中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題二

1、中級銀行從業(yè)資格考試公司信貸模擬真題二1 單選題（江南博哥）假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬元，凈利潤610萬元，股息分紅413萬元，A公司的可持續(xù)增長率為（ ）。A.135B.96C.26D.37正確答案：D 參考解析：資本回報(bào)率(ROE)=凈利潤所有者權(quán)益；紅利支付率=股息分紅凈利潤；留存比率(RR)=1-紅利支付率。則可持續(xù)增長率為： 2 單選題 抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（ ）。A.經(jīng)濟(jì)性貶值B.功能性貶值C.科技性貶值D.實(shí)體性貶值正確答案：B 參考解析：抵押物價(jià)值的變動趨勢，一般可從以下方面進(jìn)行分析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)

2、相對落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。3 單選題 下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（ ）。A.申請財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B.財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類C.財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D.訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施正確答案：A 參考解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用： 防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行； 對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使

3、債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財(cái)產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾堝e誤，銀行要賠償被申請人固有財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。 財(cái)產(chǎn)保全分為兩種:訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施;4 單選題 某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格?（ ）A.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬元B.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬元C.公司正處于重組過

4、程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬元D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元正確答案：A 參考解析：對于沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值；如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。5 單選題 貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括（ ）。A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查B.考察借款人、保證人是

5、否已建立良好的公司治理機(jī)制C.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查正確答案：C 參考解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：(1)結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況.(2)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。ABD都是貸款安全性調(diào)查內(nèi)容。6 單選題 關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說法錯誤的是（ ）。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合

6、理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的正確答案：A 參考解析：A項(xiàng)，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。B項(xiàng)，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。C項(xiàng)，借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。D項(xiàng)，客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的。7 單選題 信貸檔案采取的管理模式不包括（）A.分段管理B.專人負(fù)責(zé)C.按時(shí)交接

7、D.不定期檢查正確答案：D 參考解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求包括：1、信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則。2、信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。8 單選題 貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為（ ）。A.貸前調(diào)查B.信貸營銷C.貸款項(xiàng)目評估D.不良貸款管理正確答案：A 參考解析：貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口,其質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策正確與否。9 單選題 下列各項(xiàng)中，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（ ）。A.將現(xiàn)金存入銀行B.從銀行取出現(xiàn)金C.用銀行存款購入一個(gè)月到期的債券D.用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬元的

8、債務(wù)正確答案：D 參考解析：在項(xiàng)目評估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支(如折舊等)。AB項(xiàng)只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動；用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價(jià)物；C項(xiàng)，用銀行存款購入一個(gè)月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變動；D項(xiàng)，用現(xiàn)金等價(jià)物清償債務(wù)是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。10 單選題 下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（ ）。A.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B.抵押中的債權(quán)取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債務(wù)

9、人保持對質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)C.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押D.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利正確答案：B 參考解析：B項(xiàng)，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán),而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。11 單選題 貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（ ）。A.貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定B.貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D.貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰正確答案：B 參考解析：貸款合同制定原則： 不沖突原

10、則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定; 適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求; 維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益; 完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。12 單選題 貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估不包括（ ）。A.項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析B.項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析C.貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要D.資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障

11、，是否經(jīng)濟(jì)合理正確答案：D 參考解析：項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估要考慮:廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要;相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。13 單選題 在銷售高峰期，存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季節(jié)性資產(chǎn)增加的融資渠道不包括（ ）。A.銀行貸款B.應(yīng)付賬款C.內(nèi)部融資D.應(yīng)收賬款正確答案：D 參考解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加:應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；

12、內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；銀行貸款。14 單選題 某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（ ）元。A.3000B.300C.30D.3正確答案：B 參考解析：按照我國傳統(tǒng)計(jì)息方法，月息幾厘用本金的千分比表示，每十毫為一厘，年利率12=月利率；月息二厘五毫即月利率為2.5，則10000元的年利息=100002.5 12=300(元)。15 單選題 以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（ ）。A.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計(jì)入現(xiàn)金中B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C.現(xiàn)金流量討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活

13、期存款、固定資產(chǎn)以及存貨正確答案：B 參考解析：現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項(xiàng)，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項(xiàng)，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動，因?yàn)檫@不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項(xiàng)，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)化為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。16 單選題 銀行在對貸款項(xiàng)目技術(shù)及工藝流程分析中，（ ）是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心。A.工程設(shè)計(jì)方案評估B.工藝技術(shù)方案的分析評估C.

14、設(shè)備評估D.產(chǎn)品技術(shù)方案分析正確答案：B 參考解析：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心,工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低,對整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。17 單選題 決定公司持續(xù)增長率的四個(gè)變量中，（ ）越高，銷售增長越快。A.用于分紅的利潤和財(cái)務(wù)杠桿B.用于分紅的利潤和資產(chǎn)使用效率C.利潤率和資產(chǎn)使用效率D.利潤率和用于分紅的利潤正確答案：C 參考解析：一個(gè)公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個(gè)變量：利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；財(cái)務(wù)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。18 單選題 （）就是圍繞

15、項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對組織機(jī)構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價(jià)。A.組織機(jī)構(gòu)評估B.組織和管理評估C.項(xiàng)目生產(chǎn)條件評估D.人力資源評估正確答案：B 參考解析：組織和管理評估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置,對組織機(jī)構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價(jià)。19 單選題 李先生脅迫王先生為其提供擔(dān)保的行為違反（ ）。A.平等原則B.公開原則C.公平原則D.誠實(shí)信用原則正確答案：D 參考解析：在擔(dān)?；顒又?，誠實(shí)信用原則主要體現(xiàn)在如下三個(gè)方面：一是擔(dān)保合同的訂立必須符合誠實(shí)信用原則，如果一方是采用了不誠實(shí)的手段誘騙他人為自己的債務(wù)提供擔(dān)保，則受害人有權(quán)請求法院予以撤銷或者不承擔(dān)法律責(zé)

16、任；二是擔(dān)保合同的履行必須符合 誠實(shí)信用原則，當(dāng)事人在行使擔(dān)保合同的權(quán)利和履行擔(dān)保合同的義務(wù)時(shí)，應(yīng)遵從誠實(shí)信用原則，不能濫用權(quán)利和以違背誠實(shí)信用的方式行使權(quán)利與承擔(dān)義務(wù)；三是如果擔(dān)保中的當(dāng)事人一方明知他人受到欺詐、脅迫或因其他原因，在違背真實(shí)意思的情況下為自己提供擔(dān)保的，這種不誠實(shí)的受益是不被允許的。20 單選題 如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款_本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會_銷售收入。（ ）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于正確答案：C 參考解析：當(dāng)期應(yīng)收賬款增加,銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少,即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生

17、的應(yīng)收賬款,銷售所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。21 單選題 ( )是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評價(jià)。A.客戶評級B.信貸審查C.征信報(bào)告D.服務(wù)審計(jì)正確答案：A 參考解析：客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評價(jià),反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。22 單選題 （），就是指項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)區(qū)別于主要競爭對手并能夠?yàn)轫?xiàng)目的生存發(fā)展帶來利益的特定因素A.市場競爭力B.目標(biāo)市場C.趨勢分析法D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法正確答案：A 參考解析：市場競爭力，就是指項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)區(qū)別于主要競爭對手并能夠?yàn)轫?xiàng)目的生存發(fā)展帶來利益的特定因素23 單選題 如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給

18、第三人，必須事先獲得（ ）的同意。A.借款人所屬行業(yè)主管部門B.中國銀保監(jiān)會C.貸款人D.中國人民銀行正確答案：C 參考解析：根據(jù)貸款通則第十九條借款人的義務(wù)，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。24 單選題 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意建立并維持不同的信息搜集渠道，不包括（ ）。A.信貸人員的調(diào)查B.專業(yè)機(jī)構(gòu)C.公開信息D.小道消息正確答案：D 參考解析：收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，并通過商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行儲存。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意建立并維持不同的信息搜集渠道，包括信貸人員的調(diào)查、專業(yè)機(jī)構(gòu)、公開信息以及產(chǎn)業(yè)鏈信息等，以

19、保證信息的完整性和可驗(yàn)證性。25 單選題 商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目,在借款人提取貸款時(shí)，一般應(yīng)要求借款人提供（ ）。A.銀團(tuán)貸款代理行簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件C.施工單位簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件D.當(dāng)?shù)卣炇鸫_認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件正確答案：B 參考解析：對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件,包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)

20、共同簽署的單據(jù)等。26 單選題 在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理架構(gòu)中，（ ）負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程。A.高級管理層B.監(jiān)事會C.董事會及其專門委員會D.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門正確答案：A 參考解析：高級管理層的主要職責(zé)是組織實(shí)施經(jīng)營計(jì)劃，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。27 單選題 某企業(yè)以其擁有的生產(chǎn)設(shè)備為抵押物向銀行申請貸款，銀行經(jīng)分析確定該設(shè)備的價(jià)值為500萬元，抵押率為60，則企業(yè)可取

21、得的抵押貸款額為（ ）萬元。A.300B.400C.500D.833正確答案：A 參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率=50060=300(萬元)。28 單選題 股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（ ）。A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)聯(lián)交易B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險(xiǎn)意識較強(qiáng)，經(jīng)營上精打細(xì)算C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強(qiáng)，但管理效率不高正

22、確答案：A 參考解析：股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等。其中上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜,關(guān)聯(lián)交易較多。29 單選題 關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（ ）。A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計(jì)入固定資產(chǎn)原值D.與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計(jì)入相應(yīng)的固定資產(chǎn)價(jià)值正確答案：D 參考解析：A項(xiàng),購入固定

23、資產(chǎn)應(yīng)按照購買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項(xiàng)，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定固定資產(chǎn)原值；C項(xiàng)，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備的增值稅和關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值。30 單選題 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的（）是指經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過程后，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價(jià)，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中存在的問題，深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行修正或調(diào)整。A.控制B.轉(zhuǎn)移C.后評價(jià)D.后處理正確答案：C 參考解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后評價(jià)是指經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過程后,對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價(jià),以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

24、中存在的問題（如虛警或漏警），深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行修正或調(diào)整，因此后評價(jià)對預(yù)警系統(tǒng)的完善十分重要。31 單選題 下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是（ ）。A.分析借款原因和借款需求B.進(jìn)行信用分析以辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素C.討論具體需求額度與借款原因及其合理性D.初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，并根據(jù)集團(tuán)（客戶）需求及風(fēng)險(xiǎn)特征在集團(tuán)成員企業(yè)（或各類信貸業(yè)務(wù)品種）間分配授信額度（包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準(zhǔn)的信貸額度），設(shè)定授信持續(xù)條件與風(fēng)險(xiǎn)控制措施、有效期等要素，完

25、成最后授信評審并提交審核正確答案：D 參考解析：銀行信貸部門可以按照以下流程確定授信額度：（1）通過與借款需求企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。（2）如果通過評估借款原因，明晰了短期和長期借款理由，在一些情況下，長期貸款額度需求可以在這一時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行大致的評估。（3）討論具體需求額度與借款原因及其合理性。（4）進(jìn)行信用分析以辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。（5）進(jìn)行償債能力分析，評估客戶未來可獲得現(xiàn)金流量能否滿足債務(wù)清償所需。（6）初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，并根據(jù)集團(tuán)（客戶）需求及風(fēng)險(xiǎn)特征在集團(tuán)成員企業(yè)（或各類

26、信貸業(yè)務(wù)品種）間分配授信額度（包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準(zhǔn)的信貸額度），設(shè)定授信持續(xù)條件與風(fēng)險(xiǎn)控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審并提交審核，經(jīng)審批后實(shí)施。32 單選題 對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí)，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更加關(guān)注（ ）。A.評級發(fā)起人員對模型評級結(jié)果的推翻B.評級人員對模型評級結(jié)果的推翻C.評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決D.評級發(fā)起人員對評級認(rèn)定人員評級建議的否決正確答案：B 參考解析：評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí),監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會更關(guān)注前者。33

27、 單選題 固定資產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表，不包括（ ）。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.建設(shè)投資估算表C.建設(shè)期利息估算表D.流動資金估算表正確答案：A 參考解析：財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表 建設(shè)投資估算表; 建設(shè)期利息估算表; 流動資金估算表; 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表; 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表; 總成本費(fèi)用估算表(生產(chǎn)要素法、生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法)資產(chǎn)負(fù)債表屬于基本財(cái)務(wù)分析報(bào)表。34 單選題 借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時(shí)，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入（ ）。A.凍結(jié)賬戶B.特殊賬戶C.逾期貸款賬戶D.違約賬戶正確答案：C 參考解析：根據(jù)貸款通則的規(guī)定,借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日

28、起,轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。35 單選題 商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（ ）。A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價(jià)格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素正確答案：C 參考解析：C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高,供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。3

29、6 單選題 甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截止2009年底，項(xiàng)目已完工75，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（ ）。A.計(jì)劃、比例放款原則B.進(jìn)度放款原則C.及時(shí)性原則D.資本金足額原則正確答案：B 參考解析：進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中,銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。由題可知項(xiàng)目已完工75，銀行按照借款合同相應(yīng)付款750萬元。銀行是按已完工項(xiàng)目百分比來放款，因此是進(jìn)度放款原則。37 單選題 授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和（ ）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與

30、分權(quán)的平衡。A.擴(kuò)大貸款數(shù)額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸款份額正確答案：B 參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求,合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式,以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。38 單選題 一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費(fèi)用(包括各項(xiàng)稅收)為1400萬元，折舊費(fèi)用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（ ）萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200正確答案：C 參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的計(jì)算有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從營業(yè)收

31、入出發(fā)，將利潤表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。本題應(yīng)注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3000-1400=1600(萬元)。39 單選題 （）是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率A.投資利稅率B.投資利潤率C.資本金利潤率D.市場需求預(yù)測正確答案：A 參考解析：投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率40 單選題 下列屬于正常類貸款劃分的參考特征的是( )。A.借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款B.經(jīng)營性現(xiàn)金流

32、量雖為正值，但呈遞減趨勢C.借款人不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)D.債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利息正確答案：D 參考解析：正常類貸款的主要參考特征是債務(wù)人有能力履行還款承諾,能夠全額歸還債務(wù)本金和利息。選項(xiàng)AC屬于次級類貸款的特征；選項(xiàng)B屬于關(guān)注類貸款的特征。41 單選題 下列各項(xiàng)中，一般不能作為抵債資產(chǎn)的是（ ）。A.機(jī)器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運(yùn)輸工具D.已先于銀行抵押給第三人的資產(chǎn)正確答案：D 參考解析：下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)

33、已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。42 單選題 下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（ ）。A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B.貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)C.貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時(shí)

34、可在季末突擊放款正確答案：D 參考解析：D項(xiàng)，根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法第八條,貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo),不得惡性競爭和突擊放貸。43 單選題 實(shí)務(wù)操作中，建議采用（ ）方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時(shí)通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實(shí)。A.多次檢查B.全面檢查C.突擊檢查D.約見檢查正確答案：C 參考解析：在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時(shí)可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實(shí)。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效結(jié)合起來，才能為貸前調(diào)查工作提供一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。44 單選題 測算固定

35、資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息（ ）。A.按年中支用考慮，計(jì)算半年利息B.按年中支用考慮，計(jì)算全年利息C.按年末支用考慮，計(jì)算半年利息D.按年末支用考慮，計(jì)算全年利息正確答案：A 參考解析：當(dāng)年借款按年中支用考慮,計(jì)算半年利息；當(dāng)年還款按年末償還考慮，計(jì)算全年利息。45 單選題 貸后債項(xiàng)評級工作主要是（ ）。A.評級發(fā)起B(yǎng).評級認(rèn)定C.評級推翻D.評級更新正確答案：D 參考解析：貸后債項(xiàng)評級工作主要是評級更新,評級更新分為定期評級更新和不定期評級更新。46 單選題 在貸款項(xiàng)目環(huán)境條件分析中，銀行對項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容不包括（ ）。A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排

36、了處理措施，是否采取了治理措施B.經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)C.在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨(dú)列項(xiàng)，來源有無保證D.設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠正確答案：C 參考解析：銀行對項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家生態(tài)環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項(xiàng)屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。47 單選題 某項(xiàng)目中，總成本費(fèi)用為100億，折舊費(fèi)為10億，攤銷費(fèi)為10億，財(cái)務(wù)費(fèi)用為5億，則該項(xiàng)目經(jīng)營

37、成本為（ ）億。A.105B.110C.125D.75正確答案：D 參考解析：項(xiàng)目經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用=10010105=75（億）48 單選題 下列不是一級文件的是（ ）。A.抵押物的物權(quán)憑證B.貸前審批文件C.政府和公司債券D.銀行承兌匯票正確答案：B 參考解析：一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書,其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。49 單選題 商業(yè)銀行貸款分類的目的，不包括

38、（ ）。A.揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度B.真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量C.及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題D.是商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、實(shí)施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)正確答案：B 參考解析：商業(yè)銀行貸款分類的目的,不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、實(shí)施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。50 單選題 在銀團(tuán)貸款中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的_，分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于_。（ ）A.5

39、0；20B.10；50C.20；50D.50；10正確答案：C 參考解析：單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí),其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20；分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于50。51 單選題 貸款擔(dān)保屬于風(fēng)險(xiǎn)管理方法中的（ ）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)抑制C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移正確答案：D 參考解析：貸款擔(dān)保是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法,它可以減少銀行對借款企業(yè)違約的擔(dān)心,使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業(yè)不還貸的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了第三者。52 單選題 （）是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。A.專家分析法B.違約概率模型法C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法D.風(fēng)

40、險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法正確答案：A 參考解析：專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法；53 單選題 已知某保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為350萬，對銀行的負(fù)債為200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為（ ）。A.40B.30C.12D.16正確答案：B 參考解析：保證率=申請保證貸款本息可接受保證限額100。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=45(350-200) 100=30。54 單選題 在質(zhì)押期間，（ ）有權(quán)收取質(zhì)押物所生的

41、天然孳息與法定孳息。A.抵押人B.質(zhì)權(quán)人C.保證人D.借款人正確答案：B 參考解析：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息與法定孳息。55 單選題 對于長期銷售增長企業(yè)，( )對于銷售收入增長顯得非常重要。A.科學(xué)技術(shù)B.經(jīng)濟(jì)周期C.資產(chǎn)增加D.季節(jié)因素正確答案：C 參考解析：在沒有資產(chǎn)的增加,特別是沒有應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)增長的情況下,銷售收入很難實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的增長。如果資產(chǎn)沒有增加,那么只有資產(chǎn)效率持續(xù)上升，銷售收入才有可能持續(xù)、穩(wěn)定增長。但是通常來講，資產(chǎn)效率很難實(shí)現(xiàn)長期持續(xù)的增長，因此資產(chǎn)的增加對于銷售收入的增長就顯得非常重要。56 單選題 向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟

42、時(shí)效期間通常為（）。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。A.1年B.2年C.3年D.5年正確答案：C 參考解析：向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。57 單選題 影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的（ ）。A.償債能力B.盈利能力C.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)D.資金結(jié)構(gòu)正確答案：C 參考解析：影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。該結(jié)構(gòu)一方面反映在企業(yè)的融資杠桿率，即總資產(chǎn)和總負(fù)債的比率，另一方面表現(xiàn)為企業(yè)融資結(jié)構(gòu)下清償優(yōu)先

43、性。同時(shí)，企業(yè)規(guī)模和企業(yè)負(fù)債的大小對違約損失率也是有影響的。58 單選題 （ ）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書正確答案：B 參考解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致,銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。59 單選題 根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同，可將比較分析法分為三類，不包括的是（ ）。A.因素分析法B.總量比較C.結(jié)構(gòu)比較D.比率比較正確答案：A 參考解析：根據(jù)用于比較的財(cái)務(wù)指標(biāo)的不同，將比較分析法分為以下三類: 總量比較 結(jié)構(gòu)比較

44、 比率比較60 單選題 宏觀經(jīng)濟(jì)分析的主要方法不包括（ ）。A.指標(biāo)法B.概率預(yù)測C.計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析D.專家定性分析正確答案：D 參考解析：宏觀經(jīng)濟(jì)分析可以通過一系列的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、分析和對比來進(jìn)行。除指標(biāo)法外,還有計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型分析和概率預(yù)測等方法。61 單選題 某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。A.17B.24C.15D.22正確答案：B 參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均應(yīng)收賬款余額,周轉(zhuǎn)天數(shù)=360周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余

45、額=(500+300)2=400(萬元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360(6000400)=24(天)。62 單選題 按照對經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度將行業(yè)分為三類，不包括（）A.增長型行業(yè)B.周期型行業(yè)C.衰退型行業(yè)D.防御型行業(yè)正確答案：C 參考解析：按照對經(jīng)濟(jì)周期變遷的應(yīng)變程度將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。63 單選題 信貸授權(quán)的有效期一般為（ ）。A.2年B.6個(gè)月C.3個(gè)月D.1年正確答案：D 參考解析：授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式,也較為常用。授權(quán)的有效期限一般為1年。64 單選題 相對不良率指標(biāo)大于( )時(shí)，

46、說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。A.0B.05C.1D.0.8正確答案：C 參考解析：相對不良率指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。65 單選題 申請強(qiáng)制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（ ）。A.4年B.1年C.3年D.2年正確答案：D 參考解析：對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時(shí)效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行期間的最后一日起計(jì)算。66 單選題 貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先（ ）。

47、A.通知有關(guān)人員B.落實(shí)貸款批復(fù)條件C.與借款人簽署借款合同D.發(fā)放貸款正確答案：B 參考解析：貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)貸款批復(fù)條件,并簽署借款合同。67 單選題 與項(xiàng)目運(yùn)營財(cái)務(wù)關(guān)系密切的銷售稅金及附加，不包括（ ）。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.教育費(fèi)附加D.城市維護(hù)建設(shè)稅正確答案：A 參考解析：銷售稅金及附加主要包括與項(xiàng)目運(yùn)營財(cái)務(wù)關(guān)系密切的消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，具體按照國家現(xiàn)行稅收條例執(zhí)行。68 單選題 批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn) ()進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。A.2戶/項(xiàng)以上B.1戶/項(xiàng)以上C.3戶/項(xiàng)以上D.15

48、戶/項(xiàng)以上正確答案：C 參考解析：批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn) (3戶/項(xiàng)以上)進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。69 單選題 信貸授權(quán)大致可分的類型包括（）A.直接授權(quán)B.間接授權(quán)C.長期授權(quán)D.臨時(shí)授權(quán)正確答案：A 參考解析：信貸授權(quán)大致可分為以下兩種類型：直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)。70 單選題 在通過供、產(chǎn)、銷三個(gè)方面分析客戶的經(jīng)營狀況時(shí)，下列哪一個(gè)指標(biāo)不被考慮在內(nèi)?（ ）A.貨品質(zhì)量、價(jià)格和付款條件B.經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)C.技術(shù)水平、設(shè)備狀況和環(huán)保情況D.目標(biāo)客戶和收款條件正確答案：B 參考解析：供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：貨品質(zhì)量；貨品價(jià)格；供貨穩(wěn)定性；進(jìn)貨

49、渠道；付款條件。生產(chǎn)階段分析的指標(biāo)有：技術(shù)水平；設(shè)備狀況；環(huán)保情況。銷售階段分析的指標(biāo)有：目標(biāo)客戶；銷售渠道；收款條件。71 多選題 項(xiàng)目合法性要件取得情況主要包括（ ）等合法性要件的取得時(shí)間、批文文號、批復(fù)內(nèi)容與項(xiàng)目是否一致。A.規(guī)劃批復(fù)B.立項(xiàng)批復(fù)C.環(huán)評批復(fù)D.可行性研究報(bào)告批復(fù)E.土地利用合法性文件正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：項(xiàng)目合法性要件取得情況主要包括： 可行性研究報(bào)告批復(fù)、立項(xiàng)批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件的取得時(shí)間、批文文號、批復(fù)內(nèi)容與項(xiàng)目是否一致；項(xiàng)目總投資、投資構(gòu)成及來源；產(chǎn)品名稱、規(guī)模；經(jīng)濟(jì)效益和社會效益評價(jià)等內(nèi)容。72 多選題 根據(jù)

50、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引的規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合（ ）特征的貸款。A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目C.還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源D.專指對在建項(xiàng)目的再融資E.借款人包括主要從事項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人正確答案：A,B,C,E 參考解析：根據(jù)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引的規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸款：貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資；借款人通常是為建

51、設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。73 多選題 下列選項(xiàng)中，可能導(dǎo)致企業(yè)借款需求增加的有（ ）。A.利潤率由正轉(zhuǎn)負(fù)B.季節(jié)性銷售增長C.資產(chǎn)效率提高D.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張E.商業(yè)信用的減少及改變正確答案：A,B,D,E 參考解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)運(yùn)營效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非逾期性支出等。74 多選題 成長階段

52、的企業(yè)( )。A.代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)B.現(xiàn)金和資本需求非常大C.可能出現(xiàn)償付問題D.產(chǎn)品已實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并被大眾所接受E.成功率最高正確答案：B,C 參考解析：成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn),成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，故A選項(xiàng)不符合題意。成長階段擁有所有階段中最大的機(jī)會，因?yàn)楝F(xiàn)金和資本需求非常大，故B選項(xiàng)符合題意。在成長階段，連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導(dǎo)致負(fù)的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險(xiǎn)，故C選項(xiàng)符合題意。成熟期(而非成長階段)企業(yè)的產(chǎn)品已實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受，故D選項(xiàng)不符合題意。成熟期的行業(yè)成功率相對較高，而成長期的很多企業(yè)會失敗，或者無法承受競爭壓力而選擇退出，故E

53、選項(xiàng)不符合題意。75 多選題 確定項(xiàng)目規(guī)模應(yīng)堅(jiān)持（ ）的原則。A.比較優(yōu)勢B.信號傳遞C.實(shí)事求是D.量力而行E.自主性正確答案：C,D 參考解析：確定項(xiàng)目規(guī)模應(yīng)本著實(shí)事求是、量力而行的原則。確定項(xiàng)目規(guī)模時(shí),必須考慮到建設(shè)資金和資源的供應(yīng)情況。76 多選題 下列屬于呆賬核銷后的管理工作的有( )。A.檢查呆賬申請材料是否真實(shí)B.抓好催收工作C.銀行不得隱瞞不報(bào)呆賬D.不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷E.做好呆賬核銷工作的總結(jié)正確答案：A,B,E 參考解析：呆賬核銷后的管理工作包括：檢查工作、抓好催收工作、認(rèn)真做好總結(jié)。其中，檢查工作應(yīng)將重點(diǎn)放在檢查呆賬申請材料是否真實(shí)。做好呆賬核銷工作的總

54、結(jié)，可以吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)貸款管理。77 多選題 下列關(guān)于項(xiàng)目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確的有（ ）。A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B.所需動力主要有電力和蒸汽C.要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境對所用燃料的要求來選擇燃料種類D.要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植肌⑺|(zhì)情況分析用水量E.耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項(xiàng)目，需要分析估算項(xiàng)目最大用電量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源正確答案：A,B,C,E 參考解析：D項(xiàng)，在項(xiàng)目評估時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目對水源、水質(zhì)的要求，計(jì)算出項(xiàng)目用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r(jià)格，分析耗水費(fèi)用對產(chǎn)品成本的影響。78 多選題 質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素可能包括（ ）。

55、A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)B.交易風(fēng)險(xiǎn)C.司法風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)E.匯率風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A,C,D,E 參考解析：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險(xiǎn)：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素；司法風(fēng)險(xiǎn)，指銀行讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上而帶來的風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時(shí)，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；操作風(fēng)險(xiǎn)，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題；79 多選題 下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（ ）。A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核

56、意見C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)E.貸款發(fā)放和支付的審核正確答案：A,C,D,E 參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批批復(fù)文件中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí);放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況等。其他職責(zé)。80 多選題 間接法又稱為“自下而上”法。即以利潤表中最末一項(xiàng)凈利潤為出發(fā)點(diǎn)，調(diào)整影響凈利潤但未影響經(jīng)營活

57、動現(xiàn)金流量的事項(xiàng)。包括（ ）。A.加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用B.減去沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用C.減去沒有現(xiàn)金流入的收入D.加上沒有現(xiàn)金流入的收入E.扣除不屬于經(jīng)營活動的損益正確答案：A,C,E 參考解析：間接法又稱為“自下而上”法。即以利潤表中最末一項(xiàng)凈利潤為出發(fā)點(diǎn),調(diào)整影響凈利潤但未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項(xiàng)：加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用，減去沒有現(xiàn)金流入的收入,扣除不屬于經(jīng)營活動的損益,調(diào)整經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付科目的變動值減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。81 多選題 所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營的能力。它包括（ ）。A.利息保障倍數(shù)B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率C.流

58、動比率D.資產(chǎn)負(fù)債率E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率正確答案：A,B,D,E 參考解析：所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。82 多選題 對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（ ）。A.擔(dān)保意向書B.出質(zhì)人資格證明C.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E.財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提

59、送信貸申請報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：1.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；2.出質(zhì)人資格證明；3.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議)；4.財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。83 多選題 貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括( )。A.貸款品種B.貸款利率C.授信對象D.發(fā)放條件與支付方式E.擔(dān)保方式正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸

60、款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。84 多選題 關(guān)于貸款展期，下列說法錯誤的有（ ）。A.長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過2年B.現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過原貸款期限的一半C.中期貸款展期期限累計(jì)可以超過原貸款期限D(zhuǎn).借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日當(dāng)日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶E.抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)正確答案：A,B,C,D 參考解析：A項(xiàng)，長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年；B項(xiàng)，現(xiàn)行短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；C項(xiàng)，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；D