冰箱公司流動性風險管理方案（范文）

1、泓域/冰箱公司流動性風險管理方案冰箱公司流動性風險管理方案xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111724151 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc111724151 h 3 HYPERLINK l _Toc111724152 二、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111724152 h 5 HYPERLINK l _Toc111724153 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111724153 h 10 HYPERLINK l _Toc111724154 四、 信用風險的識別和評估 PAGEREF _Toc11172415

2、4 h 11 HYPERLINK l _Toc111724155 五、 信用風險及其產生原因 PAGEREF _Toc111724155 h 12 HYPERLINK l _Toc111724156 六、 財務風險的來源 PAGEREF _Toc111724156 h 14 HYPERLINK l _Toc111724157 七、 財務風險的識別和評估 PAGEREF _Toc111724157 h 15 HYPERLINK l _Toc111724158 八、 流動性風險及其產生原因 PAGEREF _Toc111724158 h 25 HYPERLINK l _Toc111724159 九

3、、 流動性風險的識別和評估 PAGEREF _Toc111724159 h 27 HYPERLINK l _Toc111724160 十、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111724160 h 30 HYPERLINK l _Toc111724161 十一、 法人治理結構 PAGEREF _Toc111724161 h 37 HYPERLINK l _Toc111724162 十二、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc111724162 h 48 HYPERLINK l _Toc111724163 十三、 組織架構分析 PAGEREF _Toc111724163 h 56 HYPE

4、RLINK l _Toc111724164 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc111724164 h 56項目基本情況（一）項目投資人xx有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約95.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資47371.30萬元，其中：建設投資39585.21萬元，占項目總投資的83.56%；建設期利息854.37萬元，占項目總投資的1.80%；流動資金6931.72萬

5、元，占項目總投資的14.63%。（六）資金籌措項目總投資47371.30萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計劃自籌資金（資本金）29935.00萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額17436.30萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：82100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：71983.17萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：7332.92萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：8.05%。5、全部投資回收期（Pt）：7.85年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：44832.02萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表

6、序號項目單位指標備注1占地面積63333.00約95.00畝1.1總建筑面積115628.19容積率1.831.2基底面積36733.14建筑系數(shù)58.00%1.3投資強度萬元/畝401.542總投資萬元47371.302.1建設投資萬元39585.212.1.1工程費用萬元34077.952.1.2工程建設其他費用萬元4422.322.1.3預備費萬元1084.942.2建設期利息萬元854.372.3流動資金萬元6931.723資金籌措萬元47371.303.1自籌資金萬元29935.003.2銀行貸款萬元17436.304營業(yè)收入萬元82100.00正常運營年份5總成本費用萬元71983

7、.176利潤總額萬元9777.237凈利潤萬元7332.928所得稅萬元2444.319增值稅萬元2830.0510稅金及附加萬元339.6011納稅總額萬元5613.9612工業(yè)增加值萬元20777.6113盈虧平衡點萬元44832.02產值14回收期年7.85含建設期24個月15財務內部收益率8.05%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元-6806.65所得稅后產業(yè)環(huán)境分析積極參與“一帶一路”和長江經濟帶建設，加快推進跨江融合綜合改革試點，主動對接寧鎮(zhèn)揚同城化和蘇南國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設，深入推進人才、企業(yè)、城市國際化，豐富開放內涵，提高開放水平。（一）深入推進跨江融合發(fā)展抓住開展跨江融合發(fā)展綜合改

8、革試點的重大機遇，注重整體推進、板塊式發(fā)展，圍繞基礎設施互通、產業(yè)轉型轉移、開發(fā)園區(qū)共建、產學研合作、跨區(qū)域公共服務體系建設等重要領域、重點環(huán)節(jié)，創(chuàng)新體制機制，充分激發(fā)內生動力，著力形成新的經濟增長點。積極融入上海和蘇南經濟板塊。對接上海建設具有全球影響力的科教中心，重點打造承接上海全球科技創(chuàng)新中心的人才實訓和產業(yè)化基地。把握蘇南現(xiàn)代化示范區(qū)建設動態(tài)，抓住蘇南產業(yè)轉型升級的機遇，承接產業(yè)轉移，優(yōu)化自身產業(yè)結構，壯大產業(yè)規(guī)模。依托揚州牽頭組織實施的長三角協(xié)調會健康服務業(yè)專業(yè)委員會，推進和加強長三角地區(qū)城市間健康服務業(yè)的交流與合作，建立覆蓋長三角城市的健康服務產業(yè)咨詢體系和加快推進寧鎮(zhèn)揚同城化。積

9、極對接南京江北新區(qū)建設，以重點融合發(fā)展區(qū)域為突破口，強化重大基礎設施對接和區(qū)域創(chuàng)新體系共建，推進公共服務領域合作共享，打造跨江融合發(fā)展的先行示范區(qū)。以實現(xiàn)跨城通勤交通為重點，推進交通、能源、水利、信息等基礎設施共建共享與布局優(yōu)化；大力推進產業(yè)高級化、集群化和國際化，合力建設具有國際競爭力的產業(yè)體系；合力打造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引領區(qū)和開放創(chuàng)新先行區(qū)，建設以南京為中心、寧鎮(zhèn)揚一體化的科技創(chuàng)新策源地和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)合作示范區(qū)；以改善民生為重點，推進公共交通、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育、就業(yè)與社會保障、公共事務管理協(xié)同發(fā)展；推動生態(tài)保護和環(huán)境整治一體化，引領全省生態(tài)文明建設。提升園區(qū)共建水平。加快建設波司登高郵工業(yè)園和

10、上海莘莊工業(yè)區(qū)寶應工業(yè)園。推進其他國家級和省級開發(fā)區(qū)與上海、蘇南園區(qū)的共建步伐。加強園區(qū)共建的頂層設計與合作規(guī)范，完善組織落實與規(guī)劃引領。創(chuàng)新合作共建模式，建立長效合作機制，理順利益分配關系。完善共建管理體系與項目引進，注重要素流動，完善共建園區(qū)運營主體企業(yè)化模式。（二）發(fā)展更高層次開放型經濟創(chuàng)新外經外貿發(fā)展方式，提升投資貿易便利水平，營造法治化國際化便利化市場環(huán)境，發(fā)展更高層次的開放型經濟。打造開放型經濟發(fā)展新環(huán)境。積極探索我市開放型經濟在改革、服務、創(chuàng)新等方面的新路徑。開展外商投資審批改革工作，探索對外商投資實行準入前國民待遇加負面清單管理模式，推行“清單化審核，備案化管理”改革，減少外資

11、項目報批材料、優(yōu)化審批流程、提高服務效率。全面推進貿易通關便利化，加快電子口岸建設步伐，完善以口岸通關執(zhí)法管理、口岸物流協(xié)同服務為主，跨部門、跨行業(yè)的綜合性電子口岸服務平臺。創(chuàng)新利用外資新方式。探索引資與引智相結合的新途徑，引進一批成長性好、核心技術多、管理模式新、市場前景廣的創(chuàng)新型項目。引導本土企業(yè)引入海外投資者并購參股，推動企業(yè)實現(xiàn)境外上市融資，鼓勵和引導外國投資者設立融資租賃公司、商業(yè)保理公司。實施新一輪530招商行動計劃，瞄準世界500強和行業(yè)100強，著力引進一批龍頭型、基地型大項目。積極引導外資向新興產業(yè)集聚，加大醫(yī)療、旅游等服務業(yè)領域外資開放力度，重點招引軟件信息服務和電子商務項

12、目、金融和信息后臺中心、現(xiàn)代物流業(yè)、地區(qū)總部經濟、城市綜合體、研發(fā)設計和影視文化等現(xiàn)代服務業(yè)項目。提高先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)利用外資占比。推動企業(yè)“走出去”邁出新步伐。推動機械、光伏、水泥、紡織服裝等優(yōu)勢企業(yè)到境外特別是“一帶一路”地區(qū)設立加工生產基地。鼓勵出口企業(yè)設立境外貿易公司或銷售窗口。引導企業(yè)開展國際工程承包和高端勞務合作。鼓勵旅游業(yè)和以“三把刀”為代表的傳統(tǒng)服務業(yè)企業(yè)拓展海外市場。鼓勵企業(yè)在發(fā)達國家或地區(qū)設立境外研發(fā)機構。培育本土跨國公司，引導企業(yè)成立“走出去”商（協(xié)）會，打造抱團“走出去”集群，加快建設境外經貿合作區(qū)和產業(yè)集聚區(qū)。搭建“走出去”服務平臺，提供政策法規(guī)、投資環(huán)境、項目

13、信息、風險提示等信息服務。到2020年，外經營業(yè)額達到11.7億美元，年均增長10%。增添對外貿易新動能。培育新型外貿業(yè)態(tài)。繼續(xù)探索市場采購貿易方式、內外貿結合商品市場、跨境電子商務、外貿綜合服務平臺等外貿新模式，加快發(fā)展國際服務貿易，提高服務貿易出口比重。支持企業(yè)拓展國際電子商務，鼓勵各方資本試水跨境電商的承載區(qū)域、服務平臺、支付功能、推廣服務等多個環(huán)節(jié)，提升電子商務與外貿行業(yè)的融合水平，爭創(chuàng)跨境貿易電子商務服務試點城市。促進市場多元化。在鞏固美國、歐盟、日本等主體市場的同時，加快開拓“一帶一路”及非洲、南美、印度等新興市場。建好“揚州外貿商品展示交易平臺”，打造更加專業(yè)規(guī)范的網(wǎng)絡營銷平臺和

14、走向國際市場的快速通道。提升產品競爭力。支持企業(yè)開展境外商標注冊、出口產品認證、境外廣告宣傳、自主知識產權保護等活動。引導玩具、服裝、日化用品和船舶等行業(yè)的龍頭企業(yè)通過自創(chuàng)、收購等多種途徑培育國際化品牌。加快推進省級出口基地的培育與建設，支持各類基地開展行業(yè)公共服務與技術平臺建設，推動產業(yè)集聚優(yōu)勢轉化為出口優(yōu)勢。到2020年，一般貿易占出口比重達到65%。打造開放新載體。提升開發(fā)園區(qū)承載能力。圍繞完善園區(qū)功能，促進產城融合，推進園區(qū)加快建設以信息、市場、法規(guī)、配套、物流、資金、人才、技術、服務等“新九通”為代表的第四代園區(qū)。深化與上海、蘇南等先進園區(qū)的合作，推進“德國梅泰爾工業(yè)園”、“中意食品

15、產業(yè)園”、“海峽兩岸（揚州）綠色石化產業(yè)合作區(qū)”等中外合作園區(qū)建設。加快提檔升級。推進江都、儀征經濟開發(fā)區(qū)爭創(chuàng)國家級開發(fā)區(qū)，揚州出口加工區(qū)爭創(chuàng)國家綜合保稅區(qū)。推進經濟技術開發(fā)區(qū)、化學工業(yè)園區(qū)、維揚開發(fā)區(qū)、江都開發(fā)區(qū)等園區(qū)創(chuàng)建國家級、省級生態(tài)工業(yè)園區(qū)、知識產權園區(qū)、創(chuàng)新型園區(qū)。（三）拓寬國際化交流平臺積極開展公共外交，挖掘揚州“一帶一路”的歷史文化遺存，放大鑒真、崔致遠、馬可波羅、普哈丁等名人效應，開展對外文化交流，向世界宣傳揚州，講好揚州故事，形成地方公共外交的特色品牌。繼續(xù)深化對歐美發(fā)達國家的友城工作，拓展“一帶一路”、“金磚五國”等地區(qū)和城市建立友好交往關系，為推進經貿、科技、文化等領域的

16、合作搭建新平臺，爭取每年締結1-2個友好城市或友好交往城市。必要性分析1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只

17、有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。信用風險的識別和評估信用風險可以從“量”和“質”兩方面來考慮。所謂信用風險的“量”，就是交易雙方的交易額。信用風險的“質”則由“違約”行為發(fā)生的概率和能夠減少違約損失的擔保決定。違約發(fā)生時未償付的賬款，隨著違約情況可能導致?lián)p失總量的變化而有所不同，這種變化是因為這些欠款在進入了催討程序后，能夠得到部分的清償。清收取決于信用風險消減能力，例如同擔保方（間接擔?；蛘叩谌綋＃?/p>

18、協(xié)商的能力，以及其他借貸方做出償付后取得的償付資金等。因此，信用風險由3個主要部分組成：違約概率、清收風險和敞口風險。違約是指由于訂約方的違約或者信用下降所導致的企業(yè)經濟損失，也就是信用違約事件的結果。違約概率是指違約情況發(fā)生的可能性，敞口風險為未來將償付金額，清收風險是指對于敞口金額無法完全清收而導致的風險。綜合上述的3個因素，一項交易的信用風險可以用違約概率、敞口風險和清收率三者的乘積表示。對違約概率的評估，可從債務人和債權人兩方面綜合考慮。從債務人方面，可根據(jù)不同項目分別考察各位債務人的資信狀況，然后進行綜合評價。從債權人自身，即企業(yè)方面，識別和評估信用風險通常需要對債權的賬齡進行分析，

19、并設計信用評價指標體系。信用風險及其產生原因（一）信用風險及其特征信用風險是指企業(yè)的債權因為債務人違約而不能收回或者不能夠及時收回而給企業(yè)帶來損失的可能性。它也可稱為應收賬款風險、壞賬風險或客戶風險。信用風險過高，可能給企業(yè)財務帶來危機。信用風險具有以下3個基本特征。（1）非對稱性：即當債權人承受一定的信用風險時，它的預期收益和預期損失是不對稱的。（2）累計性：是指信用風險具有不斷積累、惡性循環(huán)、連鎖反應、在一定的臨界點可能會突然爆發(fā)而引起財務危機的特點。（3）內源性和行為因素：是指信用風險是含有主觀的、無法用客觀數(shù)據(jù)和事實證實的內在人為因素。（二）信用風險的來源債務人不能近期償還到期債務是信

20、用風險產生的主要原因。而其不能償還債務，既有可能是債務人本身誠信因素，也可能由債務人經營管理，或者外部的政治、經濟等因素而造成。例如，企業(yè)在一個不穩(wěn)定的國家或地區(qū)從事經營活動，則其銷售存在較多不確定性，應收款項回收風險較大。從債權人來看，信用管理不善是信用風險產生的重要原因。通常，業(yè)務經營部門希望通過信用政策的放寬，獲得更多的經營業(yè)績。而信用政策的放寬，信用風險也隨之上升。為了擴大市場份額，一些企業(yè)為了吸引客戶會給予更長的收賬期及其他優(yōu)惠收款政策，由此增大信用風險。信用風險主要存在于兩種情形；一是突發(fā)性壞賬風險，由于非人為的客觀情況發(fā)生了不可預見性的變化，造成應收賬款無法收回，形成壞賬；二為過

21、于寬松的賒銷政策，降低應收賬款的可收回性。財務風險的來源（一）財務風險管理的外部環(huán)境財務風險管理的外部環(huán)境涉及范圍很廣，包括經濟環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。這些因素雖然存在于企業(yè)之外，但對企業(yè)財務狀況仍有重大影響。外部環(huán)境具有復雜性和多變性，它們可能為企業(yè)帶來某種機會，也可能使企業(yè)面臨某種威脅。財務風險管理重在關注外部環(huán)境的不利變化。例如，持續(xù)的通貨膨脹，可能使企業(yè)資金供給持續(xù)發(fā)生短缺，貨幣性資金持續(xù)貶值，實物性資金相對升值，資金成本持續(xù)升高；原材料價格上漲，例如，世界原油價格上漲導致成品油價格上漲，可能使企業(yè)增加運營成本，減少利潤，無法實現(xiàn)預期的收益等。如果財務風

22、險管理不能適應復雜而多變的外部環(huán)境，必然會給企業(yè)帶來困難。（二）財務風險管理本身財務風險管理涉及眾多事項，遍布于公司活動的全過程，如籌資中的自有資金與借款資金的比例及相關的負債經營問題、投資中的多元化投資問題與資金流動性相關的利潤分配中的比例問題、應收賬款管理等問題。企業(yè)規(guī)模越大，財務風險管理活動越復雜。財務風險管理過程需要系統(tǒng)化和科學化，如果僅依賴于個人經驗或主觀判斷，則財務風險難以避免。例如，在固定資產投資決策過程中，如果對投資項目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，使決策所依據(jù)的經濟信息不全面、不真實，或決策者缺乏足夠的決策能力等原因，導致投資決策失誤。決策失誤的投資項目不能獲得預期收益，

23、投資無法按期收回，給企業(yè)帶來巨大的財務風險。（三）財務風險管理的可控程度一般地，財務風險發(fā)現(xiàn)越早，可控程度越高。例如，通過早期的風險識別，確認未來某個時間的資金需求，從而及早進行籌資安排，以避免未來可能的流動性風險。然而，財務風險的可控程度又是有限的，其原因包括以下幾點。（1）外部環(huán)境變化可能脫離企業(yè)可控制范圍。（2）財務風險管理中存在大量的主觀判斷。（3）財務風險管理所依據(jù)的信息不完整或不可靠。進行財務風險管理所依據(jù)的財務報表、財務分析、經營分析、市場分析等信息，都只可能是盡量接近事實而不可能完全反映事實。財務風險的識別和評估用于識別財務風險，以及進一步評估財務風險的方法可分為兩大類：定性方

24、法和定量方法。定性方法主要包括專家意見法、幕景分析法等；定量方法主要運用財務報表的數(shù)據(jù)進行計算分析。1、專家意見法專家意見法以專家為索取信息的對象，各領域的專家利用專業(yè)方面的理論與豐富的實踐經驗，找出各種潛在的風險并對其后果作出分析與估計。專家意見法可進一步分為專家個人意見法、德爾菲法、智力風暴法等。以德爾菲法為例，它是指在決策過程中采用集中眾人智慧進行科學預測的風險分析方法。在識別財務風險時，先要組成專家小組，一般由風險管理經驗的專家組成，可采用信函的形式向專家提出要解決的問題，并提供所需要的資料，專家依據(jù)這些資料，提出自己的意見，得到這些答復后，將回答的各種意見匯總，列成圖表，歸納分析，并

25、匿名再次反饋給有關專家，據(jù)以征求其意見，然后再次綜合反饋，如此反復多次，直到得到比較一致的意見為止。逐輪收集專家意見并且為專家反饋信息是德爾菲法的關鍵環(huán)節(jié)，收集意見和信息反饋一般要經過若干輪次。它的優(yōu)點主要是簡便易行，具有一定科學性和實用性，可以避免傳統(tǒng)會議討論時產生的隨聲附和，或固執(zhí)己見等弊病，同時也可使大家發(fā)表的意見較快地集中起來，參與者也容易接受最后的結論，結論具有一定綜合性，得出的意見也比較客觀。2、幕景分析法這是財務風險分析的一種常用方法。它通過有關的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等對某項事業(yè)或組織未來的狀況進行描述，找出引起有關風險的關鍵因素，然后進行試驗，即變換這些因素，看將出現(xiàn)的風險及其后果

26、，每次變換即產生一個幕景。通過對多個情境的分析，可以發(fā)現(xiàn)各種情況或事態(tài)發(fā)生變化時的整體發(fā)展趨勢，進而進行風險識別。幕景分析法的關鍵就在于將問題分解，分成若干個幕景進行分析。企業(yè)財務活動中的不確定因素眾多，如果一個個考慮，其工作量將非常巨大，而且效果也不好。在這種情況下，采用幕景分析法就較合適，只需模擬未來狀況的若干情景并加以分析，就可能得出較明確和直觀的結果，它可以幫助分析人員較清楚地考慮問題的各種可能性。3、階段診斷法階段診斷法將財務風險按照不同表征分為若干個階段，分別進行風險源的識別和評估。例如，將財務危機區(qū)分為4個階段：潛伏期、發(fā)作期、惡化期、實現(xiàn)期。通過專家意見法或其他方法判斷企業(yè)財務

27、狀況處于哪一階段，以采取相應的應對措施。4、財務報表識別法財務報表識別法是指以企業(yè)的資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務報表為依據(jù)識別財務風險的方法。分析財務報表時，可采用時間序列分析法或橫截面數(shù)據(jù)分析法。（1）時間序列分析是指分析企業(yè)整體或其一個業(yè)務經營單元在一段時間內的財務發(fā)展趨勢。其基本辦法是將各期間的財務數(shù)據(jù)換算成同一基期的百分比或指數(shù)。再計算其他期各項目對基準年度同一項目的比率。時間序列分析可分為定期分析（或稱同比分析）和環(huán)比分析兩種。定期分析以前期固定年份為基期作比較分析，環(huán)比分析時每次以分析期的上一期作分析基期。（2）橫截面分析則是指確認某個特定時間的財務結構、財務狀況等信息。5

28、、指標識別法指標識別法是指根據(jù)企業(yè)財務核算、統(tǒng)計核算、業(yè)務核算資料和其他方面提供的數(shù)據(jù)，如企業(yè)信息情報部門收集的、通過市場調查獲得的、從有關政府主管部門得到的數(shù)據(jù)和信息等，對企業(yè)財務風險的相關指標進行計算、對比和分析，并從分析結果中尋找、辨認和發(fā)現(xiàn)財務風險的技術方法。這一方法可與財務報表識別法同時使用，也可以單獨使用。在分析時，可以選擇單項財務指標進行分析，也可以綜合不同的指標，形成一整套指標體系進行考察。此外，分析時還可同時包括財務指標和非財務指標在內。1）單項財務指標分析法即分別采用單一的財務指標來識別和評估企業(yè)財務風險。在識別和評估財務風險時，通常需要對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力

29、等進行衡量。（1）償債能力指標。償債能力指標可相對區(qū)分為衡量短期償債能力和長期償債能力的指標兩大類。其中，衡量短期償債能力通常運用以下指標。流動比率（流動資產/流動負債）和速動比率（速動資產/流動負債）。不同行業(yè)企業(yè)的流動比率和速動比率通常有明顯差別。營業(yè)周期越短的行業(yè)，合理的流動比率通常應當越低?，F(xiàn)金比率。該比率假設現(xiàn)金資產是可償債資產，表明1元流動負債有多少現(xiàn)金資產作為償還保障?，F(xiàn)金流量比率（經營現(xiàn)金流量/流動負債）。該指標說明企業(yè)通過經營活動所獲得的現(xiàn)金凈流量可以用來償還現(xiàn)時債務的能力。比率越大，說明企業(yè)流動性越大，短期償債能力越強。衡量長期償債能力通常運用以下指標。資產負債率。該指標可

30、以衡量企業(yè)在清算時保護債權人利益的程度。資產負債率越低，企業(yè)償債能力越有保證。它的另外兩種表現(xiàn)形式是產權比率（負債總額/股東權益）和權益乘數(shù)（總資產/股東權益）。這兩種是常用的財務杠桿，反映特定情況下資產利潤率和權益利潤率之間的倍數(shù)關系。長期資本負債率。該比率反映企業(yè)長期資本結構。利息保障倍數(shù)（息稅前利潤/利息費用）。利息保障倍數(shù)越大，企業(yè)擁有的可用于償還利息的緩沖資金越多。如果利息保障倍數(shù)小于1，表明企業(yè)自身產生的經營收益不能支持現(xiàn)有的債務規(guī)模。企業(yè)還可計算現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)（經營現(xiàn)金流量/利息費用）。它比收益基礎的利息保障倍數(shù)更可靠，因為實際用以支付利息的是現(xiàn)金，而不是收益?，F(xiàn)金流量債務

31、比（經營現(xiàn)金流量/債務總額）。表明企業(yè)用經營現(xiàn)金流量償付全部債務的能力。比率越高，承擔債務總額的能力越強。（2）盈利能力指標。衡量盈利能力通常運用以下指標。銷售利潤率。該比率越高，企業(yè)的盈利能力越強。銷售利潤率的變動，通常由利潤表的各個項目金額變動引起，一般需要進行進一步的分解分析。資產利潤率。雖然股東的報酬由資產利潤率和財務杠桿共同決定，但財務杠桿的提高會同時增加企業(yè)風險，且其提高有諸多限制，因而資產利潤率指標是衡量企業(yè)盈利能力的關鍵。權益凈利率。它反映企業(yè)權益資金投資收益水平。一般情況下該比率越高，表明權益資金獲取收益的能力越強，對企業(yè)投資人、債權人的保障程度越高?？傎Y產報酬率。它反映企業(yè)

32、資產綜合利用效果。該指標越高，表明企業(yè)的資產利用效益越好，企業(yè)整體盈利能力越強。資本保值增值率。（3）營運能力指標。衡量營運能力通常運用以下指標?？傎Y產周轉率。該指標是用以綜合評價全部資產經營質量和利用效率的重要指標。該指標越高，表明以相同的總資產完成的周轉額越多，總資產的利用效果較好。該指標的另外兩種表現(xiàn)形式是總資產周轉天數(shù)或總資產與收入比。流動資產周轉率。該指標反映了企業(yè)流動資產的周轉速度。該指標的另外兩種表現(xiàn)形式是流動資產周轉天數(shù)或流動資產與收入比。更進一步的分析還可計算應收賬款周轉率、存貨周轉率等。非流動資產周轉率。該指標反映了企業(yè)非流動資產的周轉速度。該指標的另外兩種表現(xiàn)形式是非流動

33、資產周轉天數(shù)或非流動資產與收入比。分析時主要針對投資預算和項目管理，分析投資與其競爭戰(zhàn)略是否一致，收購和剝離政策是否合理等。在使用單項財務指標識別財務風險之前，一般需要為有關指標設定一個臨界值，或擬訂一個風險警戒線，即某一項指標達到什么樣的水平才對企業(yè)生產經營和財務管理產生威脅，才能判定為本企業(yè)的財務風險因素。其標準值的確定可以采用目前通行的慣例，如可以采用企業(yè)以前遭受財務風險襲擊的臨界值，也可以采用同類企業(yè)所用的標準，或用經驗判斷法或集體評判法等加以確定。單項指標分析法的特點在于比較簡單，但其不足之處在于不同財務指標的預測方向與能力經常有相當大的差距，有時會產生對于同一套財務數(shù)據(jù)使用不同財務

34、指標得出不同結論，甚至互相矛盾的情況，因而，在實務中，更多采用多項財務指標分析法。2）多項財務指標分析法多項財務指標分析法針對單項財務指標分析法的弊端而設計，將不同財務指標納入到一個綜合的模型體系當中，以得出一個具有內在一致性的評估結果。由于綜合考慮了反映企業(yè)財務狀況多個方面的因素，多指標比單項指標分析更能全面和準確反映企業(yè)財務風險所在。可用于多項財務指標分析的具體方法有很多，就主要方法介紹如下。（1）Z分數(shù)模型。該模型最早由美國的EdwardAltman于1968年提出。Z分數(shù)模型是采用多元線性函數(shù)的模式，最初采用5種財務比率，進行加權匯總產生總判別值，以對企業(yè)的財務狀況進行預測。（2）巴薩

35、利模型。其設計者是亞歷山大巴薩利。該模型適用于所有行業(yè)，且不需要復雜的計算。該模型的最終指數(shù)越低或呈現(xiàn)負值都表明企業(yè)前景不妙，財務狀況面臨著極大的風險。（3）杜邦財務分析法。在前面的章節(jié)中，已提及此方法，它是財務分析的傳統(tǒng)方法之一，盡管后來的研究者對之還在進行不斷的修訂和完善。其基本辦法是根據(jù)各主要財務比率指標之間的內在聯(lián)系建立財務分析指標體系，以綜合分析企業(yè)財務狀況。以凈資產收益率這一綜合反映公司投資報酬和財務狀況的指標作為分析起點，按照貢獻因素分為總資產周轉率、銷售凈利率和權益乘數(shù)，分別反映企業(yè)的資產管理狀況、盈利能力和負債經營狀況。層層分解的結果，是把凈資產收益率指標升降的原因具體化，定

36、量說明企業(yè)財務風險所在的領域，從而得到比單項指標更明確、更有價值的信息。（4）Logistic回歸分析。Logit模型是一種更符合實際的經濟情況的模型，其不要求樣本滿足多元正態(tài)分布，是解決01回歸問題的有效方法。但Logit模型對中間區(qū)域的判別敏感性較強，可能會導致判別結果不穩(wěn)定。其局限性主要體現(xiàn)在：由于模型中對參數(shù)的估計將運用到最大似然估計法，使得計算程序相對復雜；分界點的決定也會影響到模型的預測能力；計算過程中有很多近似處理，所以預測精度會有所降低。（5）主成份分析。該方法最初由Hotelling于1933年提出。主成份分析就是設法將原來的指標重新組合成一組新的互相無關的綜合指標。然后，從

37、中選取幾個能夠更多反映原來指標信息的綜合指標。綜合指標即新的變量，是原來多個變量的線性組合，雖然這些綜合變量不能直接觀測，但這些變量彼此互不相關，能反映原來多個變量的信息。綜合指標就叫作原來變量的主成分。（6）多層次模糊評價模型。多層次模糊評價模型同樣適用財務風險的識別和分析。首先確定需用來分析的指標，如盈利指標、償債能力指標、運營指標、可持續(xù)發(fā)展能力指標等；其次確定各指標的權重，取值的方法，并請專家對各指標進行評價，最后獲得綜合性的結論。（7）相對流動性指標模型。DRL模型是以預計潛在現(xiàn)金與預計正?，F(xiàn)金支出的比例來評估企業(yè)財務風險的。3）非財務指標與財務指標的結合傳統(tǒng)的財務風險模型在選擇自變

38、量時采用可量化的財務指標，在評價方法上采取數(shù)學統(tǒng)計方法，使財務風險信息顯示為一些客觀和精確的數(shù)據(jù)。然而，事實上，財務風險是一個成分復雜的概念，企業(yè)管理者的風險意識高低、財務人員的認識深淺、企業(yè)目前的生存環(huán)境是否發(fā)生變化等非量化或主觀性的因素也在很大程度上影響著企業(yè)財務風險的高低。因此，在進行定量分析的同時，也需要考慮到重要的非財務指標對企業(yè)財務風險的影響，從而更加全面地判斷企業(yè)面臨的財務風險。在理論界，自20世紀80年代以來，越來越多的國內外學者開始意識到上述問題，認為單純以財務指標來預警財務危機難以讓人信服。為此，一些學者在引入非財務指標方面做了大量工作，引入一些值得考慮的非財務指標因素。例

39、如，包括公司治理在內的管理因素，宏觀經濟和經濟周期方面的考慮，企業(yè)研發(fā)、創(chuàng)新能力、市場定位以及外部環(huán)境等方面，并形成了諸多有意義的評價指標體系。流動性風險及其產生原因流動性風險的產生可分為外生性和內生性兩個方面。（一）外生流動性風險外生流動性風險是指企業(yè)因外部環(huán)境的變化而可能出現(xiàn)的流動性問題。例如，匯率、利率和證券價格等基礎金融變量發(fā)生非預期的變化。變動的結果是企業(yè)蒙受經濟損失，即實際收益少于預期收益或實際成本超過預期成本。企業(yè)外生流動性風險主要受兩個因素影響。（1）外界環(huán)境變動的不確定性。企業(yè)生產經營所面臨的外界環(huán)境十分復雜。外界的種種變化，如宏觀經濟政策、國際國內政治局勢變動、自然災害和其

40、他一些偶發(fā)事件等不可抗力都會對企業(yè)經營發(fā)生影響，進而影響企業(yè)資金的流動性。例如，資金回收的安全性，與國家宏觀經濟政策尤其是財政金融政策緊密相關。在財政金融雙緊縮時期，整個市場疲軟，企業(yè)產品銷售困難，三角債務鏈規(guī)模巨大，資金回收困難；而在相反的情況下，資金回收則相對容易。（2）不同資產具有不同特征屬性，其中在流動性方面存在較大差異。當受到外部沖擊時，其流動性程度受到的影響也不一樣。而資產流動性與收益性又是反向變動的，高流動性資產往往只有較低收益率，低流動性資產往往具有較高收益率，例如，現(xiàn)金流動性最高，但其收益率最低，非現(xiàn)金資產流動性與現(xiàn)金相比較低，但其收益率卻要高得多。因此，企業(yè)資產結構的配置，

41、若不能保持“流動性收益性風險性”的均衡，就可能難以防范和規(guī)避因外部沖擊造成的流動性風險。例如，如果流動資產中有大量不適銷對路的存貨和債務人信用狀況不佳的應收賬款，資產變現(xiàn)能力就很差。（二）內生流動性風險企業(yè)內生流動性風險主要產生于以下領域。（1）營運資金不足。企業(yè)資金來源的根本保障在于其主營業(yè)務活動的現(xiàn)金流量。如果企業(yè)不能產生足夠的營業(yè)現(xiàn)金流量，其結果是直接侵蝕資產，喪失償付股利和債務的基礎。例如，存貨增加、收款延遲、付款提前等原因造成現(xiàn)金周轉速度減緩。此時，若企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金儲備或借款額度，就需要補充投入增量資金。（2）激進的財務政策。激進的財務政策可能表現(xiàn)在諸多方面。例如，短期資金長期占

42、用，企業(yè)運用杠桿效應，大量借入銀行短期借款；增加流動負債用于購置長期資產，這些政策雖能在一定程度上滿足購置長期資產的資金需求，但造成企業(yè)償債能力下降，容易引發(fā)流動性風險。一旦現(xiàn)金流量不足和融資市場利率變動，企業(yè)即會發(fā)生償付困難甚至破產。（3）過量交易。企業(yè)規(guī)模擴張過快，已超過其財務資源允許的業(yè)務量進行經營，即產生過度交易。一個過量交易的企業(yè)通常是一個資金不足的企業(yè)。過量交易一般具有以下癥狀。銷售額迅速增長。流動資產數(shù)目迅速增加，固定資產可能也會增加。股本資金增長有限（或許只是通過留存利潤增加）。資產的增加大部分是通過舉債或減少現(xiàn)金的方式實現(xiàn)的。流動性風險的識別和評估流動性風險的識別和評估可從定

43、性和定量兩個方面來進行。（一）定性分析可以通過對現(xiàn)金流入流出的原因來考察現(xiàn)金流的風險狀況?，F(xiàn)金流可分為經營現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流和籌資現(xiàn)金流。主要包括以下幾點。（1）分析經營現(xiàn)金流。經營現(xiàn)金流等于息前、稅前、折舊和攤銷前的營業(yè)收益（利潤），這個值通常也被稱為EBITDA。它是企業(yè)保持流動性的根本保障。經營產生的現(xiàn)金流與企業(yè)主要從事的營業(yè)領域相關。對于主要從事制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、房地產開發(fā)業(yè)、建造業(yè)等企業(yè)而言，其經營活動是指除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品或提供勞務、經營性租賃、購買貨物或接受勞務、制造產品、廣告宣傳、推銷產品、稅款的繳納或返還等。對于專門從事于投資業(yè)務的企業(yè)而言

44、，投資活動產生的現(xiàn)金流即為其經營現(xiàn)金流。當經營產生的現(xiàn)金流入大于經營產生的現(xiàn)金流出，即經營現(xiàn)金凈流量為正值時，說明企業(yè)流動性良好。在經營現(xiàn)金凈流量正值較高的情況下，企業(yè)需積極為之尋找投資機會。當經營產生的現(xiàn)金流入小于經營產生的現(xiàn)金流出，即經營現(xiàn)金凈流量為負值時，說明企業(yè)經營活動不能產生足夠的現(xiàn)金流入。一般地，企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期短期內現(xiàn)金凈流量為負是可以接受的，但時間如果過長，企業(yè)流動性風險將逐漸加大。如果仍然不能改變狀況，則企業(yè)將面臨破產危機，直至破產清算。（2）分析投資現(xiàn)金流。投資是指非流動資產的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內的流動資產投資及其處置。分析投資現(xiàn)金流，不能簡單地以現(xiàn)金凈流量為正值還

45、是負值來評判。當企業(yè)擴大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤增長點時，需要大量的現(xiàn)金投入，這時，投資活動產生的現(xiàn)金流入可能補償不了現(xiàn)金流出，產生負的現(xiàn)金流；如果投資能在未來產生足夠現(xiàn)金凈流入，則不會帶來流動性風險。（3）分析籌資現(xiàn)金流?；I資使企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化。其活動包括借款、吸收資本投資、分配利潤、支付利息等。分析籌資現(xiàn)金流，一方面要考慮籌資凈現(xiàn)金是正值還是負值，另一方面還要考慮籌資的結構組成，即資本結構?；I資凈現(xiàn)金流是正是負均可能被接受，要考慮具體情況。當籌資凈現(xiàn)金流為正值時，說明企業(yè)擴大生產規(guī)模同時也面臨償債的壓力。當籌資凈現(xiàn)金流為負值時，可能有大量到期債務需要現(xiàn)金償還，短期內會對企業(yè)的財務

46、造成一定的壓力。在此情況下，如果經營能提供穩(wěn)定的正現(xiàn)金凈流量，則不會對流動性產生較大影響。一旦經營現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，同時投資現(xiàn)金流也不理想，則企業(yè)會陷入嚴重的流動性風險之中。在考慮資本結構時，若其中吸收權益性資本收到的現(xiàn)金占籌資活動產生的現(xiàn)金總流入比重較大，意味著企業(yè)資金實力的增強。（二）定量分析流動性風險識別除定性分析外，更多通過定量指標計算。分析流動性風險主要涉及償債能力指標的計算。根據(jù)可比標準及企業(yè)實際情況，識別和評估相關領域的風險。發(fā)展規(guī)劃（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、公司未來發(fā)展戰(zhàn)略公司秉承“不斷超越、追求完美、誠信為本、創(chuàng)新為魂”的經營理念，貫徹“安全、現(xiàn)代、可靠、穩(wěn)定”的核心價值觀，為客戶

47、提供高性能、高品質、高技術含量的產品和服務，致力于發(fā)展成為行業(yè)內領先的供應商。未來公司將通過持續(xù)的研發(fā)投入和市場營銷網(wǎng)絡的建設進一步鞏固公司在相關領域的領先地位，擴大市場份額；另一方面公司將緊密契合市場需求和技術發(fā)展方向進一步拓展公司產品類別，加大研發(fā)推廣力度，進一步提升公司綜合實力以及市場地位。2、擴產計劃經過多年的發(fā)展，公司在相關領域領域積累了豐富的生產經驗和技術優(yōu)勢，隨著公司業(yè)務規(guī)模逐年增長，產能瓶頸日益顯現(xiàn)。因此，產能提升計劃是實現(xiàn)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。公司將以全球行業(yè)持續(xù)發(fā)展及逐漸向中國轉移為依托，提高公司生產能力和生產效率，滿足不斷增長的客戶需求，鞏固并擴大公司在行業(yè)中的競爭

48、優(yōu)勢，提高市場占有率和公司影響力。在產品拓展方面，公司計劃在擴寬現(xiàn)有產品應用領域的同時，不斷豐富產品類型，持續(xù)提升產品質量和附加值，保持公司產品在行業(yè)中的競爭地位。3、技術研發(fā)計劃公司未來將繼續(xù)加大技術開發(fā)和自主創(chuàng)新力度，在現(xiàn)有技術研發(fā)資源的基礎上完善技術中心功能，規(guī)范技術研究和產品開發(fā)流程，引進先進的設計、測試等軟硬件設備，提高公司技術成果轉化能力和產品開發(fā)效率，提升公司新產品開發(fā)能力和技術競爭實力，為公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的技術動力。公司將本著中長期規(guī)劃和近期目標相結合、前瞻性技術研究和產品應用開發(fā)相結合的原則，以研發(fā)中心為平臺，以市場為導向，進行技術開發(fā)和產品創(chuàng)新，健全和完善技術

49、創(chuàng)新機制，從人、財、物和管理機制等方面確保公司的持續(xù)創(chuàng)新能力，努力實現(xiàn)公司新技術、新產品、新工藝的持續(xù)開發(fā)。4、技術研發(fā)計劃公司將以新建研發(fā)中心為契機，在對現(xiàn)有產品的技術和工藝進行持續(xù)改進、提高公司的研發(fā)設計能力、滿足客戶對產品差異化需求的同時，順應行業(yè)技術發(fā)展，不斷研發(fā)新工藝、新技術，不斷提升產品自動化程度，在充分滿足下游領域對產品質量要求不斷提高的同時，強化公司自主創(chuàng)新能力，鞏固公司技術的行業(yè)先進地位，強化公司的綜合競爭實力。積極實施知識產權保護自主創(chuàng)新、自主知識產權和自主品牌是公司今后持續(xù)發(fā)展的關鍵。自主知識產權是自主創(chuàng)新的保障，公司未來三年將重點關注專利的保護，依靠自主創(chuàng)新技術和自主知

50、識產權，提高盈利水平。公司計劃在未來三年內大量引進或培養(yǎng)技術研發(fā)、技術管理等專業(yè)人才，以培養(yǎng)技術骨干為重點建設內容，建立一支高、中、初級專業(yè)技術人才合理搭配的人才隊伍，滿足公司快速發(fā)展對人才的需要。公司將采用各種形式吸引優(yōu)秀的科技人員。包括：提高技術人才的待遇；通過與高校、科研機構聯(lián)合，實行對口培訓等形式，強化技術人員知識更新；積極拓寬人才引進渠道，實行就地取才、內部挖掘和面向社會廣攬人才相結合。確保公司產品的高技術含量，充分滿足客戶的需求，使公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。公司將加強與高等院校、研發(fā)機構的合作與交流，整合產、學、研資源優(yōu)勢，通過自主研發(fā)與合作開發(fā)并舉的方式，持續(xù)提升公司技

51、術研發(fā)水平，提升公司對重大項目的攻克能力，提高自身研發(fā)技術水平，進一步強化公司在行業(yè)內的影響力。5、市場開發(fā)規(guī)劃公司根據(jù)自身技術特點與銷售經驗，制定了如下市場開發(fā)規(guī)劃：首先，公司將以現(xiàn)有客戶為基礎，在努力提升產品質量的同時，以客戶需求為導向，在各個方面深入了解客戶需求，以求充分滿足客戶的差異化需求，從而不斷增加現(xiàn)有客戶訂單；其次，公司將在穩(wěn)定與現(xiàn)有客戶合作關系的同時，憑借公司成熟的業(yè)務能力及優(yōu)質的產品質量逐步向新的客戶群體拓展，挖掘新的銷售市場；最后，公司將不斷完善營銷網(wǎng)絡建設，提升公司售后服務能力，從而提升公司整體服務水平，實現(xiàn)整體業(yè)務的協(xié)同及平衡發(fā)展。6、人才發(fā)展規(guī)劃人才是公司發(fā)展的核心資

52、源，為了實現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略目標，公司將健全人力資源管理體系，制定科學的人力資源開發(fā)計劃，進一步建立完善的培訓、薪酬、績效和激勵機制，最大限度的發(fā)揮人才潛力，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供人才保障。公司將立足于未來發(fā)展需要，進一步加快人才引進。通過專業(yè)化的人力資源服務和評估機制，滿足公司的發(fā)展需要。一方面，公司將根據(jù)不同部門職能，有針對性的招聘專業(yè)化人才：管理方面，公司將建立規(guī)范化的內部控制體系，根據(jù)需要招聘行業(yè)內專業(yè)的管理人才，提升公司整體管理水平；技術方面，公司將引進行業(yè)內優(yōu)秀人才，提升公司的技術創(chuàng)新能力，增加公司核心技術儲備，并加速成果轉化，確保公司技術水平的領先地位。另一方面，公司將建立人才梯隊，

53、以培養(yǎng)管理和技術骨干為重點，有計劃地吸納各類專業(yè)人才進入公司，形成高、中、初級人才的塔式人才結構，為公司的長遠發(fā)展儲備力量。培訓是企業(yè)人力資源整合的重要途徑，未來公司將強化現(xiàn)有培訓體系的建設，建立和完善培訓制度，針對不同崗位的員工制定科學的培訓計劃，并根據(jù)公司的發(fā)展要求及員工的發(fā)展意愿，制定員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。公司將采用內部交流課程、外聘專家授課及先進企業(yè)考察等多種培訓方式提高員工技能。人才培訓的強化將大幅提升員工的整體素質，使員工隊伍進一步適應公司的快速發(fā)展步伐。公司將制定具有市場競爭力的薪酬結構，制定和實施有利于人才成長和潛力挖掘的激勵政策。根據(jù)員工的服務年限及貢獻，逐步提高員工待遇，激發(fā)

54、員工的創(chuàng)造性和主動性，為員工提供廣闊的發(fā)展空間，全力打造團結協(xié)作、拼搏進取、敬業(yè)愛崗、開拓創(chuàng)新的員工隊伍，從而有效提高公司凝聚力和市場競爭力。（二）保障措施1、強化人才支撐建立多層次、多類型的產業(yè)人才引進、培養(yǎng)和服務體系。加強專業(yè)學位教育和繼續(xù)教育，支持有條件的高等學校開設應急相關專業(yè)，推動各方聯(lián)合培養(yǎng)應急救援專業(yè)技術人才和管理人才。制定產業(yè)專家?guī)?，制定專家隊伍儲備機制和管理制度，打造一支有實力的專家隊伍。對引進的高層次人才，給予相應的科研經費補貼和安家補貼，在簽證、社會保險、子女入學、生活保障等方面提供便利。2、推進重大項目建設充分發(fā)揮投資的關鍵作用，圍繞壯大先進產業(yè)集群，加快實施一批重點項

55、目，按照集群、鏈條方向，加大規(guī)劃招商、產業(yè)鏈招商、以商招商力度，引進一批龍頭項目、產業(yè)鏈關聯(lián)項目和配套項目，主動承接國際國內產業(yè)轉移，謀劃一批具有較強帶動力的大項目好項目。3、加強組織領導堅持把產業(yè)擺在優(yōu)先發(fā)展的地位，健全產業(yè)領導和決策機制，加大統(tǒng)籌協(xié)調力度。做好規(guī)劃目標任務分解工作，明確時間表、路線圖和責任人。規(guī)劃組織和實施工作，各有關部門密切配合，全力支持，結合實際，制定具體實施方案，抓好貫徹落實。完善工作考核機制，將規(guī)劃實施情況作為考核的重要內容，強化監(jiān)督問責，確保各項目標任務落到實處。4、加大招商引資力度、引進綜合實力和創(chuàng)新能力強的企業(yè)抓住世界范圍內第三輪產業(yè)轉移的機遇，根據(jù)產業(yè)轉移的

56、速度加快、規(guī)模擴大，產業(yè)鏈條全球配置、產業(yè)轉移層次提高，跨國公司在產業(yè)轉移中的主導作用更加突出等特征，加強開放和引資工作。加大對外宣傳力度，積極參加中國東西部合作與投資貿易洽談會等國內重大經貿和會展活動，增進了解，擴大合作。以各種專題對接洽談會、發(fā)展投資對接會、專題招商會等活動為載體，開展專題化的招商引資活動。組織企業(yè)開展廣泛的洽談對接，引進戰(zhàn)略投資者，促成更多的項目簽約。創(chuàng)新招商機制，加強全省招商引資的協(xié)調工作，避免惡性競爭、無序競爭。學會“選資招商”、“精細招商”，建立利用中介機構代理招商的商業(yè)化運作模式，利用中介機構的特長及網(wǎng)絡系統(tǒng)，開辟更廣泛的招商渠道。5、加強規(guī)劃監(jiān)管引導建立和健全產

57、業(yè)管理體系和研究協(xié)作體系，完善規(guī)劃和公布制度。編制具有科學性、前瞻性、指導性和實用性的產業(yè)規(guī)劃，并重視產業(yè)規(guī)劃對產業(yè)建設的指導作用，規(guī)范有序的開展各項產業(yè)建設項目。項目單位要依據(jù)規(guī)劃，合理安排各年度產業(yè)建設計劃，堅持產業(yè)發(fā)展與國民經濟協(xié)調發(fā)展，建設結構合理、安全可靠、協(xié)調的產業(yè)體系。6、加大政策研究力度組織行業(yè)協(xié)會和相關單位深入研究區(qū)域行業(yè)發(fā)展中的機遇及目前面臨的問題，為決策部門制定行業(yè)發(fā)展政策提供依據(jù)。法人治理結構（一）股東權利及義務1、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的

58、表決權；（3）對公司的經營進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權利。2、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內容違反本

59、章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。3、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。4、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除

60、法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。6、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自