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文檔簡介

個 doc)6第一條 制證人員必須依據國家有關法規(guī)、財務基礎工作和系統(tǒng)技術要求審核原始憑證、編 制記賬憑證，并及時交審核員審核。第二條 審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機打連續(xù)號碼，并對 現金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納 員。第三條出納員每天按時將記賬憑證整理 好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”（以 下簡稱“交接表）上填寫憑證類型和起止憑證 編號，并交微機管理員。Ui第四條微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對，驗收無誤 后在“交接表”上簽章并及時將記錄輸入微機， 將列印出的憑證清單交賬務管理員校對。第五條賬務管理員收到記賬憑證清單，驗 收份數無誤后，及時校對記賬憑證與清單內容是 否相符，如有不符的情況，應將其憑證編號填入 “交接表”有關欄目，并在憑證清單上更正，最 后在“交接表”上簽章。.r-i第六條微機管理員根據賬務管理員反饋 回來的數據，錄入日記賬及其他操作并將現金、 銀行日記賬交出納員。第七條檔案管理員將賬務管理員交來的 憑證進行驗收，確認無誤后在“交接表”上簽章， 并裝訂存檔。I=J第八條為嚴格記賬憑證的審核，盡可能地 減少編制、輸入記賬憑證的差錯，實行逐級把關 的責任制，即編制，審核、輸入、校對各崗位的 人員，除對本崗位工

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