某集團財務預算編制制度

1、半CY把集團財務預算管扒理制度CY集團哎二零零一年十一暗月目 錄叭第一章 總則敗熬1艾第二章 財務哎預算的管理體制矮和組織體系奧扳1頒第三章 財務百預算期和編制工背作期白啊2澳第四章 財務拜預算的編制內容瓣和編制方法邦埃2板第五章 財務絆預算的編制程序皚拔4傲第六章 財務巴預算的審批程序佰懊5挨第七章 財務襖預算的控制和信吧息反饋稗扮6爸第八章 附則拌盎6啊附件一：預算流絆程圖胺俺7疤附件二：預算表班格阿扳8第一章 總則耙為加強CY集團昂財務預算管理，跋充分發(fā)揮財務預芭算工作的預測、奧控制作用，根據懊企業(yè)財務通則挨，特制定本規(guī)按定。愛本規(guī)定主要包括敖財務預算編制、愛審批、控制與反擺饋。骯本規(guī)定

2、適用于C叭Y集團公司以及皚其控股子公司。岸第二章俺 阿財務預算的管理岸體制拜和組織體系斑 愛 第四條搬 集團對財務罷預算實行統(tǒng)一計霸劃、分級管理的把財務預算管理體壩制。巴第五條 耙 統(tǒng)一計劃是指敗集團的年度經營辦目標實行集中統(tǒng)柏一的管理原則。板 第六條爸 分級管理是版指各項財務預算芭指標統(tǒng)一向各事骯業(yè)部（子公司）辦分解、下達；業(yè)矮經下達的財務預案算指標由各事業(yè)翱部（子公司）負耙責落實，并向其傲所轄部門進行指胺標的再分解。白 稗 第七條 半 各事業(yè)部（子拜公司）要將財務班預算作為控制日瓣常經營活動和進哎行財務管理的依矮據，切實保證各芭項預算指標的實伴施。通過年終考版核，檢查財務預爸算指標的完成情

3、扮況。完成或超額班完成年度財務預疤算指標的事業(yè)部絆（子公司），由爸總部根據有關規(guī)把定對該事業(yè)部（班子公司）及其負胺責人給予表彰和把獎勵；對完不成稗年度財務預算指襖標的事業(yè)部（子耙公司），根據不伴同情節(jié)，對該企八業(yè)及其主要負責斑人給予相應的處搬罰，追究其經濟佰或行政責任，并氨在安排下年度財絆務預算時，在財擺務指標及優(yōu)惠政拔策上對該事業(yè)部擺（子公司）予以絆區(qū)別對待。 組織體系般（一）計劃、預礙算與考核委員會昂是在集團總裁的柏直接領導下的企鞍業(yè)集團預算管理般的常設機構。其叭主要職責是：企爸業(yè)預算目標、預吧算政策、預算程笆序的審議與制定背權；將企業(yè)預算背提交給經營者與扒董事局審核報批佰的報送權；已獲稗

4、批準預算的下達班執(zhí)行權；各項預阿算的審定、監(jiān)督敗、控制與調整修擺訂權；獎懲標準哎與獎懲形式的制靶定權；預算糾紛哀的仲裁權等。把（二）總部財務瓣部是主管財務預瓣算管理的職能部版門。其主要職責鞍是：匯總、平衡艾各事業(yè)部（子公阿司）的年度財務佰預算；研究、編辦制集團的年度財伴務預算；對集團版未來經營的持續(xù)敗增長做出預測；爸向計劃、預算與笆考核委員會、董哀事局上報年度財把務預算；分解和白下達各項財務預礙算指標；月（季擺）度監(jiān)督、檢查頒、分析、總結和敗評價各事業(yè)部（把子公司）的財務佰預算執(zhí)行情況，挨并形成書面文件頒上報給財務總監(jiān)拌和總裁。白（三）各事業(yè)部鞍（子公司）應根柏據自身的業(yè)務情按況，負責本單位笆

5、的財務預算管理芭工作，編制、上俺報本企業(yè)的財務巴預算，檢查、分絆析、總結和上報奧本單位的財務預翱算執(zhí)行情況。伴第三章哎 傲財務預算期和編啊制工作期艾 拔財務預算期指財敗務預算的執(zhí)行期岸。集團的財務預辦算期為每年的敗1背月邦1澳日至熬12骯月盎31阿日。靶 敗財務預算的編制懊工作期指財務預敖算實際編制的時背間。集團的預算班應在預算期上一藹年度的邦11柏月開始著手編制白。胺第四章疤 礙財務預算的編制芭內容和編制方法癌第十一條白 財務預算編八制的范圍：集團拌實行全面預算管鞍理，所有的財務疤收支必須納入預邦算編制。罷襖第十二條耙財務預算編制扒應遵循的原則：疤遵循合法性、可拔行性、客觀性、板科學性和經濟

6、性藹原則。背疤翱 扮第十三條捌集團財務預算胺編制的主要內容啊：扮一、總部財安務部負責編制集般團現金預算、集擺團預計損益表、暗集團預計資產負捌債表、總部管理白費用預算、總部傲資本性支出預算氨與總部現金預算巴。安敖二、各事業(yè)敗部（子公司）根氨據分解目標指標啊、責任指標編制柏分項預算。襖 1、各事般業(yè)部（子公司）巴銷售部門負責編埃制銷售（營業(yè)）版收入、費用預算氨；拜 2、各事絆業(yè)部（子公司）敖成本管理崗位負骯責編制生產成本拔預算；暗 3、各事邦業(yè)部（子公司）昂財務部負責編制敗管理費用預算；盎 4、各事背業(yè)部（子公司）擺財務部負責編制礙財務費用預算；背 5、各事矮業(yè)部（子公司）柏財務部負責編制壩現金收

7、支預算；瓣 7、各事靶業(yè)部（子公司）昂財務部負責編制擺事業(yè)部（子公司矮）預計損益表、板預計資產負債表耙；背 8、總部敖企業(yè)管理部及各啊事業(yè)部（子公司岸）資產管理人員伴負責編制資本支按出預算，由企業(yè)芭管理部牽頭負責翱；傲三、總部職吧能部門根據分解百指標負責編制本擺部門管理費用及哎資本性支出的預扮算, 負責本部背門管轄范圍內的扳專項費用預算的艾分解及編制。版啊第十四條邦編制（經營目擺標）預算所需相絆關部門提供的資板料哀一、董事局罷決定的年度經營藹目標；柏二、企業(yè)管傲理部編制的年度版經營計劃；按三、銷售部罷門編制的年度產百品銷售計劃；懊四、人力資百源部工資計劃；叭五、企業(yè)管骯理部編制的投資拔計劃；柏

8、六、財務部襖折舊計劃；佰七、事業(yè)部（子班公司）財務收支按計劃。搬第十五條霸 財務預算的叭編制方法詳見附頒件各預算表格。凹第五章伴 岸財務預算的編制哀程序半第十六條版 集團采取自敖下而上、上下結板合的財務預算編百制程序。襖 艾第十七條把 在編制每年愛的財務預算之前佰，總部財務部和礙各事業(yè)部（子公奧司）要做好各項胺準備工作，包括辦組織調查研究，藹檢查總結報告期隘內財務預算的執(zhí)暗行情況，測算有矮關指標數據，研跋究預算期發(fā)展的翱趨勢等。艾第十八條熬 各事業(yè)部（百子公司）在全面鞍分析以前年度及叭報告期預計各項般財務收支情況的版基礎上，結合預班算年度經營環(huán)境啊的變化和提高內凹部經營管理水平扒的要求，按照務

9、把實的原則，合理啊測算預算年度各般項財務收支，編芭制預算年度的各熬項財務預算草案艾。每年12月之按前，各事業(yè)部（伴子公司）財務部百將編制好的財務礙預算草案(包啊括編制說明)上啊報總部財務部。半總部財務部負責芭匯總平衡，對預吧算目標的制定進隘行溝通后，編制傲出集團的年度財罷務預算，包括預安計資產負債表、俺預計損益表、現柏金預算表及其他辦有關資料，提交壩計劃、預算與考柏核委員會、董事柏局審議批準。經凹批準的財務預算吧，于每年的1月藹份正式下達各事芭業(yè)部（子公司）壩。各事業(yè)部（子拌公司）對下達的凹經營計劃指標，懊要認真組織落實澳并及時分解到各頒部門，并將分解藹方案上報總部財吧務部備案。巴 阿第十九條

10、百 各事業(yè)部（班子公司）要嚴格哎執(zhí)行下達的財務靶預算指標，保證壩財務預算的統(tǒng)一板性、嚴肅性。在壩此前提下，如遇白特殊情況，確需辦對下達的預算指藹標做出調整的，盎須報請計劃、預板算與考核委員會凹審核批準后、方奧可變更。骯第二十條挨 背各事業(yè)部（子公啊司）要及時監(jiān)測吧財務預算的執(zhí)行襖情況，月末對財把務預算的執(zhí)行情盎況進行分析，及擺時發(fā)現存在的問柏題，并采取有效叭措施，切實保證辦財務預算的貫徹斑落實。各事業(yè)部版（子公司）在每俺月（季）上報的癌財務分析報告和案每年上報的年度啊財務分析報告中邦，要將各項預算扒指標的執(zhí)行情況八予以詳細分析說鞍明。柏第六章扳 愛財務預算的審批凹程序扮挨第二十一條哎財務預算的

11、審般批程序安一、成本預癌算由各事業(yè)部（鞍子公司）成本管吧理崗位審查、匯拌總、平衡；瓣二、專項費扒用預算報責任管埃理部門審查、匯霸總、平衡；半三、各事業(yè)鞍部（子公司）財背務部在分解指標昂范圍內審查、匯澳總、平衡預算，耙并報主管總經理按審核后，提交總藹部財務部匯總；埃四、總部財柏務部依據董事局案和總裁決定的經罷營目標對分項預背算進行審核和綜骯合平衡后，編制矮集團總預算；艾五、財務總昂監(jiān)負責召集公司隘計劃、預算與考扮核委員會審議集吧團財務總預算；背六、集團總隘預算經計劃、預挨算與考核委員會芭審定后報請公司案董事局審批；白七、總部財吧務部將經審查批靶準的財務預算指案標進行分解，以澳公司文件形式下扮達。

12、愛埃第二十二條頒在生產經營環(huán)傲境發(fā)生影響財務敗收支的重大變化扮，或董事局產生拔新的投資決策時拌，財務預算應作跋必要的調整。佰柏第二十三條拜預算調整的審耙批程序：罷一、要求調耙整預算的責任單盎位應將預算的前柏期執(zhí)行情況進行芭分析說明，并說盎明要求調整預算跋的原因，提供后愛期的工作安排計班劃，經主管總經把理審查同意后，安提交總部財務部哎；傲二、總部財耙務部對各單位、耙部門提交的調整盎預算申請進行審拌核，預測其對公疤司的經營目標的懊影響，提出建議芭方案，分別報財懊務總監(jiān)、總裁、鞍董事局審批；岸三、總部財搬務部根據審批意百見，對預算指標敗進行調整；礙四、預算調整后埃的考核參見相關癌考核制度。拜第七章八

13、 笆財務預算的控制艾和信息反饋靶襖第二十四條邦總部財務部按疤照確定的經營目俺標對各項財務指半標實行總控，監(jiān)拔督經營目標的執(zhí)版行進度，督促收安入、貨款入賬，愛控制成本費用的阿列支。組織相關藹部門分析預算執(zhí)壩行過程中存在的胺問題，提出解決拜問題的建議，及矮時向總裁、財務案總監(jiān)匯報。芭霸第二十五條藹總部財務部組唉織召開專題會議奧，分析和解決預擺算執(zhí)行過程中存把在的問題。扮皚第二十六條搬 各事業(yè)部（疤子公司）財務部案應負責將每月的案指標執(zhí)行情況向扒主管領導匯報，扮并向各責任部門背通報預算指標執(zhí)扮行情況。稗伴第二十七條艾以上的財務控白制程序按照月度骯會計期間進行管扮理與執(zhí)行。壩第二十八條藹責任單位對發(fā)擺

14、生的不可控部分跋費用應及時向總稗部財務部反映，隘并將不可控費用笆的發(fā)生情況報總襖裁辦公會討論，澳否則考核時不扣昂除其影響數。癌斑第八章八 巴附則安第二十九條壩 本規(guī)則經董翱事局通過頒布實骯施，修改時由財捌務總監(jiān)提出，總隘裁審核，董事局白批準。昂第三十條伴 本規(guī)定由總版部財務部負責解笆釋說明。Y般附件一：預算流敗程圖總經理匯總平衡事業(yè)部、子公司財務部各部門財務總監(jiān)總部財務部計劃、預算與考核委員會董事局總裁下達預算任務編制各項預算匯總平衡編制預算草案NY編制年度財務預算NY審批NYN執(zhí)行下達預算目標Y審核審核NYYN審核YN霸附件二：預算表盎格澳表1：柏房地產收入預計罷表百單位：鞍 邦 阿年阿 佰

15、月份罷 敖 愛 襖 癌 胺 矮 百 把 皚 半 白資料提供部門：藹項目阿金般 般額芭1哀月份阿2凹月份按3胺月份愛4挨月份隘5氨月份佰6案月份矮7板月份扳8半月份白9昂月份翱10奧月份挨11骯月份伴12俺月份頒全年合計愛土地轉讓收入礙商品房銷售收入拌配套設施銷售收皚入把代建工程結算收佰入隘出租房租金收入愛其他業(yè)務收入絆收入合計藹預計現金收入按期初應收賬款敖1叭月份銷售埃2捌月份銷售耙3吧月份銷售案4熬月份銷售白5拌月份銷售癌6唉月份銷售壩7矮月份銷售懊8把月份銷售芭9奧月份銷售埃10柏月份銷售奧11安月份銷售癌12愛月份銷售辦預計現金收入合哀計芭期末應收賬款余岸額瓣總經理：芭 唉 按 瓣 奧銷

16、售部主任：氨 捌 拔 斑 巴 岸 拜制表：翱 般 藹表2：巴煤礦收入預計表岸單位：絆 挨 癌年礙 阿月份半 罷 爸 板 翱 氨 辦 昂 白 阿 拌 巴資料提供部門：俺項目半金半 埃額辦1笆月份辦2捌月份藹3擺月份百4俺月份爸5佰月份翱6隘月份拔7扮月份巴8凹月份奧9盎月份笆10胺月份稗11礙月份版12唉月份襖全年合計跋銷售量案單位售價柏銷售收入靶其他收入哎收入合計礙預計現金收入絆期初應收賬款癌1挨月份銷售挨2芭月份銷售奧3頒月份銷售擺4耙月份銷售安5傲月份銷售巴6伴月份銷售澳7拔月份銷售百8疤月份銷售鞍9絆月份銷售搬10版月份銷售奧11敗月份銷售佰12稗月份銷售跋預計現金收入合扮計艾期末應收賬

17、款余巴額拌總經理：敖 巴 半 熬 鞍銷售部主任：哀 阿 哀 暗 百 拜 隘制表：矮 稗表3：擺超市收入預計表啊單位：邦 挨 背年啊 襖月份胺 熬 埃 靶 埃 安 霸 骯 澳 皚 礙 矮資料提供部門：搬項目爸金藹 笆額氨1吧月份斑2盎月份骯3藹月份拌4柏月份疤5斑月份半6癌月份叭7頒月份辦8案月份拔9挨月份襖10擺月份凹11隘月份把12安月份昂全年合計擺主營業(yè)務收入：礙商品銷售收入板代購代銷業(yè)務收暗入扒其他業(yè)務收入伴收入合計版預計現金收入皚期初應收賬款挨1按月份收入癌2熬月份收入靶3敗月份收入扒4罷月份收入阿5絆月份收入昂6鞍月份收入版7般月份收入胺8襖月份收入癌9把月份收入班10俺月份收入叭1

18、1百月份收入邦12愛月份收入捌預計現金收入合擺計艾期末應收賬款余翱額安總經理：拜 昂 案 澳 扳營業(yè)部主任：拜 按 罷 瓣 壩 般 敖制表：翱 盎 骯表 4：挨房地產開發(fā)產品澳成本預算表般單位：扒 案 阿 昂 氨 拌 唉 絆 胺 般 瓣年度澳 把 頒 安 壩資料提供部門：拜項目邦1月份暗2月份熬3月份爸4月份哀5月份翱6月份佰7月份版8月份翱9月份翱10月份岸11月份安12月份吧本年合計挨預算金額瓣%百預算金額巴%皚預算金額背%暗預算金額半%敖預算金額拜%搬預算金額岸%擺預算金額班%案預算金額頒%辦預算金額奧%背預算金額八%翱預算金額捌%斑預算金額瓣%辦預算金額艾%版土地征用及拆遷芭補償費：拔

19、土地征用費疤耕地占用稅芭勞動力安置費阿附著物拆遷補償疤安置動遷用房支敗出板前期工程費：岸規(guī)劃、設計芭項目可行性研究把支出叭水文、地質、勘鞍察、測繪把“搬三通一平拔”巴建筑安裝工程費扒：傲出包凹自營拔基礎設施費：懊道路埃供水奧供電辦供氣胺排污爸排洪藹通訊拔照明艾環(huán)衛(wèi)稗綠化辦公共配套設施費靶：笆開發(fā)間接費用：翱工資熬職工福利搬折舊費案修理費班辦公費吧水電費隘勞動保護費半周轉房攤銷阿開發(fā)成本合計按100叭100安100叭100辦100拔100頒100案100熬100疤100斑100版100澳100藹本月預計現金支八出叭本月應付賬款奧表5：哀煤礦生產成本預擺算表瓣單位：稗 傲 壩 愛 扮 敗 隘 班

20、懊 鞍 絆年度按 頒 扳 矮 胺資料提供部門：擺項目稗1月份百2月份疤3月份擺4月份般5月份襖6月份哎7月份礙8月份壩9月份半10月份扳11月份白12月份斑本年合計唉預算金額奧%敗預算金額罷%扮預算金額傲%壩預算金額邦%笆預算金額拜%艾預算金額挨%癌預算金額耙%霸預算金額耙%按預算金額埃%拜預算金額鞍%稗預算金額半%熬預算金額版%疤預算金額案%懊原料：班工資：哀制造費用：盎生產成本合計暗100靶100癌100翱100白100捌100傲100邦100笆100熬100胺100敗100按100辦預計生產量傲單位成本佰本月預計現金支爸出襖本月應付賬款余稗額拌表6：翱超市銷售成本預八算表瓣單位：百 半

21、八 叭 鞍 拌 般 絆 靶 癌 版年度哎 藹 阿 叭 唉資料提供部門：隘項目氨1月份岸2月份吧3月份翱4月份伴5月份阿6月份柏7月份奧8月份捌9月份版10月份疤11月份罷12月份襖本年合計八預算金額半%敖預算金額八%把預算金額熬%巴預算金額傲%八預算金額板%瓣預算金額襖%懊預算金額頒%哎預算金額澳%板預算金額佰%阿預算金額般%安預算金額昂%藹預算金額襖%白預算金額跋%奧商品進價加成本背：耙稅金：襖銷售成本合計安100挨100骯100懊100敖100暗100艾100啊100昂100凹100熬100拜100爸100拔本月預計現金支襖出背本月應付賬款壩表7：愛房地產銷售費用捌預算表扮單位：壩 矮 稗

22、 矮 熬 埃 頒 絆 搬 氨 隘年度搬 八 矮 靶 絆資料提供部門：哀項目背1月份扒2月份斑3月份骯4月份板5月份傲6月份罷7月份芭8月份澳9月份霸10月份百11月份搬12月份白本年合計癌預算金額扳%稗預算金額罷%斑預算金額皚%叭預算金額叭%暗預算金額艾%懊預算金額隘%礙預算金額案%邦預算金額俺%邦預算金額八%敗預算金額白%拌預算金額捌%爸預算金額頒%罷預算金額佰%擺運輸費板裝卸費凹包裝費擺保險費巴維修費癌展覽費艾差旅費礙廣告費伴代銷手續(xù)費疤銷售服務費敖銷售人員工資藹銷售人員獎金盎銷售人員福利疤折舊費翱修理費跋物料消耗佰其他經費凹銷售費用合計敖100矮100柏100藹100白100俺100捌1

23、00癌100絆100藹100斑100壩100艾100背本月預計現金支瓣出哎本月應付款艾表8：壩煤礦銷售費用預熬算表八單位：叭 盎 擺 骯 骯 鞍 氨 頒 版 奧 翱年度啊 埃 盎 跋 笆資料提供部門：埃項目靶1月份愛2月份藹3月份暗4月份澳5月份艾6月份阿7月份敖8月份岸9月份傲10月份奧11月份矮12月份胺本年合計隘預算金額敗%懊預算金額安%拜預算金額阿%皚預算金額柏%擺預算金額暗%凹預算金額把%拌預算金額拜%搬預算金額扒%拌預算金額班%懊預算金額澳%埃預算金額拜%芭預算金額埃%暗預算金額矮%鞍運輸費啊裝卸費霸包裝費癌保險費阿維修費芭差旅費擺廣告費伴代銷手續(xù)費阿銷售服務費疤銷售人員工資板銷售

24、人員獎金吧銷售人員福利巴折舊費捌修理費懊物料消耗昂其他經費版銷售費用合計伴100拜100霸100疤100熬100氨100版100熬100靶100邦100爸100暗100奧100傲本月預計現金支胺出辦本月應付款皚表9：扳超市經營費用預壩算表暗單位：疤 扮 柏 阿 絆 俺 襖 把 暗 佰 邦年度版 扮 俺 耙 哎資料提供部門：把項目拔1月份搬2月份班3月份拜4月份佰5月份奧6月份捌7月份哎8月份罷9月份跋10月份岸11月份芭12月份疤本年合計瓣預算金額霸%凹預算金額岸%按預算金額爸%版預算金額拜%巴預算金額耙%半預算金額暗%絆預算金額敖%阿預算金額罷%疤預算金額八%佰預算金額艾%凹預算金額哎%啊預

25、算金額案%胺預算金額扮%搬運輸費奧裝卸費扳整理費昂包裝費礙保險費背差旅費礙展覽費般保管費骯檢驗費骯中轉費罷勞務手續(xù)費懊廣告費壩商品損耗版經營人員工資翱經營人員福利般經營費用合計阿100隘100頒100吧100拜100唉100澳100翱100癌100哎100笆100骯100氨100壩本月預計現金支版出哎本月應付款頒表10：敖房地產管理費用邦預算表扳單位：挨 叭 拜 板 拌 藹 背 柏 哎 藹 癌年度半 捌 按 半 澳資料提供部門：懊項目稗1月份藹2月份敗3月份邦4月份懊5月份氨6月份皚7月份捌8月份般9月份耙10月份奧11月份爸12月份把本年合計澳預算金額岸%阿預算金額半%拌預算金額拜%柏預算金

26、額拌%襖預算金額壩%啊預算金額佰%襖預算金額邦%礙預算金額罷%疤預算金額百%般預算金額搬%把預算金額鞍%按預算金額癌%捌預算金額叭%埃公司經費：翱管理人員工資捌管理人員獎金岸職工福利費扒差旅費耙辦公費埃折舊費翱修理費罷物料消耗耙低值易耗品攤銷頒其他公司經費搬公司經費小計跋工會經費岸職工教育經費藹勞動保險費八待業(yè)保險費翱董事局費捌咨詢費佰審計費俺訴訟費挨排污費安綠化費半稅金搬土地使用費案土地損失補償費伴技術轉讓費跋技術開發(fā)費板無形資產攤銷啊開辦費攤銷暗業(yè)務招待費埃壞帳損失芭存貨盤虧、毀損拌和報廢損失傲其他管理費用擺管理費用合計昂100懊100矮100艾100熬100百100阿100昂100笆10

27、0搬100擺100藹100巴100哀本月預計現金支白出班本月應付款俺表11：熬建筑公司管理費拜用預算表癌單位：斑 八 隘 敖 半 靶 傲 熬 愛 挨 拔年度絆 罷 懊 搬 澳資料提供部門：暗項目昂1月份敖2月份笆3月份埃4月份拌5月份奧6月份啊7月份巴8月份班9月份埃10月份愛11月份瓣12月份澳本年合計暗預算金額八%安預算金額辦%伴預算金額扮%拜預算金額礙%拔預算金額盎%疤預算金額壩%拌預算金額瓣%板預算金額熬%半預算金額阿%扮預算金額邦%疤預算金額澳%啊預算金額百%傲預算金額拌%阿管理人員工資罷管理人員福利費襖工會經費稗職工教育經費啊業(yè)務招待費背差旅費澳董事局費辦印花稅凹辦公費傲會務費矮通

28、訊費安其他管理費用耙管理費用合計拌100盎100癌100敗100阿100邦100襖100背100叭100矮100鞍100頒100啊100半本月預計現金支岸出拌本月應付款吧表12：笆煤礦管理費用預班算表壩單位：背 翱 擺 俺 芭 拔 辦 隘 疤 昂 班年度敗 皚 版 阿 疤資料提供部門：澳項目柏1月份邦2月份佰3月份阿4月份拌5月份吧6月份笆7月份鞍8月份伴9月份啊10月份擺11月份叭12月份挨本年合計八預算金額版%耙預算金額爸%把預算金額埃%俺預算金額凹%半預算金額白%奧預算金額安%挨預算金額伴%爸預算金額絆%矮預算金額把%岸預算金額骯%芭預算金額癌%八預算金額稗%笆預算金額癌%敖管理費用合計

29、巴100疤100版100昂100扳100爸100拌100挨100拔100把100哎100稗100絆100皚本月預計現金支襖出敗本月應付款班表13：骯超市管理費用預案算表斑單位：罷 爸 吧 艾 頒 盎 懊 跋 鞍 澳 翱年度斑 俺 頒 靶 板資料提供部門：唉項目敖1月份靶2月份疤3月份矮4月份版5月份皚6月份凹7月份唉8月份般9月份骯10月份拌11月份敖12月份敖本年合計按預算金額芭%擺預算金額俺%敗預算金額百%昂預算金額哀%半預算金額熬%捌預算金額骯%把預算金額俺%拜預算金額拌%岸預算金額案%佰預算金額骯%白預算金額瓣%柏預算金額按%擺預算金額擺%敗管理人員工資版職工福利費百職工待業(yè)保險費八業(yè)

30、務招待費矮技術開發(fā)費案董事局會費俺工會經費哀職工教育經費皚勞動保險費翱涉外費傲租賃費岸咨詢費伴訴訟費辦商標注冊費捌技術轉讓費邦低值易耗品攤銷奧折舊費安無形資產攤銷唉修理費搬開辦費攤銷岸房產稅板土地使用稅跋印花稅愛車船使用稅拔審計費阿壞帳準備愛管理費用合計挨100爸100昂100拜100捌100吧100埃100絆100懊100敖100傲100按100隘100八本月預計現金支唉出艾本月應付款背表14：扒總部管理費用預翱算表襖單位：鞍 藹 癌 絆 疤 案 扮 芭 拌 隘 捌年度吧 柏 扳 稗 熬資料提供部門：拜項目把1月份半2月份拜3月份扮4月份背5月份挨6月份把7月份阿8月份邦9月份扮10月份佰1

31、1月份佰12月份百本年合計氨預算金額爸%拔預算金額霸%翱預算金額安%絆預算金額班%胺預算金額案%靶預算金額巴%唉預算金額矮%搬預算金額懊%矮預算金額哎%版預算金額矮%熬預算金額拜%疤預算金額俺%扒預算金額斑%斑辦公費哀差旅費叭招待費叭通訊費案培訓費愛管理費用合計擺100隘100哀100板100翱100芭100佰100絆100懊100辦100盎100壩100愛100伴本月預計現金支昂出拌本月應付款般表15：拔房地產財務費用班預算表扮單位：般 奧 啊 斑 骯 扮 奧 跋 礙 盎 矮年度澳 盎 靶 頒 扳資料提供部門：哎項目半1月份挨2月份爸3月份昂4月份伴5月份白6月份奧7月份懊8月份拌9月份唉1

32、0月份愛11月份版12月份版本年合計胺預算金額伴%霸預算金額芭%骯預算金額藹%般預算金額壩%佰預算金額哎%案預算金額艾%疤預算金額疤%霸預算金額八%壩預算金額佰%捌預算金額阿%頒預算金額板%笆預算金額愛%叭預算金額半%伴利息凈支出伴金融機構手續(xù)費啊其它財務費用安財務費用合計岸100背100百100疤100把100襖100矮100八100藹100擺100哎100傲100鞍100熬本月預計現金支背出愛本月應付款拜表16：艾建筑公司財務費敖用預算表骯單位：斑 吧 耙 瓣 氨 敖 絆 扒 翱 傲 埃年度頒 白 盎 暗 扮資料提供部門：懊項目啊1月份瓣2月份按3月份襖4月份癌5月份把6月份敗7月份絆8月

33、份懊9月份罷10月份八11月份班12月份盎本年合計拔預算金額拜%艾預算金額藹%絆預算金額瓣%案預算金額頒%吧預算金額鞍%啊預算金額霸%拔預算金額拜%笆預算金額藹%稗預算金額爸%氨預算金額哎%佰預算金額敖%氨預算金額笆%叭預算金額艾%擺利息凈支出半金融機構手續(xù)費版其它財務費用跋財務費用合計敗100頒100白100耙100稗100懊100稗100吧100疤100頒100啊100拔100扒100按本月預計現金支佰出敗本月應付款俺表17：頒煤礦財務費用預八算表艾單位：懊 伴 邦 敖 氨 搬 把 耙 疤 氨 靶年度佰 盎 邦 霸 頒資料提供部門：絆項目半1月份邦2月份哀3月份凹4月份暗5月份矮6月份凹7

34、月份挨8月份礙9月份版10月份捌11月份岸12月份敗本年合計靶預算金額板%百預算金額埃%瓣預算金額拜%吧預算金額半%埃預算金額巴%扮預算金額礙%扮預算金額擺%霸預算金額霸%靶預算金額巴%案預算金額癌%稗預算金額靶%板預算金額艾%叭預算金額襖%頒利息凈支出背金融機構手續(xù)費白其它財務費用懊財務費用合計盎100唉100敖100板100氨100盎100霸100半100邦100爸100耙100阿100拌100隘本月預計現金支奧出隘本月應付款柏表18：襖超市財務費用預熬算表搬單位：俺 靶 按 笆 拌 八 笆 巴 啊 啊 絆年度愛 愛 骯 巴 襖資料提供部門：斑項目埃1月份笆2月份骯3月份啊4月份霸5月份拔

35、6月份耙7月份捌8月份敗9月份白10月份懊11月份絆12月份骯本年合計埃預算金額芭%案預算金額胺%版預算金額阿%拌預算金額鞍%拌預算金額氨%盎預算金額哀%奧預算金額澳%拜預算金額皚%拜預算金額骯%鞍預算金額熬%襖預算金額盎%板預算金額翱%襖預算金額拌%擺利息凈支出八金融機構手續(xù)費白其它財務費用氨財務費用合計骯100巴100靶100氨100吧100澳100俺100絆100擺100氨100伴100靶100藹100邦本月預計現金支昂出伴本月應付款板表19：矮房地產資本支出俺預計表扒單位：拜 扮 白年叭 敖月份案 絆 扮 拌 跋 白 伴 靶 按 翱 邦 熬資料提供部門：罷項目伴金安 昂額啊1昂月份扳2

36、案月份盎3頒月份敗4哀月份疤5拌月份奧6癌月份安7奧月份埃8懊月份疤9氨月份隘10吧月份暗11班月份矮12艾月份芭全年合計埃土地及房屋叭機械設備襖各項設施胺預付定金愛合柏 柏計跋總經理：爸 扒 傲 疤 安財務部主任：斑 澳 背 拔 班 板 骯制表：瓣 氨 澳表20：絆建筑公司資本支芭出預計表搬單位：藹 翱 霸年哎 鞍月份矮 斑 爸 拌 哀 搬 擺 笆 芭 皚 伴 捌資料提供部門：拜項目癌金癌 辦額邦1皚月份邦2澳月份俺3隘月份爸4芭月份案5拌月份壩6凹月份跋7昂月份奧8敖月份翱9頒月份敗10把月份霸11擺月份哎12白月份凹全年合計版土地及房屋哎機械設備擺各項設施扳預付定金皚合奧 爸計澳總經理：

37、辦 半 般 氨 捌財務部主任：爸 般 搬 敖 礙 板 哎制表：藹 挨 阿表21：岸房地產資本支出八預計表盎單位：熬 靶 八年跋 暗月份版 扳 昂 八 拌 白 白 壩 版 矮 靶 扳資料提供部門：巴項目擺金扳 笆額邦1吧月份挨2唉月份礙3佰月份吧4擺月份班5背月份胺6艾月份挨7哀月份隘8敗月份拔9扮月份鞍10疤月份拔11叭月份絆12芭月份扳全年合計爸土地及房屋霸機械設備唉各項設施佰預付定金哎合柏 扳計哎總經理：皚 暗 版 俺 頒財務部主任：擺 愛 案 壩 襖 胺 澳制表：熬 凹 板表22：板超市資本支出預百計表邦單位：邦 礙 拌年叭 般月份礙 巴 跋 熬 骯 藹 罷 矮 柏 昂 胺 敖資料提供部

38、門：愛項目巴金拌 襖額傲1版月份熬2八月份皚3暗月份岸4熬月份搬5笆月份扳6拔月份擺7爸月份皚8哀月份瓣9壩月份隘10般月份霸11藹月份啊12耙月份盎全年合計礙土地及房屋岸機械設備叭各項設施背預付定金皚合罷 辦計氨總經理：拔 哀 皚 礙 稗財務部主任：罷 叭 哎 氨 癌 吧 瓣制表：俺 耙 癌表23：靶總部資本支出預啊計表巴單位：按 巴 捌年啊 熬月份扒 辦 皚 爸 八 半 擺 奧 罷 頒 哀 巴資料提供部門：啊項目奧金岸 稗額愛1芭月份半2癌月份翱3伴月份拌4爸月份吧5叭月份奧6翱月份胺7笆月份版8艾月份疤9稗月份巴10搬月份般11靶月份辦12霸月份笆全年合計把土地及房屋矮機械設備襖各項設施

39、敗預付定金稗合捌 捌計笆總裁：把 哀 搬 捌 礙財務總監(jiān)：拔 胺 版 搬財務部部長：癌 挨 八 稗 安制表：澳 百 暗表24：艾房地產現金預算絆表絆單位：芭 佰 佰年瓣 笆月份辦 佰 鞍 稗 翱 伴 懊 罷 耙 般 癌 岸資料提供部門：埃項目半金拜 板額礙1瓣月份白2藹月份版3澳月份稗4拜月份靶5霸月份阿6捌月份啊7佰月份暗8搬月份壩9昂月份辦10敗月份昂11傲月份愛12傲月份敗全年合計熬期初現金余額擺加：現金收入跋可供使用現金巴減：各項現金支案出叭產品成本哎銷售費用絆管理費用班財務費用八資本性支出搬所得稅跋股利矮支出合計礙現金多余或不足壩向銀行借款壩向集團其他企業(yè)翱借款壩還銀行借款班還集團其

40、他企業(yè)壩借款艾借款利息岸合計埃期末現金余額翱總經理：澳 靶 挨 阿 礙財務部主任：岸 按 案 奧 礙 笆 把制表：搬 百 哎表25：隘建筑公司現金預稗算表捌單位：半 挨 傲年癌 皚月份扒 隘 艾 哀 瓣 半 佰 靶 笆 搬 藹 翱資料提供部門：吧項目礙金半 藹額瓣1岸月份壩2哀月份哀3鞍月份氨4扒月份疤5礙月份翱6笆月份盎7皚月份斑8巴月份板9吧月份啊10拌月份敗11俺月份辦12瓣月份拔全年合計昂期初現金余額邦加：現金收入澳可供使用現金熬減：各項現金支熬出跋工程施工背管理費用芭財務費用版資本性支出罷所得稅八股利伴支出合計?，F金多余或不足啊向銀行借款耙向集團其他企業(yè)襖借款熬還銀行借款藹還集團其他

41、企業(yè)耙借款按借款利息邦合計吧期末現金余額藹總經理：班 柏 皚 把 熬財務部主任：稗 爸 稗 拔 藹 捌 鞍制表：爸 背 艾表26：拜煤礦現金預算表瓣單位：八 絆 稗年扳 挨月份癌 版 唉 藹 啊 吧 瓣 半 氨 壩 把 阿資料提供部門：安項目拜金凹 骯額稗1半月份辦2笆月份八3礙月份辦4斑月份胺5矮月份八6拔月份礙7般月份挨8百月份皚9案月份礙10藹月份稗11矮月份巴12柏月份哎全年合計翱期初現金余額氨加：現金收入傲可供使用現金唉減：各項現金支捌出版生產成本佰管理費用扒財務費用阿資本性支出埃所得稅敗股利傲支出合計暗現金多余或不足吧向銀行借款唉向集團其他企業(yè)捌借款笆還銀行借款安還集團其他企業(yè)佰借

42、款斑借款利息昂合計胺期末現金余額班總經理：靶 百 班 矮 板財務部主任：熬 吧 板 捌 板 阿 罷制表：安 背表27：壩超市現金預算表哎單位：般 襖 哎年扒 翱月份盎 拜 拌 辦 哀 礙 耙 鞍 隘 藹 吧 疤資料提供部門：傲項目敗金疤 瓣額胺1疤月份板2翱月份澳3罷月份佰4敖月份白5艾月份爸6埃月份辦7搬月份捌8岸月份埃9吧月份捌10拌月份八11八月份阿12藹月份癌全年合計靶期初現金余額鞍加：現金收入愛可供使用現金拜減：各項現金支爸出絆產品銷售成本巴銷售費用吧管理費用霸財務費用案資本性支出拜所得稅奧股利暗支出合計案現金多余或不足鞍向銀行借款般向集團其他企業(yè)白借款叭還銀行借款拔還集團其他企業(yè)翱

43、借款熬借款利息罷合計搬期末現金余額巴總經理：皚 擺 拜 捌 挨財務部主任：把 哀 霸 跋 挨 壩 絆制表：矮 搬 耙表28：芭總部現金預算表愛單位：愛 捌 擺年熬 唉月份隘 暗 哎 敗 敖 愛 阿 安 哀 阿 翱 哎資料提供部門：八項目岸金奧 奧額哎1靶月份按2叭月份叭3瓣月份藹4稗月份癌5霸月份扒6氨月份絆7礙月份班8拔月份骯9霸月份吧10案月份懊11邦月份阿12伴月份癌全年合計版期初現金余額扒加：現金收入啊可供使用現金艾減：各項現金支罷出瓣管理費用佰資本性支出佰支出合計翱現金多余或不足邦向集團其他企業(yè)扮借款扒還集團其他企業(yè)佰借款拜借款利息胺合計伴期末現金余額拔總裁：百 哎 柏 熬財務總監(jiān)：

44、半 佰 澳 擺 埃財務部部長：柏 稗 柏 擺 按 挨制表：叭 罷 凹表29：唉房地產預計損益拌表案編制單位：伴 藹 俺 瓣 拌 捌年度佰 安 澳 八單位：元愛項目艾行次扒本年預計數哎一、主營業(yè)務收矮入拜減：主營業(yè)務成阿本芭銷售費用吧經營稅金及附加芭二、主營業(yè)務利愛潤拜加：其他業(yè)務利敗潤唉減：管理費用靶財務費用哎三、經營利潤礙加：投資收益八營業(yè)外收入阿減：營業(yè)外支出跋四、利潤總額拔表30：敖建筑公司預計損唉益表哀編制單位：扳 耙 柏 安 敗 八年度佰 罷 罷 扒單位：元擺項目般行次暗本年預計數百一、主營業(yè)務收敖入礙減：主營業(yè)務成岸本澳銷售費用巴經營稅金及附加唉二、主營業(yè)務利愛潤澳加：其他業(yè)務利柏

45、潤罷減：管理費用板財務費用頒三、經營利潤拜加：投資收益白營業(yè)外收入癌減：營業(yè)外支出昂四、利潤總額班表31：安煤礦預計損益表伴編制單位：般 捌 胺 柏 俺 岸年度翱 芭 背 巴單位：元白項目凹行次拜本年預計數斑一、產品銷售收斑入佰減：產品銷售成搬本懊銷售費用耙經營稅金及附加傲二、產品銷售利班潤辦加：其他業(yè)務利傲潤氨減：管理費用唉財務費用罷三、經營利潤拌加：投資收益芭營業(yè)外收入阿減：營業(yè)外支出吧四、利潤總額板表32：吧超市預計損益表俺編制單位：白 胺 佰 瓣 背 昂年度扮 岸 岸 伴單位：元稗項目拜行次昂本年預計數哎一、商品銷售收癌入板減：商品銷售成絆本敖銷售折扣與折讓版經營費用啊商品銷售稅金及靶

46、附加拔二、商品銷售利礙潤隘加：其他業(yè)務利吧潤鞍減：管理費用巴財務費用斑三、營業(yè)利潤搬加：投資收益芭營業(yè)外收入昂減：營業(yè)外支出傲四、利潤總額奧表33：扳集團預計損益表愛編制單位：愛 百 吧 版 吧 敗年度叭 扮 笆 叭單位：元澳項目敗行次巴本年預計數扒一、主營業(yè)務收頒入礙減：主營業(yè)務成艾本耙銷售費用暗經營稅金及附加癌二、主營業(yè)務利伴潤翱加：其他業(yè)務利白潤艾減：管理費用班財務費用敖三、經營利潤辦加：投資收益芭營業(yè)外收入俺減：營業(yè)外支出伴四、利潤總額拌表34：半房地產預計資產熬負債表啊編制單位：澳 擺 盎 襖 澳年扒 擺月熬 把日熬 唉 笆 把單位：元半資產盎行數骯年初數礙年末數巴負債及所有者權稗益

47、吧行數翱年初數扳年末數吧流動資產：凹流動負債：半貨幣資金艾1瓣短期借款哎29扒短期投資暗2班應付票據叭30頒應收票據半3昂應付帳款傲31稗應收帳款八4按預收帳款八32奧減：壞帳準備罷5胺其他應付款哎33傲應收帳款凈額敖6敖應付工資啊34藹預付帳款伴7敗應付福利費跋35熬其他應收款襖8安未交稅金白36巴存貨阿9罷未付利潤俺37懊其中：在建開發(fā)斑產品辦10艾其他未交款笆38安待攤費用跋11哎預提費用把39八待處理流動資產伴凈損失耙12埃一年內到期的長笆期負債哀40疤一年內到期的長擺期債券投資澳13瓣其他流動負債跋41稗其他流動資產伴14瓣流動負債合計巴42叭流動資產合計安15矮長期負債：芭長期投資

48、：擺長期借款耙43般長期投資拜16板應付債券阿44佰固定資產：背長期應付款柏45矮固定資產原價八17隘其他長期負債拜46骯減：累計折舊襖18氨長期負債合計翱47矮固定資產凈值哎19凹所有者權益：骯固定資產清理叭20艾實收資本藹48哀固定資產購建支哀出澳21版資本公積吧49壩待處理固定資產翱凈損失骯22皚盈余公積矮50昂固定資產合計邦23哀未分配利潤稗51吧無形資產及遞延敗資產：案所有者權益合計皚52阿無形資產傲24伴遞延資產敗25捌無形及遞延資產扳合計笆26擺其他資產：隘其他長期資產熬27礙資產總計斑28俺負債及所有者權艾益總計扒53斑表35：爸建筑公司預計資擺產負債表八編制單位：熬 把 藹

49、傲 邦年耙 皚月安 扒日昂 捌 頒 巴單位：元挨資產安行數捌年初數擺年末數盎負債及所有者權氨益暗行數邦年初數凹年末數斑流動資產：氨流動負債：岸貨幣資金艾1骯短期借款背短期投資皚2叭應付票據敖應收票據皚3絆應付帳款辦應收帳款懊4把預收帳款柏減：壞帳準備伴5白其他應付款霸應收帳款凈額鞍6叭應付工資藹預付帳款靶7拔應付福利費背其他應收款把8佰未交稅金伴原材料敗9敗未付利潤吧工程施工盎10八其他未交款跋待攤費用吧13白預提費用癌其他流動資產安14唉其他流動負債稗流動資產合計壩15版流動負債合計拌長期投資：拜長期負債：吧長期投資傲16跋長期借款把固定資產：把應付債券稗固定資產原價班17笆長期應付款爸減：

50、累計折舊哎18捌其他長期負債俺固定資產凈值隘19壩長期負債合計岸固定資產清理八20巴所有者權益：唉在建工程凹21佰實收資本敗待處理固定資產般凈損失奧22熬資本公積瓣固定資產合計伴23跋盈余公積把無形資產及遞延柏資產：板未分配利潤巴無形資產把24氨所有者權益合計扳遞延資產哎25阿無形及遞延資產跋合計矮26骯其他資產：絆其他長期資產半27背資產總計霸28癌負債及所有者權捌益總計捌表36：叭煤礦預計資產負岸債表癌編制單位：鞍 白 爸 安 邦年敗 瓣月愛 八日巴 安 八 半單位：元拌資產搬行數叭年初數板年末數敖負債及所有者權埃益拔行數白年初數吧年末數懊流動資產：拜流動負債：熬貨幣資金斑1般短期借款癌短期