DMTZ-ZD-20110518工程預結(jié)算管理制度(修改)

1、目的工程成本部管理制度材料費等費用、應(yīng)當期扣除的違約金、罰金等，必須在當期進度款中扣除。工程結(jié)算結(jié)算資料工程部須對結(jié)算資料的完整性、真實性、規(guī)范公司房地產(chǎn)開發(fā)系統(tǒng)工程成本工作管理流程和標準，明確和落實部門責任，合理確定和有效控制工程造價。范圍本制度適用于公司的勘察、施工、采購等工程類對外成本管理。設(shè)計類成本管理工作參照本制度執(zhí)行。職責成本控制部具體負責：制定成本控制相關(guān)管理制度，制定本部和預結(jié)算崗位職責和實施細則；編制項目成本測算；編制施工圖預算；審核工程進度款并申報支付；編制和審核工程結(jié)算；編審設(shè)計變更、簽證及委托工程造價；結(jié)算造價分析；負責項目決算。公司工程部(以下簡稱工程部)負責審核工程

2、形象進度，收集、整理、審核和提交工程結(jié)算資料?？刂瞥绦蚴┕D預算對設(shè)計資料齊全、標準明確的議標工程，成本部必須在議標前編制工程預算，作為議標價格的參考依據(jù)。工程進度款審核工程部須在接到施工單位工程進度款申報表后 24 小時內(nèi)完成審核、審批并提交成本控制部， 形象進度審核的準確度不低于95%。工程進度款申 報表格式詳見附件 1。成本控制部在收到進度款申報資料后，48 小時內(nèi)必須出具審核意見并提交施工單位。施工單位對進度款額予以認可后由工程部在 1 小時內(nèi)填報付款申請表，按公司合同付款審批流程送審和批準。付款申請表格式詳見附件2。施工單位對進度款額不認可的，成本控制部必須在接到施工單位回復意見后4

3、 小時內(nèi)核算完畢， 再與施工單位對數(shù)，直至達成一致。成本控制部審核進度款時，必須堅持原則， 嚴格執(zhí)行合同，嚴禁錯付(多付、超付、重復支付、提前支付等)，對甲方代付的施工用水電費、勞保費、準確性進行審核并移交成本部；工程部須在收到施工單位報送的主體工程結(jié)算資料后 1 個月內(nèi)完成審核，并在竣工驗收后 3 個月內(nèi)提交成本控制部。其它專業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后 15 天內(nèi)完成審核，并在竣工驗收后 2 個月內(nèi)一次性提交成本部。成本控制部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯誤的，應(yīng)在收到資料后3 天內(nèi)一次性發(fā)函給工程部；工程部自收到函件后7 天內(nèi)負責補齊完善并重新提交。結(jié)算資料內(nèi)容和相

4、關(guān)要求詳見附件 3。結(jié)算審核時限自收齊結(jié)算資料之日起計，成本控制部結(jié)算出數(shù)并回復意見給施工單位的時限：(1)100 萬元以下(含 100 萬元)：7 天(2)100 以上 300 萬元以下(含 300 萬元)：20 天(3)300 萬元以上：30 天(4)主體工程、市政配套工程、園建工程：30 天成本控制部每次收到施工單位的反饋意見后，應(yīng)在以下時間內(nèi)以書面形式回復意見并做好與施工單位的對數(shù)記錄及結(jié)算回復意見的收發(fā)登記： (1)100 萬元以下(含 100 萬元)：3 天；(2) 100 以上 300 萬元以下(含 300 萬元)：5 天(3) 300 萬元以上：7 天結(jié)算審計送審結(jié)算資料要求成

5、本控制部負責對工程部提交的結(jié)算資料進行審核把關(guān)。結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在成本控制部提示后3 天內(nèi)補齊，否則該結(jié)算退回。送成本控制部的結(jié)算書和計算稿按以下要求提交：結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式, 結(jié)算書須包括封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細表或分部分項套價表等。計算稿須提供電子版,包括工程量計算過程和 工程量匯總表，計算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計算過程。若工程量確為手工計算時，須同時提供完整的手寫稿。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件，不得以導出的 EXCEL 格式文檔代替。計算稿的工程量應(yīng)和結(jié)算書一致，各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程

6、計算稿中構(gòu)件的計算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致；結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細表相符。主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計算及匯總工程量，套價時可區(qū)分專業(yè)(建筑、裝飾、給排水及電氣)編制，每個專業(yè)只能編制成一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書，調(diào)材差時應(yīng)使用軟件的進度劃分功能，嚴禁拆分成多個結(jié)算書。如當?shù)匕丛掳l(fā)布信息價，應(yīng)根據(jù)合同約定調(diào)整價差，合同沒有約定的，結(jié)合施工進度按加權(quán)平均價格進行調(diào)差。結(jié)算款項支付由成本控制部辦理，按合同付款審批流程送審和批準。保修期滿，成本控制部收到施工單位提供的工程保修義務(wù)履行完畢證明書后，應(yīng)按證明文件的說明，及時核算應(yīng)從保修金中扣除的保修費用， 并計算應(yīng)支付給施工單位的保修金余款，

7、經(jīng)施工單位確認后，填寫付款申請單，同時附上工程保 修義務(wù)履行完畢證明書、保修金余款計算書、工 程結(jié)算審核表等資料，按合同付款審批流程送審和批準，辦理保修金余款支付手續(xù)。工程已交付物業(yè)公司管理時，工程保修義務(wù)履行完畢證明書由物業(yè)公司提供，工程未交付物業(yè)公司管理時，工程保修義務(wù)履行完畢證明書由工程部提供。工程保修義務(wù)履行完畢證明書格式見附件 5。設(shè)計變更、簽證及委托工程造價設(shè)計變更、簽證及委托工程造價確定原則： 合同有相同價格的，按合同價格執(zhí)行，合同有相近價格的，參照合同價格執(zhí)行，合同既無相同價格也無相近價格的，另行定價。需即時確定的設(shè)計變更、簽證及委托工程造價需按議標程序?qū)徟?，不需即時確定價格的

8、可隨合同工程合并結(jié)算。設(shè)計變更、簽證造價必須報成本控制部審計。設(shè)計變更造價審核設(shè)計變更造成已施工工程需拆除或改造 的，拆除或改造的工程內(nèi)容需辦理簽證確定造價， 按設(shè)計變更施工的工程內(nèi)容需在竣工圖中反映出來合并于合同工程辦理結(jié)算。設(shè)計變更需另行定價的,施工單位必須在施工前報價,成本控制部自收到報價后 2 天內(nèi)必須書面出具審核意見并反饋給施工單位，經(jīng)施工單位授權(quán)人簽字后由成本控制部按審批權(quán)限報批，造價經(jīng)批準后由成本控制部辦理蓋章手續(xù)轉(zhuǎn)工程部返回給施工單位。施工單位不同意審核意見的，成本控制部必須在 2 天內(nèi)與施工單位復核并達成一致。簽證造價審核工程簽證資料的內(nèi)容和要求：工程部提交給成本控制部的簽證

9、資料包括：簽證單之成本控制部聯(lián)(原件)、簽證報價(原件)、原始記錄憑證(復印件)。簽證單應(yīng)注明合同編號并按要求統(tǒng)一編號；簽證理由要求和原始記錄憑證一致；簽證工程量要求和原始記錄憑證中監(jiān)理工程師簽署的工程量一致，計量單位要求使用國際標準單位或習慣使用單位，機械臺班應(yīng)有設(shè)備型號；簽證必須注明簽證內(nèi)容發(fā)生的起止時間；簽證簽署意見應(yīng)明確，監(jiān)理工程師、現(xiàn)場工程師、工程部經(jīng)理、成本控制部的簽署意見應(yīng)一致， 可以相互補充，但嚴禁相互矛盾；原始記錄憑證必須有兩個或兩個以上現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽字；簽證單必須按審批權(quán)限完成審批。小型土方及市政工程開工前的原地面標高測量記錄應(yīng)以簽證形式確認；簽證事項完成后施工單位未按合

10、同要求時間 (合同未約定的在五天內(nèi))申報和審批的簽證、未報價或未按合同要求時間報價的簽證均為無效簽證；簽證報價(原件)必須經(jīng)施工單位蓋章并注明申報時間。成本控制部接收簽證資料時須審核資料的完整性和有效性，并注明接收資料的時刻。簽證資料不完整的，由工程部補齊，并按最后補齊的時間開始計算審核時間。成本控制部自收到簽證資料后2 天內(nèi)必須書面出具審核意見并反饋給施工單位，經(jīng)施工單位授權(quán)人簽字后由成本控制部按審批權(quán)限報批，簽證造價經(jīng)批準后由成本控制部辦理蓋章手續(xù)轉(zhuǎn)工程部返回給施工單位。施工單位不同意審核意見的，成本控制部必須在 2 天內(nèi)與施工單位復核并達成一致。委托工程造價審核委托工程相關(guān)規(guī)定造價超過5

11、 萬元(不含5 萬元)的工程不得委托， 必須招標。所有造價在 2 萬元以上的委托須找二至三家單位競價。不得將同一工程項目肢解委托。工程部必須在施工 5 天前提出委托，如因沒有足夠時間同施工單位商談價格，從而造成委托單價過高、導致工程進度緊張，責任由提出委托的部門和責任人承擔。工程委托書中須明確工程范圍、工期、計價依據(jù)、估算造價、款項支付方式、違約責任等；進度款支付不得超過實際完成工程量的80%，無預付款。工程部向成本控制部提交工程委托書時，必須同時附施工單位的報價書。工程委托書審批手續(xù)必須完備，報價書必須有報價單位的有效簽字蓋章并注明報價日期。委托工程造價未核定不許施工。委托工程竣工后三天內(nèi)，

12、工程部必須牽頭組織施工單位進行驗收。成本控制部接到工程委托書后 48 小時內(nèi)完成審核并與施工單位達成一致意見后按議標定標程序報批，審批時間為 24 小時。審批后由成本控制部在 24 小時內(nèi)辦理簽字蓋章手續(xù)并移交工程部，由工程部轉(zhuǎn)交施工單位。4.5 結(jié)算造價分析成本控制部須對已結(jié)算的有代表性的工程進行造價分析，每年不得少于 3 個,其中至少要有一個主體建筑安裝工程。有代表性的工程，是指在結(jié)構(gòu)、層數(shù)、層高、裝修特點、使用功能、配置標準等方面能代表不同類型的工程。造價分析的工程結(jié)算,應(yīng)工程量準確、價格合理。造價分析表格格式可參照省市定額站發(fā)布的造價信息樣本進行，具體指標根據(jù)工程實際情況確定。造價分析

13、報告須有對分析工程的特征、標準、價格水平、指標設(shè)置、指標包含內(nèi)容等的詳細說明。造價分析經(jīng)批準后，分析資料文本和相應(yīng)電子文檔須歸檔。項目決算每期工程竣工且與之相關(guān)的所有結(jié)算完成后3 個月內(nèi)，由成本控制部牽頭，財務(wù)部、營銷部、開發(fā)部等部門配合，對已竣工工程進行決算。項目決算按成本測算所設(shè)置的費用項目及費用分類進行，按照項目工程成本指標逐項進行核實, 統(tǒng)計實際開發(fā)成本，并對實際成本與控制指標的差異進行分析總結(jié)。參與項目決算的各部門必須全力支持和配合。項目決算報告或報表報公司總經(jīng)理審批后， 作為相關(guān)考核依據(jù)。5責任下列部門未規(guī)定完成工作的 , 每項扣責任人50 元，扣責任部門負責人20 元。成本控制部

14、未按時完成項目成本測算編制和評審的；成本控制部未按時完成預算編制和審計的；工程部未按規(guī)定時間完成工程進度款申報表的；成本控制部未在規(guī)定時間內(nèi)完成進度款額審核的；成本控制部未在規(guī)定時間內(nèi)完成銷售面積計算和審核的；工程部未按規(guī)定時間提交和補充竣工結(jié)算資料的；成本控制部未在規(guī)定時間內(nèi)完成結(jié)算審核或?qū)徲嫷?；成本控制部未在?guī)定時間內(nèi)完成結(jié)算造價分析的；成本控制部未在規(guī)定時間內(nèi)完成項目決算的；下列工作內(nèi)容按公司年度績效考核辦法執(zhí)行：項目成本測算的準確性；預算的準確性；工程部審核的工程形象進度準確度；進度款額審核的準確性；成本控制部結(jié)算審核的準確性；銷售面積誤差比超過規(guī)定要求的,視給公司造成的損失情況對責任

15、人和責任部門負責人給予扣除工資等經(jīng)濟處罰。成本控制部在結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)工程簽證有內(nèi)容不實、重復簽證或違規(guī)簽證的，竣工圖與現(xiàn)場嚴重不符、施工記錄與實際不符的，每次扣工程部和成本控制部責任人和部門負責人各50 元。工程部對工程現(xiàn)場、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、屬實，若出現(xiàn)前后不一、自相矛盾的，每次扣責任人和部門負責人各 200 元。工程部在成本控制部審計后，再對竣工圖或簽證單進行修改的，每次扣工程部責任人和部門負責人各 500 元。成本控制部出現(xiàn)下列情況的，扣責任人和部門負責人各 10 元：在提交審核意見后再補充結(jié)算依據(jù)的；未在規(guī)定時間內(nèi)落實審核意見的；工程結(jié)算中對轉(zhuǎn)扣簽證漏扣的。成本控制部的結(jié)算審計意見經(jīng)公司領(lǐng)導查出有重大問題的，視給公司造成的損失情況對責任人和責任部門負責人給予扣除工資等經(jīng)濟處罰。造價分析質(zhì)量達不到要求的 ,每次扣責任人100 元，扣責任部門負責人50 元。相關(guān)配合部門未及時配合成本控制部的項目決算工作的,每次扣責任部門負責人 50 元。涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價及施工單位提出費用索賠時，工程部不得單方面出具意見， 須與成本控制部一起評審后報公司審批。否則視為無效，并追究相關(guān)人員的責任。成本控制部