綠地集團(tuán)LDJF02動(dòng)態(tài)成本管理制度V10版

1、動(dòng)態(tài)成本管理制度編制：技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部編制編號(hào)：LD-JF-02V1.0 版動(dòng)態(tài)成本管理制度技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部第一章總則第一條為構(gòu)建綠地集團(tuán)房地產(chǎn)項(xiàng)目的目標(biāo)成本管理體系，實(shí)施全過程成本動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)成本控制工作，積累經(jīng)驗(yàn)、持續(xù)改進(jìn)，不斷提高集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)能力，特制定本制度。第二條所有開發(fā)項(xiàng)目必須有明確的目標(biāo)成本，并分階段進(jìn)行動(dòng)態(tài)成本統(tǒng)計(jì)分析，確保項(xiàng)目成本控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。第三條各事業(yè)部應(yīng)及時(shí)了解各項(xiàng)成本的組成情況，努力尋求降低成本的各種有效途徑。第四條除非特別指出，本制度中的“集團(tuán)”指“綠地集團(tuán)”，“事業(yè)部”指“綠地集團(tuán)管理的房地產(chǎn)事業(yè)部”，“技發(fā)部”指“技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部”。第五條事業(yè)部根據(jù)

2、自身的實(shí)際情況和本制度制定各自的動(dòng)態(tài)成本管理制度實(shí)施細(xì)則，以公司正式文件的形式發(fā)布并報(bào)集團(tuán)技發(fā)部備案。第二章集團(tuán)成本管理職責(zé)第六條集團(tuán)技發(fā)部合約的成本管理職責(zé)6.1技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部合約為集團(tuán)成本管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)成本管理制度的擬定、落實(shí) 和檢查，負(fù)責(zé)成本控制各職能部門之間的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)和成本匯總工作。第三章事業(yè)部成本管理職責(zé)第七條各事業(yè)部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)關(guān)于事業(yè)部架構(gòu)和部門分工的指導(dǎo)意見，建立有效的部門成本歸口管理責(zé)任制，把目標(biāo)成本分解落實(shí)到相應(yīng)部門。第八條事業(yè)部總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目目標(biāo)成本的編制、審查及動(dòng)態(tài)成本管理工作。第九條合約部除負(fù)責(zé)工程成本控制外，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下完成目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本

3、和成本執(zhí)行情況的收集、匯總和分析上報(bào)工作，并負(fù)責(zé)與集團(tuán)成本管理部門對(duì)接。第十條技術(shù)研發(fā)部門負(fù)責(zé)前期費(fèi)用中的設(shè)計(jì)費(fèi)用的控制。第十一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成本、稅金的控制。第十二條市場(chǎng)部負(fù)責(zé)銷售成本的控制。合約部協(xié)助控制銷售成本中涉及工程部分的成本控制。第十三條行政人事部負(fù)責(zé)做好管理成本的控制。第十四條其它成本的控制部門由各事業(yè)部指定。技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部動(dòng)態(tài)成本管理制度第四章 實(shí)施全過程目標(biāo)成本的管理原則第十五條 在項(xiàng)目的市場(chǎng)定位、方案設(shè)計(jì)、施工圖等各個(gè)階段，分別建立成本控制目標(biāo)，并在 竣工后進(jìn)行核算對(duì)比，實(shí)行全過程目標(biāo)成本管理。第十六條對(duì)處在不同階段的項(xiàng)目，事業(yè)部應(yīng)分別編制并成本、盈利等測(cè)算資料，經(jīng)事

4、業(yè)部總經(jīng)理審批后，確定為下一階段成本控制的目標(biāo)值。第十七條項(xiàng)目不同階段目標(biāo)成本的確定原則：應(yīng)以達(dá)到規(guī)定的利潤(rùn)率為前提，以稅前成本總額為核定內(nèi)容，原則上后一階段的稅前成本總額不得突破前一階段的總額。第五章 全過程目標(biāo)成本管理流程第十八條市場(chǎng)定位階段：事業(yè)部在批復(fù)定位報(bào)告后 30個(gè)日內(nèi)，編報(bào)盈利預(yù)測(cè)表、目標(biāo)成本和動(dòng)態(tài)成本明細(xì)表、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理確認(rèn)后簽發(fā)目標(biāo)成本審批表，正式上報(bào)集團(tuán)成本管理主管部門。第十九條方案設(shè)計(jì)階段：方案設(shè)計(jì)獲得通過后30日內(nèi)，事業(yè)部應(yīng)在市場(chǎng)定位階段確定的成本控制目標(biāo)范圍內(nèi)，對(duì)規(guī)劃方案、技術(shù)指標(biāo)、結(jié)構(gòu)形式、建筑用料、設(shè)備選型等影響成本的重要內(nèi) 容，反復(fù)比較各種技術(shù)

5、方案，對(duì)影響成本的關(guān)鍵指標(biāo)（如鋼筋、混凝土含量單方指標(biāo)等）進(jìn)行限 額設(shè)計(jì)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理確認(rèn)后簽發(fā)目標(biāo)成本審批表。具體審批流程同市場(chǎng)定位階段。第二十條 施工圖階段：在主體施工圖出圖前后，事業(yè)部應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測(cè)， 按照已經(jīng)發(fā)生的實(shí)際成本，測(cè)算預(yù)計(jì)尚需發(fā)生的成本，重點(diǎn)是工程成本的控制。主體施工圖出圖 后30日內(nèi)，經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理確認(rèn)后簽發(fā)目標(biāo)成本審批表。審批流程同市場(chǎng)定位階段。集團(tuán)審 核確認(rèn)后的此階段目標(biāo)成本作為最終考核成本。第二十一條 成本后評(píng)估階段：項(xiàng)目完工后的9個(gè)月內(nèi)，事業(yè)部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行后評(píng)估。成本后評(píng)估應(yīng)圍繞歷次成本控制目標(biāo)的變化加以分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成專題報(bào)告，并組織

6、相關(guān)人員學(xué)習(xí),不斷提高專業(yè)能力與管理水平。第二十二條 目標(biāo)成本的調(diào)整：除上述階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)事業(yè)部須上報(bào)并得到成本控制目標(biāo)的審批外，如果在項(xiàng)目施工階段出現(xiàn)下列情形之一者，則重新確定目標(biāo)成本：（1）總成本預(yù)計(jì)超額2%時(shí)，（2）工程成本超額5%勺情況時(shí)，（3）總建筑面積5%以上變化時(shí)，（4）分類物業(yè)建筑面積 有10%以上的變化時(shí)。事業(yè)部應(yīng)及時(shí)調(diào)整目標(biāo)成本審批表，并附上成本調(diào)整分析報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整的具體內(nèi)容、原因、超支成本的消化途徑、應(yīng)吸取的教訓(xùn)和改進(jìn)的措施等，經(jīng)審批后相應(yīng)調(diào) 整目標(biāo)成本。技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部動(dòng)態(tài)成本管理制度第六章成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控第二十三條 實(shí)時(shí)監(jiān)控事業(yè)部各部門按成本管理制度的規(guī)定分別建立各

7、自的合同臺(tái)賬和付款臺(tái)賬，實(shí)時(shí)對(duì)比已經(jīng)簽 訂合同和目標(biāo)成本的關(guān)系，并判斷剩余成本（目標(biāo)成本減去已經(jīng)發(fā)生成本）是否能保證項(xiàng)目竣工 交付目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)時(shí)監(jiān)控是事業(yè)部定期報(bào)告和目標(biāo)成本調(diào)整的基礎(chǔ)。第二十四條 事業(yè)部定期報(bào)告事業(yè)部每季度結(jié)束后的下月15號(hào)前，向集團(tuán)技發(fā)部提交*項(xiàng)目*階段目標(biāo)成本執(zhí)行情況表，集團(tuán)各部門按各自分工進(jìn)行核算評(píng)價(jià)，并對(duì)目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行匯總排名。在施工過程中，事業(yè)部應(yīng)及時(shí)跟蹤工程成本的執(zhí)行情況，在進(jìn)度的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)上應(yīng)進(jìn)行成本預(yù) 測(cè)，成本預(yù)測(cè)的次數(shù)和具體節(jié)點(diǎn)可根據(jù)項(xiàng)目的不同情況分別確定，但無(wú)論何種情況，在主體結(jié)構(gòu) 封頂后的30個(gè)日內(nèi)，事業(yè)部都應(yīng)對(duì)工程成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，編報(bào)項(xiàng)目工程成本

8、預(yù)測(cè)明細(xì)表和最 近一次定期報(bào)告上報(bào)集團(tuán)成本管理部門。第二十五條 集團(tuán)技術(shù)管理產(chǎn)品研發(fā)部報(bào)告25.1根據(jù)事業(yè)部上報(bào)情況，各分管部門應(yīng)提供相應(yīng)的說(shuō)明分析，交技發(fā)部進(jìn)行匯總，集團(tuán)技發(fā)部 定期向總部主管領(lǐng)導(dǎo)提供各項(xiàng)目成本執(zhí)行情況的報(bào)表，對(duì)已經(jīng)超支和預(yù)計(jì)超支的成本項(xiàng)目重點(diǎn)進(jìn) 行說(shuō)明分析。第二十六條 其它文件資料歸檔管理：集團(tuán)和事業(yè)部要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本文件及資料的歸檔管理工作，建立健全 相應(yīng)的檔案管理制度，并將責(zé)任落實(shí)到具體的管理人員。保密要求：成本資料是各事業(yè)部的核心機(jī)密，集團(tuán)和事業(yè)部應(yīng)建立健全相應(yīng)的保密工作制度。任何人不準(zhǔn)向外泄露，不準(zhǔn)將文件私自帶出公司，如有違規(guī)，應(yīng)追究違規(guī)者責(zé)任。第七章附則第二十七條本制度由集團(tuán)技發(fā)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十八條 本制度自