某房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度

1、.：.；萬科企業(yè)股份內(nèi)部控制制度第一章 總 那么第一條 為有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保證公司運營管理的平安性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常運營運作中防備和化解各類風(fēng)險，提高運營效率和盈利程度，根據(jù)、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制制度等有關(guān)規(guī)那么，制定本制度。 職責(zé)：董事會：全面擔(dān)任公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進展全面檢查和效果評價總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；公司總部各職能部門：詳細擔(dān)任制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)

2、系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。第二章 主要內(nèi)容第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳送控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。第四條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：一經(jīng)過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門和各一線公司的詳細職責(zé)范圍；由集團董事會辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細那么并擔(dān)任詳細實施和改善。1、股東大會：明確“股東大會是公司的權(quán)益機構(gòu)，以下事項須由股東大會討論：(1)決議公司運營方針和投資方案；(2)選舉和改換董事，決議有關(guān)董事的報酬事項；(3)選舉和改換由股東代表出任的監(jiān)

3、事，決議有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；(4)審議同意董事會的報告；(5)審議同意監(jiān)事會的報告；(6)審議同意公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7)審議同意公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；(8)對公司添加或者減少注冊資本作出決議；(9)對發(fā)行公司債券作出決議；(10)對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；(11)修正公司章程；(12)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定該當(dāng)由股東大會決議的其他事項。明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序。詳細內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理中的112、董事會：明確

4、董事會是公司的運營決策中心，對股東大會擔(dān)任。董事會行使以下職權(quán)：1擔(dān)任召集股東大會，并向大會報告任務(wù)；2執(zhí)行股東大會決議；3決議公司的運營方案和投資方案；4制定公司的年度財務(wù)預(yù)、決算方案；5制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；6制定公司添加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；7擬定公司艱苦收買、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；8同意公司擬收買、出賣資產(chǎn)的事項符合7.2.2、7.3.5款所列規(guī)范的行為；屬需股東大會同意的工程提請股東大會審議同意；9在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決議公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項；10決議公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；11聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事

5、會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)擔(dān)任人等高級管理人員；聘任董事會顧問，并決議其報酬事項和獎懲事項；12制定公司的根本管理制度；13制定公司章程的修正方案；14管理公司信息披露事項；15向股東大會提出聘請或改換為公司審計的會計師事務(wù)所；16聽取公司總經(jīng)理的任務(wù)匯報并檢查總經(jīng)理的任務(wù)；17擬定董事報酬和津貼規(guī)范；18法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揚董事會的運營決策中心作用。詳細內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理中的123、監(jiān)事會：明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)視機構(gòu)，對股東大會擔(dān)任，并報告任務(wù)。詳細內(nèi)容見

6、附件1“授權(quán)管理中的13 監(jiān)事會行使以下職權(quán)：1檢查公司的財務(wù)，對公司的艱苦消費運營活動行使監(jiān)視權(quán)；2對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進展監(jiān)視；3對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會報告；4經(jīng)監(jiān)事會監(jiān)事表決贊同，提議召開暫時股東大會；5列席董事會會議；6公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。4、總經(jīng)理：明確規(guī)定了總經(jīng)理行使以下職權(quán)：1組織實施董事會的決議，全面主持公司的日常消費運營與管理等任務(wù)，并向董事會報告任務(wù)；2擬訂公司中長期開展規(guī)劃、艱苦投資工程及年度消費運營方案；

7、3擬訂公司年度財務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤分配方案、彌補虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資的方案；4擬訂公司添加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券的建議方案；5擬訂公司內(nèi)部運營管理機構(gòu)設(shè)置方案；6擬訂公司員工工資方案和獎懲方案；7擬訂公司根本管理制度，制定公司詳細規(guī)章；8提請董事會聘任或解聘副總經(jīng)理及財務(wù)擔(dān)任人；9決議公司應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員的任免；10決議公司員工的聘用、晉級、加薪、獎懲與解雇；11審批公司日常運營管理中的各項費用支出；12非董事總經(jīng)理列席董事會，有提議召開董事會暫時會議的權(quán)益，但在董事會上沒有表決權(quán)；13公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。同時，也規(guī)定了副總經(jīng)理得主要職權(quán)

8、：1副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的任務(wù)，對總經(jīng)理擔(dān)任并在職責(zé)范圍內(nèi)簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司曾經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運營線和管理線的分工安排；2總經(jīng)理不在時，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)。進一步完善了公司的治理構(gòu)造。詳細內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理中的145、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進展專業(yè)指點、監(jiān)視及支持。各子公司必需一致執(zhí)行公司公布各項規(guī)范制度，必需根據(jù)公司的總體運營方案進展土地貯藏及工程開發(fā)運營等，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行一致管理，以此

9、保證公司在運營管理上的高度集中。二經(jīng)過人力資源管理為公司營造了科學(xué)、安康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離任管理等，由集團人力資源部擔(dān)任制定相關(guān)細那么并擔(dān)任詳細實施和改善。1、招聘管理：1目的：規(guī)范招聘流程，提高招聘的專業(yè)程度。2主要流程和內(nèi)容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃方案及公司現(xiàn)時運營需求，每年初向總部申報職位空缺信息。公司首先思索內(nèi)部的人力資源貯藏情況，然后再面向社會公開招聘。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)厲按程序組織進展，對應(yīng)聘資料進展挑選后，由人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。經(jīng)過初試、復(fù)試和測評確定預(yù)選人員，再經(jīng)過用人單位擔(dān)任人面試，綜合評定

10、最終確定人選。對高級管理人員的錄用除經(jīng)過上述必要程序，還需求經(jīng)公司指點面試。新職員在報到后必需一致進展脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。詳細內(nèi)容見附件2“人力資源管理中的212、薪酬管理：1目的：公司按照市場化原那么，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。2主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部根據(jù)各地域行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評價結(jié)果、地域物價指數(shù)等確定薪金體系和規(guī)范，并由職工委員會、集團辦公會審批后下發(fā)；各公司根據(jù)薪金體系，初步建議新員工薪金級別，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門擔(dān)任人、人力資源部、單位第一擔(dān)任人內(nèi)部審批流程確認(rèn)后，再報公司人力資源部審批后執(zhí)行。公司每年上半年一致安排一次調(diào)薪，下半年再作補充性調(diào)整。詳細內(nèi)容見附

11、件2“人力資源管理中的223、培訓(xùn)管理：1目的：為了順應(yīng)集團的業(yè)務(wù)開展、促使萬科的培訓(xùn)開展效力于公司戰(zhàn)略，明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開展。2主要內(nèi)容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度方案、費用預(yù)算；擔(dān)任建立、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實施集團類的管理培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)工程。詳細內(nèi)容見附件2“人力資源管理中的234、休假管理：1目的：規(guī)范職員的休假行為。2主要流程和內(nèi)容：由職員本人向所在部門的擔(dān)任人提出懇求，經(jīng)贊同后報送所屬公司人力資源部審核，并進展備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好任務(wù)交接后開場休假。詳細內(nèi)容見附件2“人力資源管理中的245、

12、離任管理：1目的：充分合理地分配企業(yè)內(nèi)部資源，規(guī)范離任相關(guān)制度及辦理程序，明確離任審批的流程及權(quán)限。2主要內(nèi)容：職員明確離恣意向或公司預(yù)備與之解除勞動合同后，所在部門需立刻通知人力資源部及IT部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、本錢管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招招標(biāo)系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個人網(wǎng)站等；職員離任時需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果照實記錄做好并錄入在系統(tǒng)；離任審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，經(jīng)過郵件進展傳送和審批，一線公司在完本錢單位內(nèi)部審批流程后，啟動離任事件，在系統(tǒng)中錄入離任信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團

13、人事管理員，完成集團審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。懇求和審批流程包括自動離任和被動離任。詳細內(nèi)容見附件2“人力資源管理中的25第五條 業(yè)務(wù)控制指公司總部各職能部門根據(jù)本身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)需求，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、超作流程和崗位手冊，以及針對各個風(fēng)險點制定必要的控制程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、工程開展類、集團辦公類和其它。一工程管理類：主要包括工程的招標(biāo)管理、資料設(shè)備采購管理、工程管理和工程管理規(guī)范、工程開發(fā)方案管理等內(nèi)容。包括以下三個主要環(huán)節(jié)：1、設(shè)計工程管理公司實行嚴(yán)厲的設(shè)計工程管理，在工程管理和工程管理方面均構(gòu)成了較為完善的管理規(guī)范，其中工程管理規(guī)范主要包括工程

14、設(shè)計管理程序、工程設(shè)計技術(shù)指引、設(shè)計信息搜集管理程序、萬科南方地域住宅品部規(guī)范、新技術(shù)新資料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能規(guī)范、資料設(shè)備采購規(guī)定等；工程管理規(guī)范主要包括萬科企業(yè)股份及地域工程工程業(yè)務(wù)對接關(guān)系、工程經(jīng)理部設(shè)立與吊銷程序、工程報批報建管理程序、工程施工過程管理程序、工程管理部對工程質(zhì)量及平安檢查管理程序、專業(yè)圖設(shè)計審查管理程序、工程質(zhì)量檢查管理程序、工程中間驗收管理程序、工程開工驗收管理程序、工程檔案管理程序等。2、目的本錢管理公司推行目的本錢管理，建立了本錢管理責(zé)任體系，制定了目的本錢管理實施細那么，開發(fā)了本錢管理軟件。目的本錢是公司基于市場情況，并結(jié)合公司的運營方案，根據(jù)聽證會

15、經(jīng)過的目的定位報告中的預(yù)期售價和目的利潤進展預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的本錢目的。目的本錢制定后，由本錢管理部編制，將本錢目的分解到工程開發(fā)的各個環(huán)節(jié)和各個責(zé)任部門，在經(jīng)由各部門第一擔(dān)任人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。在工程實施過程中，為及時反映工程本錢的動態(tài)情況，各公司每月編制本錢信息月報，對實踐本錢與目的本錢之間的差別進展分析，闡明緣由并提出本錢控制的建議，以便采取措施加以糾正，從而到達控制本錢的目的。施工圖確定后的測算稿為最終目的本錢，除規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境有艱苦改動外不得修訂。普通改動作為正常的本錢動態(tài)變化在中反映即可。工程施工和銷售過程中，假設(shè)售價、本錢發(fā)生較大變化時，

16、應(yīng)對目的本錢進展修訂，并報公司總經(jīng)理同意，同時上報公司財務(wù)部本錢審算中心備案。3、過程控制制度針對房地產(chǎn)開發(fā)全過程的各個環(huán)節(jié)，公司制定了相應(yīng)的本錢控制制度，包括設(shè)計變卦、現(xiàn)場簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項管理方法。對于金額工程造價在5萬元以上含5萬元的工程施工工程和一切工程監(jiān)理、工程造價咨詢委托必需實行招標(biāo)選擇協(xié)作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開招標(biāo)或約請招標(biāo)的方式，但無論采取何種方式，都必需有三家以上的招標(biāo)單位參與競標(biāo)。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門引薦，并經(jīng)公司招標(biāo)任務(wù)小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的搜集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫，一切工程的

17、招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫中選擇招標(biāo)單位。合格承包商資歷并非終身制，每隔一定時間應(yīng)對其進展重新評審、調(diào)整。評標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原那么進展充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件的本質(zhì)性要求，并且招標(biāo)價錢是合理低價；對于技術(shù)簡單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原那么上應(yīng)按合理最低招標(biāo)價法確定中標(biāo)單位。對于工程進度，公司有嚴(yán)厲的控制程序。公司運作的一切新工程，均需編制工程開發(fā)規(guī)劃方案表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。工程開發(fā)方案具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變卦。確因運營需求，擬對工程開發(fā)方案作出艱苦變卦，必需視情況報公司總部審批或備案。各子公司必需針對已有工程，動態(tài)編制最近24個月工程分期開發(fā)方案匯總表，

18、該表包括一切已確定的、方案在最近24個月內(nèi)進展開發(fā)活動的分期開發(fā)工程。各公司每月至少對該報表進展一次審查，監(jiān)控工程進度，及時更新進度差別，并報送總部。公司對工程款的支付有嚴(yán)厲的審批程序，首先由采購管理部、工程經(jīng)理部等相關(guān)部門填寫工程工程付款審批表，寫明工程完成情況，并附上一切相關(guān)資料，在工程部、外部監(jiān)理人員、本錢管理部、財務(wù)部審核簽字后，報分管副總或總經(jīng)理審批。財務(wù)部在上述手續(xù)完備之后進展付款。工程開工驗收合格，由工程、工程、本錢及財務(wù)部門一致意見后，發(fā)給施工單位。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報送工程部，監(jiān)理公司對其進展審核并簽字后，由本錢管理部進展復(fù)審。假設(shè)工程結(jié)算并非在施工圖總價包干的

19、根底上進展，須選擇確定造價咨詢機構(gòu)進展審核，外審結(jié)果經(jīng)本錢管理部復(fù)查，財務(wù)管理部復(fù)核后，由主管副總簽署意見，報公司總經(jīng)理指示。最后由本錢管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署開工結(jié)算價款協(xié)議書，并核對已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。工程管理類管理制度由總部工程管理部和工程開發(fā)方案管理委員會制定，并擔(dān)任落實和修訂。詳細內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制中的311315二工程開展類：主要包括新工程開展制度、招標(biāo)和競拍管理方法、工程跟蹤管理制度和公示工程紅線外不利要素操作指南等。公司設(shè)立地產(chǎn)工程投資聽證會制度，有效地保證地產(chǎn)工程投資決策的科學(xué)化和高效化。地產(chǎn)工程投資詳細操作程序如下：1、重點介入工程重點介入工程

20、是指子公司的在所接觸工程中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況明晰、法律手續(xù)完備、市場情況較為明晰的工程。子公司以為可以報請總部進入聽證會程序。子公司向企劃部提交工程資料，并懇求成立工程開展小組。企劃部根據(jù)子公司上報的，對工程土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場情況及工程初步收益情況進展初步審核并同意成立工程開展小組。工程開展小組成立一周內(nèi)(視工程緊迫性可適當(dāng)改動)，完成實地調(diào)查和評價任務(wù)，提出工程開展意見和建議。子公司根據(jù)工程開展小組提出的意見和建議跟進和完善相關(guān)任務(wù)，并向工程開展小組提交和。工程聽證會召開之前，工程開展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的決策委員會及其它與會人

21、員發(fā)出會議通知和、工程開展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決贊同立項，那么該工程經(jīng)過。之后由管理層將經(jīng)過聽證委員會立項的工程的和等報公司董事會審議經(jīng)過后方能實施。2、大型的工程大型的工程是指單個工程土地的購置額超越4.7億元人民幣的工程。大型的工程除執(zhí)行如1所述程序外，需報董事會決議經(jīng)過后才可立項；特別大型的工程單個工程投資額超越凈資產(chǎn)50%的，還需報股東大會經(jīng)過后方能實施。對經(jīng)過立項的工程，在實施過程中建立了跟蹤評價管理制度。3、土地運用權(quán)的獲得鑒于各城市土地運用權(quán)出讓市場日漸規(guī)范，經(jīng)過招標(biāo)、競拍方式獲得土地運用權(quán)正成為獲得工程用地的重要方式，為推進和規(guī)范這兩種工程用地獲得

22、方式，公司制定了。在土地招標(biāo)中對于單個招標(biāo)工程，在招標(biāo)、競買底價4.7億元人民幣內(nèi)授權(quán)董事長決議，向董事會通報有關(guān)情況，如超出4.7億元人民幣需向董事會報批。工程開展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團企劃部和審計法務(wù)部制定，并由集團企劃部、營銷部指點各一線公司進展工程開展和營銷宣傳等任務(wù)。詳細內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制中的321324三集團辦公類：主要包括和。詳細內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制中的331332四其它類：包括、等。詳細內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制中的341343第六條 會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務(wù)管理控制，由集團財務(wù)管理部根據(jù)、等法律法規(guī)制定。一會計核算控制：集團制定，包括會計政策、崗位設(shè)置、會計操作

23、流程、會計檔案保管、財務(wù)交接、會計資料調(diào)閱、會計電算化及財務(wù)平安保證等各項控制內(nèi)容。詳細內(nèi)容見附件4“會計系統(tǒng)控制中的41二財務(wù)管理控制：主要包括方案預(yù)算管理、資債工程管理、權(quán)益工程管理、或有事項管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。重點工程包括：1、費用控制公司實行費用預(yù)算制度，每年年初由各級職能部門包括子公司編制本部門費用支出方案，經(jīng)各級財務(wù)管理部審核，總經(jīng)理辦公會討論經(jīng)過，并向董事會匯報。部門職能總費用應(yīng)控制在預(yù)算費用之內(nèi)，假設(shè)突破年度預(yù)算，部門報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批確定。部門預(yù)算總費用中的非經(jīng)常發(fā)生工程，于預(yù)算報批時應(yīng)附專項闡明，于實踐發(fā)生時仍應(yīng)事前出具專題報告，按程序報批

24、。各部門總經(jīng)理在部門任務(wù)安排中自動控制、緊縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性擔(dān)任，對本部門總體費用程度的合理性擔(dān)任；財務(wù)部總經(jīng)理維護費用管理制度的正常執(zhí)行，對艱苦開支發(fā)表意見，審批1萬元以下付款，組織費用報銷任務(wù)和信息通報任務(wù)；分管部門副總審批分管部門的非例常性費用和艱苦開支，確認(rèn)這些費用的必要性、合理性；公司總經(jīng)理對1萬元以上非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。職員非公務(wù)事項不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，懇求借支備用金時，財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)厲控制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司，完善借款手續(xù)后

25、方能辦理借款。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部同意并下達的運營方案，對費用進展控制。公司制定一致的費用核算制度，各下屬子公司按固定格式每月上報費用明細表，萬科企業(yè)股份定期進展匯總、分析，找出差別及緣由，從而采取有效控制措施。2、財務(wù)匯報管理各下屬子公司必需定期或不定期地向公司總部上報各種財務(wù)信息，其中，定期信息按固定格式編制，其中月報包括各種會計報表、反映銷售及動態(tài)結(jié)算情況的運營信息表等；不定期信息包括總部要求的其他艱苦財務(wù)信息，如滾動的運營方案等。對運營中出現(xiàn)的問題，也要求各下屬子公司及時向總部匯報，總部對問題的處置情況及時進展跟蹤，對因信息報送不及時或漏報呵斥嚴(yán)重后果的，將清查相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。這些

26、運營信息經(jīng)過總部財務(wù)部匯總分析后，經(jīng)過月度運營例會匯報給公司管理層。經(jīng)過財務(wù)匯報管理，對公司及各子公司的財務(wù)情況進展及時的跟蹤，從而有效地控制財務(wù)風(fēng)險。公司每季度向董事會報送財務(wù)報表并匯報運營情況。公司對財務(wù)報告的報出進展了規(guī)定，年度財務(wù)報告經(jīng)公司聘請的會計師事務(wù)所審計報董事會審批經(jīng)過后對外報送，披露。其他定期報告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會同意后及時報出。3、會計入帳程序及會計資料保管會計機構(gòu)必需獲得原始憑證并經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后才干入帳，原始憑證必需手續(xù)齊全、填列完好，不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，該當(dāng)由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并獲得完好的原始憑證后及時錄入，不得積壓

27、。錄入的記帳憑證需經(jīng)財務(wù)主管審核后方可過賬；更正錯誤的方法必需符合財政部的要求。公司嚴(yán)厲按照國家規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀方法等管理睬計檔案。年度終了后，會計機構(gòu)指定專人對上年度的會計憑證、賬簿、報表、會計人員移交清冊和重要的經(jīng)濟合同等會計資料進展搜集、核對、整理立卷、編制目錄，進展妥善保管，防止喪失損壞。公司內(nèi)單位之間調(diào)閱會計檔案，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)擔(dān)任人贊同；外單位人員調(diào)閱會計檔案，需持正式引見信，經(jīng)本單位會計機構(gòu)擔(dān)任人同意；調(diào)閱人員普通不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需求復(fù)制的，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)擔(dān)任人贊同，并限期歸還；對已入庫會計檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必需詳

28、細登記。4、相關(guān)的制度安排包括：、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。詳細內(nèi)容見附件4“會計系統(tǒng)控制中的421427第七條 計算機管理信息系統(tǒng)控制由集團總部IT中心和各一線IT人員共同進展，并由IT中心制定和實施相關(guān)規(guī)那么，主要包括、等規(guī)定。詳細內(nèi)容見附件5“計算機管理信息系統(tǒng)控制中的5153。計算機管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下詳細內(nèi)容：一電腦維護部門的職能及職責(zé)劃分：IT中心運營組擔(dān)任集團總部的電腦維護、集團網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)運用系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)和維護；各地分公司有13名IT人員，隸屬總經(jīng)理辦公室，擔(dān)任分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運維。二電腦程序及資料的存取控制：經(jīng)過Windows AD集成驗證用戶訪問，NTFS等技

29、術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進展控制。三根底數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都運用一致的indows AD集成驗證用戶，來控制根底數(shù)據(jù)的輸入和報表等打印輸出控制；管理上，經(jīng)過制度規(guī)范用戶的運用，到達根底數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確性。四資料備份、檔案及設(shè)備的平安控制：管理上，集團總部及各地公司必需遵守；技術(shù)上，備份系統(tǒng)實現(xiàn)實時在線，自動化地對萬科各信息系統(tǒng)，以備份效力器構(gòu)成備份中心，對各種平臺的運用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進展集中的備份，保證企業(yè)各項業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)，有效地維護商務(wù)的延續(xù)性；RADIUS集成驗證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。(五硬件及軟件系統(tǒng)的購置、運用及維護的控制:規(guī)定了軟硬件購買的流程控制，那么指點

30、員工如何運用萬科系統(tǒng)，明確員工的職責(zé)范圍。六系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制：集團總部及各地公司必需遵守，定期做備份的恢復(fù)測試；技術(shù)上采用了高可靠技術(shù)，如RAID,SAN，群集等，保證了各運用系統(tǒng)的可恢復(fù)。第八條 信息傳送控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：一內(nèi)部信息傳送管理：為明確集團信息管理原那么及流程，促進內(nèi)部信息共享以提高任務(wù)效率，加強管理透明度以降低運營風(fēng)險，由集團總經(jīng)理辦公室擔(dān)任制定、實施和修訂，并根據(jù)此規(guī)定對總部各職能部門和各一線公司的信息傳送情況進展定期檢查。詳細內(nèi)容見附件6“信息傳送控制中的61二對外信息披露管理：為進一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)范圍和嚴(yán)

31、密責(zé)任，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完好，公司董事會和董事會辦公室擔(dān)任制定、實施和修訂，總部各職能部門、各一線公司嚴(yán)厲按照此方法提供信息披露所需的一切文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性擔(dān)任；總部董事會辦公室擔(dān)任完成詳細的信息披露任務(wù)；董事會秘書對所披露的信息的真實性、完好性進展總體監(jiān)視。詳細內(nèi)容見附件6“信息傳送控制中的62第九條 內(nèi)部審計控制由總部審計法務(wù)部擔(dān)任實施。一審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會擔(dān)任，接受審計委員會的指點和監(jiān)視。二審計法務(wù)部部門擔(dān)任人的任免由總經(jīng)理提名，董事會審計經(jīng)過。三審計法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)

32、專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必需嚴(yán)厲遵守審計人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求。詳細內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制中的71四審計法務(wù)部審計主要任務(wù)是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進展專項審計，建立營銷、設(shè)計、工程、本錢、物業(yè)、離任審計等任務(wù)程序，并逐漸完善。審計任務(wù)嚴(yán)厲按照、。詳細內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制中的721727五審計法務(wù)部每年擬訂年度審計方案，每季度根據(jù)實踐情況進展調(diào)整，并報部門擔(dān)任人和公司總經(jīng)理及分管指點審閱后執(zhí)行。六審計人員開展專項審計任務(wù)需求編制任務(wù)底稿、搜集相關(guān)資料，并且出具專項任務(wù)審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的

33、整改措施進展評價。上述任務(wù)底稿、專項任務(wù)審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保管五年。七專項審計報告和整改落實報告應(yīng)及時向集團管理層和董事會提交。第十條 內(nèi)部控制制度總結(jié)報告由董事會辦公室和審計法務(wù)部根據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。一董事會辦公室和審計法務(wù)部共同成立“內(nèi)部控制審計結(jié)合任務(wù)小組以后簡稱“任務(wù)小組，擔(dān)任監(jiān)視檢查本制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議。二每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處置建議及整改情況等內(nèi)容。第三章 內(nèi)部控制效果的評價第十一條 總部各職能部門根據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對本身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實施情況和效果進展評價，并向“任務(wù)小組提交評價報告，評價報告應(yīng)包括：一本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評結(jié)果，包括：“優(yōu)秀、“正常和“待改良三種評級：1、優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)厲按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司運營運作產(chǎn)生風(fēng)險的行為；本專業(yè)系統(tǒng)一切員工對于本身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟習(xí)，而且自發(fā)的去實行。2、正常