固定資產(chǎn)管理細(xì)則

1、定資產(chǎn)管理細(xì)那么第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)的有效使用，防止資產(chǎn)流失，嚴(yán)格控制本錢(qián)，合理調(diào)配物資，更好地為公司規(guī)范開(kāi)展服務(wù)，特制定本制度。第二條根據(jù)定資產(chǎn)管理誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原那么，建立個(gè)人資產(chǎn)卡（附件1）。實(shí)行一人一卡 責(zé)任制，每個(gè)人負(fù)責(zé)其資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、保管、保養(yǎng)、維 修、調(diào)撥、移交、維修、報(bào)廢、損壞或遺失賠償?shù)膶?shí)施。第三條每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門(mén)內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使 用人為該部門(mén)負(fù)責(zé)人。公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原那么上以 存放地點(diǎn)遠(yuǎn)近、使用率高低劃歸到部門(mén)管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公 司資產(chǎn)管理部門(mén)指定接收部門(mén)的除外）。公司任何部門(mén)、任何 人員不得隨意移交、挪用、搬遷、借用公司資產(chǎn)。因工作

2、需 要的，須辦理相應(yīng)手續(xù)。第四條定資產(chǎn)申購(gòu)流程及要點(diǎn)1、定資產(chǎn)申請(qǐng)流程:需求部門(mén)填寫(xiě)定資產(chǎn)申購(gòu)單（附件2）需求部門(mén)負(fù)責(zé)人審批*行政經(jīng)理簽署意見(jiàn)*行政人力 總監(jiān)簽署意見(jiàn)*總經(jīng)理審批一董事長(zhǎng)審批。2、采購(gòu)人員以固定資產(chǎn)申購(gòu)單批準(zhǔn)的內(nèi)容為依據(jù) 進(jìn)行采購(gòu)，以實(shí)際采購(gòu)清況為依據(jù)填寫(xiě)固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn) 收、領(lǐng)用明細(xì)單（附件3）中的相應(yīng)內(nèi)容。3、申購(gòu)辦公設(shè)備等資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)須嚴(yán)格審核,杜絕隨意申購(gòu)資產(chǎn)造成浪費(fèi)的行為。第五條固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程及要點(diǎn)1、驗(yàn)收流程:購(gòu)置部門(mén)組織聯(lián)系資產(chǎn)管理員、采購(gòu)人員 和使用部門(mén)指定人員共同驗(yàn)收、依據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置審批表、送貨 單、明細(xì)及保修卡核對(duì)實(shí)物、公司資產(chǎn)管理員填寫(xiě)固定資 產(chǎn)采

3、購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單并粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡及登記臺(tái)賬 *入庫(kù)。2、一切購(gòu)進(jìn)的物資材料，均須根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)、 驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單檢查購(gòu)進(jìn)物品的型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù) 量等是否符合要求。3、物資驗(yàn)收后資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)將使用說(shuō)明書(shū)、保修 卡、圖紙等相關(guān)資料存檔，以備日后保養(yǎng)、維修使用。第六條固定資產(chǎn)的出入庫(kù)流程1、新購(gòu)固定資產(chǎn)入庫(kù):庫(kù)管員根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單填寫(xiě)入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)。特殊物資（比方 招待用煙酒或者即時(shí)需使用的物品等）可以經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén) 負(fù)責(zé)人同意不入庫(kù)直接交由使用部門(mén)領(lǐng)用，事后要在兩個(gè)工 作日內(nèi)補(bǔ)辦出入庫(kù)手續(xù)。2,閑置固定資產(chǎn)入庫(kù)流程為:閑置固定資產(chǎn)所屬部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)固定資產(chǎn)交接

4、單（附件4）*資產(chǎn)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人 審核一行政經(jīng)理簽署意見(jiàn)一行政人力總監(jiān)審批（建筑材料一 類物資由總經(jīng)理審批）一資產(chǎn)所屬經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)交接單到庫(kù)房辦理入庫(kù)，并填寫(xiě)入庫(kù)單。3、定資產(chǎn)出庫(kù)流程:領(lǐng)用部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單（附件5）*領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核*行政經(jīng)理簽署意 見(jiàn)*行政人力總監(jiān)審核（建筑材料類物資由總經(jīng)理審批）*領(lǐng)用部門(mén)經(jīng)辦人持部門(mén)經(jīng)辦人持定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單到庫(kù)房辦理出庫(kù)，并填寫(xiě)出庫(kù)單、資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)使用人的個(gè)人資產(chǎn)卡。4、低值易耗品出庫(kù)流程:領(lǐng)用部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)定資產(chǎn)（辦公用品）領(lǐng)用申請(qǐng)單、領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署意見(jiàn)（大批量領(lǐng)用按簽署意見(jiàn)（大批量領(lǐng)用按定資產(chǎn)出庫(kù)流程辦理

5、）*領(lǐng)用部門(mén)經(jīng)辦人持定資產(chǎn)領(lǐng)用中請(qǐng)單到庫(kù)房辦理出庫(kù)，并填寫(xiě)出庫(kù)單。5、庫(kù)房特殊緊急情況入庫(kù)、出庫(kù)（1） 報(bào)批:由經(jīng)辦 人在庫(kù)管員處，當(dāng)面 請(qǐng)示其中心（或部門(mén)）負(fù)責(zé)人。（2）電 話審批、領(lǐng)用:由庫(kù)管員確認(rèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人 同意后，方可辦 急。（3）辛卜簽審批手續(xù):特殊緊急情況時(shí)，經(jīng)辦人事后應(yīng)填 寫(xiě)相關(guān)單據(jù)并補(bǔ)齊相應(yīng)流程，補(bǔ)辦過(guò)程須在三個(gè)工作日內(nèi)完 成。理入庫(kù)、出庫(kù)，填寫(xiě)定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單，并各注緊6、庫(kù)房領(lǐng)用情況匯總備案庫(kù)房實(shí)際領(lǐng)用情況由庫(kù)管每周匯總一次，每周周一將上 周匯總情況交與資產(chǎn)管理員處備案。第七條資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移流程及要點(diǎn)1、1、部門(mén)間資產(chǎn)的調(diào)撥流程:調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單（附件6）、調(diào)入

6、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核*調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人 同意并簽字*行政經(jīng)理簽署意見(jiàn)、行政人力總監(jiān)審核、報(bào)總經(jīng) 理簽批同意、行政部組織資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門(mén)填寫(xiě) 定資產(chǎn)交接單）并更新雙方資產(chǎn)臺(tái)賬*資產(chǎn)管理員更新公司 資產(chǎn)臺(tái)賬。2、人員在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情 況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門(mén)有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新 購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門(mén)，如調(diào)入部門(mén)沒(méi)有閑置計(jì)算 機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門(mén)的計(jì)算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門(mén) 使用，辦理資產(chǎn)使用部門(mén)的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門(mén) 的資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的 完整性。第八條定資產(chǎn)報(bào)修流程及要點(diǎn)1、定資產(chǎn)報(bào)修流程:由其使用人填寫(xiě)固定資產(chǎn)

7、維修申請(qǐng)單（附件7）、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、資產(chǎn)管理員簽署 意見(jiàn)、行政經(jīng)理簽署意見(jiàn)、行政人力總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核* 董事長(zhǎng)審核*行政經(jīng)理根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示安排維修事宜。（維修費(fèi)用預(yù)算報(bào)批）2、維修結(jié)果跟蹤由使用人填寫(xiě)由使用人填寫(xiě)定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單中的維修情況跟蹤、第九條資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程及要點(diǎn)1、月度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程:資產(chǎn)使用部門(mén)指定專人十每月的27日對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品）*公司資產(chǎn)管理員參加盤(pán)點(diǎn)*依據(jù)資產(chǎn)臺(tái)賬和個(gè)人資產(chǎn)卡核對(duì) 實(shí)物一資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表（附件8） 及盤(pán)點(diǎn)人員簽字。3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和個(gè)人資產(chǎn)卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)行部門(mén)臺(tái)賬與實(shí)

8、物對(duì)照 檢查。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí) 相符，假設(shè)有出入，交由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因 并在明細(xì)表中說(shuō)明。4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表反映的資產(chǎn)損壞、被盜、遺失等實(shí)際狀況，分損 壞、遺失等項(xiàng)提出處理意見(jiàn)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo) 批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。第十條固定資產(chǎn)報(bào)廢流程及要點(diǎn)1、1、定資產(chǎn)報(bào)廢流程:使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢中請(qǐng)中一（附件9）使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一資產(chǎn)管理員簽署意 見(jiàn)（司定資產(chǎn)需專業(yè)技術(shù)部門(mén)給予檢測(cè)意見(jiàn)）、行政經(jīng)理簽署 意見(jiàn)、行政人力總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)簽署意見(jiàn)（固定資產(chǎn)填 寫(xiě)）、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、實(shí)物交回行政人力中

9、心、行政人力中心根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)施變賣或丟棄處理。（與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)殘值預(yù)估后變賣）2、經(jīng)審批后未交回/己交回行政人力中心的報(bào)廢資產(chǎn),如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，那么視同喪失同類資產(chǎn)論處，須追 究資產(chǎn)原屬使用部門(mén)/行政人力中心的責(zé)任。定資產(chǎn)出售流程1、1、定資產(chǎn)如需出售，須資產(chǎn)使用部門(mén)定資產(chǎn)出售申請(qǐng)單（附件10）、資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理 簽署意見(jiàn)、行政人力總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核* 董事長(zhǎng)批準(zhǔn)*資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)施變賣或丟棄處理* 上繳變賣款項(xiàng)至財(cái)務(wù)部門(mén)*資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)同時(shí)辦 理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。2、已報(bào)廢資產(chǎn)出售的負(fù)責(zé)部門(mén)為行政人力中心。第十二條資產(chǎn)遺失、

10、損壞、被盜賠償1,資產(chǎn)管理按誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原那么，責(zé) 任到人。公司各單位、各部門(mén)如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，應(yīng)第 一時(shí)間向公司資產(chǎn)管理部門(mén)通報(bào)遺失、損壞、被盜情況，并 視情況向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者， 一經(jīng)查實(shí)，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)單價(jià)1-3倍進(jìn) 行處分。2,資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫(xiě)資產(chǎn)遺失、損 壞、被盜賠償審批表（B付件11）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、 損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償。3、屬自然或其他非人為原因造成的資產(chǎn)損壞等，其損 失由公司承當(dāng)。第十三條現(xiàn)場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng) 所以及平安性較差的辦公場(chǎng)所（現(xiàn)

11、場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理， 相關(guān)部門(mén)須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的平安。資產(chǎn) 的使用部門(mén)必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況 應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門(mén)匯報(bào)。第十四條因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門(mén)合并、拆分或名 稱變更的，新資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公 司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。第十五條本制度自正式公布之日起施行，此前與本制度 不一致的，按本制度執(zhí)行。本制度由公司行政人力中心負(fù)責(zé) 解釋。固定資產(chǎn)管理制度（2）第一條目的 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制 定本制度。第二條固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)

12、值在500元以上，并在 使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)以外的有形資產(chǎn)，列入低值易 耗品的管理。第三條固定資產(chǎn)內(nèi)容公司固定資產(chǎn)包括：機(jī)器設(shè)備；電子設(shè)備；運(yùn)輸設(shè)備；工具、器具；管理用具等。 第四條固定資產(chǎn)管理部門(mén)1、行政人事部為公司固定資產(chǎn)管理部門(mén)；2、行政人事部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳及卡片；3、行政人事部設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)、購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、 出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)；4、行政人事部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟 失、損壞賠償規(guī)定。第五條固定資產(chǎn)核算部門(mén)1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)；2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；3、

13、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；4、財(cái)務(wù)部協(xié)助行政人事部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。第六條固定資產(chǎn)的購(gòu)置1、固定資產(chǎn)購(gòu)置，由行政人事部統(tǒng)一購(gòu)買（專用固定資產(chǎn)除外）；2、各部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，送行政人事部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；3、行政人事部安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫(xiě)名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì) 量等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。4、依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款。第七條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到行政人事部辦理固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)移登記；2、行政人事部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。 第八條固定資產(chǎn)出售1、固定資產(chǎn)出售處

14、理由行政人事部提交出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表, 注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā) 票及收款；3、行政人事部依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理手續(xù)。第九條固定資產(chǎn)報(bào)廢1、固定資產(chǎn)報(bào)廢由行政人事部提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理；3、行政人事部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。第十條固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)1、每季度末，由行政人事部組織、財(cái)務(wù)部參與、各部門(mén)配合進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。 提出固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 2、發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由直接責(zé)任人寫(xiě)出書(shū)面情況;3、行政人事部編