企業(yè)單位財產管理制度（通用版）

1、酒店財務財產管理制度總那么第一條為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積 壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。 堅持勤儉辦酒店的原那么，堅持積累資金，擴大再生產原那么。第二條根據財務制度規(guī)定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物 品等。.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。.搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、 驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。.建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統(tǒng)一 名稱&rdqu。;統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對

2、，要求 賬、卡、物相符。第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，保護酒店財產，使酒店 財產不受任何人的的侵犯。.各部門（班組）按著&ldqu。;物物有人管，人人有專責”的原那么， 辦理財產驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。.要獎懲清楚，對一貫保護酒店財產，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵， 對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償 經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。第一節(jié)財產的劃分第四條固定資產：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產為固 定資產。.單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固 定資產；單位價值雖然低

3、于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產（沙發(fā)、沙發(fā) 床、地毯等）也應視為固定資產。.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準， 但也應一律列入固定資產。第五條低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用 具為低值易耗品。.2記錄表的內容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉移、報廢 及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領、轉移、報廢必須按規(guī)章辦理并在 記錄表摘要記錄；財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點，并 記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。. 4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理

4、 并按規(guī)定辦理。財務管理制度(2)總那么為加強公司財務管理，發(fā)揮財務在公司經營管理中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的企業(yè)財務通那么和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結合公司特點和內部管理的需要，特制定本制 度。2本制度制定應當遵循以下原那么：應當執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務會計制度。應當表達本公司的生產經營、業(yè)務管理的特點和要求。應當全面規(guī)范本公司的各項會計工作，建立健全會計基礎，保證會計工作的有序進行。應當科學、合理，便于操作和執(zhí)行。應當定期檢查執(zhí)行情況。應當根據管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。1.3本制度適用于全公司。公司財務管理體制公司的財務管理體制的指導思想：以財務管理為中心，以資金管

5、理為本錢管理的重點，以產權為紐帶，以電算化為手段，提高經濟效益。統(tǒng)一財產管理。公司擁有的資產由公司財務中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門受托經營本單位資產、受托經營限額內的局部資產處置權必須報公司批準并備案，不具備資產處置權。未經公 司批準，公司內任何單位和個人不得以公司的機器設備、房屋、建筑物、土地、無形資產等對外 進行投資、租賃、轉讓和捐贈。統(tǒng)一資金管理。公司內所有資金由公司財務中心集中統(tǒng)一管理。公司會計部負責核拔部門所需資 金，并進行平衡和調度。各職能部門不得用公司核拔的收益性資金作資本性支出，不得對外投資 和轉借，對核拔資金的平安性負責。統(tǒng)一銀行帳戶管理。公司統(tǒng)一進行銀行帳戶管理，辦事

6、處或新設分公司確因生產經營，基本建設 需要，在各專業(yè)銀行或非銀行金融機構開立帳戶時，需報經公司批注，對所持帳戶如不服從統(tǒng)一 管理，公司有權取消，在保證各單位正常資金需求的情況下，公司有權調用各單位結余并實行有 償占用。統(tǒng)一信貸管理。公司統(tǒng)一向各專業(yè)銀行、非銀行金融機構和有關單位辦理各種資金信貸事項，并 按期償付利息，各職能部門不得向公司外單位和個人貸款。不能進行資金經營（如買賣股票或債 權），更不準無償捐贈。統(tǒng)一稅費征納管理。公司進行統(tǒng)一納稅管理，向國家指定的稅務機關行使稅務登記，納稅申報， 稅費解繳的職能。（各分公司的稅務登記由公司統(tǒng)一辦理，分公司按稅法和其他規(guī)定計提稅費， 應按要求及時向公

7、司繳納，有義務向公司提供本公司的財務會計資料和計提稅費依據。國家稅務 人員稽查過程中出現(xiàn)有爭議的問題，報公司處理。）統(tǒng)一物資采購管理。公司內主要材料、燃料、設備、備品備件、化?；帯⒋箢~的、批量的辦公 用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購部采購。各項物資采購必須編制采購計劃，嚴格物資進出庫的計量 和檢驗制度。統(tǒng)一財務收入管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務、營業(yè)外收支在內的所有財務收入，公司業(yè)務收入和 營業(yè)外收支都歸公司財務部管理。各辦事處的會計必須將所實現(xiàn)的收入通過會計部統(tǒng)一到公司， 不得截留公司的各項收入。統(tǒng)一發(fā)票管理。由會計部統(tǒng)一購領發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。統(tǒng)一會計核算和管理。根據國家有關財經制度和企業(yè)內部財務

8、管理制度，公司會計和辦事處會計 對會計科目和會計帳薄的真實性、準確性負責。并全面及時地反映資產、負債、權益的財務狀況 和收入、本錢（費用）、利潤的經營成果，辦事處內部報表必須及時、定期向公司會計部報送。 會計部定期編制合并會計報表，全面反映公司的經營狀況。公司必須嚴格執(zhí)行財產盤點實施細那么，保證公司財產物資的帳實、帳帳、帳證相符。各職能部門 審核報銷各種費用、必須按照公司的有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴大范圍，提高標準。業(yè)務招待費管理規(guī)定為保證公司業(yè)務招待費的合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)勤儉自律的工作作風，特制定 本規(guī)定。2 業(yè)務招待費是指公司為業(yè)務經營的需要而支付的各種交際應酬費，董事會成

9、員發(fā)生的業(yè)務招待費 于董事會費中列支，不在本規(guī)定范圍之內。公司單項業(yè)務招待費使用金額（）元（含）以內由部門總監(jiān)審核、財務總監(jiān)經理批準；（） 元以上由總經理批準。業(yè)務招待人員原那么上應事先填寫“業(yè)務招待請款單”，經本部門負責人批準后按預算金額報審批 人批準后方可施行。特殊情況必須向審批人提前口頭聲明，獲準后方可施行，事后必須補辦手 續(xù)，否那么一律不予以報銷。在外出差人員應本著“勤儉節(jié)約、能免那么免”的原那么進行業(yè)務交際應酬，如確需發(fā)生招待費用 時，根據具體情況，（）元標準以內可自定。超標準接待，應事先用 按核決權限向批準 人請示，經批準人同意后方可發(fā)生。出差返回后須在3個工作日之內補辦“業(yè)務招待

10、請款單”， 否那么不予以報銷。業(yè)務招待費的使用要遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原那么，能免那么免，能省那么省。業(yè)務招待費的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購買禮物，不得挪作他用。招待來賓一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先經總經理核準。公司食堂 用餐標準為：本公司員工每天（）元；來客每人早餐（）元，午、晚餐各（）元。來賓在外就餐標準（含酒水在內）分為兩個檔次，一檔標準為（）元/人；二檔標準為（）元/人。來客5人以下由1人陪餐，來客5人（含）以上由2人陪餐。來賓具體就餐標 準由招待部門負責人確定，原那么上不能超標。政府要員來公司，視情況可實報實銷。業(yè)務招待人員在公司外完成招待任務之后，

11、須在3個工作日內憑“業(yè)務招待請款單”和招待費用 的正式發(fā)票按“報銷程序”辦理報銷手續(xù)。收據和白條一律拒絕報銷。財務總監(jiān)負責對業(yè)務招待費使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權制止并向總經理或董事 長報告。財務管理部每月末要統(tǒng)計本月業(yè)務招待費實際支出、占預算總額比例及分析意見，制表呈報董事 長、總經理，復印件報送部門總監(jiān)（公司）及分公司經理。14審計監(jiān)察部負責對業(yè)務招待費使用情況進行定期審計和年終審計，審計報告呈報董事長、總經 理，復印件報送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經理。違反者所用業(yè)務招待費一律自理，不予報銷。借款、報銷及帳款清理借款、報銷事宜由實際發(fā)生部門或個人親自辦理，其他部門或個人不得

12、替代。公司員工因公借款要按財務工作程序中的“用款程序”辦理，手續(xù)不全者，出納有權拒付。超過 5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預約。公司員工因公出差，出差完畢回公司后三天內按規(guī)定報帳。凡逾期不辦理報銷的欠款，會計部有 權在責任人當月工資中扣除。凡借支票購物者，三天內到會計部辦理報銷手續(xù)。外地用電匯或匯票辦理采購，十五日內辦理報 銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計部書面說明。未按規(guī)定時間辦理報銷手續(xù)的，每筆罰款二十元， 如金額較大對公司造成經濟損失的，視情節(jié)另行處理。產品銷售后，于出貨日起60天內不回款的，月末銷售部門就其未收款項詳細列表，報送會計 部。會計部按應回款額的計算利息，自銷售人員工資

13、所得中扣除。產品銷售后，應于出貨日起6個月內回款。如超過上述期限未回款，銷售部門就其未收款項詳細列表，報送會計部。會計部轉為內部呆帳，按有關規(guī)定辦理。獎懲規(guī)定出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予嘉獎、記功獎勵。業(yè)務純熟，工作質量和工作效率優(yōu)異的。一貫遵守財經紀律和公司財務制度規(guī)定表現(xiàn)突出的。敢于堅持原那么，抵抗違反財經紀律行為并及時上報，防止公司利益受到損失的。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予警告、記過懲戒。5. 2.1屢次不按規(guī)定及時報繳應繳報表的。日常業(yè)務工作經常出現(xiàn)錯誤屢教不改的。超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。5. 2. 4用不符合財務會計制

14、度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的。利用公司帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。2. 7未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。2. 8保存帳外款項或將公司款項以財會人員個人儲蓄方式存入銀行的。5.3 出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予記大過、開除懲戒。違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者

15、由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。6會計工作違規(guī)處分方法財會人員應遵守會計法及公司各項財務、會計制度，嚴格按會計核算規(guī)定進行會計核算，對于違反相關財會制度者，對責任者處以行政及經濟處分。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)輕重對財務人員予以警告直至開除并一次性罰款以警一直至元。6. 2.1用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。未經批準，擅自挪用或借與他人款項的。利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳薄的。利用職務便利，非法占有或虛報冒領

16、、騙取公司財物的。弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財務秘密的。貪污挪用公司款項的。2. 10在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。原始憑證沒有經手人、負責人簽字批準，會計人員給予辦理會計業(yè)務，對責任人處以以下罰款。 按每張原始憑證的金額計算：100元內，罰款10元；500元內，罰款30元；1000元內，罰款 50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。記帳憑證沒有相關人員簽章而進行登記帳簿，每一張憑證罰責任人和復核人各10元。一個月內 連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。5 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。記帳不及時，每誤1日罰記帳會計5元

17、，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記帳人員罰會 計部經理。財務系統(tǒng)各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元，連續(xù)三次 遲報罰款800元。統(tǒng)計報表，每遲報1日罰款20元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100 元，連續(xù)三次遲報罰款500元。庫管部盤點表月終5日內報財務管理部，遲報一日罰款10元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰 款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。沒有盤點罰款50元，并限二日內補報。每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當月未入帳，對責任人罰款100元。開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。由于管理不當、喪失發(fā)票，每次罰款200元。12抵扣憑證不合格在

18、限期內沒有更換的罰款100元。6.13未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。14銷項稅、進項稅申報表與帳目不符，每錯一筆罰款50元。6.15上繳的各項稅款計算發(fā)生錯誤，過失在1000以內（含）按過失額的5%罰款；過失在1000元以 上按過失額的8%罰款。（注：上述處分數(shù)額，。）7 附那么本制度由財務中心制訂并解釋、考核。2 本制度報董事會批準后自公布之日起施行，修改時亦同。7.3 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。.單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿 等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用 的作為待攤費用在一年內

19、攤銷。.消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用 品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。第六條基建材料及設備：但凡專為工程工程購置的原材料及設備皆屬此 類。必須專門保管與核算。第七條廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。.此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資， 以及由機器或建筑物上撤除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物 和各種廢舊材料。.此類物品報損時，須開列&ldqu。;報損單”,經批準后做財務處 理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。 個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取

20、。此類物品處 理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、 揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫 房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品， 部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處 理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店 務會議討論作處理。第二節(jié)財產管理組織和人員職責第九條酒店各單位部門在用、在庫財產、物資由財務部設置專職會計負責 統(tǒng)一管理；在庫財產由庫房管理員負責分管；在用財產由使用單位指定專人 （或兼

21、職）負責管理。第十條財產專職會計的職責.負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制 度，按期編制財產采購計劃，催促采購人員及時采購，保證供應。.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借 入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。.負責記好各類財產賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門 （班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相 符，賬物相符。.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產管理人員搞好財務和實 物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調整和處 理。.保管好財產賬簿、憑證

22、、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產賬單不 可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經理批準。.要熟悉財產使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產要提出處理意 見，防止積壓。對儲存缺乏的物資及時提出申購，以確保經營活動需要。第十一條庫房管理員的職責.根據每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計 劃，認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚 完整，及時核對賬物，做好存檔以防喪失。.堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產數(shù)量、規(guī)格、定價、 用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營 業(yè)部門用量。.定期（每月）清點庫房存

23、貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算 匯總列表轉賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。.堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超 定額物品，以免浪費。.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬， 霉爛變質，并要防火防盜。第十二條使用部門財產管理員（或兼職）職責.負責管理本部門班組的財產、登記帳卡，每季度與負責財產的專職會計 核對一次，發(fā)現(xiàn)過失及時糾正，保持上下的帳與卡相符。.辦理財產領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登 記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。.妥善保管本部門班組的財產，外借財產要

24、及時催還，以防喪失，損壞， 財產物品一律不得給私人。第三節(jié)財產的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條固定資產請購計劃的編制財產專職會計要根據酒店的經營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編 制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經理審批后報酒店管理班 子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報 批。第十四條酒店之間可以通用的經營物資（如布草、一次性客用品及其它由 酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部門提出請購單經采購部、酒店財務負 責人和總經理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調配，統(tǒng)一安排付款。

25、第十五條采購.酒店所有財產物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位 不得自行購置。.任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗 收，財務部不予報銷。.假設使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購， 或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。.采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度，發(fā)票、支票妥善保 管，不得喪失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產劃分填寫入庫 單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。.采購備用金要經常核對，公私要分開，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款 和代私人采購。.要按使用單位的要求采

26、購物品，并注意規(guī)格質量，以免造成積壓和浪 費。第十六條驗收.收貨部接到采購員購進的財產和物資，要根據訂單與原始發(fā)票進行驗 收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按本酒店的財產名稱填制收貨報告， 簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結算。.遇有以下情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂 改者不驗收；屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單， 一聯(lián)交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結

27、算。遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，假設外地托收無承付進 貨，由采購員報經理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入 帳沖預付款。第十七條審批.基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置 等，須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產的調撥、 變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。.低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列 入當年財務收支計劃內執(zhí)行；計劃內零星購置及大批購置財產物品，按規(guī)定程 序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。.物料用品（消耗品）按班組領用時，須經部門經理與酒

28、店財務負責人審 批。.物品喪失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報 酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。第四節(jié)固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條庫房財產管理.酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關部門 的費用（大批分攤時，通過&ldqu。;待攤費用&rdqu。;科目逐月攤入費用）并作 為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動局部，應集中存放在庫房保管。.財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規(guī)定分類， 并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房 的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因，

29、按規(guī)定審 批手續(xù)辦理調整帳卡，以保障帳物相符。第十九條部門班組財產管理.各使用部門的在用財產應實行定額配備，部門經理負責，指定一人為部 門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。.部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據領取、調撥等單 據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及 時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。.部門財產保管員不宜經常調換，假設必須調換，要事先通知財務部財產管 理小組，并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù)，方可離開。第二十條財產領發(fā)、交回手續(xù).使用部門領用在庫財產時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物 單、報損單或

30、賠償單（領取補充報告或賠償?shù)呢敭a時，需交舊領新，賠償單要 有財務收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房 記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。.多余財產要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。 用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三 聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。.使用部門向庫房領取、交回財產時，要持部門保管帳卡和單據到財務部 財產管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物 品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經完成，而非日常使用的物品又不 宜存放在部門班

31、組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產帳上的存 放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，那么不再報銷金 額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數(shù)量，以防止重復列 支費用。第二十一條財產調撥、報銷手續(xù).使用部門之間財產調撥，需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手 續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡，同時調整總帳 的存放地點，以保證帳帳相符。.凡自然損耗、日久使用失效的財產，確認無法修復者，可以辦理報損手 續(xù)，固定資產報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品 報部門經理審批后報銷。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢 品實物者不

32、準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經批準后處理并銷 帳。第二十二條租借財產手續(xù).凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產，要按權限審批并到財務部 財產管理小組辦理手續(xù)。.酒店財產一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總 經理的批準，方可辦理借用手續(xù)。.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經批準的借用物品不允許帶出保 管部門或酒店。.租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉租，轉借。.對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條庫房的管理.物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。.購

33、進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、 磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責 管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數(shù) 量，憑購進、領出單據登帳，做到帳帳相符。第二十四條領發(fā)和調撥手續(xù).物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材 料時，要填寫&ldqu。;領物單”并由部門經理和酒店財務負責人批準。.庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不 得頂替，如因庫存物品缺乏由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管理員不 得擅自修改領物單上所列的工程數(shù)字。.各部門領用物品如有多余或有適用

34、時，應及時退回庫房，退回時，以紅 筆填寫“領物單”,憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交 會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。.庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調撥時，先到財務部辦理交接款 后，憑財務簽收貨款單據和出庫單發(fā)給物品，未經財務辦理手續(xù)者一律不準出 庫。第六節(jié)廢舊物資管理第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不 準自行處理。第二十六條廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產、報損的棉 織類、其它報損財產和在修建進程中撤除下來尚能使用的舊材料等四類。第二十七條各部門假設需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品

35、，要定期造表上報，按規(guī)定 權限得到批準后，統(tǒng)一處理。第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準 許工作時間內穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。第三十條按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦 法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉用。第三十一條各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定.賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產的財產保管員報主管部門負 責人，視情況決定賠償意見。假設免予賠償者，一般應經主管部門經理批準；假設 屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經理批準，并按手續(xù)報損處 理。.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產使用單位一 起，參照帳面單價和以下標準計算賠償費：損壞之公物系完整全新者按全價賠償；損壞之公物經修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；損壞之公物雖能修復，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和 財產減值局部；損壞之公物不能修復時，尚有殘值