有關(guān)增值稅申報(bào)

1、.：.；增值稅納稅申報(bào)流程：2021-12-22 08:29:21 一、報(bào)稅作業(yè)流程：1.電子申報(bào)系統(tǒng)：1.1發(fā)票認(rèn)證：1.1.1報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處獲得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章明晰完好、票面整潔無(wú)損，對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票；1.1.2對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)展電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保管在3.5寸盤或U盤，在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將經(jīng)過(guò)當(dāng)期認(rèn)證的信息反響至提交的軟盤中，當(dāng)月認(rèn)證終了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必需在當(dāng)月抵扣。1.1.3將載有反響信息的軟盤讀入

2、電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已經(jīng)過(guò)認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。假設(shè)作為固定資產(chǎn)退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么不允許進(jìn)展抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣。1.2抄稅：1.2.1抄報(bào)稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。1.2.2報(bào)稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對(duì)上月開具的銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)展抄稅處置，將上月開具增值稅公用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)前不允許再開具發(fā)票。1.2.3經(jīng)過(guò)申報(bào)那么完成上月的抄稅任務(wù)。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中,構(gòu)成銷項(xiàng)稅額。1.3手工發(fā)票的錄入：

3、1.3.1報(bào)稅員將每月開立的收買發(fā)票和獲得的運(yùn)輸發(fā)票等其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在每月納稅申報(bào)完成前輸入到電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。1.3.2將當(dāng)月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報(bào)稅系統(tǒng)中。1.3.3其他應(yīng)稅勞務(wù),將本月的無(wú)票銷售情況，錄入電子申報(bào)系統(tǒng)中,作為無(wú)票銷售額。1.4生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)及報(bào)表：1.4.1完成進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額的根本采集任務(wù)后,按電子申報(bào)系統(tǒng)的要求填報(bào)增值稅申報(bào)表等一系列報(bào)表(報(bào)表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并打印相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表。2免抵退申報(bào)系統(tǒng):2.1報(bào)稅員根據(jù)政府一致格式的出口報(bào)關(guān)單白單錄入免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)本期出口信息；根據(jù)已報(bào)關(guān)出口的報(bào)關(guān)單黃單、外匯核銷單、出口

4、發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后構(gòu)成申報(bào)盤并向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將電子信息反響至報(bào)盤中再由企業(yè)讀入該信息。2.2讀入預(yù)審反響信息后,即可生成免抵退正式申報(bào)盤向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展正式申報(bào),并打印相關(guān)報(bào)表。2.3免抵退申報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)與電子申報(bào)表的數(shù)據(jù)核對(duì),確保準(zhǔn)確無(wú)誤。3.個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)：3.1錄入公司員工根本資料；3.2每月工資核算后跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導(dǎo)入系統(tǒng)中，計(jì)算所得稅額能否跟薪資表結(jié)果一樣。4.地方稅收納稅申報(bào)：4.1根據(jù)總帳人員提供的文娛城營(yíng)收收入/本月申報(bào)國(guó)稅的納稅貨物和勞務(wù)銷售額，錄入納稅申報(bào)表中。4.2按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/效力業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報(bào)

5、表。4.3填寫本月發(fā)票的領(lǐng)用存。5.企業(yè)所得稅申報(bào)：5.1每季終了后15日內(nèi)申報(bào)本月運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)。5.2年度終了后4個(gè)月內(nèi)，向國(guó)稅局申報(bào)企業(yè)所得稅計(jì)算清交的詳細(xì)資料。二、稅款申報(bào)作業(yè)流程：2.1抄報(bào)稅完成后，企業(yè)就可以進(jìn)展本月電子申報(bào)及免抵退申報(bào)。普通情況下銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額就是本月應(yīng)納稅額(應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額)。如有出口銷售那么應(yīng)計(jì)算出口退稅額抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額，其征退稅差額本期應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣稅額-退稅的金額，進(jìn)項(xiàng)稅額那么等于本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額+收買發(fā)票+運(yùn)輸發(fā)票+海關(guān)完稅

6、發(fā)票等。2.2報(bào)稅申報(bào)資料：2.2.1國(guó)稅申報(bào)時(shí)間：次月1-10前申報(bào)上月稅款。申報(bào)內(nèi)容：及6個(gè)附表每季度終了15日前申報(bào)。2.2.2地稅申報(bào)時(shí)間：次月1-15前申報(bào)上月稅款申報(bào)內(nèi)容：及其5個(gè)附表和。2.2.3報(bào)表報(bào)稅員將以上報(bào)表按要求打印,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,交副董辦秘書安排簽章及蓋印,即可向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)展申報(bào).三、稅款交納作業(yè)流程增值稅申報(bào)之后，稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅款繳款書，付款核準(zhǔn)后出納員加蓋預(yù)留印鑒,將繳款書送至開戶銀行稅款的交納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延，由銀行進(jìn)展轉(zhuǎn)賬處置，完成稅款交納任務(wù)。四、相關(guān)資料的存檔每月報(bào)稅后，將有稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的、按每月一冊(cè)裝袋處置，年底一致裝訂歸檔。清

7、卡：也就是說(shuō)他單位在網(wǎng)上申報(bào)經(jīng)過(guò)后需求到稅務(wù)所進(jìn)展申報(bào)清卡處置。否那么開票系統(tǒng)將無(wú)法正常運(yùn)作。如今航天金稅開票系統(tǒng)晉級(jí)后，單位可在網(wǎng)上申報(bào)后自行在開票機(jī)上進(jìn)展遠(yuǎn)程申報(bào)需網(wǎng)絡(luò)支持。申報(bào)后，查詢已遠(yuǎn)程申報(bào)勝利之后，可以進(jìn)展清卡處置。這樣就不需求他單位到稅務(wù)機(jī)關(guān)去申報(bào)了。遠(yuǎn)程申報(bào)完成，清卡處置終了。就可以正常開票了。遠(yuǎn)程申報(bào)清卡流程。首先在網(wǎng)上申報(bào)完成后，打印申報(bào)表。然后在開增值稅的電腦上翻開開票系統(tǒng)。在開票系統(tǒng)中有一個(gè)遠(yuǎn)程抄報(bào)。點(diǎn)開遠(yuǎn)程抄報(bào)，根據(jù)上面的流程從左到右進(jìn)展點(diǎn)擊處置。將本月應(yīng)交稅額輸入終了，會(huì)有提示說(shuō)抄報(bào)勝利，稍后查詢，他只需在查詢到曾經(jīng)提交勝利的訊息，就可以進(jìn)展清卡處置。清卡處置終了，

8、點(diǎn)開開票的頁(yè)面，看看是不是可以正常開票了。假設(shè)再遇到問(wèn)題，可以撥打航天金稅的，他們會(huì)通知他該怎樣處置這些問(wèn)題。假設(shè)他遠(yuǎn)程抄報(bào)后沒有清卡就開票，那就需求他到稅務(wù)機(jī)關(guān)一趟，進(jìn)展清卡處置了。希望可以幫到他。 HYPERLINK zg8j/handbook/view-443.html t _blank 企業(yè)增值稅普通納稅人報(bào)稅流程2021-06-21來(lái)源： HYPERLINK zg8j o 諸葛八戒商機(jī)網(wǎng) 諸葛八戒商機(jī)網(wǎng)假設(shè)企業(yè)增值稅普通納稅人是網(wǎng)上申報(bào)或是IC卡申報(bào)的話，按照當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表填制，填制終了后直接網(wǎng)上申報(bào)納稅或者IC卡申報(bào)納稅。 企業(yè)普通納稅人報(bào)稅流程如下所述： 假設(shè)企業(yè)普通納稅人是網(wǎng)上

9、申報(bào)或是IC卡申報(bào)的話，按照當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表填制，填制終了后直接網(wǎng)上申報(bào)納稅或者IC卡申報(bào)納稅。 一、網(wǎng)上申報(bào) 到國(guó)稅局懇求辦理網(wǎng)上系統(tǒng),獲得網(wǎng)上申報(bào)認(rèn)證密鑰(一張軟盤,每年要交費(fèi)換新密鑰),從國(guó)稅網(wǎng)站上下載公用申報(bào)軟件,然后根據(jù)提示填寫報(bào)表.上傳報(bào)表后,將報(bào)表打印出來(lái),到國(guó)稅局窗口交報(bào)表,同時(shí)要抄報(bào)金稅卡。 國(guó)稅：打印所申報(bào)的主表，蓋公章，帶上已抄過(guò)稅的金穗卡去稅務(wù)局申報(bào)。 地稅：直接網(wǎng)上申報(bào)就行了，不需求去地稅大廳申報(bào)，假設(shè)申報(bào)有誤的話，必需去地稅大廳辦理補(bǔ)申報(bào)。 二、IC卡申報(bào): 到國(guó)稅局專門柜臺(tái)懇求IC卡一張及讀卡器一個(gè)。安裝光盤一張,自行安裝后即可.自行填好報(bào)表并寫IC卡后,打印報(bào)表,

10、帶IC卡及報(bào)表到國(guó)稅窗口申報(bào).同時(shí)要抄報(bào)金稅卡。 抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票運(yùn)用的IC卡中，然后將IC卡帶到國(guó)稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中。 以便和獲得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國(guó)稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)展全國(guó)范圍的發(fā)票比對(duì)，防止企業(yè)開具陰陽(yáng)票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。 抄報(bào)稅操作應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必需做的任務(wù)，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的任務(wù)，按照詳細(xì)的操作順序： 1、抄稅： 一、增值稅普通納稅人抄報(bào)稅流程 抄稅寫IC卡打印各種報(bào)表報(bào)稅 A、抄稅起始日正常抄稅處置； 進(jìn)入系統(tǒng)報(bào)稅處置抄報(bào)稅管理抄稅處置系統(tǒng)

11、彈出“確認(rèn)對(duì)話框插入IC卡，確認(rèn)正常謄寫IC卡勝利 。 B、反復(fù)抄上月舊稅： 進(jìn)入系統(tǒng)報(bào)稅處置抄報(bào)稅管理抄稅處置系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框插入IC卡，確認(rèn)抄上月舊稅勝利 。 C、金稅卡形狀查詢 進(jìn)入系統(tǒng)報(bào)稅處置金稅卡管理金稅卡形狀查詢系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息 。 2、報(bào)稅：國(guó)稅：填制完的申報(bào)表后蓋上公章，要帶上已抄過(guò)稅的金穗卡到稅務(wù)局大廳申報(bào)，假設(shè)是由事務(wù)所代理的，只需求交給事務(wù)所，由其辦理申報(bào)就行了。 地稅：填制完的申報(bào)表蓋上公章，去地稅大廳辦理申報(bào)。 將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅效力大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)任務(wù)人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給他報(bào)稅，也就是讀取他IC卡上開票信息，然后

12、與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)展報(bào)稅處置。 3、認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要預(yù)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅公用發(fā)票開出90天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必需在當(dāng)月抵扣。 普通納稅人報(bào)稅后該當(dāng)交納的稅款應(yīng)該及時(shí)到賬，不要超越申報(bào)期限的最后一天的15：00之前，過(guò)了15：00之后到帳的話，就會(huì)產(chǎn)生滯納金，金額為每天萬(wàn)分之五。增值稅發(fā)票認(rèn)證詳細(xì)操作步驟？ 閱讀次數(shù)：656次懸賞分：0 | 處理時(shí)間：2021-10-3 20:14 | 提問(wèn)者：匿名 最正確答案 認(rèn)證每月25-30日 企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理公用發(fā)票選擇相應(yīng)發(fā)票新增錄入帶紅框的數(shù)據(jù)保管審核待認(rèn)證發(fā)票導(dǎo)出認(rèn)證

13、發(fā)票資料讀入選擇錄入日期點(diǎn)寫XML放U盤帶U盤和填寫申報(bào)扣稅憑證封面、納稅卡帶去稅所回來(lái)放清點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果讀入點(diǎn)保管。2、抄稅與申報(bào)每月1-10日1一機(jī)多票開票放IC卡報(bào)稅處置抄稅處置已開發(fā)票填寫增值稅發(fā)票開具情況表。2登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)點(diǎn)“發(fā)票查詢選當(dāng)前月份：如是要導(dǎo)入11月份的發(fā)票數(shù)據(jù)就選擇“本年11月份確定出現(xiàn)對(duì)應(yīng)發(fā)票記錄查詢窗口登陸企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)銷項(xiàng)發(fā)票管理從界面讀入發(fā)票數(shù)據(jù)一機(jī)多票點(diǎn)讀發(fā)票查詢界面數(shù)據(jù)自動(dòng)讀取留意：讀取時(shí)發(fā)票查詢界面要最大化，讀取過(guò)程中不要操作鍵盤和鼠標(biāo)保管。3企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)納稅申報(bào)表五表一打印兩份表二打印兩份表三表四表六每份表操作點(diǎn)新增保管審核，數(shù)據(jù)全部自動(dòng)生成增值稅納稅申報(bào)表新增修正30行，即上月報(bào)表34行數(shù)保管審核打印三份申報(bào)情況闡明新增保管審核損益表新增按帳面錄入數(shù)據(jù)保管審核資產(chǎn)負(fù)債表新