企業(yè)貨幣資金管理新版制度

1、貨幣資金管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)我司曰勺貨幣資金曰勺內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金運(yùn)用程序，保證貨幣資金曰勺安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范、 中華人民共和國(guó)票據(jù)法、上海電氣貨幣資金內(nèi)部控制管理制度、 有關(guān)加強(qiáng)資金基金集中管理曰勺告知等有關(guān)法律法規(guī)制度，特制定本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有曰勺鈔票、銀行存款和其她貨幣資 金。第三條本制度重要規(guī)定了公司對(duì)貨幣資金管理曰勺責(zé)任、鈔票和銀行存款曰勺管 理等管理規(guī)定。第四條單位負(fù)責(zé)人對(duì)我司貨幣資金內(nèi)部控制曰勺建立健全和有效實(shí)行以及貨幣 資金曰勺安全完整負(fù)責(zé)。第二章崗位分工第五條公司及其下屬各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)曰勺

2、崗位責(zé)任制，明確有關(guān)部門 和崗位曰勺職責(zé)權(quán)限，保證辦理貨幣資金業(yè)務(wù)曰勺不相容崗位互相分離、制約 和監(jiān)督。第六條公司出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目曰勺登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)曰勺全過程。第七條公司及其下屬各公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格曰勺人員，并根據(jù)公 司具體狀況進(jìn)行崗位輪換。第八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)曰勺人員應(yīng)當(dāng)具有良好曰勺職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。4k第三章鈔票和銀行的管理第九條公司應(yīng)按國(guó)家鈔票管理暫行條例曰勺規(guī)定使用鈔票，為了保證資金曰勺安全性，須對(duì)外支付曰勺款項(xiàng)在元（含）以上

3、曰勺應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于支 付給個(gè)人超過元（含）曰勺，則通過網(wǎng)上銀行劃入個(gè)人曰勺賬戶。第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)鈔票庫(kù)存限額曰勺管理，超過庫(kù)存限額曰勺鈔票應(yīng)及時(shí)存入銀 行。對(duì)于庫(kù)存鈔票曰勺規(guī)定如下：集團(tuán)本部月末庫(kù)存鈔票不超過0元，其她分公司月末庫(kù)存鈔票不超過10000元。第十一條 公司曰勺鈔票收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身曰勺支出。因特殊狀況需要坐支鈔票曰勺，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。第十二條 出納人員根據(jù)鈔票收支業(yè)務(wù)登記鈔票日記賬，每日結(jié)賬時(shí)必須將庫(kù) 存鈔票與日記賬余額核對(duì)，月終時(shí)與總賬核對(duì)，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí) 致。第十三條鈔票盤點(diǎn)采用每周盤點(diǎn)和每月盤點(diǎn)兩種方式。每周盤點(diǎn)曰

4、勺時(shí)間為每 周五下班之前，每月盤點(diǎn)時(shí)間為每月最后一種工作日下班之前。如遇節(jié)假 日或有特殊事項(xiàng)導(dǎo)致在規(guī)定曰勺盤點(diǎn)日無(wú)法盤點(diǎn)曰勺，可以報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào) 節(jié)盤點(diǎn)日。第十四條 在盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)成果編制庫(kù)存鈔票盤點(diǎn)表，并由盤點(diǎn)人 員和出納人員簽名或蓋章確認(rèn)。第十五條 任何部門一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切鈔票收入涉及廢舊物資發(fā)售或 其她鈔票收入等都必須交回資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，不得擅自截留、自行解決，更不 能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)肅解決。第十六條 銀行存款曰勺清查采用賬目核對(duì)法。重要清查公司在開戶銀行及其她 金融機(jī)構(gòu)多種存款賬面余額與銀行及其她金融機(jī)構(gòu)中該公司曰勺賬面余額 與否相符。銀行存款采用每月末核對(duì)

5、一次曰勺措施進(jìn)行。第十七條 對(duì)于銀行存款曰勺清查，應(yīng)根據(jù)銀行存款曰勺對(duì)賬單、存款種類和貨幣 種類逐個(gè)核對(duì)、核算。對(duì)于已經(jīng)開出曰勺銀行賬戶應(yīng)所有納入公司曰勺會(huì)計(jì)軟 件，對(duì)于已經(jīng)不使用曰勺銀行賬戶采用并賬或銷戶曰勺政策。第十八條對(duì)于所有已開通曰勺賬戶開通網(wǎng)上銀行，以便隨時(shí)掌握銀行存款曰勺變 動(dòng)狀況。在每月末由會(huì)計(jì)人員取回當(dāng)月曰勺銀行對(duì)賬單，會(huì)計(jì)主管在網(wǎng)上銀 行打印出每個(gè)賬戶每月末曰勺余額，采用銀行對(duì)賬單、網(wǎng)上銀行余額以及會(huì) 計(jì)軟件中曰勺銀行賬戶余額三項(xiàng)數(shù)據(jù)核對(duì)相符曰勺措施。第十九條 公司銀行賬戶曰勺開立實(shí)行賬戶集中管理，銀行賬戶曰勺開立必須根據(jù) 實(shí)際業(yè)務(wù)需要，并得到嚴(yán)格控制，以保證賬戶設(shè)立曰勺合理

6、性。公司新開設(shè) 任何銀行賬戶（本、夕卜幣）需經(jīng)上海電氣審批，不準(zhǔn)違規(guī)開立和使用賬戶， 不準(zhǔn)出借、出租銀行賬戶。第二十條 公司及其下屬各公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核 對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào) 節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明因素，及時(shí)解決。第二十一條公司應(yīng)盡量通過財(cái)務(wù)公司開展多種金融業(yè)務(wù)，公司曰勺各項(xiàng)存款，應(yīng) 基本存入財(cái)務(wù)公司，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整 體曰勺資金效益。第二十二條使用網(wǎng)銀日勺計(jì)算機(jī)必須專人管理，專機(jī)專用，嚴(yán)禁在公合計(jì)算機(jī)上使用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀密鑰在發(fā)放前由金融機(jī)構(gòu)對(duì)每張操作員證書進(jìn)行權(quán)限設(shè) 立，在初次登陸使用時(shí)，

7、應(yīng)進(jìn)行密碼重置。第二十三條密鑰保管及使用安全明確到具體使用人，不得隨意借給她人使用，； 在崗操作時(shí)將密鑰插入計(jì)算機(jī)，離崗時(shí)必須將密鑰拔出；密鑰丟失應(yīng)立即 電話告知銀行或財(cái)務(wù)公司日勺客戶經(jīng)理或網(wǎng)銀維護(hù)人員。第二十四條任何人不能違背銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。公司 應(yīng)嚴(yán)格按照程序辦理貨幣資金曰勺收付業(yè)務(wù)。第二十五條票據(jù)是指公司尚未簽發(fā)生效曰勺各開戶銀行曰勺支票、貸記憑證、電匯 憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等以及公司收到曰勺各類有效曰勺支票、匯票、商業(yè)匯 票、銀行本票等。第二十六條公司日勺各類空白鈔票支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜 中保管，避免無(wú)關(guān)人員接觸。第二十七條一般狀況下，資產(chǎn)財(cái)

8、務(wù)部嚴(yán)禁簽發(fā)不填收款單位和金額日勺支票，借 用空白支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由出納在空白支票借用登記簿上登 記支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，并在空白支票上進(jìn)行最高限額，由 經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦 理有關(guān)手續(xù)核銷。公司不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第二十八條票據(jù)日勺簽發(fā)：各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持貼有原始發(fā)票且審批手續(xù)完整曰勺報(bào)賬憑證 或鈔票支付審批表、請(qǐng)款單，經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批后，交會(huì)計(jì) 人員開具相應(yīng)票據(jù)。開具支票曰勺須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽 章；開具其她票據(jù)曰勺還需提供收款人開戶銀行賬號(hào)等事項(xiàng)；開具 銀行承兌匯票曰勺，還需提供與收款人發(fā)

9、生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)曰勺有關(guān)購(gòu)銷合 同和發(fā)票曰勺復(fù)印件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或委托銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，均應(yīng)規(guī)定票據(jù)申 請(qǐng)人辦理簽罷手續(xù)。各類票據(jù)日勺有效期限和使用區(qū)域參照中國(guó)人民銀行頒布日勺有關(guān) 票據(jù)使用規(guī)定。第二十九條票據(jù)填制必須做到原則化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字對(duì)日勺、筆跡清 晰，避免涂改。票據(jù)領(lǐng)用人須在票據(jù)登記簿或票據(jù)存根上登記簽名。第三十條 不準(zhǔn)無(wú)理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、獲得和轉(zhuǎn)讓無(wú)債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易曰勺票 據(jù)，不準(zhǔn)套現(xiàn)，不準(zhǔn)在無(wú)真實(shí)用途曰勺狀況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其她單位使用。第三十一條資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在收到各類銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)介入銀行， 收到曰勺銀行承兌匯票應(yīng)認(rèn)真審查，檢查票據(jù)填制曰勺要素與否齊全、日期與 否精確、金額大小寫與否相符、簽章與否清晰。第三十二條商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票 到嗔月日起十日內(nèi)，持票人應(yīng)在其提示付款期內(nèi)及時(shí)委托銀行收款。第三十三條資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)應(yīng)收票據(jù)備查賬，按票面上