萬(wàn)潤(rùn)科技：財(cái)務(wù)審批管理制度

1、深圳萬(wàn)潤(rùn)科技股份有限公司財(cái)務(wù)審批管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)深圳萬(wàn)潤(rùn)科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理，保障資金安全， 有效控制成本費(fèi)用，根據(jù)會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試 行）、公司章程等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度所稱集團(tuán)本部是指深圳萬(wàn)潤(rùn)科技股份有限公司本部；本 制度所稱公司是指深圳萬(wàn)潤(rùn)科技股份有限公司本部、各級(jí)下屬控股子公司、 分公司。第三條本制度適用于集團(tuán)本部及其控股子公司。第二章管理機(jī)構(gòu)及原則第四條 公司資金管理機(jī)構(gòu)為公司財(cái)務(wù)管理中心。財(cái)務(wù)管理中心在董事 長(zhǎng)、總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金支出審批制度的擬定、集團(tuán)本部各項(xiàng)資金 的收付和管理，并根據(jù)集團(tuán)資金管理相關(guān)要求，負(fù)責(zé)控股子公

2、司資金管理工 作。第五條管理原則以收定支，收支平衡公司資金遵循“以收定支，收支平衡”的預(yù)算管理原則。集團(tuán)本部及控 股子公司各職能部門必須按規(guī)定時(shí)間及時(shí)申報(bào)年度、季度、月度資金收支預(yù) 算。財(cái)務(wù)部門依據(jù)各部門提報(bào)的資金收付預(yù)算，按月編制資金收支計(jì)劃表。公司預(yù)算內(nèi)開(kāi)支應(yīng)實(shí)行預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序，預(yù)算外開(kāi)支應(yīng)實(shí)行預(yù) 算外財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序。本制度所指的預(yù)算內(nèi)開(kāi)支是指各預(yù)算年度內(nèi)，根據(jù)預(yù)算審批權(quán)限核準(zhǔn)的 公司預(yù)算中列明的項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、日常經(jīng)營(yíng)支出等開(kāi)支事項(xiàng)（含 年度預(yù)算及月度預(yù)算）；各項(xiàng)開(kāi)支事項(xiàng)的合作對(duì)象、資金限額、支出范圍應(yīng) 明確無(wú)誤。已批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)開(kāi)支如不能同時(shí)滿足以上所有條件，按預(yù)算外開(kāi)

3、支審 批。預(yù)算外開(kāi)支實(shí)行從嚴(yán)控制，按預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)各檔次提升一個(gè)審批等級(jí)。本 制度中未涵蓋到的特殊事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審批，按財(cái)務(wù)部門規(guī)定的流程辦理。歸口管理、分級(jí)審批公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出應(yīng)遵循“歸口管理、分級(jí)審批”的原則。同類經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)由指定的歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一管理。各職能部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦屬于本部門管 理的業(yè)務(wù)支出，在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后按業(yè)務(wù)金額的大小報(bào)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 審批。先業(yè)務(wù)、后財(cái)務(wù)公司資金支出審批流程應(yīng)遵循按照“先業(yè)務(wù)、后財(cái)務(wù)”的原則。公司資 金支出審批流程分“業(yè)務(wù)口審批”和“財(cái)務(wù)口審核”兩個(gè)階段，參照后附程 序流程圖（附件1 ：日常費(fèi)用報(bào)銷程序、附件!：采購(gòu)貨款支付審批程序。財(cái) 務(wù)部不受理未經(jīng)相關(guān)職能

4、部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)支出。若有緊急的資金開(kāi) 支事項(xiàng)，由于審批人在外出差而無(wú)法簽批時(shí)，若審批人有授權(quán)書，由被授權(quán) 人審批；若無(wú)授權(quán)則以郵件、電話、短信、微信等方式請(qǐng)示審批人同意后辦 理開(kāi)支手續(xù)，并由審批人回來(lái)后補(bǔ)辦簽批。第三章資金支出項(xiàng)目分類第六條為便于預(yù)算管理和資金用款程序的執(zhí)行，依據(jù)資金用途將資金支出項(xiàng)目分為六大類，分別為日常采購(gòu)類、人員類、管理類、稅費(fèi)類、投資 類、籌資類。日常采購(gòu)類資金日常采購(gòu)類資金項(xiàng)目主要包括與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的生產(chǎn)主輔料、大宗 辦公用品、維修配件、產(chǎn)品委托加工費(fèi)用、承攬工程委外安裝服務(wù)費(fèi)用、能 耗費(fèi)用等采購(gòu)。該類資金預(yù)算由采購(gòu)部門歸口管理。基本建設(shè)工程相關(guān)的材 料及

5、設(shè)備采購(gòu)執(zhí)行對(duì)內(nèi)投資類資金預(yù)算審批程序。人員類資金人員類資金包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保 費(fèi)、住房公積金、人員招募、勞務(wù)外包、辭退福利等費(fèi)用。該類資金預(yù)算由 各公司人力資源部門歸口管理。管理類資金管理類資金主要指生產(chǎn)、銷售及內(nèi)部管理等日常業(yè)務(wù)活動(dòng)及專項(xiàng)業(yè)務(wù)活 動(dòng)費(fèi)用、個(gè)人借款等。該類資金預(yù)算按費(fèi)用經(jīng)辦部門歸口管理。日常業(yè)務(wù)費(fèi)用指用于日常性業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、 會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)用、后勤服務(wù)費(fèi)用（保安服務(wù)、環(huán)衛(wèi)服務(wù)、后勤零星采買等） 財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)、委外運(yùn)輸費(fèi)、委外維修費(fèi)用、產(chǎn)品及技術(shù)等測(cè)試費(fèi)用、租賃費(fèi) 等費(fèi)用。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指為達(dá)到特定目的而發(fā)生的專項(xiàng)支出，這類資金要求專 款