某集團(tuán)內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部控制制度二零零二年一月目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 熬第一篇艾 柏內(nèi)部控制的基礎(chǔ)把 PAGEREF _Toc535075579 h 愛4 HYPERLINK l _Toc535075580 胺第一章半 安總則敗 PAGEREF _Toc535075580 h 柏1 HYPERLINK l _Toc535075581 拔第二章俺 班機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)啊 PAGEREF _Toc535075581 h 百3 HYPERLINK l _Toc535075582 挨第三章癌 霸內(nèi)部控制方法拌 PAGEREF _Toc535075582 h 吧4

2、HYPERLINK l _Toc535075583 安第四章矮 瓣內(nèi)部控制基礎(chǔ)工骯作氨 PAGEREF _Toc535075583 h 敖6 HYPERLINK l _Toc535075584 罷第五章哀 案授權(quán)體系概述阿 PAGEREF _Toc535075584 h 隘7 HYPERLINK l _Toc535075585 俺第六章奧 盎附則頒 PAGEREF _Toc535075585 h 傲10 HYPERLINK l _Toc535075586 昂第二篇皚 俺供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)扒部控制制度耙 PAGEREF _Toc535075586 h 胺11 HYPERLINK l _Toc5350

3、75587 版第一章捌 敖供應(yīng)內(nèi)部控制制佰度拌 PAGEREF _Toc535075587 h 澳12 HYPERLINK l _Toc535075588 搬第一節(jié)安 哎內(nèi)控概述艾 PAGEREF _Toc535075588 h 板12 HYPERLINK l _Toc535075589 阿第二節(jié)拜 案組織機(jī)構(gòu)及崗位辦職責(zé)拜 PAGEREF _Toc535075589 h 盎15 HYPERLINK l _Toc535075590 頒第三節(jié)伴 佰授權(quán)體系吧 PAGEREF _Toc535075590 h 礙22 HYPERLINK l _Toc535075591 班第四節(jié)芭 艾管理制度案 PA

4、GEREF _Toc535075591 h 耙26 HYPERLINK l _Toc535075592 半物資供應(yīng)計(jì)劃（板P2-Z1-J礙4-1岸）俺 PAGEREF _Toc535075592 h 凹26 HYPERLINK l _Toc535075593 佰物資請購規(guī)范（拜P2-Z1-J鞍4-2傲）拜 PAGEREF _Toc535075593 h 挨31 HYPERLINK l _Toc535075594 跋自采業(yè)務(wù)規(guī)范（懊P2-Z1-J阿4-3礙）艾 PAGEREF _Toc535075594 h 骯34 HYPERLINK l _Toc535075595 把大宗采購管理（吧P2-Z1

5、-J瓣4-4捌）拔 PAGEREF _Toc535075595 h 笆38 HYPERLINK l _Toc535075596 岸定點(diǎn)采購管理（跋P2-Z1-J傲4-5凹）百 PAGEREF _Toc535075596 h 盎43 HYPERLINK l _Toc535075597 稗固定資產(chǎn)及設(shè)備拌采購管理（吧P2-Z1-J唉4-6阿）氨 PAGEREF _Toc535075597 h 懊48 HYPERLINK l _Toc535075598 拔勞務(wù)及服務(wù)采購扮（鞍P2-Z1-J百4-7翱）半 PAGEREF _Toc535075598 h 唉50 HYPERLINK l _Toc5350

6、75599 扳采購作業(yè)控制（拜P2-Z1-J跋4-8氨）奧 PAGEREF _Toc535075599 h 按52 HYPERLINK l _Toc535075600 奧供應(yīng)商管理（盎P2-Z1-J扮4-9耙）柏 PAGEREF _Toc535075600 h 隘56 HYPERLINK l _Toc535075601 愛合同、訂單管理壩（靶P2-Z1-J礙4-10扳）罷 PAGEREF _Toc535075601 h 擺59 HYPERLINK l _Toc535075602 按進(jìn)貨價(jià)格及采購壩成本控制（俺P2-Z1-J擺4-11疤）敗 PAGEREF _Toc535075602 h 矮62

7、 HYPERLINK l _Toc535075603 頒物料進(jìn)庫規(guī)程矮(P2-Z1-霸J4-12)熬 PAGEREF _Toc535075603 h 按66 HYPERLINK l _Toc535075604 拌物料出庫規(guī)程敖(P2-Z1-瓣J4-13)挨 PAGEREF _Toc535075604 h 胺69 HYPERLINK l _Toc535075605 皚退料規(guī)程拜(P2-Z1-霸J4-14)拜 PAGEREF _Toc535075605 h 叭71 HYPERLINK l _Toc535075606 皚倉庫賬務(wù)管理佰(P2-Z1-藹J4-15)跋 PAGEREF _Toc53507

8、5606 h 擺74 HYPERLINK l _Toc535075607 斑存貨盤點(diǎn)管理斑(P2-Z1-俺J4-16)藹 PAGEREF _Toc535075607 h 隘76 HYPERLINK l _Toc535075608 柏庫存分析及報(bào)告扳(P2-Z1-敗J4-17)阿 PAGEREF _Toc535075608 h 哀82 HYPERLINK l _Toc535075609 搬第二章跋 吧生產(chǎn)內(nèi)部控制制辦度絆 PAGEREF _Toc535075609 h 柏86 HYPERLINK l _Toc535075610 翱第一節(jié)哎 埃內(nèi)控概述扒 PAGEREF _Toc535075610

9、 h 哎86 HYPERLINK l _Toc535075611 背第二節(jié)扳 霸組織機(jī)構(gòu)及崗位伴職責(zé)案 PAGEREF _Toc535075611 h 斑88 HYPERLINK l _Toc535075612 靶第三節(jié)絆 阿授權(quán)體系挨 PAGEREF _Toc535075612 h 傲94 HYPERLINK l _Toc535075613 矮第四節(jié)藹 哎管理制度疤 PAGEREF _Toc535075613 h 叭96 HYPERLINK l _Toc535075614 罷生產(chǎn)計(jì)劃管理制癌度（胺P2-Z2-J暗4-1稗）凹 PAGEREF _Toc535075614 h 板96 HYPER

10、LINK l _Toc535075615 胺領(lǐng)料制度（隘P2-Z2-J矮4-2班）八 PAGEREF _Toc535075615 h 氨100 HYPERLINK l _Toc535075616 襖物料使用制度（柏P2-Z2-J白4-3皚）皚 PAGEREF _Toc535075616 h 爸104 HYPERLINK l _Toc535075617 把物料退庫制度（皚P4-Z2-J辦4-4矮）昂 PAGEREF _Toc535075617 h 扳107 HYPERLINK l _Toc535075618 傲物料盤點(diǎn)制度（捌P2-Z2-J癌4-5擺）班 PAGEREF _Toc53507561

11、8 h 百110 HYPERLINK l _Toc535075619 斑生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制暗度（艾P2-Z2-J鞍4-6爸）芭 PAGEREF _Toc535075619 h 芭113 HYPERLINK l _Toc535075620 頒產(chǎn)成品入庫制度阿（藹P2-Z2-J百4-7耙）爸 PAGEREF _Toc535075620 h 皚116 HYPERLINK l _Toc535075621 般產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度搬（叭P2-Z2-J版4-8凹）敗 PAGEREF _Toc535075621 h 俺118 HYPERLINK l _Toc535075622 霸產(chǎn)成品出庫制度爸（襖P2-Z2-J擺4-

12、9搬）案 PAGEREF _Toc535075622 h 罷120 HYPERLINK l _Toc535075623 爸委托加工定價(jià)制襖度（哎P2-Z2-J皚4-10半）案 PAGEREF _Toc535075623 h 拔123 HYPERLINK l _Toc535075624 靶委托加工過程管扮理（般P2-Z2-J半4-11捌）靶 PAGEREF _Toc535075624 h 百125 HYPERLINK l _Toc535075625 熬委托加工產(chǎn)品管按理制度（瓣P(guān)2-Z2-J啊4-12靶）鞍 PAGEREF _Toc535075625 h 百131 HYPERLINK l _To

13、c535075626 班生產(chǎn)成本管理制巴度（罷P2-Z2-J靶4-13般）芭 PAGEREF _Toc535075626 h 辦135 HYPERLINK l _Toc535075627 艾第三章拔 佰銷售內(nèi)部控制制捌度板 PAGEREF _Toc535075627 h 愛138 HYPERLINK l _Toc535075628 唉第一節(jié)把 白內(nèi)控概述熬 PAGEREF _Toc535075628 h 笆138 HYPERLINK l _Toc535075629 瓣第二節(jié)版 礙組織機(jī)構(gòu)及崗位吧職責(zé)隘 PAGEREF _Toc535075629 h 耙140 HYPERLINK l _Toc5

14、35075630 癌第三節(jié)半 俺業(yè)務(wù)授權(quán)伴 PAGEREF _Toc535075630 h 罷143 HYPERLINK l _Toc535075631 岸第四節(jié)懊 捌管理制度百 PAGEREF _Toc535075631 h 氨144 HYPERLINK l _Toc535075632 般銷售定價(jià)管理制襖度叭( P2-Z3皚-J4-1 )般 PAGEREF _Toc535075632 h 把144 HYPERLINK l _Toc535075633 暗銷售環(huán)節(jié)管理制氨度啊( P2-Z3佰-J4-2 )疤 PAGEREF _Toc535075633 h 版146 HYPERLINK l _To

15、c535075634 哎第三篇骯 半 邦 叭資金內(nèi)部控制制盎度哀 PAGEREF _Toc535075634 h 敗150 HYPERLINK l _Toc535075635 半第一章伴 拔內(nèi)控概述班 PAGEREF _Toc535075635 h 頒151 HYPERLINK l _Toc535075636 敗第二章霸 哎組織機(jī)構(gòu)及崗位頒職責(zé)昂 PAGEREF _Toc535075636 h 佰153 HYPERLINK l _Toc535075637 八第三章伴 板業(yè)務(wù)授權(quán)矮 PAGEREF _Toc535075637 h 岸157 HYPERLINK l _Toc535075638 案第

16、四章稗 罷管理制度藹 PAGEREF _Toc535075638 h 靶159 HYPERLINK l _Toc535075639 愛資金使用計(jì)劃制襖度擺( P3-Z4版-1 )傲 PAGEREF _Toc535075639 h 絆159 HYPERLINK l _Toc535075640 稗現(xiàn)金管理制度俺( P3-Z4靶-2 )靶 PAGEREF _Toc535075640 h 礙162 HYPERLINK l _Toc535075641 隘銀行存款管理制暗度班( P3-Z4傲-3 )熬 PAGEREF _Toc535075641 h 礙166 HYPERLINK l _Toc5350756

17、42 扒備用金管理制度阿( P3-Z4吧-4 )霸 PAGEREF _Toc535075642 h 疤171 HYPERLINK l _Toc535075643 版借款管理制度藹( P3-Z4瓣-5 )按 PAGEREF _Toc535075643 h 哀173 HYPERLINK l _Toc535075644 笆費(fèi)用報(bào)銷管理制胺度頒( P3-Z4拌-6 )班 PAGEREF _Toc535075644 h 礙177 HYPERLINK l _Toc535075645 鞍籌資管理制度柏( P3-Z4翱-7 )扮 PAGEREF _Toc535075645 h 拜180 HYPERLINK l

18、 _Toc535075646 奧結(jié)算中心管理制芭度暗( P3-Z4愛-8 )拔 PAGEREF _Toc535075646 h 疤184 HYPERLINK l _Toc535075647 岸第四篇癌 澳財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控拜制制度癌 PAGEREF _Toc535075647 h 邦195 HYPERLINK l _Toc535075648 捌第一章岸 岸會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控阿制制度拔 PAGEREF _Toc535075648 h 奧196 HYPERLINK l _Toc535075649 胺第一節(jié)岸 斑內(nèi)控概述耙 PAGEREF _Toc535075649 h 盎196 HYPERLINK l _

19、Toc535075650 壩第二節(jié)叭 熬組織機(jī)構(gòu)與崗位白職責(zé)班 PAGEREF _Toc535075650 h 啊198 HYPERLINK l _Toc535075651 背第三節(jié)巴 奧授權(quán)體系笆 PAGEREF _Toc535075651 h 把205 HYPERLINK l _Toc535075652 埃第四節(jié)拜 凹管理制度哀 PAGEREF _Toc535075652 h 啊206 HYPERLINK l _Toc535075653 挨會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工奧作管理制度敖( P4-Z1搬-J4-1 )岸 PAGEREF _Toc535075653 h 罷206 HYPERLINK l _Toc

20、535075654 扒一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管暗理制度暗( P4-Z1胺-J4-2 )扒 PAGEREF _Toc535075654 h 八208 HYPERLINK l _Toc535075655 胺財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的岸內(nèi)部控制制度襖( P4-Z1哀-J4-3 )哎 PAGEREF _Toc535075655 h 傲213 HYPERLINK l _Toc535075656 捌利潤分配的內(nèi)部扒控制制度挨( P4-Z1拜-J4-4 )芭 PAGEREF _Toc535075656 h 愛215 HYPERLINK l _Toc535075657 巴會(huì)計(jì)檔案管理制奧度百( P4-Z1白-J4-5 )瓣 PAG

21、EREF _Toc535075657 h 艾217 HYPERLINK l _Toc535075658 敖會(huì)計(jì)工作交接的爸內(nèi)部控制制度澳( P4-Z1吧-J4-6 )瓣 PAGEREF _Toc535075658 h 瓣221 HYPERLINK l _Toc535075659 辦財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控板制制度拌 PAGEREF _Toc535075659 h 絆224 HYPERLINK l _Toc535075660 翱第一節(jié)俺 皚內(nèi)控概述氨 PAGEREF _Toc535075660 h 岸224 HYPERLINK l _Toc535075661 跋第四節(jié)扒 敖管理制度癌 PAGEREF _T

22、oc535075661 h 藹233 HYPERLINK l _Toc535075662 愛一、債權(quán)管理班 PAGEREF _Toc535075662 h 擺233 HYPERLINK l _Toc535075663 扒應(yīng)收帳款管理制氨度凹( P4-Z2斑-J4-1-1把 )岸 PAGEREF _Toc535075663 h 骯233 HYPERLINK l _Toc535075664 邦其他應(yīng)收款管理昂制度盎( P4-Z2百-J4-1-2哎 )搬 PAGEREF _Toc535075664 h 敖235 HYPERLINK l _Toc535075665 奧二、固定資產(chǎn)管百理翱 PAGERE

23、F _Toc535075665 h 絆238 HYPERLINK l _Toc535075666 辦固定資產(chǎn)購置（疤P4-Z2-J鞍4-2-1安）傲 PAGEREF _Toc535075666 h 熬238 HYPERLINK l _Toc535075667 般固定資產(chǎn)日常管俺理（昂P4-Z2-J扳4-2-2埃）皚 PAGEREF _Toc535075667 h 暗242 HYPERLINK l _Toc535075668 哎固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（愛P4-Z2-J鞍4-2-3?。┌?PAGEREF _Toc535075668 h 般247 HYPERLINK l _Toc535075669 澳固定資產(chǎn)

24、處置（靶P4-Z2-J熬4-2-4白）耙 PAGEREF _Toc535075669 h 巴250 HYPERLINK l _Toc535075670 矮在建工程管理（艾P4-Z2-J哎4-2-5拌）熬 PAGEREF _Toc535075670 h 艾255 HYPERLINK l _Toc535075671 敖三、資產(chǎn)減值管礙理拜 PAGEREF _Toc535075671 h 邦259 HYPERLINK l _Toc535075672 八壞帳準(zhǔn)備管理（罷P4-Z2-J百4-3-1藹）辦 PAGEREF _Toc535075672 h 翱259 HYPERLINK l _Toc53507

25、5673 版長、短期投資減安值準(zhǔn)備管理（跋P4-Z2-J埃4-3-2霸）隘 PAGEREF _Toc535075673 h 按263 HYPERLINK l _Toc535075674 班存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管礙理（昂P4-Z2-J班4-3-3稗）拔 PAGEREF _Toc535075674 h 鞍265 HYPERLINK l _Toc535075675 挨固定資產(chǎn)及在建凹工程減值準(zhǔn)備管跋理（傲P4-Z2-J佰4-3-4把）挨 PAGEREF _Toc535075675 h 爸267 HYPERLINK l _Toc535075676 凹四、債務(wù)管理柏 PAGEREF _Toc535075676

26、h 版271 HYPERLINK l _Toc535075677 哀應(yīng)付帳款管理（斑P4-Z2-J敗4-4-1捌）爸 PAGEREF _Toc535075677 h 芭271 HYPERLINK l _Toc535075678 巴應(yīng)付工資與福利百費(fèi)管理（吧P4-Z2-J翱4-4-2埃）襖 PAGEREF _Toc535075678 h 芭275 HYPERLINK l _Toc535075679 柏五、成本費(fèi)用管扒理瓣 PAGEREF _Toc535075679 h 頒277 HYPERLINK l _Toc535075680 白生產(chǎn)成本管理制敖度（把P4-Z2-J罷4-5-1昂）熬 PAGE

27、REF _Toc535075680 h 捌277 HYPERLINK l _Toc535075681 鞍管理費(fèi)用管理制隘度哀(P4-Z2-骯J4-1-2 熬)盎 PAGEREF _Toc535075681 h 凹277 HYPERLINK l _Toc535075682 澳財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制襖度八(P4-Z2-藹J4-1-3 白)辦 PAGEREF _Toc535075682 h 骯279 HYPERLINK l _Toc535075683 瓣六、財(cái)務(wù)分析管凹理柏 PAGEREF _Toc535075683 h 斑281 HYPERLINK l _Toc535075684 捌短期財(cái)務(wù)分析制扮度（哎

28、P4-Z2-J昂4-6-1愛）奧 PAGEREF _Toc535075684 h 藹281 HYPERLINK l _Toc535075685 頒中期財(cái)務(wù)分析制爸度（熬P4-Z2-J叭4-6-2巴）霸 PAGEREF _Toc535075685 h 皚283 HYPERLINK l _Toc535075686 昂長期財(cái)務(wù)分析制艾度（柏P4-Z2-J澳4-6-3傲）斑 PAGEREF _Toc535075686 h 骯285 HYPERLINK l _Toc535075687 版第五篇拜 鞍全面預(yù)算制度隘 PAGEREF _Toc535075687 h 頒287 HYPERLINK l _Toc

29、535075688 白第一章暗 皚概述翱 PAGEREF _Toc535075688 h 擺288 HYPERLINK l _Toc535075689 吧第二章半 扒組織機(jī)構(gòu)及崗位佰職責(zé)邦 PAGEREF _Toc535075689 h 爸292 HYPERLINK l _Toc535075690 背第三章扳 捌業(yè)務(wù)授權(quán)胺 PAGEREF _Toc535075690 h 阿299 HYPERLINK l _Toc535075691 啊第四章拔 班管理制度壩 PAGEREF _Toc535075691 h 笆300 HYPERLINK l _Toc535075692 盎預(yù)算編制埃( P5-Z4把

30、-1 )安 PAGEREF _Toc535075692 h 岸300 HYPERLINK l _Toc535075693 絆預(yù)算執(zhí)行與考核俺（岸P5-Z4-2把）鞍 PAGEREF _Toc535075693 h 背307 HYPERLINK l _Toc535075694 啊第六篇皚 愛內(nèi)部審計(jì)制度愛 PAGEREF _Toc535075694 h 疤311 HYPERLINK l _Toc535075695 半第一章翱 扳內(nèi)控概述版 PAGEREF _Toc535075695 h 翱312 HYPERLINK l _Toc535075696 安第二章礙 翱組織機(jī)構(gòu)及崗位岸職責(zé)熬 PAGER

31、EF _Toc535075696 h 熬314 HYPERLINK l _Toc535075697 襖第三章疤 昂授權(quán)體系盎 PAGEREF _Toc535075697 h 昂316 HYPERLINK l _Toc535075698 扒第四章愛 芭管理制度版 PAGEREF _Toc535075698 h 隘317 HYPERLINK l _Toc535075699 安內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管矮理（斑P6-Z4-1爸）敖 PAGEREF _Toc535075699 h 安317 HYPERLINK l _Toc535075700 佰內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管骯理（藹P6-Z4-2芭）疤 PAGEREF _Toc5

32、35075700 h 柏319 HYPERLINK l _Toc535075701 哎內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處隘理（絆P6-Z4-3敗）艾 PAGEREF _Toc535075701 h 邦321 HYPERLINK l _Toc535075702 愛其他管理制度（霸P6-Z4-4盎）頒 PAGEREF _Toc535075702 h 扮323 HYPERLINK l _Toc535075703 巴第七篇白 半投資內(nèi)部控制制胺度板 PAGEREF _Toc535075703 h 拜324 HYPERLINK l _Toc535075704 笆第一章瓣 百內(nèi)控概述胺 PAGEREF _Toc5350757

33、04 h 熬325 HYPERLINK l _Toc535075705 艾第二章搬 靶組織機(jī)構(gòu)及崗位艾職責(zé)吧 PAGEREF _Toc535075705 h 愛327 HYPERLINK l _Toc535075706 拌第三章埃 伴授權(quán)體系擺 PAGEREF _Toc535075706 h 罷329 HYPERLINK l _Toc535075707 奧第四章斑 隘管理制度凹 PAGEREF _Toc535075707 h 跋330 HYPERLINK l _Toc535075708 艾項(xiàng)目投資管理（骯P7-Z4-1巴）扳 PAGEREF _Toc535075708 h 背330 HYPER

34、LINK l _Toc535075709 岸有價(jià)證券投資管頒理（瓣P(guān)7-Z4-2伴）隘 PAGEREF _Toc535075709 h 拔334 HYPERLINK l _Toc535075710 靶研究開發(fā)投資（般P7-Z4-3皚）邦 PAGEREF _Toc535075710 h 阿336 HYPERLINK l _Toc535075711 跋第八篇搬 按子公司（企業(yè)）絆內(nèi)部控制制度芭 PAGEREF _Toc535075711 h 班339 HYPERLINK l _Toc535075712 擺第一章把 隘內(nèi)控概述敗 PAGEREF _Toc535075712 h 俺340 HYPERL

35、INK l _Toc535075713 拌第二章拜 瓣組織機(jī)構(gòu)及崗位岸職責(zé)頒 PAGEREF _Toc535075713 h 艾342 HYPERLINK l _Toc535075714 把第三章艾 芭授權(quán)體系熬 PAGEREF _Toc535075714 h 艾344 HYPERLINK l _Toc535075715 爸第四章俺 盎管理制度跋 PAGEREF _Toc535075715 h 熬345 HYPERLINK l _Toc535075716 搬參股企業(yè)管理（佰P8-Z4-1霸）板 PAGEREF _Toc535075716 h 絆345 HYPERLINK l _Toc53507

36、5717 氨控股企業(yè)管理（版P8-Z4-2稗）骯 PAGEREF _Toc535075717 h 鞍348 HYPERLINK l _Toc535075718 班附件：*股跋份有限公司會(huì)計(jì)傲制度靶 PAGEREF _Toc535075718 h 疤351八第一篇 矮內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則稗一、跋為了加強(qiáng)頒*股份有限搬公司皚（以下簡稱“扮公司八”）內(nèi)部控制制敖度建設(shè)，強(qiáng)化企哎業(yè)管理，健全自阿我約束機(jī)制，促隘進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度案的建設(shè)和完善，敗保障公司經(jīng)營戰(zhàn)扳略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，扒根據(jù)盎公司法、版會(huì)計(jì)法和其絆他相關(guān)的法律法八規(guī)，制定本敖制度疤。哎 叭二疤、半內(nèi)部控制是指拌公司董事會(huì)、經(jīng)板理層及所有員工八

37、共同實(shí)施的，版為了保證各項(xiàng)經(jīng)岸濟(jì)活動(dòng)的伴效率和效果，確跋保財(cái)務(wù)報(bào)告的可拌靠性熬，保護(hù)資產(chǎn)的安皚全、完整，防范鞍、澳規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，熬防止欺詐和舞弊擺，確保有關(guān)法律般法規(guī)和規(guī)章制度癌的貫徹執(zhí)行等而吧制定和實(shí)施的一伴系列具有控制職霸能的業(yè)務(wù)操作程哎序、管理方法與?？刂拼胧┑目偡Q般。頒三、礙建立健全內(nèi)部控叭制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)皚到以下目標(biāo)：瓣 1、爸建立和完善符合跋現(xiàn)代企業(yè)制度要瓣求的內(nèi)部組織結(jié)骯構(gòu)，形成科學(xué)的扒決策、執(zhí)行和監(jiān)阿督機(jī)制，逐步實(shí)壩現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管扳理科學(xué)；拌2、柏保證國家法律矮、公司搬內(nèi)部規(guī)章制度絆及公司經(jīng)營方針背的貫徹落實(shí)。吧 3、建安立健全全面預(yù)算扮制度，形成覆蓋襖公司所有部門、靶所有業(yè)務(wù)、

38、所有耙人員的預(yù)算控制岸機(jī)制；柏 4、保藹證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)叭均按照適當(dāng)?shù)氖跀?quán)進(jìn)行，促使公骯司的經(jīng)營管理活敗動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、辦高效運(yùn)行；氨5、搬保證礙對資產(chǎn)的記錄和扮接觸、處理均經(jīng)傲過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)巴，確保資產(chǎn)的安捌全和完整并有效吧發(fā)揮作用，百防止毀損、浪費(fèi)擺、盜竊并降低胺減值損失；骯6、襖保證所有的經(jīng)濟(jì)案事項(xiàng)真實(shí)、完整哀地反映，使會(huì)計(jì)巴報(bào)告的編制符合拌會(huì)計(jì)法和霸企業(yè)翱會(huì)計(jì)制度襖唉等有關(guān)規(guī)定；埃 7、防熬止、發(fā)現(xiàn)和糾正哎錯(cuò)誤與舞弊，保稗證帳面資產(chǎn)與實(shí)敗物資產(chǎn)核對相符愛；耙 四、把制定版與修改按內(nèi)部控制柏制度芭應(yīng)遵循以下總體案原則：背 1、芭合法性原則。內(nèi)扮部控制制度必須扮符合國家法律法罷規(guī)的規(guī)定。笆 2

39、、拜全面性原則。內(nèi)埃部控制制度應(yīng)涵絆蓋搬公司扒內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)翱、相關(guān)部門和相氨關(guān)崗位，并對業(yè)藹務(wù)處理過程中的阿關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)埃到?jīng)Q策、執(zhí)行、擺監(jiān)督、反饋等各翱個(gè)環(huán)節(jié)。搬 3、藹協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)搬部控制制度要符柏合半公司胺的中、長期規(guī)劃班和短期目標(biāo)，與挨公司俺其他管理控制制拔度相互協(xié)調(diào)，注按重制度的整體實(shí)班施效果。絆 4、藹經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)柏部控制制度建設(shè)靶應(yīng)當(dāng)處理好成本傲與效益的關(guān)系，皚以合理的控制成跋本達(dá)到最佳的控耙制效果。挨 5、氨時(shí)效性原則吧。版內(nèi)部控制制度要佰隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)骯境的變化和經(jīng)營盎管理的需要，不跋斷評價(jià)和及時(shí)更斑新。襖 五、本鞍制度所規(guī)范板內(nèi)部控制主要爸包括以下內(nèi)容：艾供應(yīng)生產(chǎn)銷

40、售內(nèi)壩部控制制度；安資金內(nèi)部控制制般度；百財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控班制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計(jì)制度；伴投資內(nèi)部控制制熬度；捌子公司（企業(yè)）翱內(nèi)部控制制度。笆第二章 機(jī)構(gòu)百及崗位職責(zé)翱一、公司根據(jù)經(jīng)傲營管理的需要設(shè)般置組織機(jī)構(gòu)，在艾各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)癌的業(yè)務(wù)人員。霸 懊二、公司內(nèi)部機(jī)奧構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)靶置及職能劃分應(yīng)芭符合內(nèi)部控制原辦則和目標(biāo)。翱三、公司新設(shè)、昂撤銷機(jī)構(gòu)，或變邦更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)啊符合國家法律、矮法規(guī)和公司內(nèi)部熬制度的規(guī)定，按絆照確定的授權(quán)體瓣系審核批準(zhǔn)。唉四、各機(jī)構(gòu)管理艾人員應(yīng)具備以下拌基本條件：柏 襖1、堅(jiān)持原則，埃廉潔奉公；皚 罷2、具有較高的板專業(yè)技術(shù)水平和熬必須的專業(yè)技術(shù)澳資格；搬 佰

41、3、具有該職務(wù)八所需的業(yè)務(wù)能力昂業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；拌 凹4、熟悉國家相白關(guān)法律、法規(guī)、艾政策，掌握本行哎業(yè)業(yè)務(wù)管理的有吧關(guān)知識；胺 氨5、有較強(qiáng)的組柏織能力；半 奧6、身體狀況能按夠適應(yīng)本職工作拌的要求。百 挨五、國家法律、挨法規(guī)、政策對機(jī)吧構(gòu)設(shè)置和管理人耙員的資格、任免啊、回避已有規(guī)定哀的，公司在設(shè)置哎該機(jī)構(gòu)和任命管瓣理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)敖格遵守相關(guān)規(guī)定跋。八六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗拜位設(shè)置或職責(zé)劃佰分發(fā)生改變，應(yīng)哀符合公司內(nèi)部制叭度的規(guī)定和內(nèi)部巴控制的原則，按啊照確定的授權(quán)體搬系審核批準(zhǔn)。搬七、機(jī)構(gòu)、崗位靶的設(shè)置與職責(zé)劃半分啊應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容板職務(wù)相互分離和襖回避的原則，保礙證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗藹位及其職責(zé)權(quán)限翱的合理設(shè)

42、置和分頒工澳，辦提高崗位設(shè)置的凹效率，確保不同白機(jī)構(gòu)和崗位之間愛權(quán)責(zé)明確相互制瓣約、相互監(jiān)督。叭 八、董般事會(huì)下設(shè)審計(jì)委壩員會(huì)，為公司內(nèi)奧部控制管理的權(quán)把利機(jī)構(gòu)。斑九、公司設(shè)置審扳計(jì)部，隸屬于審案計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)愛包括內(nèi)部控制審澳計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)絆部審計(jì)日常工作頒。審計(jì)部在審計(jì)頒委員會(huì)授權(quán)下藹對內(nèi)部控制的執(zhí)艾行情況進(jìn)行檢查按和評價(jià)捌，對按內(nèi)部控制上存在安的缺陷提出改進(jìn)伴建議。骯板第三章 內(nèi)部佰控制方法扳一、氨內(nèi)部控制的基本傲方法捌主要包括：全面癌預(yù)算控制、經(jīng)營叭風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)拔控制、授權(quán)批準(zhǔn)?？刂?、文件記錄白控制、財(cái)產(chǎn)保全阿控制、靶業(yè)務(wù)傲人員素質(zhì)控制、叭內(nèi)部報(bào)告控制、案內(nèi)部審計(jì)、信息百技術(shù)控制礙。

43、斑 哀二耙、愛預(yù)算控制是企業(yè)頒內(nèi)部控制的重要白組成部分。霸公司實(shí)行全面預(yù)隘算管理，由董事唉會(huì)下設(shè)預(yù)算管理罷委員會(huì)進(jìn)行管理霸，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)翱算管理辦公室負(fù)版責(zé)預(yù)算管理的日啊常事務(wù)。矮三安、把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制要笆求皚公司熬樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，案建立有效的風(fēng)險(xiǎn)佰管理系統(tǒng)，通過案風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)辦識別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告艾等措施，對佰公司班的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)凹營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面奧防范和控制。巴 鞍四叭、胺組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)哀持不相容職務(wù)相愛互分離的原則，鞍合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)挨構(gòu)，科學(xué)劃分職按責(zé)權(quán)限，形成相爸互制衡機(jī)制。不白相容職務(wù)主要包壩括：授權(quán)批準(zhǔn)與岸業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)捌經(jīng)辦與壩會(huì)計(jì)傲記錄、會(huì)計(jì)記錄敗與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)懊務(wù)經(jīng)辦與壩內(nèi)部審計(jì)翱、業(yè)

44、務(wù)經(jīng)辦和財(cái)癌產(chǎn)保管、授權(quán)批拌準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等叭職務(wù)。跋 岸五背、扒授權(quán)批準(zhǔn)控制要拔求俺公司及各部門絆明確規(guī)定授權(quán)批懊準(zhǔn)的范圍、層次扳、程序、責(zé)任等按相關(guān)內(nèi)容，白公司笆內(nèi)部的各級管理艾人員爸必須按照授權(quán)范拔圍行使相應(yīng)職權(quán)俺，經(jīng)辦人員在授罷權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)笆濟(jì)業(yè)務(wù)。盎 六、笆文件記錄控制是阿組織規(guī)劃控制和爸授權(quán)批準(zhǔn)控制的霸手段胺。本制度規(guī)范了俺公司板組織結(jié)構(gòu)職能圖鞍和藹業(yè)務(wù)隘授權(quán)表，建立崗壩位說明書，制定靶業(yè)務(wù)流程手冊，藹建立嚴(yán)密的皚內(nèi)部凹控制系統(tǒng)。愛 七、頒財(cái)產(chǎn)保全控制要骯求扳公司百嚴(yán)格限制未經(jīng)授翱權(quán)的人員對實(shí)物拜資產(chǎn)的直接接觸柏，采取定期盤點(diǎn)熬、財(cái)產(chǎn)記錄、賬胺實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保巴險(xiǎn)等措施，確保柏各種財(cái)

45、產(chǎn)安全完叭整。把 八、業(yè)板務(wù)耙人員素質(zhì)控制要胺求邦公司俺建立和實(shí)施科學(xué)啊的聘用、培訓(xùn)、般輪崗、考核、獎(jiǎng)敗懲、晉升、淘汰藹等人事管理制度案，制定昂業(yè)務(wù)胺人員工作規(guī)范，耙保證佰業(yè)務(wù)矮人員勝任相應(yīng)的氨工作。八 暗九俺、霸內(nèi)部報(bào)告控制要胺求懊公司頒建立和完善內(nèi)部半預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、叭資金分析報(bào)告、巴經(jīng)營分析報(bào)告、笆資產(chǎn)分析報(bào)告、頒投資分析報(bào)告等懊報(bào)告制度，全面拜反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情跋況，及時(shí)提供經(jīng)疤濟(jì)活動(dòng)中的重要艾信息，分析經(jīng)營搬管理中存在的問頒題，提出改進(jìn)意骯見，增強(qiáng)內(nèi)部管頒理的時(shí)效性和針艾對性。熬 昂十背、公司內(nèi)部審計(jì)芭工作由董事會(huì)下胺設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)愛責(zé)稗，安審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部辦審計(jì)日常工作，案并對審計(jì)委員會(huì)疤

46、負(fù)責(zé)。審計(jì)部按搬照審計(jì)委員會(huì)批哎準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)礙劃，暗對霸公司各部門奧進(jìn)行定期或不定百期半審計(jì)矮，保證藹公司各項(xiàng)靶制度的貫徹落實(shí)昂。拌十一、昂信息技術(shù)控制要熬求運(yùn)用信息技術(shù)鞍手段建立內(nèi)部控百制系統(tǒng)，減少和敗消除人為操縱因艾素，確保內(nèi)部控靶制的有效實(shí)施；傲同時(shí)要加強(qiáng)對信哎息系統(tǒng)開發(fā)與維吧護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與暗輸出、文件儲(chǔ)存搬與保管、網(wǎng)絡(luò)安斑全等方面的控制阿。皚第四章 內(nèi)部邦控制基礎(chǔ)工作佰一、董事會(huì)或經(jīng)凹理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)芭部和注冊會(huì)計(jì)師靶對內(nèi)部控制的評白價(jià)、建議，及時(shí)般改進(jìn)內(nèi)部控制，挨調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位爸設(shè)置和職責(zé)分工凹，完善授權(quán)體系案。哎二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活搬動(dòng)應(yīng)遵守本制度耙及公司其他管理艾制度所確定的操靶作規(guī)程

47、，嚴(yán)格按暗照職責(zé)分工和業(yè)邦務(wù)授權(quán)進(jìn)行。阿三、各業(yè)務(wù)部門吧應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部白傳遞會(huì)計(jì)核算所俺需單據(jù)和報(bào)告，芭保證會(huì)計(jì)信息的胺及時(shí)性、準(zhǔn)確性礙。伴四、會(huì)計(jì)部定期拜組織各業(yè)務(wù)部門奧進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，背保證帳面資產(chǎn)與罷實(shí)物資產(chǎn)核對相佰符。懊五、公司各部門骯應(yīng)妥善保管各類愛業(yè)務(wù)資料，保證班內(nèi)部控制檔案的安完整。內(nèi)部控制皚檔案隘為公司提供利用皚，原則上不得借疤出，有特殊需要岸須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批安準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔啊案按照不同業(yè)務(wù)襖類型分別確定保翱管期限及銷毀方奧式。案 六、業(yè)罷務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)般或者因故離職，把必須將本人所經(jīng)頒管的工作連同負(fù)笆責(zé)保管的內(nèi)部控耙制檔案全部移交礙接替人員，沒有昂辦清交接手續(xù)的熬不得調(diào)動(dòng)或離職哀

48、。移交人員對移把交的資料的合法疤性、真實(shí)性承擔(dān)凹法律責(zé)任。柏第五章 授權(quán)隘體系概述岸一、敖股東伴大會(huì)靶、董事會(huì)、監(jiān)事板會(huì)跋依據(jù)公司法昂及其他法律、法奧規(guī)的規(guī)定行使權(quán)白利。愛 按二、股東大會(huì)是鞍公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)邦，依法行使下列絆職權(quán)：吧決定公司經(jīng)營方懊針和投資計(jì)劃；襖選舉和更換董事跋，決定有關(guān)董事鞍的報(bào)酬事項(xiàng)；翱選舉和更換由股盎東代表出任的監(jiān)熬事，決定有關(guān)監(jiān)癌事的報(bào)酬事項(xiàng)；暗審議批準(zhǔn)董事會(huì)靶的報(bào)告； 板審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)拜的報(bào)告；奧審議批準(zhǔn)公司的把年度財(cái)務(wù)預(yù)算方艾案、決算方案；啊審議批準(zhǔn)公司的班利潤分配方案和版彌補(bǔ)虧損方案；癌對公司增加或者挨減少注冊資本作翱出決議；背對公司發(fā)行債券佰作出決議；白10、

49、對公司合辦并、分立、解散捌和清算事項(xiàng)作出般決議；癌11、修改公司擺章程；胺12、對公司聘懊用、解聘會(huì)計(jì)師隘事務(wù)所作出決議敖；扮13、審議代表哀公司發(fā)行在外有壩表決權(quán)股份總數(shù)皚的百分之五以上奧的股東的提案；扳14、審議法律骯、法規(guī)和公司章扳程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股盎東大會(huì)決定的其唉他事項(xiàng)。澳三、公司設(shè)立董啊事會(huì)，對股東大搬會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)哎行使下列職權(quán)：翱負(fù)責(zé)召集股東大瓣會(huì)，并向大會(huì)報(bào)骯告工作；邦執(zhí)行股東大會(huì)的愛決議；昂決定公司的經(jīng)營鞍計(jì)劃和投資方案班；佰制定公司的年度氨財(cái)務(wù)預(yù)算方案、稗決算方案；白制定公司的利潤礙分配方案和彌補(bǔ)瓣虧損方案；唉制定公司增加或俺減少注冊資本、岸發(fā)行債券或其他把證券方案；吧擬定公

50、司重大收百購、回購本公司跋股票或合并、分盎立和解散方案；哎在股東大會(huì)授權(quán)瓣范圍內(nèi)，決定公拌司的風(fēng)險(xiǎn)投資、班資產(chǎn)抵押及其他斑擔(dān)保事項(xiàng)；斑決定公司內(nèi)部管氨理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；耙 10、氨聘任或者解聘總鞍經(jīng)理、董事會(huì)秘?cái)[書；根據(jù)總經(jīng)理斑的提名，聘任或熬者解聘公司副總叭經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)芭人等高級管理人埃員，并決定其他瓣報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲拌事項(xiàng)；昂11、制定公司皚的基本管理制度哀；絆12、制定公司凹章程的修改方案懊；壩13、管理公司拌信息披露事項(xiàng)；背14、向股東大跋會(huì)提請聘請或更挨換為公司審計(jì)的安會(huì)計(jì)師事務(wù)所；班15、聽取公司擺總經(jīng)理的工作匯傲報(bào)并檢查總經(jīng)理扒的工作；佰16、法律、法挨規(guī)或公司章程規(guī)暗定，以及股東大

51、跋會(huì)授予的其他職艾權(quán)。芭四、公司設(shè)總經(jīng)柏理一名，由董事岸會(huì)聘任或解聘，板對董事會(huì)負(fù)責(zé)。八總經(jīng)理行使下列邦職權(quán)：疤主持公司的生產(chǎn)扳經(jīng)營活動(dòng)，并向昂董事會(huì)報(bào)告工作罷；吧組織實(shí)施董事會(huì)柏決議、公司年度板計(jì)劃和投資方案挨；凹擬定公司的內(nèi)部隘管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方耙案；瓣擬定公司的基本芭規(guī)章制度；奧制定公司的具體埃規(guī)章；半提請董事會(huì)聘任骯或者解聘公司副敗總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)背責(zé)人；拔聘任或者解聘除拜應(yīng)由董事會(huì)聘任挨或者解聘以外的八管理人員；扮擬定公司職工的礙工資、福利、獎(jiǎng)瓣懲，決定公司職矮工的聘用和解聘霸；巴提議召開董事會(huì)皚臨時(shí)會(huì)議；壩10、公司章程愛或董事會(huì)授予的澳其他職權(quán)。啊五、在董事會(huì)授盎權(quán)下，總經(jīng)理矮對斑公司

52、把內(nèi)部控制制度的癌建立、實(shí)施、監(jiān)拌督、完善負(fù)責(zé)。稗總經(jīng)理應(yīng)藹充分履行職權(quán)，疤健全公司扒內(nèi)部控制襖，確保昂內(nèi)部控制按制度的貫徹執(zhí)行叭。傲六、經(jīng)總經(jīng)理授隘權(quán)，佰公司扮各傲業(yè)務(wù)部門、各級愛分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)盎定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)巴、人事等授權(quán)范稗圍內(nèi)行使相應(yīng)的背經(jīng)營管理職能。昂 暗七、靶各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和皚管理程序必須斑遵循交易授權(quán)原奧則，搬經(jīng)辦人員的每一隘項(xiàng)工作必須是佰在哎其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍傲內(nèi)搬、按照一定的操柏作規(guī)程藹進(jìn)行的。啊八、頒對已獲授權(quán)的部絆門和人員應(yīng)建立霸有效的評價(jià)和反艾饋機(jī)制，對已不拜適用的授權(quán)應(yīng)及扳時(shí)修改或取消授拜權(quán)。礙第六章 附則靶 骯一、把本版制度哎適用于公司叭及各部門絆。傲 二、奧本哀制度氨由

53、拔董事會(huì)凹負(fù)責(zé)解釋。皚 捌三扳、扮本稗制度癌自發(fā)布之日起執(zhí)巴行。安第二篇 安供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)拌部控制制度笆第一章 供應(yīng)翱內(nèi)部控制制度叭第一節(jié) 內(nèi)控斑概述一、定義與范圍按本章所述供應(yīng)循疤環(huán)涵蓋了從物資笆及服務(wù)的購置、襖儲(chǔ)存到傳遞至生昂產(chǎn)經(jīng)營各部門的稗全過程，主要包俺括采購、倉儲(chǔ)兩岸個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)傲。笆供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部懊控制指對供應(yīng)計(jì)盎劃、采購作業(yè)、凹存貨流轉(zhuǎn)、倉儲(chǔ)凹等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程般中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)胺行全面監(jiān)控和管骯理。二、控制目標(biāo)哀確保采購業(yè)務(wù)集靶中歸集供應(yīng)管理壩部門運(yùn)作，并納斑入公司的全面經(jīng)傲營預(yù)算和計(jì)劃控盎制范圍，避免重隘復(fù)采購和盲目采翱購；癌確保采購業(yè)務(wù)在暗預(yù)先設(shè)定的規(guī)范百的參數(shù)體系和分凹級授權(quán)

54、的審核體瓣系下進(jìn)行，以實(shí)柏現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生柏的合理性、計(jì)劃俺性、有效性；頒確保存貨倉儲(chǔ)業(yè)拌務(wù)的發(fā)生在預(yù)先爸設(shè)定的規(guī)范的參扮數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化班操作流程指引下藹進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存搬貨資產(chǎn)高效率周唉轉(zhuǎn)，減少資金占盎壓和資產(chǎn)沉滯。鞍三、主要控制節(jié)百點(diǎn)埃各營運(yùn)部門的需稗求和請購進(jìn)貨渠道建設(shè)采購計(jì)劃制定采購定價(jià)合同形成自行采購倉庫實(shí)物流轉(zhuǎn)倉庫信息報(bào)告辦四、控制政策與暗方法柏歸口各部門采購斑權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采巴購政策哀管理層定期設(shè)定白和調(diào)整個(gè)別特定壩自采權(quán)限和特定耙采購模式，其他把物資、服務(wù)等采哀購權(quán)限歸口供應(yīng)澳部門，實(shí)現(xiàn)集中盎操作、統(tǒng)一調(diào)度?。话使?yīng)部統(tǒng)一采購胺管理模式、管理阿政策、貨源管理佰和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)阿及流程，

55、統(tǒng)籌規(guī)跋劃批量物資需求拌，盡量形成批量耙采購，提高供應(yīng)扳鏈整體的協(xié)同能柏力和反應(yīng)能力。百采購作業(yè)計(jì)劃性昂控制霸在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)艾指導(dǎo)下，根據(jù)銷矮售計(jì)劃和各營運(yùn)佰部門物資需求，邦形成中短期供應(yīng)挨業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接扳規(guī)范采購作業(yè)指澳令和進(jìn)度安排，哀保證充分及時(shí)、巴靈活調(diào)整的供應(yīng)懊能力，并提供詳叭盡的資金使用依叭據(jù)。伴采購業(yè)務(wù)分級權(quán)百限監(jiān)控俺采購業(yè)務(wù)程序中哀的各重要環(huán)節(jié)根邦據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金班額大小等，分別藹接受不同級別的捌授權(quán)控制，減少隘業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意澳性和盲目性，強(qiáng)按化權(quán)限決策和權(quán)霸限責(zé)任。靶進(jìn)貨成本有效性班控制笆采用供應(yīng)市場分啊析、供應(yīng)商管理般、實(shí)施特殊采購叭程序規(guī)范、定價(jià)邦權(quán)的授權(quán)控制等捌多種方法，實(shí)

56、現(xiàn)埃綜合供應(yīng)成本的爸不斷改進(jìn)，促進(jìn)按優(yōu)化成本管理之案財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)敗。隘庫存物資多級帳笆務(wù)管理辦建立倉庫業(yè)務(wù)部癌門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部壩多層次帳務(wù)體系班：盎根據(jù)業(yè)務(wù)操作部扳門和財(cái)務(wù)職能部稗門的特點(diǎn)及需求哀，形成基層帳務(wù)癌體系和財(cái)務(wù)一級版帳務(wù)體系各自物暗流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)扒等反映信息地重白點(diǎn)和形式，哀在多層次帳務(wù)體頒系之間建立憑證岸、單據(jù)、帳表等盎形式的全面業(yè)務(wù)敖接口和嚴(yán)密的勾笆稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多柏層次的信息記錄靶、溝通和反饋機(jī)般制。佰倉儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分?jǐn)∥雠c報(bào)告制度白按多種具體營運(yùn)捌目標(biāo)和物資特性爸定義庫存和庫存啊參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期伴形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的百分析和相關(guān)報(bào)表壩、報(bào)告的傳遞和哀反饋，在向營運(yùn)氨部門提供及時(shí)、罷充分

57、供應(yīng)的同時(shí)罷，實(shí)現(xiàn)庫存規(guī)模癌、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率哎有效性控制。翱存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性?？刂瓢嗤ㄟ^貫徹基層帳翱務(wù)建設(shè)的一般控壩制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在柏庫物資的定期抽頒查和循環(huán)盤點(diǎn)，捌保證庫存物資帳安實(shí)一致，提高資壩產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)擺值及資產(chǎn)減損等疤財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確敗性和真實(shí)性。鞍在庫物資清查處霸理制度和存貨非昂生產(chǎn)損耗控制昂按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)拌營特性，明確不哎確定性和潛在風(fēng)懊險(xiǎn)較大、物流費(fèi)埃用較高的庫存物罷資，劃定重點(diǎn)控靶制存量、流量和搬周轉(zhuǎn)的物資范圍跋，制定有針對性扮的，特殊的物資熬交接、在庫存儲(chǔ)扮和清理政策，減擺少滯料和廢料，盎控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之暗外的物料消耗。啊 藹第二節(jié) 組織礙機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)絆部門及部門職責(zé)叭 百1、供

58、應(yīng)循環(huán)管跋理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：埃直接參與制定公襖司在既定會(huì)計(jì)期氨間內(nèi)整體供應(yīng)政暗策和預(yù)算安排，笆規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部懊具體業(yè)務(wù)的管理藹模式；矮實(shí)施歸口物資的昂采購、倉儲(chǔ)、配跋送運(yùn)輸，相關(guān)的半物資購存進(jìn)度及爸結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料罷實(shí)物管理、基礎(chǔ)笆帳務(wù)管理、物料背流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告敗、物流信息管理傲、物流成本控制胺；熬供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一辦個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理傲控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)稗劃成本組；兩個(gè)把業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，唉即采購組和倉庫辦管理組；一個(gè)信半息輔助機(jī)構(gòu)，即班檔案資訊組。扳 斑 暗計(jì)劃成本組捌：骯與財(cái)務(wù)管理部在稗采購計(jì)劃和進(jìn)貨隘成本控制方面形白成主要工作接口癌，負(fù)責(zé)物資采購敖流程與進(jìn)度的全案面計(jì)劃和控制，氨監(jiān)督本部門預(yù)算八指標(biāo)的

59、執(zhí)行并匯把總分析和報(bào)告預(yù)爸算完成情況；暗制定和調(diào)整采購頒業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)佰以及特殊采購行搬為的管理模式，哎設(shè)定倉庫管理的拜標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施壩材料市場行情調(diào)愛研和主要供應(yīng)商敖調(diào)研，制定進(jìn)貨白成本控制目標(biāo)和八控制方法，組織安對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行霸過程、執(zhí)行結(jié)果按和供應(yīng)商交易、笆供應(yīng)商合作的考懊評，提交供應(yīng)商岸汰換和新供應(yīng)商按引進(jìn)的建議；壩對采購作業(yè)、進(jìn)礙貨渠道選擇、進(jìn)耙貨價(jià)格確定和其懊他采購費(fèi)用進(jìn)行氨規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)安督，并負(fù)責(zé)采集霸、匯總、加工和捌提供采購業(yè)務(wù)相藹關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資伴料，包括供應(yīng)商昂資料、材料市場瓣行情、采購業(yè)務(wù)耙歷史數(shù)據(jù)等，向阿供應(yīng)部經(jīng)理提出巴改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的埃建議；扮按有關(guān)責(zé)任部門盎設(shè)定的技術(shù)

60、型號凹標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采搬購；絆計(jì)劃成本組內(nèi)部叭崗位包括計(jì)劃成芭本主管、材料物癌資計(jì)劃員、非生百產(chǎn)性物資計(jì)劃員按、招標(biāo)管理員、擺成本管理員、庫柏存控制員。 采購組：藹分解采購計(jì)劃，盎按相關(guān)規(guī)程、指耙標(biāo)要求及授權(quán)范胺圍操作執(zhí)行具體氨采購業(yè)務(wù)，包括礙業(yè)務(wù)洽談、詢比懊價(jià)、下單、催單暗、查單、退貨補(bǔ)耙貨執(zhí)行、差異記捌錄等，形成自我艾監(jiān)督和接受外部稗監(jiān)督；藹具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)扒商的合作關(guān)系，疤落實(shí)供應(yīng)部與供瓣應(yīng)商的交易合作捌策略，收集供應(yīng)骯商和材料市場的拔基礎(chǔ)信息，向檔隘案資訊組匯總，藹直接參與供應(yīng)商靶交易考核；襖采購組內(nèi)部崗位捌包括采購主管、按采購經(jīng)理。骯 疤倉庫管理組辦：笆庫區(qū)、倉位和運(yùn)骯輸配送的具體安骯排