證券投資基金的發(fā)行規(guī)范

1、127/127基金發(fā)行法律法規(guī) TOC o 1-1 h z 中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料有關(guān)問題的通知（2002/3號）1中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立審核程序有關(guān)問題的通知（2002/4號）9中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金設(shè)立審核有關(guān)問題的通知（2002/89號）11基金契約的內(nèi)容與格式（暫行方法實施細(xì)則第一號）13證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（暫行方法實施細(xì)則第二號）30證券投資基金招募講明書的內(nèi)容與格式（暫行方法實施細(xì)則第三號）35中國證監(jiān)會關(guān)于做好證券投資基金試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知（1998/9號）47中國證監(jiān)會關(guān)于做好證券投資基金發(fā)行工作有關(guān)問題的通知（1998/1

2、0號）49關(guān)于做好證券投資基金試點(diǎn)工作有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（1998/11號）50關(guān)于做好證券投資基金試點(diǎn)工作有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（證辦1998/4號）51中國證監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)對證券投資基金發(fā)行工作監(jiān)督檢查的通知（證辦1998/10號）51中國證監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)對證券投資基金發(fā)行工作監(jiān)督檢查的補(bǔ)充通知52關(guān)于改進(jìn)證券投資基金發(fā)行方式有關(guān)問題的通知（2001）56關(guān)于代理證券投資基金銷售業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行完善內(nèi)部合規(guī)操縱制度和職員行為規(guī)范的指導(dǎo)意見 (指導(dǎo)意見二)（2001）57關(guān)于證券公司辦理開放式基金代銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知（2002）59證券投資基金銷售活動治理暫行規(guī)定（2002）62保險公司投資證券投資

3、基金治理暫行方法64關(guān)于黨政機(jī)關(guān)工作人員個人證券投資行為若干規(guī)定（2001）68中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料有關(guān)問題的通知（2002/3號）證監(jiān)基金字號各基金治理公司：為便于各基金治理公司（以下簡稱“公司”）及其相關(guān)當(dāng)事人妥善安排發(fā)行設(shè)立證券投資基金（以下簡稱“基金”）的預(yù)備工作，現(xiàn)就申請發(fā)行設(shè)立基金的有關(guān)問題通知如下： 一、關(guān)于各公司報送申請材料的條件和時刻要求：年月以后批準(zhǔn)籌建的公司，可在申請開業(yè)的同時報送發(fā)行設(shè)立基金的申報材料；年已發(fā)行開放式基金的公司，在其開放式基金開放運(yùn)行六個月以上，其基金投資運(yùn)作符合基金契約規(guī)定的，屆時能夠報送發(fā)行設(shè)立第二只開放式基金的申報材料；年月往

4、常已成立的公司，開放式基金預(yù)備工作差不多我會組織專家檢查，同時其選定的代銷合作單位已取得相應(yīng)資格的，自本通知下發(fā)之日起能夠按照我會業(yè)務(wù)部門的書面通知報送發(fā)行設(shè)立開放式基金的申報材料；其他尚未發(fā)行設(shè)立開放式基金的公司，其選定的代銷合作單位已取得相應(yīng)資格的，自年月日起，可申請由我會組織專家檢查，檢查活動分不于月日之前和月日之前各安排一次。檢查結(jié)束后相關(guān)公司按照我會業(yè)務(wù)部門的書面通知報送發(fā)行設(shè)立開放式基金的申報材料；各公司能夠依照證券市場進(jìn)展的需要，按照基金治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、基金產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)部合現(xiàn)操縱制度創(chuàng)新的要求，設(shè)計新的封閉式基金發(fā)行設(shè)立方案，方案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合我會和證券交易所關(guān)于封閉式基金發(fā)行與交易

5、的相關(guān)規(guī)定。年月往常已成立的公司，其申報材料可在其開放式基金申報材料取得我會書面審核結(jié)論后報送。為清理規(guī)范原有投資基金而提交的證券投資基金上市及擴(kuò)募發(fā)行申報材料，按照我會年往常的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。我會團(tuán)審核工作需要確定受理各公司申報材料的先后順序時，原則上依照各公司規(guī)范運(yùn)作狀況和已治理基金運(yùn)作水平等因素，按照鼓舞競爭、扶優(yōu)限劣的原則確定，必要時組織有關(guān)專家就具體排序標(biāo)準(zhǔn)和排序結(jié)果進(jìn)行討論并表決。二、受理申報材料后審核工作的具體安排，按我會有關(guān)證券投資基金發(fā)行設(shè)立審核工作程序的規(guī)定執(zhí)行。三、報送開放式基金發(fā)行方案的，申報材料按照本通知附件一制作；報送封閉式基金發(fā)行方案的，申報材料按照本通知附件二制作

6、。四、本通知自公布之日起施行。中國證監(jiān)會年月日公布的關(guān)于申請設(shè)立證券投資基金有關(guān)問題的通知（證監(jiān)基字號）同時廢止。附件一：開放式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料的內(nèi)容與格式（試行） 附件二：封閉式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料的內(nèi)容與格式（試行） 年月日附件一： 開放式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料的內(nèi)容與格式（試行） 一、申報材料的紙張、封面、頁碼和份數(shù) （一）紙張應(yīng)采納幅面為毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于紙張規(guī)格）。 （二）封面 標(biāo)有“開放式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料”字樣； 擬發(fā)行的開放式基金名稱、申請人名稱； 正式報送申報材料的日期；公司要緊承辦人姓名、聯(lián)系方式。（三）申報材料的頁碼應(yīng)當(dāng)應(yīng)置于每頁下

7、端居中，字符大小為五號，按內(nèi)容分章節(jié)安排頁碼順序，例如：、或者、章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有分隔頁。（四）份數(shù)：申報材料一式份，其中至少份為原件。審核期間內(nèi)容有修改的，除最初正式申報的原件留存證監(jiān)會外，審核通過后，公司應(yīng)當(dāng)另行提交份申報材料最終稿原件。 二、申報材料目錄與內(nèi)容 （一）申請報告要緊內(nèi)容包括：基金發(fā)行簡要情況，如基金名稱、類型、規(guī)模、發(fā)行對象與價格、發(fā)行費(fèi)率、認(rèn)購、申購及贖回安排，擬任基金治理人和托管人等；設(shè)立基金的可行性；基金治理人簽字、蓋章。 （二）基金契約（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰界定基金契約當(dāng)事人的各項權(quán)利義務(wù)關(guān)系、持有人大會召開的規(guī)則及具體程序、基金產(chǎn)品的特性等涉及投資人重大利益的事項，充分體現(xiàn)

8、基金治理人、基金托管人遵守國家法律法規(guī)，最大限度地愛護(hù)基金持有人的合法權(quán)益的誠意。 （三）托管協(xié)議（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰界定基金托管人和基金治理人之間在基金資產(chǎn)保管、基金持有人名冊保管及基金運(yùn)作監(jiān)督等活動中的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。 （四）招募講明書（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰地講明基金認(rèn)購、申購與贖回安排、基金投資、風(fēng)險揭示、信息披露及基金持有人服務(wù)等內(nèi)容，最大限度地披露阻礙投資人決策的全部事項，充分愛護(hù)基金投資人的利益，方便投資人作出投資決策。 （五）代銷協(xié)議（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰界定基金銷售代理人和基金治理人在開放式基金銷售和服務(wù)等業(yè)務(wù)活動中的權(quán)力、義務(wù)關(guān)系。 （六）基金治理人董事會決議要緊內(nèi)容包括基金治理人董事會有關(guān)

9、開放式基金發(fā)行申請的決議、對基金經(jīng)理人選的審核意見等，獨(dú)立董事的意見應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列明。 （七）發(fā)行方案 基金產(chǎn)品方案預(yù)備情況講明關(guān)于基金的投資理念、投資目標(biāo)、投資對象及投資范圍的講明材料；關(guān)于基金目標(biāo)客戶的講明材料。依照基金的投資理念講明基金所面對的目標(biāo)客戶及其風(fēng)險、收益偏好；關(guān)于基金投資組合、選股標(biāo)準(zhǔn)、投資決策及投資操作程序的講明材料。講明基金以什么原則、方法及評價指標(biāo)來保證投資組合打算的貫徹和實施；衡量基金操作水平的比較基準(zhǔn)與擬發(fā)行基金的模擬效果分析或?qū)嵶C分析；評估基金投資風(fēng)險的工具及防范措施；可行性分析材料。包括國際比較、市場需求、基金推出后對市場及個股阻礙的數(shù)據(jù)分析等。 開放式基金技術(shù)保障

10、系統(tǒng)預(yù)備情況講明 開放式基金危機(jī)處理打算（）預(yù)備情況講明 募集方案及發(fā)行公告 包括基金發(fā)行銷售活動的組織安排，發(fā)行公告草稿、有關(guān)宣傳材料等 與治理新基金有關(guān)的投資、交易及清算技術(shù)預(yù)備情況 基金經(jīng)理人員情況擬發(fā)行基金與公司目前所治理基金在品種設(shè)計上的特點(diǎn)比較分析基金治理人財務(wù)報告 （九）代銷機(jī)構(gòu)情況講明 代銷機(jī)構(gòu)資格條件講明； 代理銷售技術(shù)系統(tǒng)預(yù)備情況講明； 內(nèi)部監(jiān)察和操縱制度。（本段講明內(nèi)容可參照證監(jiān)發(fā)號文件和證監(jiān)函號文附件）（十）基金注冊登記機(jī)構(gòu)（）相關(guān)情況講明 （十一）法律意見書具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所及其律師對基金托管人和基金治理人、代銷機(jī)構(gòu)資格以及基金發(fā)行文件等出具法律意見

11、。 三、附加參考材料 （一）關(guān)于公司規(guī)范運(yùn)作最近一年內(nèi)公司完善治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部合規(guī)操縱制度建設(shè)的情況；執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定及公司制度的情況，著重講明如何防范內(nèi)幕信息泄漏與利益輸送等嚴(yán)峻違反證券法規(guī)、損害公司信譽(yù)的行為； 對證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)日常檢查提出的問題進(jìn)行整改的情況； 職員遵守職業(yè)道德情況和公司執(zhí)行紀(jì)律程序情況；關(guān)于公司及所治理基金最近年內(nèi)被媒體集中披露或關(guān)注的事項的講明。 （二）關(guān)于公司治理的其他開放式基金（首次申請的公司省略此段） 應(yīng)當(dāng)簡要講明以下情況： 基金業(yè)績表現(xiàn)及市場對基金運(yùn)作的評價情況； 基金投資的調(diào)研、決策及操作情況； 為實現(xiàn)基金投資目標(biāo)、投資理念所采納的投資方法

12、及評價方法；基金履行所披露的投資目標(biāo)、投資理念的情況。（三）至本公司申請前，最近其他公司發(fā)行的開放式基金發(fā)行典型方案的分析報告，分析的案例許多于三個，內(nèi)容至少包括對案例涉及的基金契約要點(diǎn)、招募講明書要點(diǎn)和基金發(fā)行活動組織方案的比較，以及基金類型與風(fēng)格的比較等。對案例分析的對象能夠進(jìn)行匿名化處理，如甲公司、基金、乙公司、基金等。 （四）境外專業(yè)機(jī)構(gòu)對本次基金產(chǎn)品設(shè)計和發(fā)行方案的評價意見（此項為非必備材料，公司酌情自愿提供，有境外股東的可免報）。附件二： 封閉式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料的內(nèi)容與格式（試行） 一、申報材料的紙張、封面、頁碼和份數(shù) （一）紙張應(yīng)采納幅面為毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于紙張規(guī)

13、格）。 （二）封面 標(biāo)有“封閉式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料”字樣； 擬發(fā)行的封閉式基金名稱、申請人名稱； 正式報送申報材料的日期；公司要緊承辦人姓名、聯(lián)系方式。（三）申報材料的頁碼應(yīng)當(dāng)應(yīng)置于每頁下端居中，字符大小為五號，按內(nèi)容分章節(jié)安排頁碼順序，例如：、或者、章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有分隔頁。（四）份數(shù)：申報材料一式份，其中至少份為原件。審核期間內(nèi)容有修改的，除最初正式申報的原件留存證監(jiān)會外，審核通過后，公司應(yīng)當(dāng)另行提交份申報材料最終稿原件。 二、申報材料目錄與內(nèi)容 （一）申請報告要緊內(nèi)容包括：基金設(shè)立簡要情況，如基金的名稱、類型、規(guī)模、發(fā)行對象與價格、發(fā)行費(fèi)率、存續(xù)期限、上市與交易安排，基金發(fā)起人和承

14、銷商，擬任基金治理人及托管人等；設(shè)立基金的可行性分析；基金治理人簽字、蓋章。 （二）發(fā)起人協(xié)議 要緊內(nèi)容包括：擬發(fā)行基金的名稱、類型、規(guī)模、發(fā)行方式和存續(xù)期間等；基金發(fā)起人的權(quán)利、義務(wù)，并具體講明基金發(fā)行規(guī)模未達(dá)到批準(zhǔn)規(guī)模時各發(fā)起人的責(zé)任、義務(wù)；發(fā)起人認(rèn)購基金單位的出資方式、期限以及首次認(rèn)購和在存續(xù)期間持有的基金單位數(shù)量； 擬聘任的基金托管人和基金治理人； 其他發(fā)起人對要緊發(fā)起人的授權(quán)；其他事項。 （三）基金契約（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰界定基金契約當(dāng)事人的各項權(quán)利義務(wù)關(guān)系、持有人大會召開的規(guī)則及具體程序、基金產(chǎn)品的特性等涉及持有人利益的重大事項，充分體現(xiàn)基金治理人、基金托管人遵守國家法律法規(guī)，最大限度

15、地愛護(hù)基金持有人合法權(quán)益的誠意。 （四）托管協(xié)議（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰界定基金托管人和基金治理人之間在基金資產(chǎn)保管、基金持有人名冊保管及基金運(yùn)作監(jiān)督等活動中的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。 （五）招募講明書（草稿）應(yīng)當(dāng)清晰講明基金發(fā)行、上市與交易安排、基金投資、風(fēng)險揭示、信息披露及基金持有人服務(wù)等內(nèi)容，最大限度地披露阻礙投資人決策的全部事項，充分愛護(hù)基金投資人的利益，方便投資人作出投資決策。（六）承銷協(xié)議 （七）基金治理人董事會決議要緊內(nèi)容包括基金治理人董事會有關(guān)封閉式基金發(fā)行申請的決議、對基金發(fā)起人和承銷商的資格、基金發(fā)行方案以及基金經(jīng)理人選的審查意見等，獨(dú)立董事的意見應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列明。 （八）發(fā)行方案 基金產(chǎn)品方

16、案預(yù)備情況講明關(guān)于基金的投資理念、投資目標(biāo)、投資對象及投資范圍的講明材料；關(guān)于基金目標(biāo)客戶的講明材料。依照基金的投資理念講明基金所面對的目標(biāo)客戶及其風(fēng)險、收益偏好；關(guān)于基金投資組合、選股標(biāo)準(zhǔn)、投資決策及投資操作程序的講明材料。講明基金以什么原則、方法及評價指標(biāo)來保證投資組合打算的貫徹和實施；衡量基金操作水平的比較基準(zhǔn)及擬發(fā)行基金的模擬效果分析或?qū)嵶C分析；評估基金投資風(fēng)險的工具及防范措施；可行性分析材料。包括國際比較、市場需求、基金推出后對市場及個股阻礙的數(shù)據(jù)分析等。 基金發(fā)行預(yù)備情況講明與治理新基金有關(guān)的投資、交易及清算技術(shù)預(yù)備情況；擬發(fā)行基金的基金經(jīng)理人員情況；擬發(fā)行基金與公司目前所治理基金

17、在品種設(shè)計上的特點(diǎn)比較分析；發(fā)行方案中有關(guān)于封閉式基金轉(zhuǎn)型為開放式基金的條款的，應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)的實施方案。 （九）發(fā)起人情況發(fā)起人差不多情況。要緊內(nèi)容包括：發(fā)起人的名稱、法定代表人、注冊資本、住宅、成立時刻、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、公司組織形式、經(jīng)營范圍和要緊出資人等；法人資格與業(yè)務(wù)資格證明文件。包括企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）（復(fù)印件）、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證（副本）（復(fù)印件）或金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證（副本）（復(fù)印件）。 （十）發(fā)起人財務(wù)報告要緊發(fā)起人經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師審計的最近三年財務(wù)情況的審計報告，以及其他發(fā)起人的實收資本驗資證明。 （十一）法律意見書具有

18、從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所及其律師對基金發(fā)起人、主承銷商、基金托管人和治理人的資格以及基金發(fā)行文件等出具法律意見。（十二）募集方案（十三）發(fā)行公告 三、附加參考材料 （一）關(guān)于公司規(guī)范運(yùn)作最近一年內(nèi)公司完善治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部合規(guī)操縱制度建設(shè)的情況；執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定及公司制度的情況，著重講明如何防范內(nèi)幕信息泄漏與利益輸送等嚴(yán)峻違反證券法規(guī)、損害公司信譽(yù)的行為；對證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)日常檢查提出的問題進(jìn)行整改的情況；職員遵守職業(yè)道德情況和公司執(zhí)行紀(jì)律程序情況；關(guān)于公司及所治理基金最近年內(nèi)被媒體集中披露或關(guān)注的事項的講明。 （二）關(guān)于公司所治理的其他封閉式基金（新成立的公司省略此段）

19、 應(yīng)當(dāng)簡要講明以下情況： 基金業(yè)績表現(xiàn)及市場對基金運(yùn)作的評價情況； 基金投資的調(diào)研、決策及操作情況； 為實現(xiàn)基金投資目標(biāo)和投資理念所采納的投資方法及評價方法；基金履行所披露的投資目標(biāo)、投資理念的情況。（三）至本公司申請前，最近其他公司發(fā)行的封閉式基金發(fā)行典型方案的分析報告，分析的案例許多于三個，內(nèi)容至少包括對案例涉及的基金契約要點(diǎn)、招募講明書要點(diǎn)和基金發(fā)行活動組織方案的比較，以及基金類型與風(fēng)格的比較等。對案例分析的對象能夠進(jìn)行匿名化處理，如甲公司、基金、乙公司、基金等。 （四）境外專業(yè)機(jī)構(gòu)對本次基金產(chǎn)品設(shè)計和首次發(fā)行方案的評價意見（此項為非必備材料，公司酌情自愿提供，有境外股東的公司可免報）。

20、返回中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立審核程序有關(guān)問題的通知（2002/4號）證監(jiān)基金字號各基金治理公司、各有關(guān)機(jī)構(gòu)：為完善證券投資基金（以下簡稱“基金”）發(fā)行設(shè)立審核制度，規(guī)范基金的發(fā)行設(shè)立行為，依照證券投資基金治理暫行方法（以下簡稱暫行方法）、開放式證券投資基金試點(diǎn)方法（以下簡稱試點(diǎn)方法）及其他有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就基金發(fā)行設(shè)立審核程序有關(guān)事項通知如下：一、基金的發(fā)行設(shè)立須經(jīng)中國證券監(jiān)督治理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)。二、符合暫行方法規(guī)定條件、申請發(fā)行設(shè)立封閉式基金的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“發(fā)起人”），應(yīng)當(dāng)簽署基金發(fā)起設(shè)立協(xié)議，由各發(fā)起人授權(quán)基金治理公司具體辦理基金發(fā)行設(shè)立申請事宜；符合試點(diǎn)方法

21、規(guī)定條件、申請發(fā)行設(shè)立開放式基金的，由基金治理公司具體辦理基金發(fā)行設(shè)立事宜。發(fā)起人及基金治理公司應(yīng)當(dāng)保證所報送的基金發(fā)行設(shè)立申請材料真實、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。 二、基金發(fā)行設(shè)立申請與審核程序如下：（一）基金治理公司按照關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報材料有關(guān)問題的通知附件一、二所規(guī)定的內(nèi)容向中國證監(jiān)會報送基金設(shè)立申請材料。經(jīng)審查，申請材料齊備的，且無法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定不予受理情形的，中國證監(jiān)會正式受理其申請；不予受理的，書面通知基金治理公司，講明理由。中國證監(jiān)會認(rèn)為必要時，關(guān)于發(fā)行設(shè)立開放式基金的申請，或者其他具有創(chuàng)新性質(zhì)的基金產(chǎn)品，組織有關(guān)專家對基金治理公司及其相關(guān)當(dāng)事人在公司治理、內(nèi)

22、部合規(guī)操縱制度和技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)等方面進(jìn)行現(xiàn)場檢查，依照現(xiàn)場檢查的結(jié)果，書面通知基金治理公司是否受理基金發(fā)行設(shè)立的申請。（二）中國證監(jiān)會正式受理申報材料的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核。同時依照基金從業(yè)人員資格治理的有關(guān)規(guī)定，對基金治理公司的高級治理人員和擬任基金經(jīng)理最近一年內(nèi)執(zhí)業(yè)操守情況進(jìn)行檢查。（三）中國證監(jiān)會在基金發(fā)行設(shè)立審核過程中，實行專家咨詢委員會（以下簡稱“咨詢委員會”）評議制度，有關(guān)咨詢意見供基金治理公司及其相關(guān)當(dāng)事人和中國證監(jiān)會參考。咨詢委員會的委員由中國證監(jiān)會從熟悉證券投資基金運(yùn)作的境內(nèi)外專家中臨時聘請。咨詢委員會依照國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)國際慣例，批閱基金發(fā)行設(shè)立申報材料，并重點(diǎn)就

23、基金治理結(jié)構(gòu)、相關(guān)當(dāng)事人內(nèi)部合規(guī)操縱制度、基金品種設(shè)計方案、有關(guān)基金發(fā)行工作的組織方案等內(nèi)容提出咨詢意見。咨詢委員會會議在業(yè)務(wù)部門審核工作結(jié)束后召開。（四）中國證監(jiān)會自正式受理基金發(fā)行設(shè)立申報材料之日起個工作日內(nèi)（不包括相關(guān)當(dāng)事人修改、補(bǔ)充申報材料的時刻）作出批準(zhǔn)、暫停審核或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件；暫停審核或不予批準(zhǔn)的，書面通知基金治理公司，并講明理由。對暫停審核的，在暫停審核的情形消除后，中國證監(jiān)會作出恢復(fù)審核的決定，并書面通知基金治理公司。基金治理公司有義務(wù)將相關(guān)通知內(nèi)容告知相關(guān)當(dāng)事人。 三、依照暫行方法第七條第（五）款及試點(diǎn)方法第七條規(guī)定，有下列情形之一的，有關(guān)基金發(fā)

24、行設(shè)立的申報材料將不予受理：公司已提交有關(guān)核準(zhǔn)重大變更事項的申報材料，尚未獲得核準(zhǔn)的；公司或基金發(fā)起人等要緊當(dāng)事人因涉嫌違反證券法規(guī)被立案調(diào)查，尚未結(jié)案的；因公司高級治理層變動、與公司有關(guān)的訴訟、仲裁等重大事件，可能或差不多對所治理的基金運(yùn)作造成不良阻礙的。公司或基金發(fā)起人等要緊當(dāng)事人收到我會業(yè)務(wù)部門提交的治理建議書或自律建議書，尚未反饋意見或者未采取改進(jìn)行動的；公司提交的封閉式基金發(fā)行（或擴(kuò)募）申請已獲批準(zhǔn)，但尚未實施該封閉式基金首次發(fā)行（或擴(kuò)募）活動，其下一次提交封閉式基金發(fā)行設(shè)立申報材料的日期與前次封閉式基金發(fā)行活動結(jié)束日期，間隔不滿個月的；公司提交的申報材料內(nèi)容有重大遺漏，需要公司或基

25、金發(fā)起人等要緊當(dāng)事人就相關(guān)事實補(bǔ)充講明的；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。四、依照暫行方法及有關(guān)規(guī)定，在審核過程中出現(xiàn)本通知第三條第、情形之一的，有關(guān)基金發(fā)行設(shè)立的申報材料將暫停審核。 五、經(jīng)審核有充分證據(jù)表明基金治理公司及其相關(guān)當(dāng)事人的條件不符合暫行方法第七條或者試點(diǎn)方法第五條規(guī)定的，其發(fā)行設(shè)立基金的申請不予批準(zhǔn)。 六、基金發(fā)行設(shè)立的審核涉及中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)職能的有關(guān)事宜，另行通知。 年月日返回中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金設(shè)立審核有關(guān)問題的通知（2002/89號） 證監(jiān)基金字2002 【頒布日期】2002.11.26【正文】中國證券監(jiān)督治理委員會關(guān)于證券投資基金設(shè)立審核有關(guān)問題的通知各基金治理公司

26、、基金托管銀行：為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)證券投資基金(以下簡稱“基金”)審核制度的改革，規(guī)范基金設(shè)立行為，依照證券投資基金治理暫行方法(以下簡稱暫行方法)、開放式證券投資基金試點(diǎn)方法(以下簡稱試點(diǎn)方法)及其他有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將基金設(shè)立審核有關(guān)問題通知如下：一、申報材料的報送符合暫行方法規(guī)定條件、擬申請設(shè)立封閉式基金的發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)簽署基金發(fā)起設(shè)立協(xié)議，授權(quán)基金治理人負(fù)責(zé)向中國證券監(jiān)督治理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)報送申報材料；符合試點(diǎn)方法規(guī)定條件、擬申請設(shè)立開放式基金的，由基金治理人直接向中國證監(jiān)會報送申報材料?；鹬卫砣思跋嚓P(guān)當(dāng)事人應(yīng)依照本通知附件規(guī)定的內(nèi)容與格式，向中國證監(jiān)會報送基金設(shè)立申報材料，

27、并提交承諾函，保證向中國證監(jiān)會報送的所有申報材料真實、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。二、申報材料的受理中國證監(jiān)會收到基金設(shè)立申報材料后，在7個工作日內(nèi)對申報材料進(jìn)行齊備性審查，依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出受理或不受理的決定，并書面通知基金治理人?；鹬卫砣擞邢铝星樾沃坏?，中國證監(jiān)會不受理其基金設(shè)立申報材料：(一)因涉嫌違法、違規(guī)行為正在受到國家有關(guān)部門調(diào)查；(二)因違反法律、法規(guī)及基金契約，被中國證監(jiān)會責(zé)令整改，正在整改期間；(三)因公司高級治理層變動、與公司有關(guān)的訴訟、仲裁等重大事件，可能或差不多對所治理的基金運(yùn)作造成不良阻礙；(四)前只獲準(zhǔn)設(shè)立募集的基金未達(dá)到成立條件，已募集資金全部退還投資人后未滿十二個月；(

28、五)中國證監(jiān)會依照審慎性原則認(rèn)定的其他情形。三、申報材料的審核中國證監(jiān)會受理基金設(shè)立申報材料后，對申報材料的合規(guī)性進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)是申請設(shè)立基金的法律文件，包括風(fēng)險揭示情況以及基金持有人利益的愛護(hù)機(jī)制等?；鹬卫砣擞邢铝星樾沃坏模袊C監(jiān)會暫停申報材料的審核：(一)已有一只基金在審核期間，尚未批準(zhǔn)設(shè)立；(二)擬設(shè)基金運(yùn)作各環(huán)節(jié)(包括銷售推廣、投資治理、后臺服務(wù)等)的要緊業(yè)務(wù)人員不具備基金從業(yè)資格；(三)審核期間，出現(xiàn)違法違規(guī)行為；(四)中國證監(jiān)會依照審慎性原則認(rèn)定的其他情形。中國證監(jiān)會對暫停審核的，在作出恢復(fù)審核的決定后，書面通知基金治理人；完成審核后，認(rèn)為符合條件的，組織專家評議會對基金

29、設(shè)立申報材料進(jìn)行評議。參加評議會的委員由中國證監(jiān)會從熟悉證券投資基金運(yùn)作的專業(yè)人士中聘請。評議委員將依照國家有關(guān)法律、法規(guī)批閱基金設(shè)立申報材料，并重點(diǎn)就基金類型、品種、目標(biāo)規(guī)模、目標(biāo)客戶、設(shè)立可行性、投資人服務(wù)及相關(guān)的公司制度安排等內(nèi)容提出專業(yè)咨詢意見，供基金治理人、相關(guān)當(dāng)事人及中國證監(jiān)會參考。中國證監(jiān)會自受理基金設(shè)立申報材料之日起60個工作日內(nèi)(不包括相關(guān)當(dāng)事人修改、補(bǔ)充申報材料的時刻)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件；不予批準(zhǔn)的，書面通知基金治理人，并講明理由?；鹬卫砣藨?yīng)當(dāng)將相關(guān)通知內(nèi)容告知相關(guān)當(dāng)事人。四、基金銷售自查與備案基金成立后7個工作日內(nèi)，基金治理人和基金代銷

30、機(jī)構(gòu)應(yīng)對基金銷售情況進(jìn)行自查，并分不向中國證監(jiān)會提交自查總結(jié)報告并將基金銷售的廣告宣傳資料報中國證監(jiān)會備案。開放式基金增加基金代銷機(jī)構(gòu)的，基金治理人應(yīng)當(dāng)在代銷協(xié)議生效后7個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。五、其他本通知自公布之日起施行。中國證監(jiān)會1997年12月12日公布的關(guān)于申請設(shè)立證券投資基金有關(guān)問題的通知(證監(jiān)基字19972號)同時廢止。 二二年十一月二十六日返回基金契約的內(nèi)容與格式（暫行方法實施細(xì)則第一號）一、依照證券投資基金治理暫行方法（以下簡稱暫行方法）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。二、凡在中華人民共和國境內(nèi)申請設(shè)立證券投資基金（以下簡稱基金），基金發(fā)起人或者由基金發(fā)起人托付的基金要緊發(fā)起

31、人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求與基金治理人、基金托管人訂立證券投資基金基金契約（以下簡稱基金契約）。三、基金契約當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、老實信用、充分愛護(hù)投資者合法權(quán)益的原則訂立基金契約。四、基金契約不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。五、在不違反暫行方法和本準(zhǔn)則的前提下，基金契約當(dāng)事人能夠依照實際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。本準(zhǔn)則某些具體要求對當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督治理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動。六、凡對基金契約當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大阻礙的事項，不管本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在基金契約中訂明。

32、七、本準(zhǔn)則規(guī)定的基金契約內(nèi)容與格式包括： （一）基金契約封面 （二）基金契約目錄 （三）基金契約正文 、前言 、基金契約當(dāng)事人 、基金的差不多情況 、基金單位的發(fā)行 、基金的設(shè)立與交易安排 、基金的托管 、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制 、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù) 、基金治理人的權(quán)利與義務(wù) 、基金托管人的權(quán)利與義務(wù) 、基金持有人的權(quán)利與義務(wù) 、基金持有人大會 、基金治理人、基金托管人的更換條件和程序 、基金資產(chǎn) 、基金資產(chǎn)估值 、基金費(fèi)用與稅收 、基金收益與分配 、基金的會計與審計 、基金的信息披露 、基金的終止和清算 、違約責(zé)任 、爭議的處理 、基金契約的效力 、基金契

33、約的修改和終止 、其他事項、基金契約當(dāng)事人蓋章及其法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日八、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修改。 九、本準(zhǔn)則自公布之日起實施。 基金契約封面基金契約封面應(yīng)標(biāo)有“證券投資基金基金契約”的字樣。封面下端應(yīng)標(biāo)明訂立基金契約應(yīng)事人名稱的全稱。 報送中國證監(jiān)會審核的基金契約，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣。 基金契約目錄 基金契約目錄自首頁開始排印。 目錄應(yīng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。 基金契約正文一、前言（一）載明訂立基金契約的目的、依據(jù)和原則。例如：訂立基金契約的目的是愛護(hù)基金投資者合法權(quán)益、明確基金契約當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)、規(guī)范基金運(yùn)作；訂立基金契約的依據(jù)是暫行方法及其他有關(guān)規(guī)定

34、；訂立基金契約的原則是平等自愿、老實信用、充分愛護(hù)投資者合法權(quán)益。講明基金由發(fā)起人依照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立。講明中國證監(jiān)會對基金設(shè)立的批準(zhǔn)，并不表明其對基金的價值和收益作出實質(zhì)性推斷或保證，也不表明基金沒有風(fēng)險。講明基金治理人依照老實信用、勤勉盡責(zé)的原則治理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。（三）講明基金契約的當(dāng)事人按照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。（四）講明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和同意，并按照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)

35、。二、基金契約當(dāng)事人列明基金契約當(dāng)事人的要緊情況。例如，名稱、住宅、法定代表人、成立時刻、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號、組織形式、實收資本、存續(xù)期間等。 （一）基金發(fā)起人 （二）基金治理人（三）基金托管人三、基金的差不多情況 （一）基金名稱（基金全稱） （二）基金類型（例如契約型開放式，契約型封閉式） （三）基金單位發(fā)行總份額 （四）基金單位每份面值和發(fā)行價格 基金單位每份面值為人民幣元。 （五）基金存續(xù)期限自基金成立之日至基金終止之日。四、基金單位的發(fā)行講明任何與基金單位發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人不得預(yù)留和提早發(fā)售基金單位。 （一）基金單位的發(fā)行時刻、發(fā)行方式（例如上網(wǎng)發(fā)行）、發(fā)行對象。 （二）基金單位

36、每份發(fā)行價格元，其中每份面值為元、發(fā)行費(fèi)用為元。 （三）基金發(fā)起人認(rèn)購的份額（四）基金單位的認(rèn)購和持有限額訂明封閉式基金投資者認(rèn)購和持有的數(shù)額限制（例如：認(rèn)購數(shù)額為份的倍數(shù)；最低數(shù)額、最高數(shù)額）；開放式基金投資者首次認(rèn)購和持有的數(shù)額限制。五、基金的成立和交易安排 （一）基金成立的條件講明基金成立的條件，并講明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。 （二）基金不能成立時已募集資金的處理方式。（三）基金成立后的交易安排。如為封閉式基金，講明其成立后能夠依照暫行方法的規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時刻。 如為開放式基金，訂明其成立后申購與贖回的下列事項：申購和贖回場所：列

37、明申購和贖回場所。申購和贖回開始日：講明自基金成立日起開始申購和贖回。申購和贖回申請方式：講明基金持有人向基金治理人或其指定的代理機(jī)構(gòu)提出申購或贖回申請的方式，例如，書面申請。申購和贖回申請的確認(rèn)：例如，講明基金治理人或其指定的代理機(jī)構(gòu)應(yīng)以收到申購或贖回申請的當(dāng)天作為申購或贖回申請日。申購和贖回數(shù)額：訂明有關(guān)基金申購、贖回的數(shù)額約定（例如：基金申購、贖回的最低數(shù)額；申購、贖回數(shù)額為份的倍數(shù)）。講明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。申購和贖回價格：例如，講明以申購申請日的前一日或贖回申請日的后一日基金單位每份凈資產(chǎn)價值為基礎(chǔ)計算每份基金單位的申購或贖回價。申購和贖回款項支付：訂明申購

38、和贖回款項的支付方式及贖回款項的支付期限，并講明基金治理人應(yīng)指示基金托管人以申請贖回的基金持有人（贖回人）為受款人，將贖回款項支付給贖回人。贖回后的變更登記：講明基金持有人進(jìn)行贖回時，基金治理人應(yīng)指示基金托管人及時辦理變更登記。贖回款項延期支付的情形及處理方式：講明出現(xiàn)巨額贖回、不可抗力以及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形，向中國證監(jiān)會報告后可延遲支付贖回款項。巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個營業(yè)日的基金單位贖回價金總額扣除當(dāng)日申購基金單位價金總額的余額超過依暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的比例所應(yīng)保持的現(xiàn)金及國債總額，即發(fā)生巨額贖回。巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方

39、式。例如：出現(xiàn)巨額贖回的情況，基金治理人應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會后，暫停計算贖回價格，延期支付贖回款項，并以合理方式處理基金資產(chǎn)，以籌措足夠資金用以支付贖回款項。巨額贖回價格與款項支付：訂明巨額贖回價格的確定及款項支付的時刻。巨額贖回的報告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告并公告。不可抗力及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形。申購和贖回費(fèi)用：訂明申購、贖回費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。講明申購、贖回費(fèi)用不列入基金費(fèi)用，由申購人、贖回人承擔(dān)。六、基金的托管講明基金托管人與基金治理人必須按照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金治理人之間在基金持有人名冊登記、基金資產(chǎn)的

40、保管、基金資產(chǎn)的治理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，愛護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。七、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制 （一）投資目標(biāo)例如，講明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險，確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。 （二）投資范圍講明基金只能投資于具有良好流淌性的金融工具，其中要緊投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。 （三）投資決策訂明基金治理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。 （四）投資組合 講明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該 基金資產(chǎn)總值的； 訂明股票、債券的投資分不在基金資產(chǎn)中的擬占比例；訂明選擇不同證券構(gòu)成投

41、資組合所依據(jù)的原則。 （五）投資限制列明依照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。八、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金發(fā)起人的權(quán)利列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如申請設(shè)立基金等。 （二）基金發(fā)起人的義務(wù)列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：公告招募講明書；在基金設(shè)立時認(rèn)購和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時及時退還所募資金本息等。九、基金治理人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金治理人的權(quán)利列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定規(guī)定的權(quán)利，例如運(yùn)用基金資產(chǎn)、獲得治理人酬勞、依照有關(guān)規(guī)定代表基金行使股東權(quán)利等。 （二）基金治理人的義務(wù) 具體列

42、明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：自基金成立之日起，以老實信用、勤勉盡責(zé)的原則治理和運(yùn)用基金資產(chǎn)；配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進(jìn)行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式治理和動作基金資產(chǎn)；建立健全內(nèi)部風(fēng)險操縱、監(jiān)察與稽核、財務(wù)治理及人事治理等制度，保證所治理的基金資產(chǎn)和治理人的資產(chǎn)相互獨(dú)立，保證不同基金在資產(chǎn)運(yùn)作、財務(wù)治理等方面相互獨(dú)立；除依據(jù)暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得托付第三人運(yùn)作基金資產(chǎn)；同意基金托管人的監(jiān)督；按規(guī)定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值；嚴(yán)格按照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及報告義務(wù)

43、；保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資打算、投資意向等。除暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；按規(guī)定向基金持有人分配基金收益；按規(guī)定受理申購和贖回申請，及時、足額支付贖回款項；不謀求對上市公司的控股和直接治理；依據(jù)暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定召集基金持有人大會；保存基金的會計帳冊、報表、記錄年以上；參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；在臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會并通知基金托管人；因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過錯責(zé)任不因其退任而免除；基金托管人因過錯造成基金

44、資產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金向基金托管人追償；其他義務(wù)。十、基金托管人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金托管人的權(quán)利列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：獲得基金托管費(fèi)；監(jiān)督基金治理人的投資運(yùn)作等。 （二）基金托管人的義務(wù) 列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：以老實信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)；設(shè)立專門的基金托管部，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管事宜；建立健全內(nèi)部風(fēng)險操縱、監(jiān)察與稽核、財務(wù)治理及人事治理等制度，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托管的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨(dú)立；對不同的基金分不設(shè)置帳戶，

45、獨(dú)立核算，分帳治理，保證不同基金之間在名冊登記、帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳冊記錄等方面相互獨(dú)立；除依據(jù)暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得托付第三人托管基金資產(chǎn)；保管由基金治理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；以基金的名義設(shè)立證券帳戶、銀行帳戶等基金資產(chǎn)帳戶，負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金治理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來；保守基金商業(yè)秘密。除暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；復(fù)核、審查基金治理人計算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價格；按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證

46、監(jiān)會和中國人民銀行；建立并保存基金持有人名冊，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過戶和登記；按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會計帳冊、報表和記錄等年以上；按規(guī)定制作相關(guān)帳冊并與基金治理人核對；依據(jù)基金治理人的指令或者有關(guān)規(guī)定向基金持有人支付基金收益和贖回款項；參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會和中國人民銀行，并通知基金治理人；因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過錯責(zé)任不因其退任而免除；基金治理人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金向基金治理人追償；其他義務(wù)。十一、基金持有人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金持有人的權(quán)利列

47、明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：取得基金收益；出席或者委派代表出席基金持有人大會；監(jiān)督基金運(yùn)作情況；獵取基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況的資料等。講明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。 （二）基金持有人的義務(wù) 列明暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如： 、遵守基金契約； 、交納基金認(rèn)購款項及規(guī)定的費(fèi)用； 、承擔(dān)基金虧損或者終止的有限責(zé)任；、不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動。十二、基金持有人大會訂明基金持有人大會的召開事由、召集方式、通知、出席方式、議事內(nèi)容與程序、表決、公告及其他相關(guān)事宜。 （一）召開事由訂明召開基金持有人大會的事由或情形。 （二）召集方式訂明基

48、金持有人大會的召集人及召集方式。例如：由基金治理人召集基金持有人大會；在基金治理人無法行使召集權(quán)的情況下，應(yīng)由基金托管人召集基金持有人大會；在基金治理人和基金托管人均無法行使召集權(quán)的情況下，由要緊發(fā)起人召集基金持有人大會。 （三）通知訂明召開基金持有人大會的通知時刻、通知內(nèi)容、通知方式。 （四）出席方式訂明基金持有人出席會議的方式。例如：現(xiàn)場開會或書面開會的方式，如采取書面開會的方式應(yīng)講明是否需事先報告中國證監(jiān)會。 （五）議事內(nèi)容與程序訂明基金持有人大會的議事內(nèi)容和程序。 （六）表決訂明基金持有人大會決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權(quán)，基金持有人大會決

49、議經(jīng)出席會議的基金持有人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。講明基金持有人大會決議對全體基金持有人、基金治理人和基金托管人均有約束力。 （七）公告訂明基金持有人大會決議報中國證監(jiān)會備案后的公告時刻、方式。十三、基金治理人、基金托管人的更換條件和程序 （一）基金治理人和基金托管人的更換條件基金治理人的更換條件：列明基金治理人的更換條件。例如：基金治理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金托管人有充分理由認(rèn)為更換基金治理人符合基金持有人利益；代表以上基金單位的基金持有人要求基金治理人退任；中國證監(jiān)會有充分理由認(rèn)為基金治理人不能接著履行基金治理職責(zé)的?；鹜泄苋说母鼡Q條件：列明基金托管人的更換條

50、件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金治理人有充分理由認(rèn)為更換基金托管人符合基金持有人利益；代表以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任；中國人民銀行有充分理由認(rèn)為基金托管人不能接著履行基金托管職責(zé)的。 （二）基金托管人和基金治理的人更換程序提名：訂明新任基金治理人和新任基金托管人的提名事宜。例如：新任基金托管人由基金治理人提名；新任基金治理人由基金托管人提名。決議：講明基金持有人大會應(yīng)對被提名的新任基金托管人或新任基金治理人形成決議。批準(zhǔn)：講明新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行審查批準(zhǔn)，新任基金治理人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。講明原任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國

51、證監(jiān)會和中國人民銀行批準(zhǔn)退任，原任基金治理人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)退任。公告：講明基金治理人或基金托管人更換后應(yīng)按照暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公告。十四、基金資產(chǎn) （一）基金資產(chǎn)總值具體列明基金資產(chǎn)總值的構(gòu)成。 （二）基金資產(chǎn)凈值列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。 （三）基金資產(chǎn)的帳戶例如，講明基金資產(chǎn)以“（證券投資基金名稱）基金專戶”名義開設(shè)基金專用帳戶，并報中國證監(jiān)會備案。 （四）基金資產(chǎn)的處分講明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金治理人及基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鹬卫砣恕⒒鹜泄苋艘云渥杂匈Y產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。除依據(jù)暫行方法、基金契約及其他有

52、關(guān)規(guī)定處格外，基金資產(chǎn)不得被處分。十五、基金資產(chǎn)估值 （一）基金資產(chǎn)估值的目的例如，講明基金資產(chǎn)估值的目的是為了客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)是否增值、保值。 （二）基金資產(chǎn)估值的事項講明估值日、估值方法、估值對象、估值程序、暫停估值的情形等。十六、基金費(fèi)用與稅收 （一）基金費(fèi)用的種類列明基金費(fèi)用的種類。例如，基金費(fèi)用包括基金治理人的酬勞、基金托管人的托管費(fèi)、上市年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、信息披露費(fèi)用、持有人大會費(fèi)用、審計費(fèi)用和律師費(fèi)用等。 （二）基金費(fèi)用的計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式訂明基金費(fèi)用的計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式，并講明基金費(fèi)用從基金資產(chǎn)中支付。 （三）不得列入基金費(fèi)用的項目講明基金治理人和

53、基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)用。 （四）稅收講明基金、基金持有人依照國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。十七、基金收益與分配 （一）基金收益的構(gòu)成講明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、存款利息以及其他收入。講明因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約應(yīng)計入收益。 （二）基金凈收益講明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定能夠在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。 （三）基金收益分配原則訂明基金收益分配的差不多比例、分配次數(shù)、分配時刻、分配政策等。例如：基金收益分配應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)金形式，每年至少分配一次；基

54、金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。 （四）基金收益分配方案基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配的對象、原則、分配時刻、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。 （五）基金收益分配方案的確定與公告講明基金收益分配方案由基金治理人擬定，由基金托管人核實，公告前報中國證監(jiān)會備案。十八、基金的會計與審計 （一）基金會計政策訂明基金的會計年度、記帳本位幣、會計核算制度等。例如：基金的會計年度為自公歷每年的月日至第二年的月日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度。講明基金應(yīng)

55、獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算。講明基金治理人應(yīng)保留完整的會計帳目、憑證并進(jìn)行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表，基金托管人定期與基金治理人就基金的會計核算、報表編制等進(jìn)行核對。 （二）基金審計講明基金治理人應(yīng)聘請與基金發(fā)起人、基金治理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對基金年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。訂明更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師的程序。更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師必須報中國證監(jiān)會備案。十九、基金的信息披露講明基金的信息披露應(yīng)符合暫行方法、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。講明一個基金會計年度內(nèi)的信息披露事項必須固定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公告。 （

56、一）基金的年度報告與中期報告講明基金的年報在基金會計年度結(jié)束后日內(nèi)公告，中期報告在基金會計年度前六個月結(jié)束后的日內(nèi)公告。 （二）基金的臨時報告與公告講明基金在運(yùn)作過程中發(fā)生可能對基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價格產(chǎn)生重大阻礙的事項時，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時報告并公告。 列明可能對基金持有人權(quán)益及基金單位交易價格產(chǎn)生重大阻礙的事項，例如： 、基金持有人大會決議； 、基金治理人或基金托管人變更； 、基金治理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級治理人員變動； 、基金治理人或基金托管人要緊業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)以上； 、基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件； 、重大關(guān)聯(lián)事項； 、基金治理人或

57、基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級治理人員受到重大處罰； 、重大訴訟、仲裁事項； 、基金上市； 、基金提早終止；、其他重要事項。 （三）基金資產(chǎn)凈值公告講明封閉式基金資產(chǎn)凈值每月至少公告一次，開放式基金資產(chǎn)凈值每周至少公告一次。 （四）基金投資組合公告講明基金的投資組合每三個月至少公告一次。 （五）公開講明書講明開放式基金成立后，應(yīng)于每六個月結(jié)束后的一個月內(nèi)公告公開講明書，并應(yīng)在公告時刻日前取中國證監(jiān)會審核。公開講明書公告內(nèi)容的截至日為每六個月的最后一日。 公開講明書應(yīng)包括下列內(nèi)容：基金簡介；投資組合；經(jīng)營業(yè)績。具體列明最近三個基金會計年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，

58、最近三個基金會計年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊會計師出具的審計報告的意見類型及會計報表?；鸪闪⒉粷M三年者公布基金成立至今的前述情況；重要變更事項；其它應(yīng)披露事項。例如，最近三年基金治理人、基金托管人及其高級治理人員是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，假如受到處罰，應(yīng)詳細(xì)講明。 （六）信息披露文件的存放與查閱載明基金定期公告、臨時公告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開講明書等公告文本的存放地點(diǎn)和查閱方式。并講明基金治理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。二十、基金的終止和清算 （一）基金的終止具體列明出現(xiàn)暫行方法規(guī)定的基金終止的具體情形。 （二）

59、基金清算小組基金清算小組成立時刻：講明自基金終止之日起日內(nèi)成立。基金清算小組組成：講明基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金治理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師、具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師以及中國證監(jiān)會指定的人員。清算小組能夠聘用必要的工作人員?；鹎逅阈〗M職責(zé)：講明基金清算小組負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹎逅阈〗M能夠依法進(jìn)行必要的民事活動。 （三）基金清算程序訂明基金清算的程序。例如：基金資產(chǎn)的保管；基金資產(chǎn)的清理；基金資產(chǎn)的確定；基金資產(chǎn)的估價；基金資產(chǎn)的分配；基金清算的期限等。 （四）清算費(fèi)用講明清算費(fèi)用的來源及支付方式 （五）基金清算剩余資產(chǎn)的分

60、配講明依據(jù)基金清算的分配方案，將基金清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金清算費(fèi)用后，按基金持有人持有的基金單位比例進(jìn)行分配。 （六）基金清算的公告訂明基金清算過程中的公告安排 （七）基金清算帳冊及文件的保存講明基金清算帳冊及文件由基金托管人保存年以上。二十一、違約責(zé)任（一）講明由于基金契約當(dāng)事人的過錯，造成基金契約不能履行或者不能完全履行的，由有過錯的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如屬基金契約當(dāng)事人雙方或三方的過錯，依照實際情況，由雙方或三方分不承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。（二）講明當(dāng)事人違反基金契約，應(yīng)向其他方支付違約金，假如由于違約已給其他造成的損失超過違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償。基金契約能夠接著履行的應(yīng)當(dāng)接著履行。