老年鞋項目管理手冊

1、泓域/老年鞋項目管理手冊老年鞋項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111578965 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc111578965 h 2 HYPERLINK l _Toc111578966 二、 預防 PAGEREF _Toc111578966 h 3 HYPERLINK l _Toc111578967 三、 獨立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc111578967 h 5 HYPERLINK l _Toc111578968 四、 控制溝通 PAGEREF _Toc111578968 h 6 HYPERLINK l _Toc11157

2、8969 五、 規(guī)劃溝通管理 PAGEREF _Toc111578969 h 7 HYPERLINK l _Toc111578970 六、 項目簡介 PAGEREF _Toc111578970 h 7 HYPERLINK l _Toc111578971 七、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc111578971 h 11 HYPERLINK l _Toc111578972 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc111578972 h 12 HYPERLINK l _Toc111578973 八、 經濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc111578973 h 13 HYP

3、ERLINK l _Toc111578974 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111578974 h 14 HYPERLINK l _Toc111578975 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc111578975 h 15 HYPERLINK l _Toc111578976 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111578976 h 17 HYPERLINK l _Toc111578977 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc111578977 h 19 HYPERLINK l _Toc111578978 借款還本付息計劃表 PAGEREF

4、 _Toc111578978 h 22公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：陸xx3、注冊資本：730萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-12-237、營業(yè)期限：2014-12-23至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產品及服務。當前，國內外經濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環(huán)境的

5、不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發(fā)展階段的轉變使經濟發(fā)展進入新常態(tài)，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創(chuàng)新驅動為主。新常態(tài)對經濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農業(yè)現代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企

6、業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發(fā)展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉變發(fā)展方式，提高發(fā)展質量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權，實現發(fā)展新突破。預防雖然可以靠增加質量控制手段來防止將有缺陷的產品交付給客戶，從而提高整個生產過程的質量，但是否會降低缺陷產生的概率呢？答案是否定的。事實上，增加質量控制活動只能減少返工成本而不會降低缺陷發(fā)生的可能性。或許有些人會感覺到：如果有人檢查工作成果，可能會促使人們更加認真而仔細地工作，從而會減少了錯誤的發(fā)生。但我們假設人是相對“理性的”，其工作質量不會受到外部因素的影響，在這樣的情況下，如何能降低錯誤發(fā)生的可

7、能性呢？答案是：采取措施防止犯錯誤，也就是通常所說的預防措施。與其依靠后續(xù)的檢查措施（質量控制）來發(fā)現問題再修正，還不如在一開始就把它做好。預防要求“第一次就把事情作對”。但真正的預防和大多數人的直覺理解是不同的。所謂預防，就是采取措施保障一次性把事情作正確。沒有人會有意識地做錯事情，但總是以一定的概率出錯。既然如此，預防所提倡的機制就是在“人是會犯錯”的假設基礎之上，設置定的措施防止人們出錯或者可以在第一時間發(fā)現錯誤而迅速糾正。這里的預防機制需要一定的投入才能體現作用。大多數人也希望不出錯，但卻僅僅停留在“期望”和“意識”上，沒有采取任何前期的投入來防止出錯，自然就達不到應有的效果。所以，判

8、別是否采取了預防措施，主要看是否在預防上有投入。認識到了預防的作用，就需要在項目活動中去貫徹預防措施，怎樣才能做到呢？第一，實施預防活動的前提是承認“普通人是會犯錯誤的”。這個觀念被認可是實施預防措施的前提。第二，建立可以讓普通人不犯錯誤的工作方法和流程，并加以遵循。這體現了前述“繼承和傳播成功經驗”的基本原則。第三，一個建立好的流程要想起到作用，實施者必須對流程的把握到位，這樣才能使得好的經驗被真正復制和傳承。所以對實施者進行培訓，以掌握不犯錯誤的方法，也是預防措施得以起作用的必要環(huán)節(jié)。實施以上三個活動，才能真正做到預防。但這些活動本身也是需要資源投入的，那就意味著需要分配資源去做這些活動。

9、在實踐中這就成了一個難點。很多人在犯錯之后，不得不投入成本去糾正，雖然心疼，而又不得不做。而對預防，很多人卻心存僥幸，能省則省，認為自己不會犯錯。其實，預防的投入是必要的。獨立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達到質量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設每個人都會自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個獨立的監(jiān)督呢？利用經濟學的理性人假設，每個人都是趨利避害的，人不會無理由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會生活中的法律一樣，對普通人來說，法律在某種程度上限制了每個人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律的約束，可能你會侵害他人而獲得更多的利益。但同時，比你更強勢的人也可能會侵犯你的利

10、益。所以法律雖然限制了你，但同時也保護了你。你之所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價的威懾力量，另一方面是你還希望通過法律體系來保護自身的利益。但其實每個人本質上可能更希望這個法律只約束別人，同時自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內部的制度雖然類似于社會中的法律，但不會那般嚴格。雖然遵守制度最終是有益的，但對每個個人來說，違反制度所帶來的好處是馬上可以得到的，所以自覺地遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實現有賴于某種約束機制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機制的運作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實際

11、上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設人們不會自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機制的建立來保證其被落實。對質量保證理解的另外一個角度是，讓非技術人員來判斷技術專家的工作成果是否可以實現其約定的質量目標。這不是通過直接檢查產品和結果來判定，而是通過驗證其是否遵循了約定的過程和規(guī)范來推測。這一過程能夠起作用的基礎就在于，需要事先制定出一個確實能夠起到作用并被干系人認可的過程標準，且判別這一過程是否被遵循。控制溝通控制溝通是在項目生命周期中對溝通活動的實施狀況進行監(jiān)督和控制的過程，其目的是確保項目干系人對項目實施狀態(tài)和信息的需求。其作用是保障這一過程有效果且有效率?？刂茰贤ㄟ^程可以從兩個層面來監(jiān)督和

12、提升項目實施溝通過程的效果和效率：在項目層面，按照項目溝通管理計劃監(jiān)督項目溝通活動的實施效果，確保已定義的項目溝通體系有計劃、有效率地運作。在一線的項目溝通活動實踐中，不斷總結和挖掘可以改進的項目溝通方法、技術和流程，并上升到組織層面進行改進。規(guī)劃溝通管理編制項目溝通計劃就是確定、記錄并分析項目的干系人所需要的信息和溝通需求。其結果就是確定出誰需要信息、需要何種信息、何時需要以及如何將信息有效地進行傳遞。雖然每個項目都需要充分地進行交流，但信息的需求和分發(fā)方式卻大不相同。項目溝通計劃就是規(guī)定未來項目進行溝通管理的文件。它一般是在項目的初期階段制定，但為了提高溝通的有效性，也應該根據項目實施中的

13、具體情況和溝通計劃的適用性來定期進行檢查和修改。大多數情況下，溝通計劃并不是一個復雜的文檔。它主要說明項目將產生哪些信息、怎么產生、這些信息保存在哪里、誰需要這些信息，以及如何把這些信息發(fā)送出去。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx有限責任公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約28.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規(guī)模該項目總占地面積18667.00（折合約28.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積39059.86。其中：主體工程24563.67，倉儲工程7493.88，行政辦公及生活服務

14、設施4158.69，公共工程2843.62。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，

15、為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。培育形成一批具有競爭力的企業(yè)和先進制造業(yè)集群。鞏固提升內

16、外聯(lián)動、東西互濟的產業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，區(qū)域布局進一步優(yōu)化。培育一批消費引領能力強的輕工產品品牌。造就一批百億元以上品牌價值企業(yè)，重點產業(yè)集群區(qū)域品牌影響力持續(xù)提升。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資13340.28萬元，其中：建設投資9837.17萬元，占項目總投資的73.74%；建設期利息111.60萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金3391.51萬元，占項目總投資的25.42%。2、建設投資構成本期項目建設投資9837.17萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用8448.59萬元，工程

17、建設其他費用1130.17萬元，預備費258.41萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入28300.00萬元，綜合總成本費用21465.33萬元，納稅總額3116.34萬元，凈利潤5009.78萬元，財務內部收益率29.44%，財務凈現值10577.79萬元，全部投資回收期4.93年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積18667.00約28.00畝1.1總建筑面積39059.86容積率2.091.2基底面積11573.54建筑系數62.00%1.3投資強度萬元/畝336.292總投資萬元13340.282.

18、1建設投資萬元9837.172.1.1工程費用萬元8448.592.1.2工程建設其他費用萬元1130.172.1.3預備費萬元258.412.2建設期利息萬元111.602.3流動資金萬元3391.513資金籌措萬元13340.283.1自籌資金萬元8785.013.2銀行貸款萬元4555.274營業(yè)收入萬元28300.00正常運營年份5總成本費用萬元21465.336利潤總額萬元6679.707凈利潤萬元5009.788所得稅萬元1669.929增值稅萬元1291.4510稅金及附加萬元154.9711納稅總額萬元3116.3412工業(yè)增加值萬元10040.2913盈虧平衡點萬元9674.

19、12產值14回收期年4.93含建設期12個月15財務內部收益率29.44%所得稅后16財務凈現值萬元10577.79所得稅后項目實施進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保

20、障措施施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。經濟效益及財務分析（一

21、）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入28300.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)

22、收入18395.0019810.0022640.0028300.002增值稅780.39853.39999.411291.452.1銷項稅2391.352575.302943.203679.002.2進項稅1610.961721.911943.792387.553稅金及附加93.65102.41119.93154.973.1城建稅54.6359.7469.9690.403.2教育費附加23.4125.6029.9838.743.3地方教育附加15.6117.0719.9925.83（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，

23、本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1291.45萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用21465.33萬元，其中：可變成本17915.46萬元，固定成本3549.87萬元。達產年項目經營成本20727.80萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。

24、綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費11094.0311947.4213654.1917067.742工資及福利費847.72847.72847.72847.723修理費328.92328.92328.92328.924其他費用2483.422483.422483.422483.424.1其他制造費用228.77228.77228.77228.774.2其他管理費用179.24179.24179.24179.244.3其他營業(yè)費用2075.412075.412075.412075.415經營成本14754.0915607.4817314.2520

25、727.806折舊費503.67503.67503.67503.677攤銷費10.6510.6510.6510.658利息支出223.21223.21223.21223.219總成本費用15491.6216345.0118051.7821465.339.1其中：固定成本3549.873549.873549.873549.879.2可變成本11941.7512795.1414501.9117915.46（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加154.97萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)

26、定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6679.70（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6679.7025.00%=1669.92（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額6679.70萬元，繳納企業(yè)所得稅1669.92萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=6679.70-1669.92=5009.78（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入18395.0019810.0

27、022640.0028300.002稅金及附加93.65102.41119.93154.973總成本費用15491.6216345.0118051.7821465.334利潤總額2809.733362.584468.296679.705應納所得稅額2809.733362.584468.296679.706所得稅702.43840.641117.071669.927凈利潤2107.302521.943351.225009.788期初未分配利潤0.001896.573976.666595.099可供分配的利潤2107.304418.517327.8811604.8710法定盈余公積金210.734

28、41.85732.791160.4911可供分配的利潤1896.573976.666595.0910444.3812未分配利潤1896.573976.666595.0910444.3813息稅前利潤3735.374426.435808.578572.83（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=29.44%。本期項目投資財務內部收益率29.44%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）

29、財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=10577.79（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值10577.79萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=4.93年。本期項目全部投資回收期4.93年，要小于行

30、業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0018395.0019810.0022640.0028300.001.1營業(yè)收入0.0018395.0019810.0022640.0028300.002現金流出9837.1717052.2215879.4719977.8121730.652.1建設投資9837.170.002.2流動資金2204.48169.582543.63847.882.3經營成本14754.0915607.4817314.2520727.802.4稅金及附加93.65102.41119.93154.973所得稅前凈現金流量-9837.171342.783930.532662.196569.354累計所得稅前凈現金流量-9837.17-8494.39-4563.86-1901.674667.685調整所得稅933.841106.611452.142143.216所得稅后凈現金流量-9837.17640.353089.891545.124899.437累計所得稅后凈現金流量-9837.17-9196.82-6106.93-4561.81337.62計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前