借款報銷規(guī)定

1、.PAGE ：.；PAGE 4借款、報銷管理規(guī)定目的規(guī)范和完善公司財務(wù)管理，嚴(yán)厲執(zhí)行財務(wù)制度，確保資金平安及合理運(yùn)用。適用范圍本公司任務(wù)人員辦理的差旅費(fèi)、款待費(fèi)、日常開支、資料采購、辦公生活用品購買、合同付款等涉及企業(yè)資金支出的全部活動。借款管理借款人須填寫，寫明用途、金額及必要闡明，經(jīng)本部門經(jīng)理、本系統(tǒng)主管副總簽字，3000元以上借款報總經(jīng)理簽字同意，3000元以內(nèi)含3000元借款，總經(jīng)理了解借款內(nèi)容后授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理行使審批權(quán)。 借款除差旅費(fèi)、日常開支、零星采購?fù)猓敲瓷弦桓挪坏眠\(yùn)用現(xiàn)金。因任務(wù)需求借備用金的，根據(jù)情況核定規(guī)范，每年底清帳一次。借款以支票、電匯、匯票方式開具的，除詳細(xì)寫明金

2、額大小寫、用途外，收款方稱號必需與合同簽約方、資金實(shí)收方、發(fā)票開具方四相符；特殊情況下有不相符的，必需由合同簽約方既合同收款方出具，寫清緣由及責(zé)任歸屬。不得開具空白支票和空頭支票；需求開具限額支票的，限額不得高于借款額。對外借款原那么上要上報集團(tuán)同意并簽定借款協(xié)議，視情況要求提供有效的抵押物件。公司原那么上不向員工提供非公借款及向本單位以外人員借款。公司對學(xué)校借款、撥款，預(yù)算外部分需報經(jīng)學(xué)校董事會和集團(tuán)總部同意。財務(wù)部擔(dān)任對以上借款的審核、辦理和定期催收。報銷管理費(fèi)用報銷實(shí)行集中報銷制，即每周二、五上午辦理，特殊情況除外。報銷流程見附圖。借款人須在借款后七日內(nèi)，或借款后十四日內(nèi)但業(yè)務(wù)活動完成后

3、4天內(nèi)，履行費(fèi)用或支出報銷手續(xù)，報賬后結(jié)欠部分金額及不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回，同時在舊帳未清前回絕再次借款。報銷人須填寫，按本制度第三條第1款規(guī)定履行程序后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取資金或核銷相應(yīng)借款。涉及到多筆業(yè)務(wù)活動的，應(yīng)在報銷單后附報銷清單，詳列時間、人物、地點(diǎn)、事件及金額。任務(wù)人員原那么上在業(yè)務(wù)完成獲得稅監(jiān)章的正式發(fā)票后直接報銷取款，減少借款的次數(shù)、金額。凡涉及報銷后付款超越2000的，原那么上一概不得運(yùn)用現(xiàn)金；以自有資金先墊后報的，報銷后可領(lǐng)取現(xiàn)金，但僅限于小額開支、差旅費(fèi)、款待費(fèi)。報銷后以轉(zhuǎn)帳方式付款的，按本制度第三條第3款、第4款規(guī)定執(zhí)行?？偨?jīng)理出差在外不能簽

4、字而又急需辦理的報銷付款，總經(jīng)理可通知財務(wù)經(jīng)理辦理，事后補(bǔ)簽。審核管理借款人、報銷人必需為在本公司任務(wù)人員，嚴(yán)禁非本公司人員直接在財務(wù)部辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。借款、報銷緣由必需寫明，涉及合同付款的，須按要求填寫。部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、系統(tǒng)主管副總及總經(jīng)理必需仔細(xì)履行簽字手續(xù)，了解資金來龍去脈，把握資金支付及報銷尺度。財務(wù)部會計、出納、財務(wù)部經(jīng)理必需嚴(yán)把資金支出及報銷關(guān)，做到資金運(yùn)用合理、支出明晰、報銷及時、票據(jù)合規(guī)。嚴(yán)禁以任何方式的假發(fā)票、與現(xiàn)實(shí)不符發(fā)票、白條報帳。極特殊情況下如食堂采購副食品，應(yīng)按本制度第三條第1款規(guī)定的程序履行簽字，或按月統(tǒng)計核算后履行簽字，方可報銷。合同付款，每付出一筆資金，財務(wù)部均須同時在該合同對帳單上記錄清楚。罰那么凡屬不仔細(xì)執(zhí)行本制度的，財務(wù)部不得受理，并須在每月任務(wù)報告上詳細(xì)列明，作為職工品、績、效考核的重要參考；財務(wù)部不嚴(yán)厲把關(guān)的，在總經(jīng)理簽字時，將其列為財務(wù)系統(tǒng)考核的重要參考；凡屬弄慮作假或合伙蒙混的，以貪污行為論處。凡屬在借款報銷環(huán)節(jié)上玩忽