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文檔簡(jiǎn)介
1、泓域/照明電器公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案照明電器公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111563438 一、 公司概況 PAGEREF _Toc111563438 h 3 HYPERLINK l _Toc111563439 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111563439 h 3 HYPERLINK l _Toc111563440 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111563440 h 3 HYPERLINK l _Toc111563441 二、 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc111563
2、441 h 4 HYPERLINK l _Toc111563442 三、 風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法 PAGEREF _Toc111563442 h 8 HYPERLINK l _Toc111563443 四、 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR) PAGEREF _Toc111563443 h 9 HYPERLINK l _Toc111563444 五、 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素 PAGEREF _Toc111563444 h 16 HYPERLINK l _Toc111563445 六、 評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念 PAGEREF _Toc111563445 h 18 HYPERLINK l _Toc11156344
3、6 七、 員工篩選 PAGEREF _Toc111563446 h 19 HYPERLINK l _Toc111563447 八、 質(zhì)量管理 PAGEREF _Toc111563447 h 21 HYPERLINK l _Toc111563448 九、 風(fēng)險(xiǎn)分散的模糊綜合評(píng)判基礎(chǔ) PAGEREF _Toc111563448 h 26 HYPERLINK l _Toc111563449 十、 企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的適用條件 PAGEREF _Toc111563449 h 26 HYPERLINK l _Toc111563450 十一、 人們行為法 PAGEREF _Toc111563450 h 27
4、HYPERLINK l _Toc111563451 十二、 工程物理法 PAGEREF _Toc111563451 h 30 HYPERLINK l _Toc111563452 十三、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn) PAGEREF _Toc111563452 h 32 HYPERLINK l _Toc111563453 十四、 管理信息系統(tǒng)的基本概念 PAGEREF _Toc111563453 h 34 HYPERLINK l _Toc111563454 十五、 我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc111563454 h 35 HYPERLINK l _Toc1115
5、63455 十六、 我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc111563455 h 37 HYPERLINK l _Toc111563456 十七、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111563456 h 39 HYPERLINK l _Toc111563457 十八、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111563457 h 41 HYPERLINK l _Toc111563458 十九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc111563458 h 43公司概況(一)公司基本信息1、公司名稱:xx投資管理公司2、法定代表人:毛xx3、注冊(cè)資本:520萬元4、統(tǒng)一
6、社會(huì)信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期:2016-8-227、營(yíng)業(yè)期限:2016-8-22至無固定期限8、注冊(cè)地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額13949.8311159.8610462.37負(fù)債總額4431.633545.303323.72股東權(quán)益合計(jì)9518.207614.567138.65公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入53536.3342829.0640152.25營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10628.028502.4279
7、71.02利潤(rùn)總額8703.496962.796527.62凈利潤(rùn)6527.625091.544699.89歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6527.625091.544699.89項(xiàng)目簡(jiǎn)介(一)項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位:xx投資管理公司(二)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx(以最終選址方案為準(zhǔn)),占地面積約81.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(三)建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積54000.00(折合約81.00畝),預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積92368.88。其中:主體工程70474.32,倉儲(chǔ)工程8491.39,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)
8、施8879.27,公共工程4523.90。(四)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,xx投資管理公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。(五)項(xiàng)目提出的理由1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí),有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理
9、經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式,建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì),形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心,項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)
10、條件已落實(shí),工程技術(shù)方案切實(shí)可行,本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力,具備實(shí)施的可行性。到2025年,輕工業(yè)綜合實(shí)力顯著提升,占工業(yè)比重基本穩(wěn)定,擴(kuò)內(nèi)需、促消費(fèi)的作用明顯,服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的能力增強(qiáng)。(六)建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資36788.10萬元,其中:建設(shè)投資30085.18萬元,占項(xiàng)目總投資的81.78%;建設(shè)期利息415.59萬元,占項(xiàng)目總投資的1.13%;流動(dòng)資金6287.33萬元,占項(xiàng)目總投資的17.09%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資30085.18萬
11、元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用26382.03萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用2720.07萬元,預(yù)備費(fèi)983.08萬元。(七)項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入69400.00萬元,綜合總成本費(fèi)用57370.69萬元,納稅總額5931.99萬元,凈利潤(rùn)8780.50萬元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.74%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值5667.93萬元,全部投資回收期5.95年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積54000.00約81.00畝1.1總建筑面積92368.88容積率1.711.2基底面積30240.00建筑
12、系數(shù)56.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝361.792總投資萬元36788.102.1建設(shè)投資萬元30085.182.1.1工程費(fèi)用萬元26382.032.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2720.072.1.3預(yù)備費(fèi)萬元983.082.2建設(shè)期利息萬元415.592.3流動(dòng)資金萬元6287.333資金籌措萬元36788.103.1自籌資金萬元19825.103.2銀行貸款萬元16963.004營(yíng)業(yè)收入萬元69400.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬元57370.696利潤(rùn)總額萬元11707.337凈利潤(rùn)萬元8780.508所得稅萬元2926.839增值稅萬元2683.1810稅金及附加萬元321.98
13、11納稅總額萬元5931.9912工業(yè)增加值萬元20519.3313盈虧平衡點(diǎn)萬元30810.73產(chǎn)值14回收期年5.95含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.74%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元5667.93所得稅后風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成故障的頻率或者損害的嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)可以分為風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻率評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)事故造成損害程度評(píng)價(jià)。例如,上海證券交易所為了將有限的監(jiān)管資源有效地投入到企業(yè)監(jiān)管中去,對(duì)企業(yè)的信息披露監(jiān)管進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類管理主要是針對(duì)企業(yè)在信息披露監(jiān)管上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分類,根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別,施以不同的監(jiān)管力度,合理分配
14、監(jiān)管資源。上海證券交易所對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),還將根據(jù)公司的信息披露質(zhì)量和公司治理結(jié)構(gòu)的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。最近,上證所有關(guān)部門在對(duì)企業(yè)年報(bào)事后審核后,對(duì)部分公司,的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行了重新分類。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度,結(jié)合企業(yè)信息披露核查工作制度,標(biāo)志著上證所正逐步將企業(yè)監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。這種風(fēng)險(xiǎn)分類管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度,而且主要是針對(duì)上證所在對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管工作上的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,并不代表對(duì)公司股價(jià)或投資價(jià)值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風(fēng)險(xiǎn)分類情況進(jìn)行公布,而是主要運(yùn)用于提高企業(yè)信息披露監(jiān)管效率上。針對(duì)各類監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的公司,上證所采取了相應(yīng)不同的監(jiān)管措施和手段,如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)
15、公司采取專家小組會(huì)診、專人負(fù)責(zé)監(jiān)管、實(shí)地走訪調(diào)研、重點(diǎn)監(jiān)控股價(jià)等方法,督促公司及時(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息,充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法可以按照風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)的分值確定風(fēng)險(xiǎn)的大小,分值越大,風(fēng)險(xiǎn)越大;反之,則風(fēng)險(xiǎn)越小。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)(一)VaR方法的背景傳統(tǒng)的ALM(資產(chǎn)負(fù)債管理)過于依賴報(bào)表分析,缺乏時(shí)效性;利用方差及B系數(shù)來衡量風(fēng)險(xiǎn)太過于抽象,不直觀,而且反映的只是市場(chǎng)(或資產(chǎn))的波動(dòng)幅度;而CAPM(資本資產(chǎn)定價(jià)模型)又無法糅合金融衍生品種。在上述傳統(tǒng)的幾種方法都無法準(zhǔn)確定義和度量金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),G30集團(tuán)在研究衍生品種的基礎(chǔ)上,于1993年發(fā)表了題為衍生產(chǎn)品的實(shí)踐和規(guī)則的報(bào)告,提出了度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
16、的VaR(風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值)方法,該方法目前已成為金融界測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計(jì)算VaR的RiskMetrics風(fēng)險(xiǎn)控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。目前國(guó)外一些大型金融機(jī)構(gòu)已將其所持資產(chǎn)的VaR風(fēng)險(xiǎn)值作為其定期公布的會(huì)計(jì)報(bào)表的一項(xiàng)重要內(nèi)容加以列示。(二)VaR方法的定義VaR按字面解釋就是“在險(xiǎn)價(jià)值”,其含義是指:在市場(chǎng)正常波動(dòng)下,某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。更為確切的是指,在一定概率水平(置信度)下,某一金融資產(chǎn)或證券組合價(jià)值在未來特定時(shí)期內(nèi)的最大可能損失。計(jì)算VaR的步驟如下。(1)確認(rèn)經(jīng)濟(jì)單位持有的頭寸。(2)確認(rèn)影響頭寸價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)因素。(3)
17、為所有風(fēng)險(xiǎn)因素確定可能的背景并確定發(fā)生概率。(4)建立所有頭寸的定價(jià)函數(shù),以此作為風(fēng)險(xiǎn)因素的價(jià)值函數(shù)。(5)使用定價(jià)函數(shù)為所有頭寸在各種環(huán)境下重新定價(jià),建立結(jié)果分布模型。(6)在給定的概率水平下求分布的分位點(diǎn)。VaR從統(tǒng)計(jì)的意義上講,本身是個(gè)數(shù)字,是指面臨“正?!钡氖袌?chǎng)波動(dòng)時(shí)“處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的價(jià)值”。即在給定的置信區(qū)間和一定的持有期限內(nèi),預(yù)期的最大損失量(可以是絕對(duì)值,也可以是相對(duì)值)。(三)VaR方法的特點(diǎn)(1)可以用來簡(jiǎn)明表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小,沒有任何技術(shù)色彩,沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判。(2)可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn),不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)
18、大小。(3)不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn),這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。(四)VaR方法的系數(shù)由上述定義出發(fā),要確定一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合的VaR值或建立VaR的模型,必須首先確定以下三個(gè)系數(shù):一是持有期間的長(zhǎng)短;二是置信區(qū)間的大?。蝗怯^察期間。1、持有期持有期,即確定計(jì)算在哪一段時(shí)間內(nèi)的持有資產(chǎn)的最大損失值,也就是明確風(fēng)險(xiǎn)管理者關(guān)心資產(chǎn)在一天內(nèi)、一周內(nèi)還是一個(gè)月內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。持有期的選擇應(yīng)依據(jù)所持有資產(chǎn)的特點(diǎn)來確定。從銀行總體的風(fēng)險(xiǎn)管理看持有期長(zhǎng)短的選擇取決于資產(chǎn)組合調(diào)整的頻度及進(jìn)行相應(yīng)頭寸清算的可能速率。巴塞爾委員會(huì)在這方面采取了比較保守和穩(wěn)
19、健的姿態(tài),要求銀行以兩周即10個(gè)營(yíng)業(yè)日為持有期限。2、置信水平一般來說對(duì)置信區(qū)間的選擇在一定程度上反映了金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同偏好。選擇較大的置信水平意味著其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)比較厭惡,希望能得到把握性較大的預(yù)測(cè)結(jié)果,希望模型對(duì)于極端事件的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性較高。根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同,選擇的置信區(qū)間也各不相同。3、觀察期間觀察期間是對(duì)給定持有期限的回報(bào)的波動(dòng)性和關(guān)聯(lián)性考察的整體時(shí)間長(zhǎng)度,是整個(gè)數(shù)據(jù)選取的時(shí)間范圍,有時(shí)又稱數(shù)據(jù)窗口。綜上所述,VaR實(shí)質(zhì)是在一定置信水平下經(jīng)過某段持有期資產(chǎn)價(jià)值損失的單邊臨界值,在實(shí)際應(yīng)用時(shí)它體現(xiàn)為作為臨界點(diǎn)的金額數(shù)目。(五)VaR方法的優(yōu)點(diǎn)(1)VaR模型測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)潔明了,統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)
20、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn),管理者和投資者較容易理解掌握。風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)之上,既具有很強(qiáng)的科學(xué)性,又表現(xiàn)出方法操作上的簡(jiǎn)便性。同時(shí),VaR改變了在不同金融市場(chǎng)缺乏表示風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一度量,使不同術(shù)語(例如基點(diǎn)現(xiàn)值、現(xiàn)有頭寸等)有統(tǒng)一比較標(biāo)準(zhǔn),使不同行業(yè)的人在探討其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有共同的語言。另外,有了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)后,金融機(jī)構(gòu)可以定期測(cè)算VaR值并予以公布,增強(qiáng)了市場(chǎng)透明度,有助于提高投資者對(duì)市場(chǎng)的把握程度,增強(qiáng)投資者的投資信心,穩(wěn)定金融市場(chǎng)。(2)可以事前計(jì)算,降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小,不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn),還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn)。綜合考慮風(fēng)
21、險(xiǎn)與收益因素,選擇承擔(dān)相同的風(fēng)險(xiǎn)能帶來最大收益的組合,具有較高的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。(3)確定必要資本及提供監(jiān)管依據(jù)。VaR為確定抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要資本量確定了科學(xué)的依據(jù),使金融機(jī)構(gòu)資本安排建立在精確的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值基礎(chǔ)上,也為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控銀行的資本充足率提供了科學(xué)、統(tǒng)一、公平的標(biāo)準(zhǔn)。VaR適用于綜合衡量包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,這使得金融機(jī)構(gòu)可以用一個(gè)具體的指標(biāo)數(shù)值就可以概括地反映整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況,大大方便了金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的交流,也方便了機(jī)構(gòu)最高管理層隨時(shí)掌握機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況,因而非常有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)
22、險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。同時(shí),監(jiān)管部門也得以對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本充足率提出統(tǒng)一要求。(六)VaR方法的注意問題盡管VaR模型有其自身的優(yōu)點(diǎn),但在具體應(yīng)用時(shí)應(yīng)注意以下幾方面的問題。(1)數(shù)據(jù)問題。運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法計(jì)量分析、利用模型進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)時(shí)要有足夠的歷史數(shù)據(jù),如果數(shù)據(jù)庫整體上不能滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的數(shù)據(jù)要求,則很難得到正確的結(jié)論。另外數(shù)據(jù)的有效性也是一個(gè)重要問題,而且由于市場(chǎng)的發(fā)展不成熟,使一些數(shù)據(jù)不具有代表性,而市場(chǎng)炒作、消息面的引導(dǎo)等原因,使數(shù)據(jù)非正常變化較大,缺乏可信性。(2)VaR在其原理和統(tǒng)計(jì)估計(jì)方法上存在一定缺陷。VaR對(duì)金融資產(chǎn)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法是依據(jù)過去的收益特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析來
23、預(yù)測(cè)其價(jià)格的波動(dòng)性和相關(guān)性,從而估計(jì)可能的最大損失。所以單純依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的客觀概率,只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)特征,并不是系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的全部。因?yàn)楦怕什荒芊从辰?jīng)濟(jì)主體本身對(duì)于面臨的風(fēng)險(xiǎn)的意愿或態(tài)度,它不能決定經(jīng)濟(jì)主體在面臨一定量的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)愿意承受和應(yīng)該規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)的份額。(3)在應(yīng)用VaR模型時(shí)隱含了前提假設(shè)。即金融資產(chǎn)組合的未來走勢(shì)與過去相似,但金融市場(chǎng)的一些突發(fā)事件表明,有時(shí)未來的變化與過去沒有太多的聯(lián)系,因此VaR方法并不能全面地度量金融資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),必須結(jié)合敏感性分析,壓力測(cè)試等方法進(jìn)行分析。(4)VaR主要使用于正常市場(chǎng)條件下對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量。如果市場(chǎng)出現(xiàn)極端情況,歷史數(shù)據(jù)變得稀少,資
24、產(chǎn)價(jià)格的關(guān)聯(lián)性被切斷,或是因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)不夠規(guī)范,金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)來自人為因素、市場(chǎng)外因素的情況下,這時(shí)便無法使用VaR來測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。總之,VaR是一種既能處理非線性問題又能概括證券組合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具,它解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定量化工具對(duì)于非線性的金融衍生工具適用性差、難以概括證券組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn),有利于測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)定量化,進(jìn)而為金融風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了良好的基礎(chǔ)。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目開放及衍生金融工具的發(fā)展等,金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜,綜合考慮、衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要性越來越大,這為VaR應(yīng)用提供了廣闊的發(fā)展空間。但是VaR本身仍存在一定的局限性,而且
25、中國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)階段與VaR所要求的有關(guān)應(yīng)用條件也還有一定距離。因此VaR的使用應(yīng)當(dāng)與其他風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理技術(shù)、方法相結(jié)合。要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理一方面需要科學(xué)技術(shù)方法,另一方面也需要經(jīng)驗(yàn)性和藝術(shù)性的管理思想,在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中要將兩者有效結(jié)合起來,既重科學(xué),又重經(jīng)驗(yàn),有效發(fā)揮VaR在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素預(yù)測(cè)正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失,需要考慮以下幾方面的因素。(一)財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力確定財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力是確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的依據(jù)。例如,保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)為,某幢樓房在裝有噴水裝置和防火墻的情況下
26、,發(fā)生火災(zāi)的正常期望損失將不超過大樓價(jià)值的10%,而在噴水裝置發(fā)生故障的情況下,樓房可能的最大損失是其價(jià)值的30%,最大可能損失是其價(jià)值的60%。如果這幢樓房沒有安裝防火墻和噴水裝置,那么,樓房的正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失就會(huì)更高一些。(二)損失評(píng)價(jià)的主觀性正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的確定具有主觀性。盡管在多數(shù)情況下,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)于正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的估計(jì),會(huì)受到主觀因素的影響,人們還是發(fā)展了一些復(fù)雜的模型化方法,來幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和保險(xiǎn)公司估計(jì)正常的期望損失、可能的最大損失和最大可能損失。如果有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不能容忍實(shí)際損失超過最大可能損失,那么
27、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最大可能損失就比較大;有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)實(shí)際損失超過最大可能損失持較寬容的態(tài)度,那么風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最大可能損失就可能小一些。(三)損失評(píng)價(jià)可以是單獨(dú)物體,也可以是許多物體正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失估計(jì)的對(duì)象可以是單獨(dú)的物體,如一幢大樓;也可能是許多物體,如汽車隊(duì)、一個(gè)樓群、一段時(shí)間(如一年或幾年)。(四)損失的管理成本確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù)。例如,某保險(xiǎn)公司在給某個(gè)地區(qū)的居民樓簽發(fā)保單時(shí),需要估計(jì)單個(gè)事件如風(fēng)暴、地震等帶來的最大損失。在這種情況下,最大可能損失是一種災(zāi)害對(duì)許多財(cái)產(chǎn)造成的損失逐項(xiàng)累計(jì)估算出來的,而不是許多災(zāi)
28、害對(duì)單個(gè)財(cái)產(chǎn)造成的損失。正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失不僅是保險(xiǎn)公司核定風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù),也是保險(xiǎn)公司確定保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)之一。如果以年作為衡量損失的時(shí)間單位,就可以得到年度正常損失期望、年度可能的最大損失和年度最大可能損失。年度正常損失期望是指客觀條件不變的情況下,經(jīng)過長(zhǎng)期觀察的年度正常損失得出的,年度正常損失期望等于年度平均事故發(fā)生次數(shù)與每次事故的平均損失金額的乘積。年度最大可能損失是指在某一特定年度內(nèi),單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在最不利的條件下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。年度可能的最大損失額是指在某一特定年度內(nèi),單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在一般情況下遭受一種或多種事故所
29、致?lián)p失的總額。評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念正常損失期望是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在正常的風(fēng)險(xiǎn)防范措施下,遭受損失的期望值。例如,某一建筑物在私人、公共消防設(shè)施都能夠正常啟用的條件下,遭受損失的期望值。在風(fēng)險(xiǎn)衡量中,根據(jù)過去發(fā)生的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算的期望損失,就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常損失期望指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中的期望損失指標(biāo)側(cè)重于損失程度的計(jì)算和測(cè)量,而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常期望損失偏重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià),側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供對(duì)策建議。例如,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)管理單位是否可以承受;建議如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理降低損失等。可能的最大損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在某些風(fēng)險(xiǎn)防范措施出現(xiàn)故障的情況下,可能遭受的最大損失。例如,某一建筑物在
30、消防系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)(如自動(dòng)噴水槍故障),遭受最大損失的程度??赡艿淖畲髶p失評(píng)價(jià)可以矯正風(fēng)險(xiǎn)管理人員未曾預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素帶來的損失,是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)。最大可能損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在最不利的條件下,估計(jì)可能遭受的最大損失額。例如,某一建筑物在所有私人消防設(shè)施和公共消防設(shè)施都不起作用的情況下,可能遭受的最大損失。在這種情況下,大火可能把一切可燃物燒光,直到遇到防火墻或者直到消防隊(duì)趕到現(xiàn)場(chǎng)撲滅大火為止。最大可能損失為風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供了評(píng)價(jià)損失造成最壞影響的依據(jù),也是風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能遇到的最大損失。一般來說,超過最大可能損失的風(fēng)險(xiǎn)事故很可能不會(huì)發(fā)生,但是,也不是絕對(duì)不可能發(fā)生的。員工篩選對(duì)員工的任用和
31、晉升進(jìn)行有效的篩選是管理企業(yè)的績(jī)效表現(xiàn)差、員工流失、員工欺詐等重要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。許多企業(yè)通常根據(jù)經(jīng)理人員的大量面試結(jié)果來挑選員工或?qū)嵤﹥?nèi)部晉升,而經(jīng)理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著,有幾項(xiàng)研究甚至認(rèn)為,面試在預(yù)測(cè)求職者未來績(jī)效方面毫無價(jià)值,并可能偏離對(duì)求職者智力水平、個(gè)性和態(tài)度的客觀評(píng)價(jià)。用工的合適程度主要取決于員工特點(diǎn)和工作特點(diǎn)的匹配程度。對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選,首先必須對(duì)求職者所需完成的工作任務(wù)進(jìn)行徹底分析,而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項(xiàng)工作的人員的相關(guān)特性,并將其作為預(yù)測(cè)求職者潛力的能力傾向測(cè)試基礎(chǔ)。這些能力傾向
32、測(cè)試從業(yè)務(wù)活動(dòng)要求的深入分析入手,設(shè)計(jì)與該項(xiàng)工作相關(guān)的測(cè)試項(xiàng)目,并需要得到已掌握這些技能的老員工認(rèn)可。能力傾向測(cè)試與智力水平測(cè)試、成就因素測(cè)試、個(gè)性指標(biāo)等一樣,在不同的員工篩選中具有各自的重要作用,但必須慎重使用;否則,可能導(dǎo)致資源的浪費(fèi),甚至構(gòu)成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導(dǎo)致很高的員工流失率,這是影響企業(yè)中高薪員工的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。員工的替代成本很高,尤其是高級(jí)管理人員,其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓(xùn)和適應(yīng)新的工作環(huán)境通常需要幾個(gè)月的時(shí)間,而且是差錯(cuò)多發(fā)階段。此外,高流動(dòng)率可能鼓勵(lì)在職員工尋求其他職位,在年度流失率的基礎(chǔ)上加重了季節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經(jīng)驗(yàn)層
33、次的流失率。對(duì)于多數(shù)企業(yè),非熟練員工的流失率高于熟練員工,女性員工高于男性員工,年輕的員工高于年長(zhǎng)的員工?;鶎勇毼坏牧魇蕦?duì)企業(yè)的影響低于高級(jí)管理層或技術(shù)性職位的流失率。如果所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和不同層次員工的流失率長(zhǎng)時(shí)間居高不下,則很可能在報(bào)酬、錄用、培訓(xùn)和晉升等人力資源政策方面出現(xiàn)了重要的問題。某些特定領(lǐng)域或特定類型的高流失率表明,這類工種是企業(yè)的關(guān)鍵因子。證據(jù)表明,大量白領(lǐng)階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)地檢驗(yàn)相關(guān)的員工,有助于抓住這些慣犯。進(jìn)行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實(shí)的證據(jù)是企業(yè)安全的必要組成部分。企業(yè)應(yīng)該制定系統(tǒng)的、正式的用人準(zhǔn)則,以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據(jù)。質(zhì)量管理
34、質(zhì)量管理是通過改善企業(yè)生產(chǎn)過程中投入和產(chǎn)出的可獲得性、質(zhì)量、相關(guān)性、靈活性、可靠性、一致性和持續(xù)性來改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和資源的風(fēng)險(xiǎn)狀況。比如,可以通過設(shè)置24/7的服務(wù)臺(tái)或者利用局域網(wǎng)、設(shè)立電話中心等來提高服務(wù)的可獲得性;通過更為嚴(yán)格的質(zhì)量檢查或改善用工和培訓(xùn)等手段來改善資源質(zhì)量。資源的相關(guān)性是指所擁有的資源是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略或核心業(yè)務(wù)相關(guān),一種資源可以用來提供其他服務(wù),從生產(chǎn)程序來看,基本運(yùn)作程序的產(chǎn)出、故障時(shí)間等特征指標(biāo)十分重要;生產(chǎn)程序的靈活性是指處理不同投入的情形,如不同的交易工具、不同的辦公室、不同的人等,如果經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的波動(dòng)性很大,這一點(diǎn)顯得更為重要;因重大損失事件引起故障的頻率反映
35、了程序的可靠性,利用交叉職能培訓(xùn)(如讓后臺(tái)操作人員熟練前臺(tái)業(yè)務(wù))、增加供應(yīng)商的數(shù)目、改善員工關(guān)系等方式可以顯著提高生產(chǎn)的可靠性;持續(xù)性是指程序在未來某一時(shí)點(diǎn)能夠繼續(xù)下去的可能性,在原材料供應(yīng)有限的情況下,持續(xù)性是一個(gè)重要的考察指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理與全面質(zhì)量管理的基本步驟不存在差別,所使用的技術(shù)手段也有很多是相同的。日本在第二次世界大戰(zhàn)后發(fā)展了TQM,美國(guó)專家們對(duì)此也做出了重大貢獻(xiàn)。日本企業(yè)最終認(rèn)識(shí)到,生產(chǎn)產(chǎn)量本身不能產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),只有質(zhì)量和產(chǎn)品的性質(zhì)與眾不同才能實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)。TQM對(duì)“質(zhì)量”的定義為:質(zhì)量在客戶要求的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)和及時(shí)交貨方面嚴(yán)格履行合同。以客戶的滿意度來衡量企業(yè)的質(zhì)量。(1
36、)TQM有5種做法來反映質(zhì)量的不同方面。追求更高標(biāo)準(zhǔn)的做法。功能和質(zhì)量達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品導(dǎo)向的做法。精確衡量特定的產(chǎn)品質(zhì)量。用戶導(dǎo)向的做法。根據(jù)用戶使用價(jià)值來定義質(zhì)量。流程導(dǎo)向的做法??刂瀑|(zhì)量的核心環(huán)節(jié)是生產(chǎn)流程,用生產(chǎn)流程來達(dá)到產(chǎn)品規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn),使之符合質(zhì)量要求。價(jià)值導(dǎo)向的做法。用“價(jià)格一產(chǎn)品一服務(wù)”的關(guān)系來定義質(zhì)量。確定可接受的價(jià)格,明確特定產(chǎn)品的用途,提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。(2)TQM的做法有4個(gè)特征。零差錯(cuò)原則。在生產(chǎn)流程中,只允許使用標(biāo)準(zhǔn)零件和標(biāo)準(zhǔn)的流程,以保證在質(zhì)量環(huán)節(jié)中避免系統(tǒng)錯(cuò)誤。提問“為什么”的方法。這是一種憑經(jīng)驗(yàn)操作的粗略方法:可以連續(xù)問5次“為什么”來準(zhǔn)確地辨明問題出在何處,
37、以抓住問題的根本。改進(jìn)。改進(jìn)是一個(gè)通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)來不斷改進(jìn)的過程。這種方法打破了傳統(tǒng)的特定分工,根據(jù)不同的任務(wù)來組織和不斷地培訓(xùn)和開發(fā)人員的技術(shù)能力和人際關(guān)系能力。同步運(yùn)作。依靠各個(gè)部門和不同的管理流程。與質(zhì)量管理一樣,風(fēng)險(xiǎn)管理也集中在生產(chǎn)成果的方差上,不同的是,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)不僅著眼于程序的連續(xù)性和提高產(chǎn)品的質(zhì)量,而是設(shè)法將方差與財(cái)務(wù)成本相聯(lián)系;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)未必假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總是不好的事情,而是對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行權(quán)衡。質(zhì)量管理的不同階段。大多數(shù)質(zhì)量管理程序,如摩托羅拉的六西格馬法,具有三個(gè)基本階段。首先,動(dòng)員和教育內(nèi)部員工,使之熟悉關(guān)于質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理的決策。然后,根據(jù)同業(yè)最好的質(zhì)量控制實(shí)踐確定本企業(yè)
38、的標(biāo)準(zhǔn),并落實(shí)到每一位員工。比如MalcolmBaldrigeAward或ISO9000給出了不同程序環(huán)節(jié)的詳細(xì)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。最后,通過一線員工識(shí)別影響質(zhì)量的障礙因素,實(shí)現(xiàn)增量改進(jìn)。質(zhì)量管理可以采取的技術(shù)包括質(zhì)量檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制、質(zhì)量保證、戰(zhàn)略質(zhì)量管理等。質(zhì)量檢驗(yàn)強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化。企業(yè)有組織地分配適當(dāng)?shù)娜肆?、物力資源,檢驗(yàn)產(chǎn)品,以確保滿足預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)或條件,其意義表現(xiàn)在兩方面:一是檢驗(yàn)已成交的產(chǎn)品質(zhì)量,二是防止生產(chǎn)過程中因故障而出現(xiàn)巨額的停產(chǎn)損失。不幸的是,檢驗(yàn)活動(dòng)的成本很高,而且檢驗(yàn)本身也容易發(fā)生錯(cuò)誤。為了降低成本,很少企業(yè)會(huì)對(duì)所有的交易產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn),常見的是通過隨機(jī)抽樣的方式控制總體質(zhì)
39、量或方差。對(duì)于交易量巨大的業(yè)務(wù),可以選擇隨機(jī)抽樣、分層抽樣、整群抽樣等不同的技術(shù),以有效地獲得產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)。統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制著重分析不同時(shí)點(diǎn)的檢驗(yàn)結(jié)果。統(tǒng)計(jì)控制圖常用來顯示被抽樣變量在一段時(shí)期內(nèi)的變異程度,判斷該變量的分布是否在水平、范圍或形式上發(fā)生超出“統(tǒng)計(jì)控制”內(nèi)的明顯變化。根據(jù)所研究變量服從的分布特點(diǎn),規(guī)定需要進(jìn)行管理控制干預(yù)的上下限。統(tǒng)計(jì)控制圖有三類基本參數(shù),即樣本容量、抽樣頻率和控制極限的寬度,對(duì)這些參數(shù)的權(quán)衡是研制有效的控制圖的關(guān)鍵。統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制在交易頻繁的金融服務(wù)業(yè)中尤為合適,因?yàn)樵撔袠I(yè)的數(shù)據(jù)很容易獲得,并隨著數(shù)據(jù)的不斷積累,運(yùn)作過程越來越易于控制。質(zhì)量保證是一系列旨在提高資源或整個(gè)
40、生產(chǎn)過程質(zhì)量的措施。質(zhì)量周期、連續(xù)的自我評(píng)估、檢驗(yàn)清單、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證及Taguchi法都是企業(yè)易于采用的方法,用以提高資源或生產(chǎn)質(zhì)量。唯一的問題是,質(zhì)量保證這種分散化控制手段可能適用于那些不可能承受巨額風(fēng)險(xiǎn)暴露的小型分支機(jī)構(gòu),隨著風(fēng)險(xiǎn)程度的不斷積累和提高,必須采取更強(qiáng)硬的措施。戰(zhàn)略質(zhì)量管理尋求從產(chǎn)品、客戶、生產(chǎn)和價(jià)值等不同層面來理解質(zhì)量,其目標(biāo)是將產(chǎn)品和服務(wù)定位在客戶所需的質(zhì)量維度。比如,一般客戶肯定比金融數(shù)據(jù)服務(wù)的終端用戶更看重銀行零售業(yè)務(wù)的電子交易功能的可靠性。全面質(zhì)量控制通常假設(shè)經(jīng)理可以通過仔細(xì)篩選投入來控制產(chǎn)出質(zhì)量,而許多損失事件起因于質(zhì)量有問題的投入或生產(chǎn)程序。比如,TQM技術(shù)適用于
41、人力資源管理,對(duì)金融服務(wù)企業(yè)尤為重要,因?yàn)樵撔袠I(yè)權(quán)限高的員工構(gòu)成了主要的運(yùn)作成本,并引起了大多數(shù)內(nèi)部損失事件。對(duì)質(zhì)量的強(qiáng)調(diào)通常也適用于參照標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)衡量比較定型的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,如果風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并不頻繁或并非外生的,或者生產(chǎn)程序和資源的變動(dòng)很大,此時(shí)就不宜采用TQM。當(dāng)然,質(zhì)量控制是有成本的。約瑟夫,朱蘭曾經(jīng)將獲得一定質(zhì)量水平的成本分成可避免的和不可避免的成本兩大類。前者是指使得損失事件發(fā)生成為可能的機(jī)會(huì)成本,后者是指與風(fēng)險(xiǎn)管理本身相關(guān)的成本。對(duì)于一項(xiàng)新業(yè)務(wù),可避免成本可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于不可避免成本,從而使質(zhì)量的獲得幾乎是免費(fèi)的;對(duì)于比較成熟的系統(tǒng)或程序,質(zhì)量要求越高,意味著成本越高,因此,質(zhì)量控制成本的增
42、加與潛在的收益,即風(fēng)險(xiǎn)的降低要進(jìn)行權(quán)衡。風(fēng)險(xiǎn)分散的模糊綜合評(píng)判基礎(chǔ)模糊綜合評(píng)判決策又稱為模糊綜合決策或模糊多元決策,是對(duì)多種因素影響的事物作出全面評(píng)價(jià)的一種十分有效的多因素決策方法。在對(duì)可供選擇的產(chǎn)品、項(xiàng)目或市場(chǎng)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí),企業(yè)通常根據(jù)以下4種檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行決策。吸引力檢驗(yàn)。即選擇要進(jìn)入的行業(yè)必須有足夠的吸引力,以使投資得到持久的良好回報(bào)。市場(chǎng)進(jìn)入、退出成本檢驗(yàn)。即進(jìn)入和退出目標(biāo)市場(chǎng)的成本不應(yīng)太高,以不至于侵蝕獲利的潛力。對(duì)相關(guān)行業(yè)的熟悉程度檢驗(yàn)。即企業(yè)對(duì)擬進(jìn)入的新業(yè)務(wù)應(yīng)有一定熟悉程度并具備相應(yīng)的設(shè)計(jì)開發(fā)能力、創(chuàng)新能力和管理能力。增長(zhǎng)潛力檢驗(yàn)。即企業(yè)擬投資的項(xiàng)目應(yīng)具有足夠的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力才具備
43、投資價(jià)值。企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的適用條件企業(yè)多種經(jīng)營(yíng)的問題主要在于高額的成本,可能只是模仿股東分散其資產(chǎn)的能力。對(duì)于私營(yíng)企業(yè),多種經(jīng)營(yíng)通常是合適的,因?yàn)闃I(yè)主的大部分資產(chǎn)可能集中于本企業(yè),而沒有充分分散化的投資組合。對(duì)于公司制企業(yè),股東自己有能力分散風(fēng)險(xiǎn),從而不愿意授權(quán)公司來分散風(fēng)險(xiǎn)。從純粹風(fēng)險(xiǎn)的角度看,當(dāng)股東分散風(fēng)險(xiǎn)的難度大于企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)時(shí),企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)是合適的。這種情況十分少見,除非在某些相對(duì)特殊的場(chǎng)合(如在封閉型市場(chǎng)中,某些企業(yè)具有特別的經(jīng)營(yíng)權(quán)),否則投資者可以同樣有效地運(yùn)用這些技巧。然而,現(xiàn)實(shí)中往往因?yàn)椴贿m當(dāng)?shù)睦碛啥M(jìn)行多元化。比如,某些高層經(jīng)理為了現(xiàn)固自己的職權(quán)、提高個(gè)人收入、改善自己的職
44、業(yè)前景而進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)。即使理由是合理的,由于實(shí)現(xiàn)多元化的效益難度很大而使多元化大為遜色?;鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)、文化沖突、人員流動(dòng)、促使大家共同合作的難度、控制問題等都是實(shí)現(xiàn)多元化的潛在效益的障礙。鑒于許多多元化策略的失敗,大量企業(yè)進(jìn)行了重組,將經(jīng)營(yíng)重心集中于原來的核心業(yè)務(wù)。這種專業(yè)化策略降低了多元化程度,增加了意外損失。人們行為法如果損失預(yù)防的措施側(cè)重于人員的行為教育,則稱為人們行為法。例如,實(shí)施職業(yè)安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預(yù)防損失的出發(fā)點(diǎn),通過風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育、操作規(guī)程培訓(xùn)等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個(gè)方面。(1)安全法制教育。為了保證人身和財(cái)
45、產(chǎn)免遭損壞,國(guó)家制定了一系列法規(guī)、法令和標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行安全法制教育。例如,為了保障企業(yè)生命、財(cái)產(chǎn)的安全,我國(guó)政府頒布了許多勞動(dòng)安全行政法規(guī),要求企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)教育。工廠安全衛(wèi)生規(guī)程、建筑安裝工程技術(shù)規(guī)程、鍋爐壓力容器安全監(jiān)察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國(guó)消防法、職業(yè)病防治法等文件,從安全管理、安全技術(shù)、勞動(dòng)衛(wèi)生等各個(gè)方面,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理和法律約束,其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。(2)安全技能教育。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育主要是指對(duì)職工進(jìn)行三級(jí)教育、特種作業(yè)安全教育、繼續(xù)教育、經(jīng)常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級(jí)安全教育。三級(jí)安全教育是
46、指對(duì)新招收或者調(diào)人的職工、新進(jìn)廠的臨時(shí)工、合同工、培訓(xùn)和實(shí)習(xí)人員等,在分配到車間或工作地點(diǎn)以前,進(jìn)行的廠級(jí)、車間級(jí)和崗位級(jí)的安全教育。特種作業(yè)安全教育。特種作業(yè)安全教育主要是對(duì)特種作業(yè)人員的安全教育。特種作業(yè)是指對(duì)操作者本人,尤其是對(duì)他人和周圍設(shè)施的安全造成重大危害的作業(yè)。特種作業(yè)安全教育的目的是防止重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。直接從事特種作業(yè)者,被稱為特種作業(yè)人員。例如,根據(jù)我國(guó)政府頒布的特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則的規(guī)定,特種作業(yè)的范圍主要包括12大類:電工作業(yè)、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機(jī)械作業(yè)、爆破作業(yè)、金屬焊接(氣割)作業(yè)、煤礦井下瓦斯檢查、機(jī)動(dòng)車輛駕駛、機(jī)動(dòng)船舶駕駛、輪機(jī)操作、建筑登
47、高架設(shè)作業(yè)及符合標(biāo)準(zhǔn)的其他作業(yè)。特種作業(yè)人員必須經(jīng)專門安全技術(shù)培訓(xùn),由有關(guān)部門考核合格、發(fā)證后,才能獨(dú)立上崗作業(yè)。繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是指對(duì)已經(jīng)受過大專院校教育,并已經(jīng)在工程技術(shù)崗位上工作的科技人員、管理人員及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者,進(jìn)行安全知識(shí)和勞動(dòng)保護(hù)的最新知識(shí)教育。這一層次的教育主要是針對(duì)企業(yè)安全管理部門的干部、技術(shù)人員和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行的,通過職業(yè)安全技術(shù)培訓(xùn),發(fā)給考核合格者相應(yīng)的證書,持證者才有資格指揮生產(chǎn)。經(jīng)常性的安全教育。經(jīng)常性的安全教育是針對(duì)工作崗位的特點(diǎn),對(duì)干部和職工開展不同形式的教育。例如,班前布置安全、班中檢查安全、班后總結(jié)安全等制度化的管理;對(duì)重點(diǎn)設(shè)備的大修、檢修;對(duì)重大危險(xiǎn)性作業(yè)前的安全教
48、育;對(duì)違章及重大事故責(zé)任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產(chǎn)教育工作的普及和深入,安全生產(chǎn)教育的形式和方法也日益豐富。例如,安全活動(dòng)日、安全活動(dòng)周、安全宣傳等教育,可以提高職工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。(3)安全態(tài)度教育。安全態(tài)度教育是企業(yè)職工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要方面。加強(qiáng)安全態(tài)度教育,可以減少人為風(fēng)險(xiǎn)因素所造成的損失,可以控制運(yùn)用物理工程法無法控制的風(fēng)險(xiǎn)事故。工程物理法損失預(yù)防的措施如果側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)單位的物質(zhì)因素,則稱為工程物理法。例如,防火結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、防盜系統(tǒng)的設(shè)置、機(jī)器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論,損失預(yù)防所采取的具體措施主要包括以下幾個(gè)方面。(1)
49、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。例如,造紙廠在堆草垛時(shí),應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)方面的規(guī)定,使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)防范的要求,防止某一草垛燃燒,引起所有草垛的損失。(2)減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如,用新的電線替換已經(jīng)老化、破損的舊電線,可以減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,達(dá)到降低損失的目的。又如,通過限制生產(chǎn)車間易燃、易爆物質(zhì)的存放量等措施,可以減少發(fā)生火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素,防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。(3)防止已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素釋放能量。例如,保持汽車剎車系統(tǒng)處于良好狀態(tài),以保證其功能不致失控,減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如,在建筑工程中,限制工人登高的人數(shù),可以預(yù)防工人摔傷的風(fēng)險(xiǎn)。(4)改善風(fēng)險(xiǎn)因素
50、的空間分布和限制能量釋放的速度。例如,在建筑工程中,安裝防護(hù)欄,可以防止登高工人摔下來。又如,使用限制能量釋放速度的緩沖裝置,能量一旦釋放出來,就能夠采取通風(fēng)、排氣等措施,使能量無法積累到引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的能量下限。(5)在時(shí)間、空間上將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損害的人、財(cái)、物隔離。例如,用道路護(hù)欄、過街天橋分離行人和機(jī)動(dòng)車輛,可以避免機(jī)動(dòng)車撞人的風(fēng)險(xiǎn)。又如,遇到大霧天氣關(guān)閉機(jī)場(chǎng)和高速公路等,可以將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損失的人、財(cái)、物分離。(6)借助物質(zhì)障礙將風(fēng)險(xiǎn)因素與人、財(cái)、物隔離。例如,利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開,其中一棟房子發(fā)生火災(zāi)時(shí),防火墻可以起到阻止火勢(shì)蔓延、減少損失的作用;而對(duì)于未遭受
51、火災(zāi)的房屋而言,防火墻可以起到損失預(yù)防的作用。(7)改變風(fēng)險(xiǎn)因素的基本性質(zhì)。例如,在容易產(chǎn)生靜電的絕緣材料中,加入少量抗靜電的添加劑,以增強(qiáng)材料的吸濕性,減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如,在有爆炸性粉塵飛揚(yáng)的空間,使空間通風(fēng)、減低濃度可以減少粉塵爆炸事故的發(fā)生。(8)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)單位(或個(gè)人)的防護(hù)能力。例如,為了防止粉塵危害職工身體健康,要求作業(yè)工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等,可以減少職業(yè)病的發(fā)生。又如,為了防止雷電危害,建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網(wǎng)、避雷帶等,可以減少建筑物遭遇雷擊的風(fēng)險(xiǎn)。(9)救護(hù)被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。救護(hù)被損害的物質(zhì)、人員等,可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。例如,火災(zāi)發(fā)生后,搶救
52、受損物資、受傷人員等措施,可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故帶來的損失。(10)修理或者復(fù)原被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。例如,受傷人員的康復(fù)、被損害物品的維修等,都屬于修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位,修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少損失。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來效益,使得企業(yè)更好地控制風(fēng)險(xiǎn),但是也存在局限性。(一)優(yōu)點(diǎn)一個(gè)設(shè)計(jì)較好的RMIS能快速大量地計(jì)算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率,減少費(fèi)用,加強(qiáng)組織間風(fēng)險(xiǎn)管理交流,提高風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可靠性,為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供高質(zhì)量的信息。(1)提高效率。無紙化操作與信息流動(dòng)的高效性,增加風(fēng)險(xiǎn)管理人員用于決策的時(shí)間,從而可以提高其分析能
53、力。(2)降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少而帶來的錯(cuò)誤的減少、人員費(fèi)用的減少等。(3)改善通信。通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫,計(jì)算機(jī)內(nèi)的信息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時(shí)存取。而且,計(jì)算機(jī)在對(duì)數(shù)據(jù)的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此,一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)通過對(duì)正確合理的信息分析,能向高級(jí)管理人員提出一些簡(jiǎn)潔明了的建議:當(dāng)與企業(yè)的多個(gè)管理信息系統(tǒng)集成起來時(shí),將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng),企業(yè)各部門之間的信息能迅速交流,并能及時(shí)收到風(fēng)險(xiǎn)管理部門關(guān)于日?;顒?dòng)的有關(guān)建議。(4)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的可信度。由于計(jì)算機(jī)的科學(xué)計(jì)算,產(chǎn)生的文檔材料似乎比其他形式的
54、材料更讓人相信,人們往往更信賴計(jì)算機(jī)的輸出結(jié)果。(5)高質(zhì)量的決策信息。因?yàn)橛?jì)算機(jī)在企業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)生模型上所具有的優(yōu)勢(shì),計(jì)算機(jī)能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息,所以提供了更多、更高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)量的信息統(tǒng)計(jì)模型。(二)缺點(diǎn)因?yàn)橛?jì)算機(jī)只能按照程序執(zhí)行,也只能存取已給的數(shù)據(jù),因此,任何計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計(jì)算機(jī)化RMIS只能分析、不會(huì)制定決策,計(jì)算機(jī)能對(duì)問題作出精確的回答,但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題,提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管理信息的工具,它不會(huì)減少組織的偶然損失和風(fēng)險(xiǎn)成本,而且會(huì)增加一些附加費(fèi)用,如硬件、軟件的購(gòu)買費(fèi)用、人員費(fèi)用等。RMIS
55、產(chǎn)生的信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。當(dāng)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)是不正確、不完備,或過時(shí)的,計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行是不能產(chǎn)生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失,需要對(duì)系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強(qiáng)的損失暴露單位進(jìn)行合理的管理,且還要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)最終依賴于人,因此也受人的弱點(diǎn)的影響。在大部分計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中,最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計(jì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的人員。管理信息系統(tǒng)的基本概念簡(jiǎn)單地說,管理信息系統(tǒng)就是管理一些信息的一個(gè)系統(tǒng),它可以是一個(gè)很大的系統(tǒng),也可以是一個(gè)很簡(jiǎn)單的系統(tǒng)。一個(gè)企業(yè)制定目標(biāo)之后,接著就是一連串的決策,而決策來自于管理者,管理者依靠信息的收集來決策。在傳統(tǒng)概
56、念里,管理者收集信息的效率太低,而現(xiàn)在因?yàn)殡娮有畔r(shí)代的來臨,許許多多重復(fù)性的工作都交給了計(jì)算機(jī)處理,進(jìn)而加強(qiáng)了效率。漸漸地,管理信息系統(tǒng)發(fā)展起來,它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正確的信息,以快速作出決策?,F(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)都已經(jīng)接受管理信息系統(tǒng)的概念,至于用在什么地方,就需要視企業(yè)的需求和創(chuàng)新情況來定。我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比,目前我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理普遍比較薄弱,除了我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外,大部分企業(yè)尚處于起步階段,其風(fēng)險(xiǎn)管理大部分僅局限于加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。上市公司作為我國(guó)企業(yè)的優(yōu)秀代表,在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理上也與
57、發(fā)達(dá)國(guó)家有著很大的差距。有鑒于此,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)只是處于剛剛起步階段,主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)。(1)企業(yè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前,就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來看,只有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn),如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等比較好量化的風(fēng)險(xiǎn)類別,學(xué)者們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、預(yù)警等方面作了大量研究,一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為例,一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理體系,但并非所有的企業(yè)都是專門為控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面建立此類體系;一部分企業(yè)是在財(cái)務(wù)信息化過程中,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制的。(2)金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)相對(duì)比較健全,但也并不完善。在這些
58、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),也僅對(duì)于其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)(如金融業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行主要控制,建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。并且,隨著近幾年來世界經(jīng)濟(jì)一體化、全球化的發(fā)展,我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)也逐漸借鑒國(guó)際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合我國(guó)國(guó)情,進(jìn)行了系統(tǒng)改進(jìn)。但對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)尤其是定性風(fēng)險(xiǎn)(如安全風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等)還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理,更談不上用信息技術(shù)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理了。(3)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前,我國(guó)的計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展,開發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)從技術(shù)上來說并不成問題。關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前我國(guó)的實(shí)際情況是,企業(yè)對(duì)自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)
59、識(shí)不足,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深,沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此,在風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動(dòng)力和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。此外,企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為,跟我國(guó)整體市場(chǎng)環(huán)境也有很大關(guān)聯(lián)。目前,我國(guó)還缺乏諸如COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立。因此,隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的更加復(fù)雜化、多樣化,企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度較以前都更加復(fù)雜,僅局限于內(nèi)部控制來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領(lǐng)導(dǎo)層必
60、須充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并運(yùn)用信息技術(shù)為企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐,提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,信息技術(shù)的高度發(fā)達(dá)及在管理領(lǐng)域的廣泛和深入應(yīng)用,使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)模式不斷變化。中國(guó)企業(yè)因在對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營(yíng)過程中不注重風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制,頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)危機(jī)甚至面臨破產(chǎn),都說明企業(yè)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化、復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點(diǎn),僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求。因此,運(yùn)用信息技術(shù)建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信
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