上市公司重大購買出售置換資產(chǎn)行為審批

1、【行政許可事項(xiàng)】上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為審批【關(guān)于依據(jù)、條件、程序、期限的規(guī)定】關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知第六條：董事會(huì)在形成決議后2個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)及上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送決議文本和重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書（草案）及其附件等相關(guān)文件（相關(guān)文件的內(nèi)容與格式要求見本通知附件），同時(shí)向證券交易所報(bào)告并公告。獨(dú)立董事的意見應(yīng)當(dāng)與董事會(huì)決議一并公告；第七條：中國證監(jiān)會(huì)收到上市公司報(bào)送的全部材料后，審核工作時(shí)間不超過20個(gè)工作日。關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知第三條：上市公司關(guān)聯(lián)方的以資抵債方案應(yīng)當(dāng)報(bào)

2、中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為以資抵債方案不符本通知規(guī)定,或者有明顯損害公司和中小投資者利益的情形,可以制止該方案的實(shí)施。關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知第一條：本通知所稱“上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為”，是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的情形：（一）購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上；（二）購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額（資產(chǎn)扣除所承擔(dān)的負(fù)債）占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上；（三）購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近

3、一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上。上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或相關(guān)資產(chǎn)分次購買、出售、置換的，以其累計(jì)數(shù)計(jì)算購買、出售、置換的數(shù)額。大購買、出售、置換資產(chǎn)行為，應(yīng)當(dāng)遵循有利于上市公司可持續(xù)發(fā)展和全體股東利益的原則，與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人之間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，保證上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人之間人員獨(dú)立、資產(chǎn)完整、財(cái)務(wù)獨(dú)立；上市公司具有獨(dú)立經(jīng)營能力，在采購、生產(chǎn)、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面能夠保持獨(dú)立。關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知第四條：上市公司實(shí)施重大購買、出售、置換資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）實(shí)施本次交易后，公司具備股票上市條件；（二）實(shí)施本次

4、交易后，公司具有持續(xù)經(jīng)營能力；（三）本次交易涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在債權(quán)債務(wù)糾紛的情況；（四）不存在明顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形。關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知第三條第（四）項(xiàng)：上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金，原則上應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金清償。關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知第三條第（五）項(xiàng)：嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金。關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知第五條：上市公司董事會(huì)對(duì)重大購買、出售、置換資產(chǎn)做出決議，應(yīng)當(dāng)履行下列程序：（一）在就本次交易達(dá)成初步意向后，董事會(huì)立即與交易對(duì)方簽署保密協(xié)議

5、，約定交易進(jìn)程、步驟、雙方責(zé)任等。（二）董事會(huì)就本次交易形成初步意見后，聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問（由具有主承銷商資格的證券公司或中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任）、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（限于本次交易以資產(chǎn)評(píng)估值作為交易定價(jià)基礎(chǔ)的情況）等中介機(jī)構(gòu)為本次交易出具意見，同時(shí)與各中介機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。（三）各中介機(jī)構(gòu)出具意見后，董事會(huì)就有關(guān)事宜進(jìn)行審議并形成決議。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本次資產(chǎn)交易是否有利于上市公司和全體股東的利益發(fā)表獨(dú)立意見，并就上市公司重組后是否會(huì)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易、形成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問題做出特別提示。全體董事應(yīng)當(dāng)履行誠信義務(wù)，做好信息保密工作。如有關(guān)信息在董事會(huì)做出決議前已被市

6、場(chǎng)知悉，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即就有關(guān)計(jì)劃或方案及時(shí)予以公告。六、董事會(huì)在形成決議后2個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)及上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送決議文本和重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書（草案）及其附件等相關(guān)文件（相關(guān)文件的內(nèi)容與格式要求見本通知附件），同時(shí)向證券交易所報(bào)告并公告。獨(dú)立董事的意見應(yīng)當(dāng)與董事會(huì)決議一并公告。七、中國證監(jiān)會(huì)收到上市公司報(bào)送的全部材料后，審核工作時(shí)間不超過20個(gè)工作日。上市公司報(bào)送的材料不完整，或者未達(dá)到信息披露要求，或者報(bào)送的資產(chǎn)交易方案與現(xiàn)行法律、會(huì)計(jì)、評(píng)估要求或行業(yè)政策不符，或者上市公司實(shí)施該項(xiàng)交易不符合本通知第四條的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的要求補(bǔ)充或修改報(bào)

7、送材料。中國證監(jiān)會(huì)在審核期內(nèi)要求公司對(duì)報(bào)送材料予以補(bǔ)充或修改的，審核期限自收到公司的補(bǔ)充或修改意見后重新計(jì)算。中國證監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)送的材料不提出補(bǔ)充或修改意見，并不表明其對(duì)上市公司報(bào)送和公告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性做出實(shí)質(zhì)性判斷和保證。八、上市公司下列重大購買、出售、置換資產(chǎn)交易行為應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)審委）審核：（一）同時(shí)既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)70的交易行為；（二）置換入上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70的交易行為；（三）上市公

8、司出售或置換出全部資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)收購或置換入其他資產(chǎn)的交易行為；（四）中國證監(jiān)會(huì)審核中認(rèn)為存在重大問題的其他重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易行為。屬于上述規(guī)定的交易行為，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，向證券交易所申請(qǐng)停牌，停牌期限自董事會(huì)決議公告之日起至發(fā)審委提出審核意見止。發(fā)審委審核后，提出上市公司在本次交易完成后不符合本通知規(guī)定的審核意見，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)決議修改或終止該項(xiàng)交易。發(fā)審委審核程序參照股票發(fā)行審核委員會(huì)條例執(zhí)行。已提交發(fā)審委審議的交易行為的審核時(shí)限不受前條所述20個(gè)工作日的限制。九、中國證監(jiān)會(huì)審核未提出異議的，公司董事會(huì)可以發(fā)布召開股東大會(huì)的通知；提出異議的，董事會(huì)應(yīng)

9、當(dāng)及時(shí)報(bào)送補(bǔ)充或修改的內(nèi)容；經(jīng)審核，中國證監(jiān)會(huì)不再提出異議后,董事會(huì)可以發(fā)布召開股東大會(huì)的通知。經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核，對(duì)公司董事會(huì)披露的相關(guān)信息內(nèi)容提出意見的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)，全文披露修改后的重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書，有關(guān)補(bǔ)充披露或修改的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)作出特別提示。中國證監(jiān)會(huì)上市公司重大重組審核工作委員會(huì)工作規(guī)程（證監(jiān)發(fā)2004第41號(hào)）“第四章工作程序第十五條中國證監(jiān)會(huì)上市部為重組委的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)安排重組委工作會(huì)議、送達(dá)審核材料、會(huì)議記錄、起草會(huì)議紀(jì)要及保管檔案等相關(guān)會(huì)務(wù)工作。重組委審議工作所需費(fèi)用，由中國證監(jiān)會(huì)支付。第十六條中國證監(jiān)會(huì)上市部在重組委會(huì)議召開3日前,將會(huì)

10、議通知、重大資產(chǎn)重組審核材料送交參會(huì)委員,由委員簽收。重組委審議其他重組事項(xiàng)，上市部可以根據(jù)實(shí)際情況安排時(shí)間和材料送達(dá)事宜。第十七條重組委通過召開重組委會(huì)議進(jìn)行審核工作,每次參加重組委會(huì)議的重組委委員為7名。第十八條重組委會(huì)議開始前，委員應(yīng)簽署不存在與重組各方當(dāng)事人、及其所聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)或者相關(guān)人員接觸事項(xiàng)的聲明，交由上市部工作人員留存。第十九條 重組委會(huì)議設(shè)召集人一名。召集人負(fù)責(zé)主持重組委會(huì)議，聽取上市部預(yù)審人員審核情況的報(bào)告和說明，組織參會(huì)委員逐一發(fā)表個(gè)人審核意見，總結(jié)委員的主要審核意見，形成重組委會(huì)議對(duì)重組申請(qǐng)的審核意見，并宣布表決結(jié)果。第二十條重組委委員應(yīng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)

11、的規(guī)定，獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)重組申請(qǐng)進(jìn)行審核。在審核時(shí)，重組委委員應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并根據(jù)該工作底稿及會(huì)議討論情況發(fā)表個(gè)人審核意見。第二十一條根據(jù)審議工作需要，重組委可以邀請(qǐng)委員以外的專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，但所邀請(qǐng)的專家不參加表決。第二十二條重組委可以要求重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)到會(huì)陳述意見，回答委員提出的問題。對(duì)于委員的任何提問、意見及相關(guān)陳述，未經(jīng)同意，重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)均不得對(duì)外披露。第二十三條重組委會(huì)議應(yīng)在充分討論的基礎(chǔ)上，形成會(huì)議審核意見，并進(jìn)行投票表決。表決方式采取封閉式記名投票。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票,同意票數(shù)達(dá)到5票為通過,同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。委員投同

12、意票的，可以附加條件，但應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明所附條件的內(nèi)容；投反對(duì)票的，應(yīng)說明反對(duì)的理由。第二十四條上市部負(fù)責(zé)對(duì)重組委會(huì)議討論情況進(jìn)行記錄。重組委會(huì)議結(jié)束后,參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)提交工作底稿，并在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)。第二十五條經(jīng)審核未獲通過的，上市公司根據(jù)重組委提出的意見對(duì)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或者提出新方案的，可以重新報(bào)送申報(bào)材料；符合有關(guān)重大資產(chǎn)重組規(guī)定條件的，可以再次提交重組委審核?！薄旧暾?qǐng)材料目錄和申請(qǐng)書示范文本】一、上市公司董事會(huì)關(guān)于重大購買、出售、置換資產(chǎn)事宜的報(bào)告二、董事會(huì)決議文本董事會(huì)決議中應(yīng)就該項(xiàng)交易是否有利于上市公司的發(fā)展和全體股東的利益發(fā)表明確意見，并說明董事

13、投票情況；董事投反對(duì)票的，應(yīng)單獨(dú)予以說明。獨(dú)立董事就該項(xiàng)交易發(fā)表的意見。三、購買、出售、置換資產(chǎn)的協(xié)議或協(xié)議草案四、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書（草案）報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）交易對(duì)方情況介紹（交易對(duì)方是指在重大購買、出售、置換資產(chǎn)交易中作為上市公司交易對(duì)手的當(dāng)事方）：1、名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、稅務(wù)登記證號(hào)碼；2、主要業(yè)務(wù)最近三年發(fā)展?fàn)顩r；3、以方框圖或者其他有效形式，全面披露與交易對(duì)方相關(guān)的股權(quán)及控制關(guān)系，包括交易對(duì)方的直接持有人、間接持有人、各層之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，以及與上市公司之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，直至披露到出現(xiàn)自然人或國有資產(chǎn)

14、管理部門為止；并以文字簡(jiǎn)要介紹交易對(duì)方的主要股東及其他關(guān)聯(lián)人的基本情況，以及其他控制關(guān)系（包括人員控制）；4、最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；如果交易對(duì)方是專為本次交易而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股公司的財(cái)務(wù)資料；5、向上市公司推薦董事或高級(jí)管理人員的情況；6、最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁：處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱，處罰種類，訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況。（二）交易標(biāo)的，如資產(chǎn)、股權(quán)等：1、購買、出售、置換的標(biāo)的如為實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)，披露內(nèi)容至少應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱；帳面價(jià)值（包括帳面原值、已

15、計(jì)提的折舊或攤銷、帳面凈值）；評(píng)估價(jià)值（如評(píng)估）資產(chǎn)運(yùn)營情況；在該等資產(chǎn)上設(shè)定擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利）的情況；涉及該等資產(chǎn)的訴訟、仲裁或司法強(qiáng)制執(zhí)行或其他重大爭(zhēng)議的事項(xiàng)。2、購買、出售、置換的標(biāo)的如為公司股權(quán)，披露內(nèi)容應(yīng)包括該公司名稱、主要股東及其持股比例、主營業(yè)務(wù)等基本情況；如收購有限責(zé)任公司股權(quán)，還應(yīng)披露是否獲得該公司其他股東的同意。（三）本次交易合同的主要內(nèi)容：1、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)（交易定價(jià)與帳面價(jià)值、評(píng)估值差異較大的，應(yīng)說明原因）2、支付方式（一次或分次支付的安排及特別條款）；3、交易標(biāo)的的交付狀態(tài)；4、交付或過戶時(shí)間；5、合同的生效條件；6、生效時(shí)間。（四）與本次交易有

16、關(guān)的其他安排（如人員安置、土地租賃、出售資產(chǎn)所得款項(xiàng)的用途、收購資產(chǎn)的資金來源等）；（五）本次交易對(duì)上市公司的影響（包括是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易）；（六）本次交易是否符合關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知（以下簡(jiǎn)稱通知）第四條的要求（逐項(xiàng)說明）；（七）上市公司在本次交易實(shí)施后，是否具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上是否分開，上市公司的人員、財(cái)務(wù)是否獨(dú)立，資產(chǎn)（包括無形資產(chǎn)）是否完整；是否具有獨(dú)立經(jīng)營能力，在采購、生產(chǎn)、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面能否保持獨(dú)立；（八）上市公司在交易完成后與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否仍存在持續(xù)的關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容

17、和減少關(guān)聯(lián)交易的具體措施；（九）上市公司是否存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形；或上市公司為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形；（十）上市公司負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否存在通過本次交易大量增加負(fù)債（包括或有負(fù)債）的情況；（十一）上市公司如在最近12個(gè)月內(nèi)曾發(fā)生重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易行為，應(yīng)說明本次交易與前次交易的關(guān)系，以及進(jìn)行本次交易的原因；（十二）其他能夠影響股東及其他投資者做出合理判斷的、有關(guān)本次交易的所有信息；（十三）中國證監(jiān)會(huì)要求披露的其他信息。報(bào)告書應(yīng)當(dāng)在顯著的位置載明本公司及董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)報(bào)告書的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

18、負(fù)連帶責(zé)任。五、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書的附件（一）上市公司就本次交易完成后的經(jīng)營狀況出具的交易當(dāng)年和（或）次年的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告以及具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所就該盈利預(yù)測(cè)報(bào)告出具的審核報(bào)告。上市公司如無法做出盈利預(yù)測(cè)，應(yīng)當(dāng)說明原因，并做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。（二）上市公司和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次購買、出售、置換資產(chǎn)內(nèi)幕信息的法人和自然人在最近六個(gè)月內(nèi)買賣上市公司股票情況的自查報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。報(bào)告至少應(yīng)對(duì)以下問題發(fā)表意見：1、交易是否符合上市公司和全體股東的利益；如屬于關(guān)聯(lián)交易，還應(yīng)說明交易是否損害非關(guān)聯(lián)股東利益；2、對(duì)本內(nèi)容與格式第四條第（六）至第（十二）項(xiàng)內(nèi)容逐

19、一進(jìn)行核查的說明；3、如該項(xiàng)購買、出售、置換資產(chǎn)行為須提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)顧問還應(yīng)當(dāng)對(duì)所選取的評(píng)估方法的適當(dāng)性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性獨(dú)立發(fā)表意見。（四）具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)擬購買、出售、置換的相關(guān)資產(chǎn)最近三年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績(jī)所出具的審計(jì)報(bào)告（下半年報(bào)送材料的，應(yīng)提供交易當(dāng)年經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不能出具審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)說明原因，并出具有關(guān)資產(chǎn)狀況的審閱報(bào)告）和依據(jù)上市公司擬購買、置換入的資產(chǎn)狀況模擬計(jì)算的上市公司最近三年備考財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)報(bào)告（適用于通知第八條規(guī)定的交易）。（五）具有從事證券業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬購買、出售、置換的相關(guān)資產(chǎn)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。評(píng)估機(jī)構(gòu)

20、采用收益現(xiàn)值法評(píng)估相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的，上市公司應(yīng)當(dāng)以特別提示的方式披露評(píng)估機(jī)構(gòu)采用收益現(xiàn)值法評(píng)估該類資產(chǎn)的理由和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于評(píng)估假設(shè)前提（如折現(xiàn)率、價(jià)格、銷售量、未來市場(chǎng)增長率等）合理性的說明。如評(píng)估機(jī)構(gòu)不能提供充分合理的理由，說明收益現(xiàn)值法是對(duì)該類資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的唯一方法，上市公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送并披露由評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的采用可選擇的另外一種評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估的結(jié)果。（六）具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所出具的法律意見書。法律意見書至少應(yīng)對(duì)以下問題發(fā)表明確意見：1、公司本次重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為及相關(guān)協(xié)議和整體方案是否合法有效，上市公司和交易對(duì)方是否具備主體條件，交易的實(shí)施是否存在法律障礙；2、公司實(shí)施本

21、次重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為，是否符合通知的要求；3、本次交易所涉及的債權(quán)債務(wù)的處理及其他相關(guān)權(quán)利、義務(wù)處理是否合法有效，實(shí)施是否存在法律障礙；4、交易各方是否履行了法定披露和報(bào)告義務(wù)，是否存在應(yīng)披露而未披露的合同、協(xié)議或安排；5、其他可能對(duì)本次交易構(gòu)成影響的問題。六、中國證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。申請(qǐng)材料對(duì)照表基本情況上市公司名稱所屬證管辦證券簡(jiǎn)稱證券代碼重組方名稱證管辦聯(lián)系人及電話交易所聯(lián)系人及電話序號(hào)核對(duì)事項(xiàng)材料要求自查情況1上市公司董事會(huì)文件1.1經(jīng)簽署的上市公司重大資產(chǎn)購買、出售、置換報(bào)告書原件、復(fù)印件各一份是口否口1.2上市公司董事會(huì)關(guān)于本次重組的決議是口否口1.3獨(dú)立董事意見是口否口1.4上市公司董事會(huì)關(guān)于本次重大資產(chǎn)重組的蛤是口否口2中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)文件2.1獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告是口否口2.2法律意見書是口否