發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則部分條文修正條文

1、.PAGE ：.；PAGE 12 發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則部分條文修正條文第七條 發(fā)行人申報(bào)募集與發(fā)行有價(jià)證券，有以下情形之一，本會(huì)得退回其案件：一、簽證會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表表示見(jiàn)或否認(rèn)意見(jiàn)之查核報(bào)告者。二、簽證會(huì)計(jì)師出具保管意見(jiàn)之查核報(bào)告，其保管意見(jiàn)影響財(cái)務(wù)報(bào)告之允當(dāng)表達(dá)者。三、發(fā)行人填報(bào)、簽證會(huì)計(jì)師複核或主辦證券承銷商出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，致影響有價(jià)證券之募集與發(fā)行者。四、律師出具之法律意見(jiàn)書(shū)，表示有違反法令，致影響有價(jià)證券之募集與發(fā)行者。五、證券承銷商出具之評(píng)估報(bào)告，未明確表示本次募集與發(fā)行有價(jià)證券計(jì)畫(huà)之可行性、必要性及合理性者。六、經(jīng)本會(huì)退回、撤銷、廢止或自行

2、撤回其依本準(zhǔn)則申報(bào) (請(qǐng))案件，發(fā)行人自接獲本會(huì)通知即日起三個(gè)月內(nèi)辦理前條第二項(xiàng)規(guī)定之案件者。但本次辦理合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進(jìn)行收購(gòu)或分割發(fā)行新股者，不在此限。七、申報(bào)現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債案件，有以下情事之一者：(一)本次募集資金運(yùn)用計(jì)畫(huà)用於直接或間接赴大陸地區(qū)投資金額超過(guò)本次募集總金額之百分之六十者。但經(jīng)經(jīng)濟(jì)部工業(yè)局核發(fā)符合營(yíng)運(yùn)總部營(yíng)運(yùn)範(fàn)圍證明文件之公司或跨國(guó)企業(yè)在臺(tái)子公司，不在此限。(二)直接或間接赴大陸地區(qū)投資金額違反經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)規(guī)定。但其資金用途係用於國(guó)內(nèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)並承諾不再添加對(duì)大陸地區(qū)投資，不在此限。八、違反或不履行申請(qǐng)股票上市或在證券商營(yíng)業(yè)處

3、所買賣時(shí)之承諾事項(xiàng)，情節(jié)艱苦者。九、經(jīng)本會(huì)發(fā)現(xiàn)有違反法令，情節(jié)艱苦者。第八條 發(fā)行人辦理第六條第二項(xiàng)規(guī)定之案件，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有以下情形之一，本會(huì)得退回其案件：一、申報(bào)年度及前二年度公司董事變動(dòng)達(dá)二分之一，且其股東獲得股份有違反本法第四十三條之一規(guī)定。但於申報(bào)日前已完成補(bǔ)正者，不在此限。二、上市或上櫃公司有本法第一百五十六條第一項(xiàng)各款情事之一者。但依本法第一百三十九條第二項(xiàng)規(guī)定限制其上市買賣，不在此限。三、本次募集與發(fā)行有價(jià)證券計(jì)畫(huà)不具可行性、必要性及合理性者。四、前各次募集與發(fā)行及私募有價(jià)證券計(jì)畫(huà)之執(zhí)行有以下情事之一，迄未改善者：(一)無(wú)正當(dāng)理由執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重落後，且尚未完成。(二)無(wú)正當(dāng)理由計(jì)畫(huà)經(jīng)艱

4、苦變更。但計(jì)畫(huà)實(shí)際完成日距申報(bào)時(shí)已逾三年，不在此限。(三)募集與發(fā)行有價(jià)證券計(jì)畫(huà)經(jīng)艱苦變更，尚未提報(bào)股東會(huì)通過(guò)。 (四)最近一年內(nèi)未確實(shí)依第九條第一項(xiàng)第四款至第九款及發(fā)行人募集與發(fā)行海外有價(jià)證券處理準(zhǔn)則第十一條規(guī)定辦理。(五)未確實(shí)依公開(kāi)發(fā)行公司辦理私募有價(jià)證券應(yīng)留意事項(xiàng)規(guī)定辦理資訊公開(kāi)。(六)未能產(chǎn)生合理效益且無(wú)正當(dāng)理由。但計(jì)畫(huà)實(shí)際完成日距申報(bào)時(shí)已逾三年，不在此限。五、本次募集與發(fā)行有價(jià)證券計(jì)畫(huà)之重要內(nèi)容如發(fā)行辦法、資金來(lái)源、計(jì)畫(huà)項(xiàng)目、預(yù)定進(jìn)度及預(yù)計(jì)能夠產(chǎn)生效益等未經(jīng)列成議案，依公司法及章程提董事會(huì)或股東會(huì)討論並決議通過(guò)者。六、非因公司間或與行號(hào)間業(yè)務(wù)買賣行為有融通資金之必要，將大量資金貸與

5、他人，迄未改善，而辦理現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債者。七、有艱苦非常規(guī)買賣，迄未改善者。八、持有流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)下之金融資產(chǎn)、閒置資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)投資而未有處分或積極開(kāi)發(fā)計(jì)畫(huà)，達(dá)最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告股東權(quán)益之百分之四十或本次申報(bào)現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債者。但所募得資金用途係用於購(gòu)買固定資產(chǎn)且有具體募資計(jì)畫(huà)佐證其募集資金之必要性，不在此限。九、本次現(xiàn)金增資或發(fā)行公司債計(jì)畫(huà)之用途為轉(zhuǎn)投資以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)之公司或籌設(shè)證券商或證券服務(wù)事業(yè)者。十、不依有關(guān)法令及普通公認(rèn)會(huì)計(jì)原則編製財(cái)務(wù)報(bào)告，情節(jié)艱苦者。十一、違反第五條第二項(xiàng)規(guī)定情事者。十二、內(nèi)部控制

6、制度之設(shè)計(jì)或執(zhí)行有艱苦缺失者。十三、申報(bào)日前一個(gè)月，其股價(jià)變化異常者。十四、公司全體董事或監(jiān)察人持股有以下情形之一者：(一)違反本法第二十六條規(guī)定，經(jīng)本會(huì)通知補(bǔ)足持股尚未補(bǔ)足。(二)加計(jì)本次申報(bào)發(fā)行股份後，未符本法第二十六條規(guī)定。但經(jīng)全體董事或監(jiān)察人承諾於募集完成時(shí)，補(bǔ)足持股，不在此限。(三)申報(bào)年度及前一年度公司全體董事或監(jiān)察人未依承諾補(bǔ)足持股。十五、發(fā)行人或其現(xiàn)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或?qū)嵸|(zhì)負(fù)責(zé)人於最近三年內(nèi)，因違反本法、公司法、銀行法、金融控股公司法、商業(yè)會(huì)計(jì)法等工商管理法律，或因犯貪污、瀆職、詐欺、背信、侵占等違反誠(chéng)信之罪，經(jīng)法院判決有期徒刑以上之罪者。十六、因違反本法，經(jīng)法院判決確定須負(fù)擔(dān)損

7、害賠償義務(wù)，迄未依法履行者。十七、為他人借款提供擔(dān)保，違反公開(kāi)發(fā)行公司資金貸與及背書(shū)保證處理準(zhǔn)則第五條規(guī)定，情節(jié)艱苦，迄未改善者。十八、合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進(jìn)行收購(gòu)或分割發(fā)行新股者，而有以下情形之一：(一)違反本會(huì)公開(kāi)發(fā)行公司獲得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則第二章第五節(jié)規(guī)定，情節(jié)艱苦。(二)受讓或併購(gòu)之股份非為他公司新發(fā)行之股份、所持有非流動(dòng)之股權(quán)投資或他公司股東持有之已發(fā)行股份。(三)受讓之股份或收購(gòu)之營(yíng)業(yè)或財(cái)產(chǎn)有限制買賣等權(quán)利受損或受限制之情事。(四)違反公司法第一百六十七條第三項(xiàng)及第四項(xiàng)規(guī)定。(五)被合併公司最近一年度之財(cái)務(wù)報(bào)告非經(jīng)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保管意見(jiàn)之查核報(bào)告。但經(jīng)出

8、具保管意見(jiàn)之查核報(bào)告，其資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)出具無(wú)保管意見(jiàn)，不在此限。十九、有第十三條第一項(xiàng)第二款第六目規(guī)定之情事，且有以下情形之一：(一)申報(bào)現(xiàn)金發(fā)行新股，公司董事、監(jiān)察人及持有股份超過(guò)股份總額百分之十之股東未承諾將一定成數(shù)股份送交證券集中保管事業(yè)保管。(二)申報(bào)發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債。二十、其他本會(huì)為保護(hù)公益認(rèn)為有必要者。前項(xiàng)第九款所稱以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)之公司，係指發(fā)行人直接投資之公司或發(fā)行人之子公司以權(quán)益法評(píng)價(jià)之再轉(zhuǎn)投資之公司，最近期財(cái)務(wù)報(bào)告帳列現(xiàn)金、約當(dāng)現(xiàn)金、流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)下之金融資產(chǎn)及持有發(fā)行人發(fā)行之有價(jià)證券占公司資產(chǎn)總額百分之五十以上，且買賣或持有前揭資產(chǎn)之收入或損益占公司收入或

9、損益百分之五十以上者。發(fā)行人辦理第六條第二項(xiàng)第二款規(guī)定之案件，及上櫃公司申請(qǐng)轉(zhuǎn)上市或上市公司申請(qǐng)轉(zhuǎn)上櫃為達(dá)股權(quán)分散標(biāo)準(zhǔn)之現(xiàn)金增資案件，承銷商評(píng)估報(bào)告已明確表示本次募集與發(fā)行有價(jià)證券計(jì)畫(huà)資金用途之可行性及預(yù)計(jì)產(chǎn)生效益之合理性者，得不適用前條第五款及本條第一項(xiàng)第三款有關(guān)計(jì)畫(huà)必要性之規(guī)定。發(fā)行人假設(shè)屬證券、期貨或金融事業(yè)，於計(jì)算第一項(xiàng)第八款之資產(chǎn)時(shí)，得免將流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)下之金融資產(chǎn)科目計(jì)入。發(fā)行人假設(shè)屬保險(xiǎn)事業(yè)、興櫃股票公司依第六條第二項(xiàng)第二款規(guī)定辦理現(xiàn)金增資發(fā)行新股及上櫃公司申請(qǐng)轉(zhuǎn)上市或上市公司申請(qǐng)轉(zhuǎn)上櫃為達(dá)股權(quán)分散標(biāo)準(zhǔn)辦理現(xiàn)金增資發(fā)行新股者，得不適用第一項(xiàng)第八款規(guī)定。發(fā)行人為享有租稅優(yōu)惠而辦理現(xiàn)金增

10、資且募集資金不超過(guò)目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)規(guī)定之限額或新臺(tái)幣一億元者，得不適用第一項(xiàng)第八款規(guī)定。辦理合併發(fā)行新股、受讓他公司股份發(fā)行新股、依法律規(guī)定進(jìn)行收購(gòu)或分割發(fā)行新股者，得不適用第一項(xiàng)第一款、第四款關(guān)於前各次現(xiàn)金增資或公司債計(jì)畫(huà)執(zhí)行部分、第十三款、第十五款及第十九款規(guī)定。發(fā)行人發(fā)行普通公司債有委託證券承銷商對(duì)外公開(kāi)承銷者，得不適用第一項(xiàng)第一款、第十三款及第十九款規(guī)定。第 十一 條 發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有以下情形之一，本會(huì)得撤銷或廢止其申報(bào)生效或核準(zhǔn)：一、自申報(bào)生效通知到達(dá)之日起，逾三個(gè)月尚未募足並收足現(xiàn)金款項(xiàng)者。二、有公司法第二百五十一條第一項(xiàng)或第二百七十一條第一項(xiàng)規(guī)定情事者。三、違反

11、本法第二十條第一項(xiàng)規(guī)定情事者。四、違反第五條規(guī)定情事者。五、違反或不履行辦理募集與發(fā)行有價(jià)證券時(shí)所出具之承諾，情節(jié)艱苦者。六、其他有違反本準(zhǔn)則規(guī)定或本會(huì)於通知申報(bào)生效或申請(qǐng)核準(zhǔn)時(shí)之限制或制止規(guī)定者。有價(jià)證券持有人對(duì)非特定人公開(kāi)招募有價(jià)證券，經(jīng)向本會(huì)申報(bào)生效後有前項(xiàng)第三款、第五款或第六款之情事者，本會(huì)亦得撤銷或廢止其申報(bào)生效。發(fā)行人自申報(bào)生效之日起至有價(jià)證券募集完成之日止，對(duì)外公開(kāi)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)資訊或發(fā)布之資訊與申報(bào)請(qǐng)書(shū)件不符，且對(duì)證券價(jià)格或股東權(quán)益有艱苦影響時(shí)，本會(huì)得撤銷或廢止其申報(bào)生效。經(jīng)撤銷或廢止申報(bào)生效時(shí)，已收取有價(jià)證券價(jià)款者，發(fā)行人或持有人應(yīng)於接獲本會(huì)撤銷或廢止通知之日起十日內(nèi)，依法加算利息

12、返還該價(jià)款，並負(fù)損害賠償責(zé)任。第 十四 條上市、上櫃公司及興櫃股票公司得發(fā)行特別股與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)特別股；未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司不得發(fā)行特別股與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)特別股。發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股時(shí)，應(yīng)於發(fā)行及認(rèn)股辦法中訂定以下有關(guān)事項(xiàng)：一、發(fā)行日期。二、特別股種類及發(fā)行總額。三、每股附認(rèn)股權(quán)特別股給予之認(rèn)股權(quán)單位數(shù)。四、上市或上櫃公司附認(rèn)股權(quán)特別股之上市或在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣。五、認(rèn)股條件 (含認(rèn)股價(jià)格、認(rèn)股期間、認(rèn)購(gòu)股份之種類及每單位認(rèn)股權(quán)可認(rèn)購(gòu)之股數(shù)等) 之決定方式。六、附可分離認(rèn)股權(quán)者，其認(rèn)股權(quán)憑證之發(fā)行單位總數(shù)及每單位認(rèn)股權(quán)憑證價(jià)格之計(jì)算方式。七、認(rèn)股價(jià)格之調(diào)整。八、請(qǐng)

13、求認(rèn)股之程序及股款繳納方式。股款繳納方式以現(xiàn)金或本次發(fā)行之特別股抵繳擇一為之。九、認(rèn)股後之權(quán)利義務(wù)。十、履約方式，限以發(fā)行新股方式支應(yīng)。十一、股款繳納憑證換發(fā)新股之次數(shù)、時(shí)點(diǎn)。十二、獲得所發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之處理程序。十三、其他重要約定事項(xiàng)。興櫃股票公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之認(rèn)股價(jià)格，不得低於定價(jià)日前一段時(shí)間普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，且不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股之認(rèn)股價(jià)格不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。第三項(xiàng)

14、及第三十三條第二項(xiàng)、第四十二條第三項(xiàng)所稱定價(jià)日前一段時(shí)間普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，指定價(jià)日前三十個(gè)營(yíng)業(yè)日興櫃股票電腦議價(jià)點(diǎn)選系統(tǒng)內(nèi)該興櫃股票普通股之每一營(yíng)業(yè)日成交金額之總和除以每一營(yíng)業(yè)日成交股數(shù)之總和計(jì)算。發(fā)行人發(fā)行附認(rèn)股權(quán)特別股時(shí)，準(zhǔn)用第四十二條第二項(xiàng)、第四十三條至第四十九條規(guī)定。第二十一條 公開(kāi)發(fā)行公司發(fā)行公司債，應(yīng)檢具發(fā)行公司債申報(bào)書(shū)附表十三、十四，載明其應(yīng)記載事項(xiàng)，連同應(yīng)檢附書(shū)件，向本會(huì)申報(bào)生效後，始得為之。公開(kāi)發(fā)行公司依前項(xiàng)規(guī)定提出申報(bào)，於本會(huì)及本會(huì)指定之機(jī)構(gòu)收到發(fā)行公司債申報(bào)書(shū)即日起屆滿七個(gè)營(yíng)業(yè)日生效。但金融控股、票券金融及信譽(yù)卡等事業(yè)，申報(bào)生效期間為十二個(gè)營(yíng)業(yè)日。公開(kāi)發(fā)行公司依第一

15、項(xiàng)規(guī)定提出申報(bào)，準(zhǔn)用第十二條第二項(xiàng)、第十五條及第十六條規(guī)定。公開(kāi)發(fā)行公司申報(bào)發(fā)行公司債，因變更發(fā)行條件或票面利率，於申報(bào)生效前檢齊修正後相關(guān)資料，向本會(huì)及本會(huì)指定之機(jī)構(gòu)申報(bào)者，仍依第二項(xiàng)規(guī)定之申報(bào)生效期間生效。第二十二條 發(fā)行人同時(shí)符合以下各款條件，得檢具發(fā)行公司債總括申報(bào)書(shū)附表十五，載明其應(yīng)記載事項(xiàng)，連同應(yīng)檢附書(shū)件，向本會(huì)申報(bào)生效，並應(yīng)於預(yù)定發(fā)行期間內(nèi)發(fā)行完成：一、股票已上市或在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣且合計(jì)屆滿三年者。但有以下情事之一，不在此限：(一)發(fā)行人屬公營(yíng)事業(yè)。(二)發(fā)行人屬金融控股公司，且其符合金融控股公司法第四條第四款規(guī)定之銀行、保險(xiǎn)或證券子公司已上市或在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣合計(jì)滿三年

16、。二、最近三年內(nèi)均依本法第三十六條及其他法令規(guī)定，定期、不定期公開(kāi)揭露財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊者。三、最近三年內(nèi)辦理募集與發(fā)行有價(jià)證券，未有經(jīng)本會(huì)予以退回、撤銷或廢止之情事者。但自申報(bào)生效通知到達(dá)即日起，尚未募足並收足現(xiàn)金款項(xiàng)而經(jīng)本會(huì)撤銷或廢止者，不在此限。四、最近三年內(nèi)經(jīng)本會(huì)申報(bào)生效之現(xiàn)金增資及發(fā)行公司債之計(jì)畫(huà)均按預(yù)計(jì)進(jìn)度確實(shí)執(zhí)行，且未有艱苦變更者。五、最近一年內(nèi)該公司或該公司債經(jīng)本會(huì)核準(zhǔn)或認(rèn)可之信譽(yù)評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上者。六、所委任之會(huì)計(jì)師，最近三年內(nèi)未有因辦理有價(jià)證券之募集與發(fā)行有關(guān)業(yè)務(wù)，經(jīng)依法處以警告以上之處分者。七、所委任之主辦承銷商，最近三年內(nèi)未有因辦理有價(jià)證券之募集與發(fā)行有關(guān)業(yè)務(wù)，經(jīng)依

17、本法第六十六條第二款所為命令該公司解除其董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人之職務(wù)以上之處分者。發(fā)行人依前項(xiàng)規(guī)定提出申報(bào)，準(zhǔn)用第十二條第二項(xiàng)、第十五條、第十六條及前條第二項(xiàng)及第四項(xiàng)規(guī)定。第一項(xiàng)所稱預(yù)定發(fā)行期間，自申報(bào)生效日起不得超過(guò)二年，發(fā)行人並應(yīng)於向本會(huì)申報(bào)時(shí)訂定之。發(fā)行人於預(yù)定發(fā)行期間內(nèi)發(fā)行公司債，應(yīng)全數(shù)委託證券承銷商包銷。第三十三條 轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換股份時(shí)，不受公司法第一百四十條關(guān)於股票發(fā)行價(jià)格不得低於票面金額規(guī)定之限制。興櫃股票公司發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債之轉(zhuǎn)換價(jià)格，不得低於定價(jià)日前一段時(shí)間普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，且不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)

18、。未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債之轉(zhuǎn)換價(jià)格不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。第三十八條 上市、上櫃公司及興櫃股票公司得發(fā)行公司債券與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)公司債；未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司不得發(fā)行公司債券與認(rèn)股權(quán)分離之附認(rèn)股權(quán)公司債。第四十一條 發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時(shí)，應(yīng)於發(fā)行及認(rèn)股辦法中訂定以下有關(guān)事項(xiàng)：一、發(fā)行日期。二、利率及付息方式。三、付息日期。四、公司債券種類、每張金額及發(fā)行總額。五、每張附認(rèn)股權(quán)公司債給予之認(rèn)股權(quán)單位數(shù)。六、附可分離認(rèn)股權(quán)者，其認(rèn)股權(quán)憑證之發(fā)行單位總數(shù)及每單位認(rèn)股權(quán)憑證價(jià)格之計(jì)算

19、方式。七、擔(dān)?；虮ＷC情形。八、受託人名稱及重要約定事項(xiàng)。九、償還方法 (如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等) 。十、上市或上櫃公司附認(rèn)股權(quán)公司債之上市或在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣。十一、請(qǐng)求認(rèn)股之程序及股款繳納方式。股款繳納方式以現(xiàn)金或本公司債抵繳擇一為之。十二、認(rèn)股條件 (含認(rèn)股價(jià)格、認(rèn)股期間、認(rèn)購(gòu)股份之種類及每單位認(rèn)股權(quán)可認(rèn)購(gòu)之股數(shù)等) 之決定方式。十三、認(rèn)股價(jià)格之調(diào)整。十四、認(rèn)股年度有關(guān)利息、股利之歸屬。十五、認(rèn)股後之權(quán)利義務(wù)。十六、履約方式，限以發(fā)行新股方式支應(yīng)。十七、股款繳納憑證換發(fā)新股之次數(shù)、時(shí)點(diǎn)。十八、獲得所發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之處理程序。十九、其他重要約定事項(xiàng)。有擔(dān)保附認(rèn)股

20、權(quán)公司債案件以發(fā)行人持有其他公司股票作為擔(dān)保品者，準(zhǔn)用第二十五條之規(guī)定。第四十二條 發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時(shí)，其公司債之面額限採(cǎi)新臺(tái)幣十萬(wàn)元或?yàn)樾屡_(tái)幣十萬(wàn)元之倍數(shù)。發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債時(shí)，因認(rèn)股權(quán)行使而須發(fā)行新股之股份總數(shù)，按每股認(rèn)股價(jià)格計(jì)算之認(rèn)購(gòu)總價(jià)額，不得超過(guò)該公司債發(fā)行之總面額。興櫃股票公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之認(rèn)股價(jià)格，不得低於定價(jià)日前一段時(shí)間之普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，且不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽推薦證券商對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債之認(rèn)股價(jià)格不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽

21、會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。第五十三條 上市或上櫃公司申報(bào)發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價(jià)格不得低於發(fā)行日標(biāo)的股票之收盤(pán)價(jià)。興櫃股票公司發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價(jià)格不得低於發(fā)行日前一段時(shí)間普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，且不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值。但發(fā)行日已為上市或上櫃公司者，應(yīng)依前項(xiàng)規(guī)定辦理。未上市或未在證券商營(yíng)業(yè)處所買賣之公司發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證，其認(rèn)股價(jià)格不得低於最近期經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)告每股淨(jìng)值，並應(yīng)洽會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行價(jià)格之合理性表表示見(jiàn)。但發(fā)行日已為興櫃股票公司者，應(yīng)依前項(xiàng)規(guī)定辦理。第二項(xiàng)所稱發(fā)行日前一段時(shí)間普通股加權(quán)平均成交價(jià)格，準(zhǔn)用第十四條第五項(xiàng)規(guī)

22、定。第六十六條 發(fā)行人依本法第四十二條第一項(xiàng)及公司法第一百五十六條第四項(xiàng)規(guī)定初次辦理股票公開(kāi)發(fā)行者，須檢具申報(bào)書(shū)附表二十四，載明應(yīng)記載事項(xiàng)，連同股票公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等應(yīng)檢附書(shū)件，向本會(huì)提出申報(bào)，於本會(huì)及本會(huì)指定之機(jī)構(gòu)收到申報(bào)書(shū)即日起屆滿十二個(gè)營(yíng)業(yè)日生效。前項(xiàng)股票公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)應(yīng)載明事項(xiàng)，準(zhǔn)用公司募集發(fā)行有價(jià)證券公開(kāi)說(shuō)明書(shū)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則或金融業(yè)募集發(fā)行有價(jià)證券公開(kāi)說(shuō)明書(shū)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則規(guī)定。依第一項(xiàng)規(guī)定提出申報(bào)，準(zhǔn)用第五條、第十二條第二項(xiàng)、第十五條及第十六條規(guī)定。依第一項(xiàng)規(guī)定初次辦理股票公開(kāi)發(fā)行者，經(jīng)申報(bào)生效後，經(jīng)發(fā)現(xiàn)有第十一條第一項(xiàng)第三款、第四款及第六款所列情形之一，本會(huì)得撤銷或廢止其申報(bào)生效

23、。依第一項(xiàng)規(guī)定初次辦理股票公開(kāi)發(fā)行之公司，曾依公司法第一百六十七條之二規(guī)定發(fā)給之員工認(rèn)股權(quán)憑證，應(yīng)併同股票辦理初次公開(kāi)發(fā)行。依第一項(xiàng)規(guī)定初次辦理股票公開(kāi)發(fā)行之公司，曾依公司法第二百四十八條規(guī)定私募普通公司債，自該私募普通公司債交付日起滿三年後，得併同股票辦理初次公開(kāi)發(fā)行。曾依本法公開(kāi)發(fā)行股票之公司嗣後股票不繼續(xù)公開(kāi)發(fā)行者，其依本法第四十三條之六規(guī)定私募之有價(jià)證券，應(yīng)自該私募有價(jià)證券交付日起滿三年後，始得併同股票再向本會(huì)辦理初次公開(kāi)發(fā)行。第 七十 條公開(kāi)發(fā)行公司申報(bào)辦理第六十八條之案件，有以下情形之一，本會(huì)得退回其案件：一、自該私募有價(jià)證券交付日起未屆滿三年。 二、未依本法第四十三條之六規(guī)定經(jīng)股

24、東會(huì)或董事會(huì)合法決議。但經(jīng)有罪判決確定，服刑期滿並補(bǔ)提股東會(huì)或董事會(huì)追認(rèn)者，不在此限。三、私募時(shí)之對(duì)象及人數(shù)未符合本法第四十三條之六規(guī)定。但經(jīng)有罪判決確定，服刑期滿並補(bǔ)提股東會(huì)或董事會(huì)追認(rèn)者，不在此限。四、未依本法第四十三條之六第五項(xiàng)規(guī)定及公開(kāi)發(fā)行公司辦理私募有價(jià)證券應(yīng)留意事項(xiàng)將辦理私募有價(jià)證券資訊輸入本會(huì)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站。但已經(jīng)依法處分並繳納罰鍰，且補(bǔ)辦申報(bào)者，不在此限。五、未於有價(jià)證券私募股東會(huì)召集事由中列舉並說(shuō)明相關(guān)事項(xiàng)或分次辦理未事先於股東會(huì)召集事由列舉並說(shuō)明相關(guān)事項(xiàng)。但已經(jīng)依法處分並繳納罰鍰，且將應(yīng)於股東會(huì)召集事由中列舉並說(shuō)明之事項(xiàng)提股東會(huì)通過(guò)者，不在此限。六、未依公開(kāi)發(fā)行公司辦理私