SAP-FICO 財(cái)務(wù)管理大全(GL diary )

1、.：.； HYPERLINK SAP 財(cái)務(wù)管理大全 - 總賬(筆記) 分類： HYPERLINK SAP FI 2021-06-22 08:31 1982人閱讀 HYPERLINK l comments 評(píng)論(0) HYPERLINK javascript:void(0); o 收藏 收藏 HYPERLINK l report o 告發(fā) 告發(fā) SAP系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的構(gòu)造設(shè)置是和普通意義上的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相對(duì)應(yīng)的。它主要履行了外部會(huì)計(jì)的職能，企業(yè)向各個(gè)外部部門如稅務(wù)、銀行、證券買賣所等提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)皆來源于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊分為：總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、銀行會(huì)計(jì)、特殊目的

2、分類賬、基金管理和差旅管理?？傎~、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和固定資產(chǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊最為根底的四大子模塊。企業(yè)實(shí)施SAP系統(tǒng)時(shí)，普通是以這四大模塊作為實(shí)施財(cái)務(wù)管理的開場。在總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)這四大模塊中，總賬又是最根底的。在SAP系統(tǒng)中，總賬的功能是非常強(qiáng)大的。一 組織構(gòu)造a.公司代碼和會(huì)計(jì)科目表 對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來說，它可以擁有多套不同的會(huì)計(jì)科目表，不同的科目表可以分配給不同的公司代碼運(yùn)用。公司代碼在SAP中指的是獨(dú)立進(jìn)展會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體。它可以是控股公司，或是有法人位置的子公司，也可以是獨(dú)立核算的分公司。每個(gè)公司代碼只能有一個(gè)運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表，但不同的公司代碼是可以共用一個(gè)運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表的。

3、在SAP中，除了運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表外，還有集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表、國家會(huì)計(jì)科目表和合并會(huì)計(jì)科目表。這些會(huì)計(jì)科目表之間都有對(duì)應(yīng)關(guān)系，運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表是其他會(huì)計(jì)科目表的根底。假設(shè)一家企業(yè)在同內(nèi)外都沒有分支機(jī)構(gòu)也不被任何公司控股，那么，它就只需求建立運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表。b.業(yè)務(wù)范圍 總賬中還有另一種組織構(gòu)造業(yè)務(wù)范圍。業(yè)務(wù)范圍與公司代碼構(gòu)成交叉的矩陣式的管理。公司代碼偏重的是對(duì)外的會(huì)計(jì)核算，而業(yè)務(wù)范圍偏重的是對(duì)內(nèi)的控制與管理。在SAP系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)范圍是可選項(xiàng) 業(yè)務(wù)范圍是跨公司代碼的。業(yè)務(wù)范圍對(duì)應(yīng)的是企業(yè)中的事業(yè)部核算方式。經(jīng)過交叉公司代碼和業(yè)務(wù)范圍構(gòu)成的管理矩陣，我們可以很方便地跨公司進(jìn)展報(bào)表的分析匯總，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

4、實(shí)時(shí)而高效。二 會(huì)計(jì)科目表 SAP系統(tǒng)中，不同的公司代碼可以運(yùn)用同一套會(huì)計(jì)科目表。在一套科目表中，每個(gè)總賬科目的稱號(hào)和號(hào)碼都是獨(dú)一的。因此，科目編號(hào)代表的科目定義在集團(tuán)公司的不同分支機(jī)構(gòu)里是完全一樣的，這使得各級(jí)分析人員不再需求對(duì)不同公司的總賬科目號(hào)碼進(jìn)展識(shí)別，公司間數(shù)據(jù)的分析、比較、匯總可以迅速完成。 SAP中，總賬科目是分兩個(gè)層次來進(jìn)展維護(hù)和管理的會(huì)計(jì)科目表層和公司代碼層。a.會(huì)計(jì)科目表層 會(huì)計(jì)科目表層是根本層，維護(hù)著總賬科目的通用信息，可以為一切的公司代碼所運(yùn)用?？颇勘韺又械男畔⒂卸涛谋?、長文本、賬戶組比如按資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、本錢和損益科目的分類，以及在各種通用言語下科目稱號(hào)的翻譯。 科

5、目表層還維護(hù)科目的合并數(shù)據(jù)，如每個(gè)總賬科目在集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表中對(duì)應(yīng)的科目號(hào)以及對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)公司等信息。b.公司代碼層 基于公司特性的公用信息在公司代碼層中維護(hù)。如不同公司的本錢核算方式可由公司代碼層的科目控制字段“字段形狀組來控制。 公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清工程管理、統(tǒng)馭科目類型、稅務(wù)類型、自動(dòng)記賬處置、排序碼、權(quán)限組，等等。 對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來說，會(huì)計(jì)科目的分層管理是必需的。由于它既一致了集團(tuán)的會(huì)計(jì)科目表，又使得每個(gè)公司可以定義適宜本身業(yè)務(wù)需求的科目信息。三 會(huì)計(jì)憑證a.總賬憑證 憑證輸入和憑證的維護(hù)是總賬模塊中的重要內(nèi)容。 憑證包括憑證抬頭和憑證行工程。憑證抬頭包括憑證日期、記賬

6、日期、短文本、公司代碼、貸幣等信息。憑證行工程是指每一個(gè)分錄行，比如，一借一貸、一借多貸或者多借多貸構(gòu)成的各行分錄。b.憑證類型和憑證編號(hào) 傳統(tǒng)的憑證分為五種類型：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行收入、銀行付款和轉(zhuǎn)賬憑證。SAP中根據(jù)不同的業(yè)務(wù)將憑證類型更加細(xì)化了，如有總賬轉(zhuǎn)賬憑證、折舊憑證、客戶發(fā)票憑證、客戶付款憑證、供應(yīng)商發(fā)票憑證、供應(yīng)商付款憑證、發(fā)貨的自動(dòng)記賬憑證和收貨的自動(dòng)記賬憑證等。企業(yè)也可以根據(jù)本人的業(yè)務(wù)需求自定義憑證類型。 系統(tǒng)還預(yù)先對(duì)已定義的憑證類型分配了憑證編號(hào)區(qū)間，同類型的憑證按過賬時(shí)間順序編號(hào)。這些預(yù)配置都是可以更改的。每家公司代碼可以自主決議是一切的憑證類型共用一個(gè)大流水號(hào)，還

7、是每個(gè)憑證類型有本人的流水號(hào)；年度結(jié)賬后，一切的憑證是由零開場重新編號(hào)，還是在去年的編號(hào)后順序編號(hào)即跨年度的大流水號(hào)。c.清賬管理 對(duì)于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個(gè)根本概念需求解釋，那就是“清賬。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需求有“借貸余的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也有些科目不止需求“借貸余，還需求管理到每一個(gè)分錄行的形狀，比如銀行未達(dá)科目，客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等。系統(tǒng)中需求記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票能否曾經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票能否曾經(jīng)收款了，各種未達(dá)的資金項(xiàng)能否曾經(jīng)到賬了，等等。對(duì)于這些科目來說，每筆買賣都要分門別類地予以記錄，這就是行工程清賬。行工程是逐筆清的。 在

8、SAP系統(tǒng)的供應(yīng)商行工程顯示中，曾經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項(xiàng)；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項(xiàng)；類似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處置的同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新憑證行的形狀，這就是“清賬。 清賬既可以是手工的，也可以是系統(tǒng)本人的。當(dāng)系統(tǒng)自動(dòng)清賬時(shí)，我們需求提供應(yīng)系統(tǒng)“自動(dòng)清賬規(guī)那么比如，“用支票等支付憑證號(hào)碼來清銀行未達(dá)賬，就是一種自動(dòng)清賬規(guī)那么。 一個(gè)總賬科目能否需求執(zhí)行清賬管理是在其科目維護(hù)的公司代碼層定義的。公司代碼層的控制字段“未清工程管理控制著總賬科目在不同公司代碼下能否需求逐筆逐清。對(duì)于不按未清工程管理的科目來說，它的行工程顯示只反映了過賬與否，而不反映

9、清賬與否。 對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付等一些科目來說，未清項(xiàng)管理的益處是顯而易見的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都很明晰，是對(duì)賬和本身核對(duì)的強(qiáng)有力的工具。同時(shí)它也是賬齡分析、催款、自動(dòng)付款、對(duì)賬函、往來賬核對(duì)等延伸功能的根底。d.跨公司憑證 在SAP憑證管理中，有一種特殊的憑證，它既是經(jīng)常發(fā)生的，又和普通的憑證有所不同，這就是“公司間往來憑證或稱之為“跨公司憑證。 在SAP中跨公司憑證不是普通的會(huì)計(jì)憑證，它擁有和普通憑證不同的編號(hào)區(qū)間?？绻緫{證會(huì)自動(dòng)生成兩家公司各自的會(huì)計(jì)憑證(運(yùn)用內(nèi)部往來科目)。 “內(nèi)部往來科目是在系統(tǒng)中預(yù)先設(shè)定的。經(jīng)過跨公司憑證兩家公司的內(nèi)部往來科目將具有準(zhǔn)確的對(duì)應(yīng)關(guān)系。e.簡化操作 簡化操作是

10、SAP系統(tǒng)中簡化憑證輸入或科目維護(hù)的一些功能，舉例來說包括樣本科目、科目分配模型、周期性憑證、樣本憑證、暫存憑證等。四 會(huì)計(jì)期間和多幣種處置功能a.會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間 在我們國家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是固定的：即按自然年度為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，而會(huì)計(jì)期間就是12個(gè)自然月。但在其他大多數(shù)國家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)可以根據(jù)本人的需求定義。 總賬模塊提供了靈敏的方式來定義會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間。企業(yè)可以根據(jù)需求將特定的會(huì)計(jì)年度和期間定義為一個(gè)“會(huì)計(jì)年度變式。對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來說，可以有多個(gè)會(huì)計(jì)年度變式。各個(gè)分公司既可以共用一個(gè)會(huì)計(jì)年度變式，也可以運(yùn)用本人特殊的會(huì)計(jì)年度變式。b.多種貨幣處置功能

11、越來越多的中國公司將會(huì)涉及多幣種業(yè)務(wù)，我們假設(shè)某集團(tuán)在韓國有一家子公司，按照當(dāng)?shù)匾?guī)定需求用韓幣作為本位幣，但是，它的報(bào)表那么需求以人民幣和美圓為貨幣單位上報(bào)到集團(tuán)公司進(jìn)展合并和管理。 對(duì)于多貨幣的處置，總賬模塊提供兩種不同的選擇。1報(bào)表折算 是指企業(yè)平常執(zhí)照本位幣韓幣來記賬，到了月末時(shí)進(jìn)展報(bào)表的折算，折算成其他貨幣如人民幣或美圓。2設(shè)立并行貨幣 在SAP中可設(shè)立多達(dá)四種并行貨幣。即買賣貨幣、本位幣、首選并行貨幣和次選并行貨幣。買賣貨幣是發(fā)生結(jié)算時(shí)實(shí)踐運(yùn)用的貨幣，首選并行貨幣普通為集團(tuán)貨幣，而次選并行貨幣那么普通選擇硬通貨，如美圓、歐元等。五 周期處置 在財(cái)務(wù)部門的日常業(yè)務(wù)中，有很多任務(wù)是周期性的：如折舊運(yùn)轉(zhuǎn)、匯率評(píng)價(jià)和匯兌損益的計(jì)算、在途貨物的自動(dòng)清賬、預(yù)提費(fèi)用、利息計(jì)算、在制品結(jié)算、關(guān)賬、余額結(jié)轉(zhuǎn)，等等。 財(cái)務(wù)部門在做月結(jié)和年結(jié)的時(shí)候會(huì)有很多項(xiàng)這樣的事務(wù)需求處置，其中有些還