851 h 拜11 HYPERLINK l _Toc151552852 昂22傲企業(yè)在

7、境內(nèi)境案外上市各有什么礙利弊？奧 PAGEREF _Toc151552852 h 皚12 HYPERLINK l _Toc151552853 半23擺目前中國企業(yè)熬到境外上市主要癌存在什么困難？跋 PAGEREF _Toc151552853 h 佰12 HYPERLINK l _Toc151552854 暗24芭福利企業(yè)是否昂可以上市？扳 PAGEREF _Toc151552854 h 礙12 HYPERLINK l _Toc151552855 巴25稗軍工企業(yè)是否壩可以上市？安 PAGEREF _Toc151552855 h 般13 HYPERLINK l _Toc151552856 頒26

8、芭現(xiàn)有民營上市叭公司有什么特點八？襖 PAGEREF _Toc151552856 h 盎13 HYPERLINK l _Toc151552857 翱27襖投資性公司是愛否可以申請佰IPO癌？把 PAGEREF _Toc151552857 h 案14 HYPERLINK l _Toc151552858 盎第二章啊 壩股份公司設(shè)立芭 PAGEREF _Toc151552858 h 跋15 HYPERLINK l _Toc151552859 哎1吧企業(yè)改制上市爸應具備什么主體礙資格？百 PAGEREF _Toc151552859 h 唉15 HYPERLINK l _Toc151552860 矮2拜

9、連續(xù)計算經(jīng)營案時間（業(yè)績）要靶符合什么條件？壩 PAGEREF _Toc151552860 h 八15 HYPERLINK l _Toc151552861 拜3哀設(shè)立股份有限笆公司應具備哪些熬條件？佰 PAGEREF _Toc151552861 h 絆15 HYPERLINK l _Toc151552862 扒4胺股份有限公司版設(shè)立有哪些方式頒？伴 PAGEREF _Toc151552862 h 拜16 HYPERLINK l _Toc151552863 佰5澳設(shè)立股份有限敗公司需要經(jīng)過哪拜些程序？背 PAGEREF _Toc151552863 h 岸16 HYPERLINK l _Toc15

10、1552864 哎6巴改制設(shè)立股份版有限公司應達到扳哪些要求？把 PAGEREF _Toc151552864 h 背17 HYPERLINK l _Toc151552865 暗7扳有限責任公司辦整體變更為股份扒有限公司應注意扮哪些事項？霸 PAGEREF _Toc151552865 h 傲18 HYPERLINK l _Toc151552866 捌8哀有限責任公司版變更時應當按照柏評估結(jié)果還是按叭照審計結(jié)果來進頒行驗資？有的地埃方工商局要求應奧當按照評估結(jié)果拜來進行驗資，怎絆么辦？頒 PAGEREF _Toc151552866 h 啊18 HYPERLINK l _Toc151552867 稗

11、9胺有限責任公司笆整體變更或者整傲體改制為股份公罷司有何區(qū)別？懊 PAGEREF _Toc151552867 h 隘18 HYPERLINK l _Toc151552868 癌10昂有限責任公司隘變更設(shè)立為股份哀公司方式是屬于案公司法規(guī)定的發(fā)艾起設(shè)立方式還是骯募集設(shè)立方式？頒 PAGEREF _Toc151552868 h 隘19 HYPERLINK l _Toc151552869 岸11把外商投資企業(yè)埃改制為股份有限絆公司并上市應注胺意哪些事項？版 PAGEREF _Toc151552869 h 懊19 HYPERLINK l _Toc151552870 案12按什么是發(fā)起人靶？發(fā)起人和股東

12、擺有什么區(qū)別？誰凹可以作為股份有安限公司發(fā)起人？案 PAGEREF _Toc151552870 h 壩20 HYPERLINK l _Toc151552871 把13熬發(fā)起人的權(quán)利襖和義務有哪些？佰 PAGEREF _Toc151552871 h 佰21 HYPERLINK l _Toc151552872 壩14愛公司引進新的鞍投資者應注意什熬么問題？按 PAGEREF _Toc151552872 h 敗21 HYPERLINK l _Toc151552873 按15爸國有資產(chǎn)折股爸應符合什么要求柏？白 PAGEREF _Toc151552873 h 傲22 HYPERLINK l _Toc1

13、51552874 藹16跋國有股權(quán)界定搬應當符合什么要唉求？佰 PAGEREF _Toc151552874 h 百22 HYPERLINK l _Toc151552875 案17藹國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓阿給個人應當注意礙什么問題？巴 PAGEREF _Toc151552875 h 澳23 HYPERLINK l _Toc151552876 傲18阿集體資產(chǎn)量化把或獎勵給個人應跋注意什么問題？哎 PAGEREF _Toc151552876 h 瓣24 HYPERLINK l _Toc151552877 敖19柏發(fā)起人出資有班哪些方式？白 PAGEREF _Toc151552877 h 疤24 HYPERL

14、INK l _Toc151552878 氨20翱發(fā)起人以實物班資產(chǎn)出資應當注哀意哪些問題？吧 PAGEREF _Toc151552878 h 鞍24 HYPERLINK l _Toc151552879 阿21癌發(fā)起人以股權(quán)八出資應當注意哪耙些問題？半 PAGEREF _Toc151552879 h 跋24 HYPERLINK l _Toc151552880 辦22耙發(fā)起人是否能艾夠以債權(quán)方式出捌資？愛 PAGEREF _Toc151552880 h 頒25 HYPERLINK l _Toc151552881 暗23唉發(fā)起人以無形矮資產(chǎn)出資應注意佰哪些問題？澳 PAGEREF _Toc15155

15、2881 h 班25 HYPERLINK l _Toc151552882 背24藹公司設(shè)立時可案以通過哪些方式爸取得土地使用權(quán)斑？哎 PAGEREF _Toc151552882 h 藹26 HYPERLINK l _Toc151552883 叭25骯使用集體土地板應注意哪些問題翱？啊 PAGEREF _Toc151552883 h 懊27 HYPERLINK l _Toc151552884 哀26拔如何理解出資敖到位？唉 PAGEREF _Toc151552884 h 骯27 HYPERLINK l _Toc151552885 擺27埃發(fā)起人股份轉(zhuǎn)扳讓有什么要求？拜 PAGEREF _Toc1

16、51552885 h 扒28 HYPERLINK l _Toc151552886 耙28按董事、監(jiān)事和背高級管理人員持佰有發(fā)行人的股份瓣上市后須鎖定多暗長時間？疤 PAGEREF _Toc151552886 h 懊28 HYPERLINK l _Toc151552887 捌29啊罷IPO八前叭12壩個月內(nèi)是否可以拌進行增資擴股？奧新增股份的持有昂人持有發(fā)行人的白股份上市后須鎖扳定多長時間？懊 PAGEREF _Toc151552887 h 唉28 HYPERLINK l _Toc151552888 澳30版公司設(shè)立時的骯商標權(quán)應當如何壩處理？礙 PAGEREF _Toc151552888 h

17、骯29 HYPERLINK l _Toc151552889 哀31奧公司設(shè)立時哪骯些資產(chǎn)需要進行壩評估？罷 PAGEREF _Toc151552889 h 版29 HYPERLINK l _Toc151552890 隘32挨資產(chǎn)評估應注矮意哪些事項？敖 PAGEREF _Toc151552890 h 昂29 HYPERLINK l _Toc151552891 耙33爸有限責任公司板整體改制為股份班公司時，是否可拜以進行資產(chǎn)評估拜和賬務調(diào)整？澳 PAGEREF _Toc151552891 h 暗30 HYPERLINK l _Toc151552892 矮34暗判斷企業(yè)?！暗K具有持續(xù)盈利能安力、財

18、務狀況良邦好懊”罷的標準是什么？半 PAGEREF _Toc151552892 h 佰30 HYPERLINK l _Toc151552893 辦35熬什么是非經(jīng)常八性損益？非經(jīng)常頒性損益包括哪些把項目？把 PAGEREF _Toc151552893 h 翱31 HYPERLINK l _Toc151552894 哎36啊企業(yè)發(fā)行前滾靶存利潤應如何處襖理？矮 PAGEREF _Toc151552894 h 奧31 HYPERLINK l _Toc151552895 叭37百評估基準日至按股份有限公司設(shè)安立日期間已實現(xiàn)胺利潤應如何處理昂？靶 PAGEREF _Toc151552895 h 稗32

19、 HYPERLINK l _Toc151552896 霸38安公司改制設(shè)立氨時，其資產(chǎn)評估吧增值部分是否需艾要繳納企業(yè)所得爸稅？絆 PAGEREF _Toc151552896 h 胺32 HYPERLINK l _Toc151552897 奧39敗有限責任公司安整體變更時，凈唉資產(chǎn)折股如何納哎稅？岸 PAGEREF _Toc151552897 h 哀32 HYPERLINK l _Toc151552898 胺40擺企業(yè)改制時將熬產(chǎn)權(quán)以股份形式班量化到個人時如翱何繳納個人所得拌稅？傲 PAGEREF _Toc151552898 h 拔33 HYPERLINK l _Toc151552899 瓣4

20、1罷企業(yè)高級管理般人員獲得股票認扮購權(quán)時如何繳納版?zhèn)€人所得稅？佰 PAGEREF _Toc151552899 h 阿33 HYPERLINK l _Toc151552900 愛42阿科研機構(gòu)、高百等學校轉(zhuǎn)化職務半科技成果以股份霸或出資比例獎勵皚個人時是否可以壩免繳個人所得稅疤？斑 PAGEREF _Toc151552900 h 半34 HYPERLINK l _Toc151552901 瓣43疤企業(yè)改制設(shè)立矮時如何繳納增值挨稅和營業(yè)稅？稗 PAGEREF _Toc151552901 h 佰34 HYPERLINK l _Toc151552902 骯44版企業(yè)改制重組佰有哪些契稅減免隘政策？埃

21、PAGEREF _Toc151552902 h 般35 HYPERLINK l _Toc151552903 壩45襖企業(yè)改制時投霸入土地及其地面白建筑物是否可以疤減免土地增值稅藹？拌 PAGEREF _Toc151552903 h 頒35 HYPERLINK l _Toc151552904 稗46霸目前職工持股跋問題（特別是導吧致股東人數(shù)超過暗200昂人的情形）是否艾有切實可行的解邦決方案？翱 PAGEREF _Toc151552904 h 骯35 HYPERLINK l _Toc151552905 壩47瓣壩2006哎年伴1罷月板1挨日前依據(jù)舊公司班法設(shè)立的股份公捌司或者其股東中艾職工持股導

22、致股爸東人數(shù)超過靶200唉人的，是否需要安且又如何進行規(guī)版范？柏 PAGEREF _Toc151552905 h 耙36 HYPERLINK l _Toc151552906 班48凹頒IPO翱申報前制定并實骯施股票期權(quán)激勵胺計劃，是否可以辦？八 PAGEREF _Toc151552906 h 吧36 HYPERLINK l _Toc151552907 熬49按國有企業(yè)改制傲時如何根據(jù)資產(chǎn)胺評估結(jié)果調(diào)賬？搬 PAGEREF _Toc151552907 h 拌36 HYPERLINK l _Toc151552908 八50板有限公司整體笆變更時，是以合般并會計報表凈資耙產(chǎn)折股還是以母奧公司會計報表

23、凈隘資產(chǎn)折股？癌 PAGEREF _Toc151552908 h 襖37 HYPERLINK l _Toc151552909 爸51哀新會計準則體哎系主要有哪些特擺點？股份公司建澳賬時，應采用何靶種會計標準？靶 PAGEREF _Toc151552909 h 隘37 HYPERLINK l _Toc151552910 凹第三章搬 癌公司治理與規(guī)范唉運作版 PAGEREF _Toc151552910 h 盎39 HYPERLINK l _Toc151552911 敖（一）公司治理叭 PAGEREF _Toc151552911 h 翱39 HYPERLINK l _Toc151552912 襖1.

24、 隘股份有限公司應盎設(shè)立哪些組織機稗構(gòu)？班 PAGEREF _Toc151552912 h 百39 HYPERLINK l _Toc151552913 安2.版股份有限公司股班東大會有哪些職暗責？扒 PAGEREF _Toc151552913 h 斑39 HYPERLINK l _Toc151552914 斑3. 百股東大會召開的皚通知時間是幾天奧？股東大會決議罷在什么情況下生背效？班 PAGEREF _Toc151552914 h 案39 HYPERLINK l _Toc151552915 矮4. 搬何種情況應該召佰開股東大會？把 PAGEREF _Toc151552915 h 傲39 HY

25、PERLINK l _Toc151552916 拜5. 跋公司持有本公司暗股票有表決權(quán)嗎隘？能分紅嗎？八 PAGEREF _Toc151552916 h 辦40 HYPERLINK l _Toc151552917 鞍6. 皚股份有限公司董擺事會有哪些職責藹？董事如何產(chǎn)生岸？伴 PAGEREF _Toc151552917 h 斑40 HYPERLINK l _Toc151552918 捌7. 辦董事的任職資格班條件有哪些？氨 PAGEREF _Toc151552918 h 啊41 HYPERLINK l _Toc151552919 唉8. 埃誰能提議召開臨芭時董事會？氨 PAGEREF _Toc

26、151552919 h 按41 HYPERLINK l _Toc151552920 皚9. 半董事會必須有多百少董事參加才能爸舉行？決議要多按少董事同意才生翱效？澳 PAGEREF _Toc151552920 h 唉42 HYPERLINK l _Toc151552921 把10. 頒公司的法定代表安人必須是公司的氨董事長嗎？絆 PAGEREF _Toc151552921 h 哎42 HYPERLINK l _Toc151552922 案11. 皚董事會運作應注挨意哪些事項？罷 PAGEREF _Toc151552922 h 安42 HYPERLINK l _Toc151552923 皚12.

27、安上市公司為什么拔要聘請獨立董事岸？爸 PAGEREF _Toc151552923 h 埃43 HYPERLINK l _Toc151552924 扒13. 艾獨立董事的職責芭和權(quán)利是什么？邦 PAGEREF _Toc151552924 h 吧43 HYPERLINK l _Toc151552925 鞍14. 搬已到期但尚未換癌屆的董事會通過芭的決議是否有效伴？罷 PAGEREF _Toc151552925 h 靶44 HYPERLINK l _Toc151552926 藹15. 罷公司董事會換屆阿是提前到到期日昂前，還是在到期氨日后較為合理？癌 PAGEREF _Toc151552926 h

28、 吧44 HYPERLINK l _Toc151552927 愛16. 癌董事會通過一項氨表決是以董事人班數(shù)為準，還是以佰該董事委派股東鞍所占的實際持股凹數(shù)為準？稗 PAGEREF _Toc151552927 h 背44 HYPERLINK l _Toc151552928 愛17. 板股份有限公司經(jīng)斑理有哪些職責？翱 PAGEREF _Toc151552928 h 啊44 HYPERLINK l _Toc151552929 敖18. 巴為什么需要制訂辦公司章程？公司扒章程應當載明哪擺些事項？愛 PAGEREF _Toc151552929 h 礙45 HYPERLINK l _Toc151552

29、930 襖19. 叭修改公司章程應翱注意哪些事項？骯 PAGEREF _Toc151552930 h 疤45 HYPERLINK l _Toc151552931 安20. 澳公司增資時需要把修改章程，股東罷大會決議時是新柏老股東共同作出哀還是老股東即可邦？笆 PAGEREF _Toc151552931 h 捌46 HYPERLINK l _Toc151552932 扒21. 叭什么是累積投票胺制？在公司選舉盎董事、監(jiān)事是必擺須要采取累計投斑票制嗎？礙 PAGEREF _Toc151552932 h 昂46 HYPERLINK l _Toc151552933 敖22. 埃董事會秘書如何半產(chǎn)生？有

30、什么職骯責？哀 PAGEREF _Toc151552933 h 伴47 HYPERLINK l _Toc151552934 敗23. 皚公司監(jiān)事會如何唉組成？其職權(quán)范般圍是什么？捌 PAGEREF _Toc151552934 h 半48 HYPERLINK l _Toc151552935 皚24. 藹刑法修正案（六爸）對上市公司的盎董事、監(jiān)事、高盎級管理人員行為白有什么特別規(guī)定辦？捌 PAGEREF _Toc151552935 h 澳48 HYPERLINK l _Toc151552936 隘（二）規(guī)范運作擺 PAGEREF _Toc151552936 h 骯49 HYPERLINK l _T

31、oc151552937 半25. 阿什么是控股股東扳及實際控制人？半 PAGEREF _Toc151552937 h 奧49 HYPERLINK l _Toc151552938 翱26. 哎控股股東有哪些板需要規(guī)范的行為胺？把 PAGEREF _Toc151552938 h 拜49 HYPERLINK l _Toc151552939 礙27. 澳什么是同業(yè)競爭芭？隘 PAGEREF _Toc151552939 h 骯50 HYPERLINK l _Toc151552940 吧28.靶什么是同業(yè)不競板爭？靶 PAGEREF _Toc151552940 h 挨50 HYPERLINK l _Toc

32、151552941 襖29. 皚有同業(yè)競爭的公鞍司能申請上市嗎般？稗 PAGEREF _Toc151552941 h 白50 HYPERLINK l _Toc151552942 矮30. 凹公司的業(yè)務如何把與控股股東區(qū)別襖才不算同業(yè)競爭熬？把 PAGEREF _Toc151552942 h 啊50 HYPERLINK l _Toc151552943 八31. 瓣如何解決同業(yè)競笆爭問題？哀 PAGEREF _Toc151552943 h 笆50 HYPERLINK l _Toc151552944 哀32. 翱什么是關(guān)聯(lián)關(guān)系扮？關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)搬交易？澳 PAGEREF _Toc151552944 h

33、 唉51 HYPERLINK l _Toc151552945 吧33. 扮重大關(guān)聯(lián)交易的板標準是什么？叭 PAGEREF _Toc151552945 h 霸51 HYPERLINK l _Toc151552946 罷34. 矮如何規(guī)范關(guān)聯(lián)交懊易？扒 PAGEREF _Toc151552946 h 哀51 HYPERLINK l _Toc151552947 熬35. 頒規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)搬交易的辦法有哪邦幾種？礙 PAGEREF _Toc151552947 h 擺52 HYPERLINK l _Toc151552948 壩36. 敖股份公司可否對瓣股東、關(guān)聯(lián)公司哎進行擔保？如果辦可以，擔保需要稗經(jīng)過

34、什么程序？罷擔保金額有何規(guī)叭定？罷 PAGEREF _Toc151552948 h 把52 HYPERLINK l _Toc151552949 襖37. 班上市公司是否絕白對不能購買控股艾股東的資產(chǎn)或相斑關(guān)技術(shù)和產(chǎn)品？唉 PAGEREF _Toc151552949 h 藹53 HYPERLINK l _Toc151552950 胺38. 皚什么是內(nèi)部控制癌制度？內(nèi)部控制笆應達到什么要求跋？八 PAGEREF _Toc151552950 h 拜53 HYPERLINK l _Toc151552951 疤39. 伴股份公司股東用班于出資的房產(chǎn)沒芭有完成過戶可以安上市嗎？愛 PAGEREF _Toc

35、151552951 h 拌53 HYPERLINK l _Toc151552952 擺40. 襖公司的資產(chǎn)可以艾被大股東或?qū)嶋H般控制人無償使用白嗎？爸 PAGEREF _Toc151552952 h 癌54 HYPERLINK l _Toc151552953 版41. 笆公司能否與大股半東一起合署辦公澳？白 PAGEREF _Toc151552953 h 骯54 HYPERLINK l _Toc151552954 拜42. 伴公司控股股東的絆資產(chǎn)質(zhì)量很差，背是否影響公司上壩市？奧 PAGEREF _Toc151552954 h 辦54 HYPERLINK l _Toc151552955 藹43

36、. 跋公司的業(yè)務目前佰與控股股東之間靶有一定的競爭關(guān)敗系，但上市后募氨集資金有購買控拔股股東相同或相叭近業(yè)務的計劃，頒這樣對公司上市暗有無影響？岸 PAGEREF _Toc151552955 h 安54 HYPERLINK l _Toc151552956 艾44. 頒公司原先與控股澳股東的財務部沒罷有分開，也沒有傲單獨開立銀行賬八號，也沒有單獨案進行納稅，但公癌司在輔導過程中翱進行了規(guī)范，是阿否影響上市？哀 PAGEREF _Toc151552956 h 澳54 HYPERLINK l _Toc151552957 扒45. 俺公司與控股股東笆的研究機構(gòu)、財扒務部門和市場營盎銷人員是一班人安馬，

37、是否規(guī)范？拔 PAGEREF _Toc151552957 h 拔54 HYPERLINK l _Toc151552958 般46. 傲公司與控股股東扳能否共用生產(chǎn)線昂進行生產(chǎn)？艾 PAGEREF _Toc151552958 h 版55 HYPERLINK l _Toc151552959 辦47. 柏公司能夠?qū)ζ渌O公司進行相互拆隘借嗎？拔 PAGEREF _Toc151552959 h 盎55 HYPERLINK l _Toc151552960 白48. 八公司的注冊地和埃經(jīng)營地不都在高半新技術(shù)開發(fā)區(qū)能斑否享受所得稅收哀優(yōu)惠？搬 PAGEREF _Toc151552960 h 頒55 HYPE

38、RLINK l _Toc151552961 藹49. 奧公司被收取稅收拜滯納金算違法行癌為嗎？吧 PAGEREF _Toc151552961 h 懊55 HYPERLINK l _Toc151552962 唉50.岸如何認定企業(yè)執(zhí)板行的稅收優(yōu)惠政敖策的合法性？伴 PAGEREF _Toc151552962 h 岸55 HYPERLINK l _Toc151552963 暗51. 絆重大違法違規(guī)行隘為如何界定？三拜年前的違法違規(guī)案行為影響上市嗎俺？癌 PAGEREF _Toc151552963 h 叭56 HYPERLINK l _Toc151552964 扮52. 敗發(fā)行人高級管理白人員兼職應

39、符合安什么要求？絆 PAGEREF _Toc151552964 h 辦56 HYPERLINK l _Toc151552965 背53. 澳公司的董事長與襖股東單位的董事奧長能夠為同一人扒嗎？敗 PAGEREF _Toc151552965 h 胺56 HYPERLINK l _Toc151552966 傲54. 疤上市公司董事長挨兼總經(jīng)理可以嗎熬？哎 PAGEREF _Toc151552966 h 八56 HYPERLINK l _Toc151552967 擺55. 岸上市公司總經(jīng)理唉及其他高管人員敗不得在控股股東埃擔任除董事以外斑的其他行政職務拔，不得在控股股敗東處領(lǐng)取薪酬。澳這里的其他行政

40、耙職務是什么級別柏？在控股股東擔骯任一個部門副職安是否也應該受到傲此款限制？巴 PAGEREF _Toc151552967 h 案56 HYPERLINK l _Toc151552968 吧56. 扳高管在控股方除八擔任董事外，擔阿任黨的職務可以傲嗎？胺 PAGEREF _Toc151552968 h 芭57 HYPERLINK l _Toc151552969 板57. 挨上市公司股權(quán)激絆勵是針對哪些人哀進行的？有哪些扳人不能成為被激捌勵的對象？瓣 PAGEREF _Toc151552969 h 懊57 HYPERLINK l _Toc151552970 疤58. 柏對上市公司實施爸股權(quán)激勵計

41、劃的拜股份有何要求？氨 PAGEREF _Toc151552970 h 暗57 HYPERLINK l _Toc151552971 柏59. 隘上市公司實施股八權(quán)激勵計劃中的懊股票期權(quán)是什么矮意思？其中行權(quán)背價格有何要求？拌 PAGEREF _Toc151552971 h 佰57 HYPERLINK l _Toc151552972 哀60. 跋上市公司章程中搬應如何針對公司百增加資本做出規(guī)熬定？壩 PAGEREF _Toc151552972 h 襖58 HYPERLINK l _Toc151552973 般61.案上市公司章程中邦應如何針對公司挨收購本公司股份芭做出規(guī)定？如何版收購？八 PAG

42、EREF _Toc151552973 h 耙58 HYPERLINK l _Toc151552974 笆62. 百上市公司章程中柏對股東權(quán)利如何扒規(guī)定？八 PAGEREF _Toc151552974 h 板59 HYPERLINK l _Toc151552975 擺63. 隘相關(guān)部門頒布了拔哪些內(nèi)部控制規(guī)襖范？背 PAGEREF _Toc151552975 h 搬59 HYPERLINK l _Toc151552976 扮（三）相關(guān)案例傲 PAGEREF _Toc151552976 h 翱60 HYPERLINK l _Toc151552977 罷1. 耙公司在券商輔導斑前，三會召開沒澳有按公

43、司法艾的規(guī)定時間通知熬召開會議，為了澳節(jié)約時間，三會般在一天召開，這八種行為對上市是擺否構(gòu)成障礙？如盎何補救？案 PAGEREF _Toc151552977 h 皚60 HYPERLINK l _Toc151552978 拔2. 愛一家擬上市企業(yè)芭有扳9半名董事，其中跋5藹名兼任高管，公唉司章程中沒有上澳述比例限制，這巴種董事會結(jié)構(gòu)是霸否合理？氨 PAGEREF _Toc151552978 h 扮60 HYPERLINK l _Toc151552979 柏3. 愛公司對章程進行稗了修改，把修改霸后的章程提交給氨工商局備案，但柏工商局說只要公板司自行保留即可壩無須備案，此種艾說法行嗎？邦 PAG

44、EREF _Toc151552979 h 霸60 HYPERLINK l _Toc151552980 瓣4. 按發(fā)行人的控股子盎公司與其小股東愛從事相同的業(yè)務奧，是否構(gòu)成同業(yè)啊競爭？敗 PAGEREF _Toc151552980 h 暗60 HYPERLINK l _Toc151552981 伴5. 隘同業(yè)不競爭有何皚實例？礙 PAGEREF _Toc151552981 h 拌60 HYPERLINK l _Toc151552982 跋6. 吧軍工集團公司為俺國家授權(quán)投資機捌構(gòu)，若其作為主隘發(fā)起人，對其某辦一全資企業(yè)進行疤整體改制，并擬版上市，其所屬其芭他企業(yè)若與改制艾的擬上市公司從案事相同、

45、相似的胺業(yè)務，是否構(gòu)成昂同業(yè)競爭？岸 PAGEREF _Toc151552982 h 把61 HYPERLINK l _Toc151552983 哎7. 白同一投資人的兩骯個企業(yè)，其中一半個改制，那么另挨一個企業(yè)能從事癌其配套產(chǎn)品的生啊產(chǎn)嗎？傲 PAGEREF _Toc151552983 h 哀61 HYPERLINK l _Toc151552984 霸8. 巴同業(yè)競爭案例：岸A稗公司是采取發(fā)起柏方式成立的股份瓣有限公司，共有稗5芭個發(fā)起人，其中拜發(fā)起人按B扮公司是以其所擁靶有部分資產(chǎn)和其藹C盎子公司（捌B霸公司擁有扒C百公司背75叭的股權(quán)，啊C爸公司為一家合資壩企業(yè)）八51%胺的股權(quán)出資盎,

46、版從而把八C扮公司納入了拔A暗公司合并報表的跋合并范圍。骯A邦公司和艾C邦公司都從事同一艾行業(yè)并且在同一扒地區(qū)。般C罷公司凈利占扳A半公司合并后凈利半潤的搬50%斑，并且柏C扳公司的外方股東柏不愿出讓其擁有壩的凹25%瓣的股權(quán)，現(xiàn)熬A跋公司準備上市募阿集資金。請問：安A斑公司和其控股子疤公司傲C岸公司是否存在同八業(yè)競爭的問題，跋如果存在，有何把解決辦法？傲 PAGEREF _Toc151552984 h 柏62 HYPERLINK l _Toc151552985 盎9. 半關(guān)聯(lián)交易案例：挨（笆1俺）案A矮公司持有案B頒公司八70罷股權(quán)，持有八C礙公司暗60癌股權(quán)，邦C伴公司持有頒D版公司盎50

47、埃股權(quán)，笆B癌與昂D背公司之間的供銷翱商品行為是否屬頒于關(guān)聯(lián)交易？（哎2稗）當稗C巴公司持有暗D澳公司笆10扒股權(quán)，唉A霸公司持有隘B耙、叭C熬公司的股權(quán)不變鞍，艾B跋、背D斑是否還是關(guān)聯(lián)關(guān)拜系？（阿3唉）岸C叭公司持有壩D半公司多少股權(quán)時敗，奧B搬、啊D白之間不是關(guān)聯(lián)關(guān)柏系？（頒4班）什么是關(guān)聯(lián)人吧士？如下列情況叭，是不是關(guān)聯(lián)交背易？矮A罷公司（丈夫為盎A瓣公司董事）岸B愛公司（情況按1奧：妻子為扒B扳公司董事；情況皚2芭：妻子為凹B藹公司一般工作人啊員）柏 PAGEREF _Toc151552985 h 按62 HYPERLINK l _Toc151552986 叭第四章百 哀保薦制度與募

48、集爸資金骯 PAGEREF _Toc151552986 h 拌64 HYPERLINK l _Toc151552987 翱（一）保薦制度愛 PAGEREF _Toc151552987 h 啊64 HYPERLINK l _Toc151552988 把1.挨什么是（發(fā)行保愛薦或上市保薦）耙保薦制度？有何捌重大意義？罷 PAGEREF _Toc151552988 h 班64 HYPERLINK l _Toc151552989 俺2.絆保薦制度的主要罷內(nèi)容有哪些？岸 PAGEREF _Toc151552989 h 稗64 HYPERLINK l _Toc151552990 瓣3. 捌保薦機構(gòu)在企業(yè)瓣

49、發(fā)行上市過程中阿應盡哪些責任與靶義務？伴 PAGEREF _Toc151552990 h 敖65 HYPERLINK l _Toc151552991 隘4. 愛企業(yè)選擇保薦機胺構(gòu)應該注意哪些捌問題？艾 PAGEREF _Toc151552991 h 疤66 HYPERLINK l _Toc151552992 捌5. 鞍保薦機構(gòu)選擇企稗業(yè)的要素有哪些鞍？埃 PAGEREF _Toc151552992 h 矮67 HYPERLINK l _Toc151552993 哎6. 背保薦人盡職調(diào)查佰的主要內(nèi)容與程稗序有哪些？哀 PAGEREF _Toc151552993 h 皚69 HYPERLINK l

50、 _Toc151552994 皚（二）募集資金矮 PAGEREF _Toc151552994 h 俺69 HYPERLINK l _Toc151552995 癌7. 絆企業(yè)募集資金使熬用主要有哪些規(guī)按定？芭 PAGEREF _Toc151552995 h 爸69 HYPERLINK l _Toc151552996 埃8. 斑企業(yè)如何選擇募哎集資金投資項目哀？翱 PAGEREF _Toc151552996 h 八70 HYPERLINK l _Toc151552997 靶9. 隘股份公司現(xiàn)有主跋營業(yè)務為直接面艾向客戶的終端產(chǎn)版品，現(xiàn)股份公司鞍擬募集資金投向唉為公司現(xiàn)有產(chǎn)品啊的上游產(chǎn)品，該奧上游產(chǎn)

51、品也在股啊份公司營業(yè)執(zhí)照埃范圍內(nèi)，且該股懊份公司的下屬子骯公司也生產(chǎn)該產(chǎn)翱品，請問這是否昂會對發(fā)行審核造按成影響？耙 PAGEREF _Toc151552997 h 哀70 HYPERLINK l _Toc151552998 藹10. 霸由于上市過程時跋間比較長，對于哀上市募集項目提鞍前投入實施的話伴，會計上要如何安操作？如果成功白發(fā)行，對于提前板投入的資金能否般在募集資金中扣盎除？柏 PAGEREF _Toc151552998 h 辦70 HYPERLINK l _Toc151552999 暗11. 哀募集資金還貸，皚所指的貸款是指斑募股項目所發(fā)生敗的貸款還是可擴把大至公司的其它傲流動資金貸

52、款？笆募股還貸金額占芭全部募股資金有阿沒有一定額度或澳比例限制？傲 PAGEREF _Toc151552999 h 擺71 HYPERLINK l _Toc151553000 辦12. 皚企業(yè)如何確定募愛集資金額？隘 PAGEREF _Toc151553000 h 芭71 HYPERLINK l _Toc151553001 哀13. 皚企業(yè)如何確定股扒票發(fā)行數(shù)量？氨 PAGEREF _Toc151553001 h 半71 HYPERLINK l _Toc151553002 捌14. 癌募集資金大量補疤充流動資金可以敗嗎？俺 PAGEREF _Toc151553002 h 白71 HYPERLI

53、NK l _Toc151553003 案15. 凹項目的核準、備懊案有什么規(guī)定？敖 PAGEREF _Toc151553003 h 癌71 HYPERLINK l _Toc151553004 唉16. 白募集資金能夠收板購控股股東的資敗產(chǎn)嗎？罷 PAGEREF _Toc151553004 h 胺71 HYPERLINK l _Toc151553005 按17. 伴募集資金及其投氨向有什么規(guī)定？背 PAGEREF _Toc151553005 h 稗71 HYPERLINK l _Toc151553006 皚18佰、募集資金應設(shè)挨立幾個專項賬戶俺？靶 PAGEREF _Toc151553006 h

54、 敗72 HYPERLINK l _Toc151553007 拜19昂、上市公司如果耙辦理變更募集資耙金投向事宜，應澳如何具體操作？霸 PAGEREF _Toc151553007 h 藹72 HYPERLINK l _Toc151553008 霸20奧、對于有可轉(zhuǎn)換壩債券的上市公司矮，變更募集資金骯投向有何特殊要絆求？柏 PAGEREF _Toc151553008 h 稗72 HYPERLINK l _Toc151553009 俺21奧、如何加強對募笆集資金的管理與愛監(jiān)督？辦 PAGEREF _Toc151553009 h 擺73 HYPERLINK l _Toc151553010 唉22.

55、昂募集資金擬用于礙向其他企業(yè)增資扒或收購其他企業(yè)懊股份的，招股說愛明書中應如何披版露？（若第四章叭取消，建議列入懊第五章）版 PAGEREF _Toc151553010 h 岸73 HYPERLINK l _Toc151553011 邦23盎募集資金擬用霸于收購資產(chǎn)的，爸招股說明書中應拌如何披露？（若斑第四章取消，建俺議列入第五章）啊 PAGEREF _Toc151553011 h 擺74 HYPERLINK l _Toc151553012 巴第五章頒 捌申請文件制作與皚申報邦 PAGEREF _Toc151553012 h 哀75 HYPERLINK l _Toc151553013 笆1.哎

56、發(fā)行人制作申請壩文件需要做好哪阿些準備工作？跋 PAGEREF _Toc151553013 h 扒75 HYPERLINK l _Toc151553014 矮2.阿稗申請文件包括哪頒些主要內(nèi)容？板 PAGEREF _Toc151553014 h 昂75 HYPERLINK l _Toc151553015 霸3. 疤申請材料申報前案是否必須先有一昂年的輔導期？礙 PAGEREF _Toc151553015 h 敗76 HYPERLINK l _Toc151553016 扳4. 板申請材料申報前鞍是否必須取得當壩地政府的批文？襖 PAGEREF _Toc151553016 h 俺76 HYPERL

57、INK l _Toc151553017 霸5. 辦申請材料中有關(guān)斑文件是否必須全胺部為原件？若無艾法獲取原件，復懊印件是否可代替隘？笆 PAGEREF _Toc151553017 h 胺76 HYPERLINK l _Toc151553018 八6. 岸發(fā)行過內(nèi)部職工吧股的企業(yè)的申請芭材料有何特殊要頒求？白 PAGEREF _Toc151553018 h 昂76 HYPERLINK l _Toc151553019 疤7. 扮招股說明書與招阿股意向書有什么熬不同？艾 PAGEREF _Toc151553019 h 傲77 HYPERLINK l _Toc151553020 懊8. 斑招股說明書包

58、括罷哪些主要內(nèi)容？隘 PAGEREF _Toc151553020 h 拌77 HYPERLINK l _Toc151553021 敖9. 鞍招股說明書中百“胺重大事項提示瓣”澳章節(jié)有何要求？俺 PAGEREF _Toc151553021 h 懊78 HYPERLINK l _Toc151553022 哎10.邦拔招股說明書的披百露需達到什么要版求？盎 PAGEREF _Toc151553022 h 笆78 HYPERLINK l _Toc151553023 熬11.埃扳制作招股說明書芭需要注意哪些問捌題？奧 PAGEREF _Toc151553023 h 捌78 HYPERLINK l _To

59、c151553024 瓣12.頒搬招股說明書的有扒效期如何規(guī)定？背 PAGEREF _Toc151553024 h 柏79 HYPERLINK l _Toc151553025 擺13.凹頒招股說明書中引敖用的財務報告的拜有效期有何規(guī)定??？耙 PAGEREF _Toc151553025 h 佰79 HYPERLINK l _Toc151553026 佰14.礙招股說明書中關(guān)暗于財務會計方面矮的披露有何具體襖要求？襖 PAGEREF _Toc151553026 h 鞍79 HYPERLINK l _Toc151553027 鞍15.百捌招股說明書中唉“般財務會計信息?！卑嗯兜木唧w要求懊是什么？八

60、 PAGEREF _Toc151553027 h 氨79 HYPERLINK l _Toc151553028 拌16.把暗招股說明書中板“芭管理層討論與分懊析芭”八披露的具體要求哎是什么？傲 PAGEREF _Toc151553028 h 辦81 HYPERLINK l _Toc151553029 壩17.板巴 盎盈利預測報告是唉否為申請材料的埃必備文件？披露岸盈利預測對發(fā)行昂上市有何影響？壩企業(yè)盈利預測未百達到預測數(shù)會受凹到哪些處罰？癌 PAGEREF _Toc151553029 h 昂82 HYPERLINK l _Toc151553030 罷18.皚扳報送發(fā)行申請文阿件需要注意哪些哎問題