XXXX電大會(huì)計(jì)學(xué)本科《會(huì)計(jì)管理模擬實(shí)驗(yàn)》標(biāo)準(zhǔn)答案

1、.：.； PAGE 61會(huì)計(jì)學(xué)本科規(guī)范答案2021.6一償債才干分析，共7個(gè)目的。1、流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債選：資產(chǎn)負(fù)債表2021流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/資產(chǎn)負(fù)債表2021流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。2、速動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)存貨/流動(dòng)負(fù)債選：資產(chǎn)負(fù)債表2021流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)與存貨/資產(chǎn)負(fù)債表2021流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。3、現(xiàn)金比率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物/流動(dòng)負(fù)債選：現(xiàn)金流量表2021期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額/負(fù)債表2021流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。4、運(yùn)營現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率運(yùn)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債選：現(xiàn)金流量表2021運(yùn)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/資產(chǎn)負(fù)債表2021流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。點(diǎn)擊輸入與自

2、動(dòng)計(jì)算。5、資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額選：資產(chǎn)負(fù)債表2021負(fù)債總額/2021資產(chǎn)總額點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。6、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/一切者權(quán)益總額選：資產(chǎn)負(fù)債表2021負(fù)債總額/2021股東權(quán)益合計(jì)點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。7、利息保證倍數(shù)利潤總額+利息費(fèi)用/利息費(fèi)用選：利潤表2021利潤總額與財(cái)務(wù)費(fèi)用/2021財(cái)務(wù)費(fèi)用點(diǎn)擊輸入與自動(dòng)計(jì)算。再選擇出分析結(jié)果。二營運(yùn)才干分析，共6個(gè)目的。1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)收入/2021本年應(yīng)收票據(jù)+2021上年應(yīng)收票據(jù)+2021本年應(yīng)收賬款+2021上年應(yīng)收賬款/2選：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表2、存貨周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)本錢/2021本年存貨+2021上年存貨/2選

3、：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表3、營業(yè)周期2021應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+2021存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)4、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)收入/2021本年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+2021上年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/2選：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表5、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)收入/2021本年固定資產(chǎn)合計(jì)+2021上年固定資產(chǎn)合計(jì)/2選：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表6、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)收入/2021本年資產(chǎn)總計(jì)+2021上年資產(chǎn)總計(jì)/2選：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表再選擇出分析結(jié)果。三杜邦分析表，共5目的。1、權(quán)益乘數(shù)1+負(fù)債總額/一切者權(quán)益總額選：資產(chǎn)負(fù)債表20212、銷售凈利率凈利潤/營業(yè)收入選：利潤表20213、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2021營業(yè)收入/2021本

4、年資產(chǎn)總計(jì)+2021上年資產(chǎn)總計(jì)/2選：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表4、資產(chǎn)凈利率點(diǎn)擊即可5、一切者權(quán)益報(bào)酬率點(diǎn)擊即可會(huì)計(jì)管理模擬實(shí)驗(yàn)考核闡明會(huì)計(jì)學(xué)本綜合實(shí)際環(huán)節(jié)的組成部分，由中央電大一致開設(shè)，寧波電大自主考核。考核內(nèi)容如下：1、構(gòu)成性考核：按構(gòu)成性考核意見實(shí)施，分值50分。 2、期末客觀題一致測試：中央電大會(huì)計(jì)管理多媒體操作系統(tǒng)考試，總分值50分。3、測試題組合：合并報(bào)表模塊6題，30分；財(cái)務(wù)分析模塊1題，20分；審計(jì)實(shí)務(wù)6題，30分；管理決策1題，20分。會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)教程答案2021年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：11日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票金額21294元，付本市恒達(dá)公司2000公斤AS料款，發(fā)票列示價(jià)款182

5、00元，增值稅3094元，資料已入庫。21日，鴻源大酒店交來轉(zhuǎn)賬支票，支付 上月貨款92000元及增值稅15640元，支票已送交銀行。答案：1借：資料18200借：應(yīng)交稅金3094貸：銀行存款212942借銀行存款107640貸應(yīng)收賬款1076403借：其他貨幣資金20000貸：銀行存款200004借：應(yīng)收票據(jù)保利商貿(mào)公司56160貸：應(yīng)收賬款保利商貿(mào)公司561605借：原資料火嘴10400中輪15000螺帽7500應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)5593貸：應(yīng)付票據(jù)384936借：管理費(fèi)用福利費(fèi)82.48貸：現(xiàn)金82.487、借：銀行存款33696貸：主營業(yè)務(wù)收入28800應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷48968

6、借：原資料-丁烷9660應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)1642.2貸：銀行存款11302.29借：營業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)5000貸：銀行存款500010借：管理費(fèi)用4638貸：銀行存款463811借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利300貸：庫存現(xiàn)金30012借：原資料ABS料16534.8應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)2779.2貸：應(yīng)付賬款18954現(xiàn)金36013借：預(yù)付賬款天津華輕15000貸：銀行賬款1500014借：管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)200貨：現(xiàn)金20015借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)427貸：現(xiàn)金42716借：營業(yè)外支出20000貸：銀行存款2000017借:銀行存款78975貸:應(yīng)收帳款-某公司7897518借：原資料水泥140

7、0暖氣片960貸：銀行存款2360借：在建工程2360貸：原資料水泥1400暖氣片96019借：庫存現(xiàn)金1500.00貸：銀行存款1500.00320借：庫存現(xiàn)金673管理費(fèi)用2127貸：其他應(yīng)收款300021借：原資料包裝箱9600紙盒2200應(yīng)交增值稅進(jìn)2006貸銀行存款0622借：銷售費(fèi)用2000貸：銀行存款200024借:應(yīng)收票據(jù)-承兌匯票28080貸:主營業(yè)務(wù)收入24000貸:應(yīng)交稅金費(fèi)-銷項(xiàng)稅額408025借方：周轉(zhuǎn)資料1178貸方：銀行存款11782、借方：管理費(fèi)用1178貸方：周轉(zhuǎn)資料117826借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)用260貸：現(xiàn)金26028借：銀行存款71000貸：持有至到期投

8、資本錢50000持有至到期投資-應(yīng)計(jì)利息2100029借：銀行存款1046貸：其他貨幣資金104630借：固定資產(chǎn)110000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)18700貸：銀行存款12870031借：應(yīng)付票據(jù)-天津化輕29250貸：銀行存款2925032借：預(yù)付賬款-報(bào)刊費(fèi)900貸：銀行存款90033借：管理費(fèi)用427.6貸：現(xiàn)金427.634借：原資料37500應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)6375貸：應(yīng)付賬款4387535借：銀行存款20000貸：預(yù)收賬款2000036借：銀行存款10296主營業(yè)務(wù)收入8800應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)149637借：管理費(fèi)用56.4貸：現(xiàn)金56.438借：現(xiàn)金2000貸：銀行存款20

9、0039借：其他應(yīng)收款500貸：現(xiàn)金50040借：在建工程2000貸：銀行存款200041借：銀行存款26325應(yīng)收賬款52650貸：主營業(yè)務(wù)收入67500應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)1147542借：銷售費(fèi)用4270應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)725.9貸：銀行存款4995.943借：應(yīng)收票據(jù)21060貸：主營業(yè)務(wù)收入18000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)306044借：銀行存款24000貸：預(yù)收賬款2400045借：管理費(fèi)用160貸：銀行存款16046借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅14312.5應(yīng)交城建稅3365.95未交增值稅47330.5應(yīng)繳教育附加4.85貸：銀行存款66393.8訂正后會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)參考答案業(yè)務(wù)序

10、號(hào)總分類科目明細(xì)分類科目借方金額貸方金額憑證字號(hào)1管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金辦公費(fèi)30030021 2財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款應(yīng)收賬款主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款 長春機(jī)電公司普通車床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額14498110144230007191032003管理費(fèi)用銀行存款租賃費(fèi)25000250004資料采購應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)付賬款原料及主要資料應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅鞍山鋼鐵公司8215025956755管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款差旅費(fèi)趙宏150020017006消費(fèi)本錢根本原資料鑄造車間普通車床刻模銑床機(jī)加工車間普通車床刻模銑床裝配車間普通車床刻模銑床原料及主要資料生鐵圓鋼燃料焦炭煤外購半廢品Y123M電機(jī)AOB25電機(jī)D31

11、8軸承D462軸承規(guī)范件輔助資料光滑油778502400045195180781208403589787400630001175027005760039000245002898061507807在建工程銀行存款35065350658銀行存款主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)刻模銑床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅163800140000238009銀行存款短期借款14000014000010銀行存款應(yīng)付債券債券面值利息調(diào)整5200005000002000011固定資產(chǎn)銀行存款消費(fèi)用固定資產(chǎn)14800014800012應(yīng)付利息銀行存款短期借款利息480004800013管理費(fèi)用銀行存款辦公費(fèi)2500250014資料采購應(yīng)交稅

12、費(fèi)銀行存款其他貨幣資金原料及主要資料應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅外埠存款17395282527802300015應(yīng)付職工薪酬庫存現(xiàn)金職工福利23023016管理費(fèi)用銀行存款辦公費(fèi)480048001712管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款稅金應(yīng)交土地運(yùn)用稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交車船運(yùn)用稅稅金365003650076514400213008003726518資料采購應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款低值易耗品應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1670283.91953.919應(yīng)收票據(jù)主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)開封重型機(jī)械廠普通車床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅98982846001438220資料采購應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款輔助資料應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅38064.60444.6

13、021短期借款銀行存款20000020000022應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款未交增值稅17470017470023壞賬預(yù)備應(yīng)收賬款市機(jī)床經(jīng)銷公司3000300024資料采購應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款其他貨幣資金外購半廢品應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅銀行匯票36290590518054400025管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金辦公費(fèi)18018026制造費(fèi)用消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)本錢管理費(fèi)用周轉(zhuǎn)資料鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間機(jī)修車間配電車間其他勞保用品附件公用工具645803990750450107.702021.7083490027庫存現(xiàn)金營業(yè)外收入罰沒收入25025028其他貨幣資金財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款銀行匯票手續(xù)費(fèi)67675677229消費(fèi)本錢輔

14、助原資料機(jī)修車間原料及主要資料6000600030資料采購應(yīng)交稅費(fèi)其他貨幣資金燃料應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅銀行匯票5844923676731銀行存款應(yīng)收賬款長春機(jī)電公司49811049811032應(yīng)付職工薪酬銀行存款職工福利180001800033長期借款銀行存款550000550000341234固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理銀行存款銀行存款固定資產(chǎn)清理營業(yè)外支出固定資產(chǎn)清理消費(fèi)用固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理凈損失1100074000603010530650085000603010530650035應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款上海鋼廠手續(xù)費(fèi)2860004.20286004.203612銀行存款主營業(yè)務(wù)

15、收入應(yīng)交稅費(fèi)銷售費(fèi)用銀行存款刻模銑床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額131625150011250019125150037123庫存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)付職工薪酬管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款工資工資房租款托兒費(fèi)儲(chǔ)蓄款28948728755519325844528948728948745052040519003812待處置財(cái)富損益庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金待處置財(cái)富損益現(xiàn)金短款現(xiàn)金短款5050505039 1 2 34財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款預(yù)收賬款銀行存款預(yù)收賬款主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)收賬款銀行存款手續(xù)費(fèi)三門峽機(jī)電公司三門峽機(jī)電公司普通車床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅三門峽機(jī)電公司12250014847380271225001269

16、0021573802740庫存現(xiàn)金銀行存款7000700041其他應(yīng)付款庫存現(xiàn)金張濤3000300042管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金款待費(fèi)36536543其他應(yīng)收款庫存現(xiàn)金王強(qiáng)4000400044銀行存款應(yīng)收賬款市機(jī)床經(jīng)銷公司10000010000045管理費(fèi)用銀行存款租賃費(fèi)其他519005190046資料采購應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款包裝物應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2660045223112247無形資產(chǎn)銀行存款專利權(quán)280002800048銀行存款短期借款40000040000049庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款行政科備用金1400140050銀行存款庫存現(xiàn)金1140114051制造費(fèi)用消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)本錢管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi) 銀行存款

17、鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間機(jī)修車間配電車間水電費(fèi)應(yīng)交增殖稅(進(jìn)項(xiàng)稅)10507705603504691701637553752管理費(fèi)用銀行存款辦公費(fèi)6200620053123456原資料資料本錢差別資料采購原資料資料本錢差別資料采購原資料資料采購資料本錢差別原資料資料本錢差別資料采購周轉(zhuǎn)資料資料本錢差別資料采購周轉(zhuǎn)資料資料本錢差別資料采購原料及主要資料原料及主要資料差別原料及主要資料燃料燃料本錢差別燃料輔助資料輔助資料輔助資料差別外購半廢品外購半廢品差別外購半廢品低值易耗品差別低值易耗品包裝物差別包裝物9000095455400444390350001290154512528000995455

18、8443801036290167014002660054待處置財(cái)富損益累計(jì)折舊固定資產(chǎn)消費(fèi)用固定資產(chǎn)1500175001900055管理費(fèi)用累計(jì)攤銷無形資產(chǎn)攤銷其他專利權(quán)土地運(yùn)用權(quán)85007000150056銀行存款應(yīng)收賬款主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)長春汽車備件普通車床刻模銑床應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8000005174208460002800001914205712財(cái)務(wù)費(fèi)用長期借款財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付債券應(yīng)付債券利息支出利息支出利息調(diào)整應(yīng)計(jì)利息14000444056014000500058營業(yè)外支出待處置財(cái)富損溢固定資產(chǎn)盤虧損失待處置固定資產(chǎn)損溢1500150059其他應(yīng)付款銀行存款房產(chǎn)科托兒所450520406

19、54560其他應(yīng)付款銀行存款2500250061管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款差旅費(fèi)李立峰80001800980062銀行存款庫存現(xiàn)金1800180063銷售費(fèi)用銀行存款廣告費(fèi)7500750064銀行存款其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷售資料應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅12.4097201652.4065消費(fèi)本錢-輔助消費(fèi)本錢應(yīng)交稅費(fèi)銀行存款配電車間應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)5300090106202166資產(chǎn)減值損失壞賬預(yù)備壞賬損失7072.17072.167消費(fèi)本錢根本消費(fèi)本錢消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)本錢制造費(fèi)用管理費(fèi)用資料本錢差別鑄造車間普通車床刻模銑床機(jī)加工車間普通車床刻模銑床裝配車間普通車床刻模銑床機(jī)修車間配電車間鑄造車間

20、機(jī)加工車間裝配車間其他原料及主要資料本錢差別燃料本錢差別外購半廢品本錢差別低值易耗品本錢差別輔助資料本錢差別4081.561339.842212.07884.833633.731079.4310.2912.9016.0619.802.157694.881121.324718.1574.917.7268制造費(fèi)用消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)管理費(fèi)用累計(jì)折舊鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間機(jī)修車間配電車間折舊費(fèi)其他1764041900270024803600178008612069消費(fèi)本錢根本消費(fèi)消費(fèi)本錢輔助消費(fèi)制造費(fèi)用管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬鑄造車間普通車床刻模銑床機(jī)加工車間普通車床刻模銑床裝配車間普通車床

21、刻模銑床機(jī)修車間配電車間鑄造車間機(jī)加工車間裝配車間工資福利費(fèi)工資4655019950814321686850535336658200350040003500280070000500034600070消費(fèi)本錢根本制造費(fèi)用管理費(fèi)用消費(fèi)本錢輔助鑄造車間普通車床刻模銑床機(jī)加工車間普通車床刻模銑床裝配車間普通車床刻模銑床鑄造車間機(jī)加車間裝配車間其他機(jī)修車間配電車間3769.51615.517846.63693.464624308755081.511.679052.0318090.26102871消費(fèi)本錢根本消費(fèi)制造費(fèi)用鑄造車間普通車床刻模銑床機(jī)加工車間普通車床刻模銑床裝配車間普通車床刻模銑床鑄造車間機(jī)加

22、工車間裝配車間21628.69269.350269.7610400.810925.557283.9230897.960670.5618209.4772庫存商品消費(fèi)本錢根本普通車床刻模銑床普通車床刻模銑床681208188468.4681208188468.473主營業(yè)務(wù)本錢庫存商品普通車床刻模銑床普通車床刻模銑床638247.4257787.36638247.4257787.3674其他業(yè)務(wù)本錢原資料資料本錢差別銷售資料原料及主要資料原料及主要資料差別9442.89000442.875銀行存款投資收益其他投資收益400004000076財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付利息1270.51270.57712應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)

23、交稅費(fèi)營業(yè)稅金及附加應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅未交增值稅應(yīng)交城鄉(xiāng)維護(hù)建立稅應(yīng)交教育費(fèi)附加306166.930616.69306166.921431.689185.0178主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營業(yè)外收入本年利潤本年利潤主營業(yè)務(wù)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用其他業(yè)務(wù)本錢營業(yè)外支出資產(chǎn)減值損失所得稅費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)本年利潤所得稅費(fèi)用本年利潤利潤分配利潤分配盈余公積應(yīng)付股利利潤分配利潤分配1227016.93應(yīng)交所得稅未分配利潤法定盈余公積金恣意盈余公積金應(yīng)付股利法定盈余公積金恣意盈余公積金 未分配利潤法定盈余公積金恣意盈余公積金應(yīng)付股利202100097204000025

24、0196664.51196664.511889288.56188928.8694464.43865947.641149340.932062970896034.7630616.69900019745.7247104.889442.880007072.10196664.51196664.511889288.561188928.8694464.43865947.64188928.8694464.43865947.64 有關(guān)總分類賬戶月末余額： 總分類賬戶借方余額貸方余額資產(chǎn)類庫存現(xiàn)金12775銀行存款2373733.7其他貨幣資金257000買賣性金融資產(chǎn)84500應(yīng)收票據(jù)178182應(yīng)收股利100

25、000應(yīng)收利息50000應(yīng)收賬款1214420其他應(yīng)收款4000壞賬預(yù)備6072.1預(yù)付賬款169825資料采購110000原資料1726912周轉(zhuǎn)資料212.3資料本錢差別63443.66庫存商品9641.64存貨跌價(jià)預(yù)備38000 續(xù)表總分類賬戶借方余額貸方余額長期股權(quán)投資354200固定資產(chǎn)10054000累計(jì)折舊3194620固定資產(chǎn)減值預(yù)備68000在建工程102065固定資產(chǎn)清理12500無形資產(chǎn)777200累計(jì)攤銷8500無形資產(chǎn)減值預(yù)備4200負(fù)債類短期借款1600000應(yīng)付票據(jù)40000應(yīng)付賬款677700應(yīng)付職工薪酬191770應(yīng)付股利865947.64應(yīng)付利息1270.5

26、 續(xù)表總分類賬戶借方余額貸方余額應(yīng)交稅費(fèi)380448.10其他應(yīng)付款124400長期借款928800應(yīng)付債券965440長期應(yīng)付款204500一切者權(quán)益類股本6510000資本公積658300盈余公積1294322.29利潤分配865947.63本錢類消費(fèi)本錢 186647.96 合計(jì)18732438.2618732438.26 現(xiàn)金日記賬期末余額：12775.00銀行存款日記賬期末余額：2373733.70 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)企01表編制單位： 年月日 單位：元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和一切者權(quán)益或股東權(quán)益期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金買賣性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)可供出賣金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理消費(fèi)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長等待攤費(fèi)用遞延稅得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)2643508.70845001781821208347.901698255000010000040003650037.56-8088401.16-354200-6790102065-12500-64500-732464515413046.161945500845