上海證券交易所信息披露公告類別登記指南

1、上海證券交易所信息披露公告類別登記指南目錄 TOC o 1-5 h z 第一節(jié)公告類別的設置5.第二節(jié)公告類別的登記7.第三節(jié) 公告類別登記常見問題1.2一、一般要求 12公告類別在信息披露電子化工作中的作用是什么？ 12公告類別登記不當可能產(chǎn)生什么業(yè)務操作風險？ 12公告類別與后續(xù)審核模式 （事前/事后）有何關系？首次登記并提交公告后，再修改公告類別能否改變后續(xù)審核模式？ 13上市公司如何選擇公告類別？ 13上市公司如何提交停復牌申請？ 14A 股上市公司發(fā)行H 股或其他境外市場股份， 相關信息披露事項如何選擇公告類別？ 1401 定期報告 15披露定期報告時， 與定期報告同時提交的審計報告

2、、 會計師專項意見、社會責任報告、內(nèi)控報告、內(nèi)控審計報告、獨立董事述職報告等報告 必須選擇相應的公告類別單獨披露嗎？ 1503 股東大會 16為什么股東大會通知不能在董事會決議公告中一并披露，具體有何風 險？ 16股東大會相關公告的補充更正在什么情況下必須選擇“ 311 股東大會 補充更正”類別？ 1610、與股東大會相關的披露事項無對應公告類別的，應選擇什么公告類 別？ 1704 應當披露的交易 1711、應當披露的交易事項有對應的二級公告類別，同時也是關聯(lián)交易的， 如何選擇公告類別？ 1712、購買理財產(chǎn)品選擇類別“403對外投資”還是“ 404委托理財”？ 1713、如何把握類別“406

3、 提供財務資助 /407 接受財務資助”的應用范圍？1714、類別“405 委托貸款”的應用情形是什么？接受委托貸款如何選擇公 TOC o 1-5 h z 告類別？ 1715、類別“419簽訂日常經(jīng)營合同”的應用范圍是什么？ 1816、類別“421 新建項目”與“ 403 對外投資”的主要區(qū)別是什么？ 1817、類別“0422 應當披露交易的提示”在什么情況下適用？ 1805 關聯(lián)交易 1918、類別“0501 日常關聯(lián)交易”是否僅指年初對日常關聯(lián)交易的預計？.1919、上市公司向關聯(lián)人購買原材料、燃料、 動力的信息披露總是選擇“ 0501日常關聯(lián)交易”類別嗎？ 1906 對外擔保 2020、

4、選擇類別“601 年度擔保預計”的擔保事項披露需具備什么條件？該類別與 “602 為控股子公司提供擔?！?、“603其他對外擔?！?有何關系？ 20“ 606被擔保人可能無法清償擔保債務”類別適用于哪些情形？. 2108 業(yè)績預告、業(yè)績快報和盈利預測 2122、如何正確應用類別“807 其他類型業(yè)績預告” ？ 2109 利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本 2123、類別“903 股東或董事會關于利潤分配或轉(zhuǎn)增股本的提議”的適用范圍是什么？ 21類別“999與利潤分配或轉(zhuǎn)增相關的其他事項” 一般有哪些應用情形？ TOC o 1-5 h z 10 股票交易異常波動和澄清 2225、類別“1003其他股價

5、異?！痹诤畏N情形下使用？ 22十、11 股份上市流通與股本變動 2226、類別“1105 其它股本變動” 是否包括因可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股導致的股本變動情況？其適用情形有哪些？ 22十一、 12 股東增持或減持股份 2327、類別“1201 持股5%以上的股東累計減持1%的股份”的適用情形是什么？ 2328、選擇類別“1222股東增持計劃” 、 “1223股東增持進展” 、 “1224股東增持計劃完成”時需如何填寫數(shù)據(jù)采集項？ 2329、什么情形下選擇“1299其他股權變動”類別？ 23十二、 14 股權型再融資 2330、類別“ 1404 再融資預案的補充”和“ 1405 再融資預案的修改”有何區(qū)別？

6、23上市公司披露非公開發(fā)行預案和公開增發(fā)預案都是選擇類別 “1402 再融資預案”嗎？ 2432、再融資相關的延期復牌公告選擇“1401 與再融資有關的停牌”還是“ 1406 再融資相關進展”？ 24十三、 16 重大資產(chǎn)重組 24重大資產(chǎn)重組停牌期間披露的重組進展公告可否選擇“ 3301 停復牌提示公告”類別？ 24重大資產(chǎn)重組延期復牌的， 相關公告類別可否選擇 “ 1605 重大資產(chǎn)重組相關進展”？ 25十四、 19 可轉(zhuǎn)換公司債券 2535、選擇“ 1909可轉(zhuǎn)債贖回結(jié)果及兌付摘牌”類別，相關的 “證券摘牌申請表” 、 “可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股代碼摘牌申請表”是否在任何情形下均需提交？ TOC o

7、1-5 h z 十五、 20 公司債券 25“ 2005公司債回售結(jié)果”與“2006 公司債回售申報結(jié)果”的主要區(qū)別是什么？ 25十六、 21 股權激勵 25“2113股票期權行權結(jié)果”在什么情形下使用？ 25十七、24 股東股份被質(zhì)押凍結(jié)或司法拍賣 2638、類別“2408 5%以上股份權利受限或解除”一般指哪些權利？ 26十八、26 其他重大事項 26“ 2610公司涉嫌違法違規(guī)被其他機關調(diào)查”與“2614 公司被證監(jiān)會立案調(diào)查”的應用有何差異？ 26“ 261重大行政、刑事處罰”是否僅指上市公司受到重大行政、刑事1處罰？ 2641、上市公司股東等相關主體被調(diào)查或處罰的，選擇什么公告類別？

8、 . 2642、何種情形下選擇“2616 生產(chǎn)經(jīng)營、外部條件發(fā)生重大變化”類別？ .27十九、 27 公司重要基本信息變化 27“ 204董事會審議變更證券簡稱”和“ 2702變更證券簡稱”類別有何區(qū)別？ 2744、董事會審議修改公司章程，相關修訂內(nèi)容是否必須選擇類別“2707公司章程發(fā)生修訂”單獨進行公告？ 27二十、 29 暫停、恢復和終止上市 2745、選擇“2906終止上市公告”類別，不同情形的股票終止上市，相應的業(yè)務操作有何差異？ 27二十一、 32 中介機構(gòu)報告 28“ 3201保薦機構(gòu)報告”等類別涉及的中介機構(gòu)報告或意見一般包括哪些適用情形？ 28為了幫助上市公司充分理解信息披露

9、公告類別的設置目的、登記原則和具體要求，準確選擇信息披露公告類別，做好信息披露文件的電子化報送工作，編制本指南。第一節(jié) 公告類別的設置一、公告類別設置目的與作用公告類別，是按照上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱“股票上市規(guī)則”）的架構(gòu)對信息披露事項進行的一種分類。公告類別是信息披露直通車業(yè)務的重要基礎，公司業(yè)務管理系統(tǒng)（以下簡稱“業(yè)務系統(tǒng)”）根據(jù)公告類別自動判斷上市公司提交的公告是否采用直通車披露模式。此外，本所利用公告類別在業(yè)務系統(tǒng)中開發(fā)了信息披露輔助功能模塊， 主要包括： 一是按照公告類別， 配置了 “附件及備查文件列表”“公告格式指引”、“業(yè)務申請表”等欄目內(nèi)容，為上市公司信息披露工作

10、提供了便利；二是根據(jù)公告類別，設置了業(yè)務提示、風險檢查、數(shù)據(jù)校驗等功能，為上市公司防范信息披露業(yè)務風險提供了支持。二、公告類別登記不準確可能產(chǎn)生的風險如前所述，業(yè)務系統(tǒng)按照公告類別配置了相關的欄目，不同的公告類別對應不同的披露模式（事前或事后）、披露要求（包括公告格式指引、備查文件等）、不同的審核流程、不同的業(yè)務操作要求（業(yè)務申請表）、不同的業(yè)務提示與風險檢查等。如果公告類別選擇錯誤，可能導致遺漏應提交的備查文件、遺漏提交業(yè)務申請表、適用了錯誤的公告格式指引要求，可能導致本應事前審核的公告直通披露，從而發(fā)生一系列的業(yè)務差錯。情形嚴重的，可能直接影響證券市場交易。因此，上市公司在提交信息披露文件

11、資料時，必須準確選擇公告類別。三、公告類別設置原則公告類別主要依據(jù)如下基本原則設置：1 、規(guī)則對應。即根據(jù)股票上市規(guī)則或其他信息披露規(guī)范明確規(guī)定的信息披露事項，設置相應的公告類別。公告類別的基本設置，是以股票上市規(guī)則各章節(jié)所涉及的主要信息披露事項為依據(jù)，設置大類 （一級類別） , 再根據(jù)每一大類的主要披露事項設置具體類別 （二級類別）。2、信息披露事項進程對應。即根據(jù)信息披露涉及事項的發(fā)生、進展至完成的主要環(huán)節(jié)或進程，設置相應的公告類別。3、業(yè)務操作對應。即信息披露環(huán)節(jié)或事項涉及業(yè)務操作申請的，設置相應的公告類別。4、普遍性。即信息披露事項具有普遍性且發(fā)生頻率較高的，原則上設置單獨的公告類別。

12、5、特殊性。即對于市場關注度高、市場監(jiān)管或分析重點的信息披露事項，設置相應的公告類別。四、公告類別的數(shù)量及其調(diào)整根據(jù) 股票上市規(guī)則 及其他信息披露規(guī)范等規(guī)定的應披露事項，36個“一級公告類別”和412個“二級公告類別”。本所將根據(jù)上市公司信息披露業(yè)務的實際情況與需要，不斷修訂和完善公告類別。具體公告類別詳見 上海證券交易所信息披露公告類別索引表第二節(jié) 公告類別的登記一、公告類別登記方法信息披露公告類別設置為“一級公告類別”和“二級公告類別”兩級。上市公司進行公告類別登記時，首先應根據(jù)信息披露事項的性質(zhì)與內(nèi)容對照確定其所屬的一級公告類別，再從該一級公告類別中選擇相應的二級公告類別，并直接按照二級

13、公告類別進行公告登記。二、公告類別的登記原則公告類別的選擇并登記應遵循以下主要原則：、一一對應上市公司在選擇公告類別時應遵循“一一對應”原則，即對于已設置公告類別的信息披露事項，每一事項應選擇一個與之相應的公告類別。舉例說明：當董事會審議二項以上議案時，凡所審議案設置了單獨對應的公告類別，且該議案所涉事項達到股票上市規(guī)則披露標準的，上市公司均須另行單獨公告，同時需登記“ 0201董事會決議”公告；若所審議案中某議案無單獨對應公告類別的，則可以僅在“ 0201董事會決議”公告中披露該議案所涉及事項的主要內(nèi)容。某公司召開董事會審議了三項議案：審議購買一項資產(chǎn)審議提供反但保C.審議設立投資管理部公司

14、應登記并提交三個公告， 分別是： 0201 董事會決議、 0401 購買資產(chǎn)， 0604 提供反擔保。2、突出重點即某一信息披露事項涉及不同公告類別的適用范圍，但無法按照不同公告類別拆分，或者拆分后無實際意義的，應按照披露事項所反映的重點與實質(zhì)內(nèi)容選擇登記公告類別。主要有以下兩種情形：情形一：董事會審議單一事項董事會僅審議了一項議案， 且所審議案涉及事項已設有具體對應的公告類別，則上市公司應按照該公告類別登記公告，且無需另行按照“ 0201 董事會決議”類別再提交公告，僅需在前述公告中說明董事會審議情況。舉例說明：某公司召開董事會僅審議了一項“取消再融資”的議案，公司應選擇類別 “ 1403

15、取消再融資” ， 同時在公告中注明董事會審議情況 （包括董事會召開時間、 同意反對棄權票數(shù), 有關董事反對或棄權的理由等董事會決議公告中應包括的內(nèi)容）即可。其原理就是，該次董事會審議及需公告的重點就是取消再融資事項，按照“ 1403 取消再融資”類別披露的公告且將董事會審議情況包括在內(nèi)，已經(jīng)充分披露了本次董事會會議情況及審議內(nèi)容的全貌。情形二：信息披露事項涉及不同公告類別的適用范圍當某一信息披露事項的內(nèi)容屬于多個公告類別的適用范圍但不宜分拆時，應以最能反映該事項重點與實質(zhì)的公告類別登記公告。舉例說明：某公司向控股股東收購資產(chǎn)， 同時向控股股東出售資產(chǎn)， 收購資產(chǎn)達到重大資產(chǎn)重組標準。 該事項涉

16、及“ 503向關聯(lián)人購買資產(chǎn)”、 “ 504向關聯(lián)人出售資產(chǎn)”以及“1614非許可類重大資產(chǎn)重組預案摘要”三個類別的應用范圍，在披露收購預案時，應選擇最能反映本項交易特征的“1614非許可類重大資產(chǎn)重組預案摘要”類別。3 、首次選擇的公告類別決定公告的后續(xù)審核模式（事前/ 事后）公告類別與后續(xù)審核模式聯(lián)動，公告審核流程屬于事前模式還是事后模式，適用“首次選擇”原則，即在提交公告申請時，第一次選擇的公告類別決定了該次申請的審核模式；而且，當一次信息披露申請包含多個公告類別時，只要含有一個事前公告類別，則該次申請即為事前審核模式。因此，若需改變審核模式，必須將已提交的公告申請撤回并終止后重新提交，

17、僅撤回并修改公告類別后重新提交不改變審核模式。4、停復牌申請與特定公告類別對應除提交獨立停牌申請外，停復牌業(yè)務操作申請必須隨涉及停復牌事項的特定公告類別添加并提交；若選擇的公告類別不屬于特定公告類別，則無法添加并提交停復牌業(yè)務申請，必須單獨提交“3301停復牌提示性公告”，在此公告中添加并提交停復牌業(yè)務申請?？梢噪S公告添加停復牌業(yè)務申請的公告類別目前為 26個，具體如業(yè)務類型公告序號公告類別停復牌3301停復牌提示性公告股權冉融資1401與再融資有關的停牌1421配股發(fā)行1431公開增發(fā)發(fā)行重大資產(chǎn)重組1601進入重大資產(chǎn)重組程序停牌1603取消重大資產(chǎn)重組并復牌1701進入吸收合并程序停牌1

18、703取消吸收合并復牌口轉(zhuǎn)債1903權益分派引起的轉(zhuǎn)股價格調(diào) 整提示1904轉(zhuǎn)股價格調(diào)整（權益分派）1905轉(zhuǎn)股價格調(diào)整（修正條款）1908口轉(zhuǎn)債贖回1912可轉(zhuǎn)債回售公司債2002公司債兌付2007公司債提前償還2015公司債贖回2019公司債恢復上市破產(chǎn)重整2505與破產(chǎn)程序相關的連續(xù)停牌風險警示2801實施其他風險警示2802實施退市風險警示2805撤銷其他風險警示2806撤銷退市風險警示暫停、恢復及終 止上市2902因存在暫停上市風險而連續(xù) 停牌2909恢復上市公告2910進入退市整理期公告2912終止退市整理期公告5、慎用兜底類別當信息披露事項無對應公告類別且有必要單獨公告時，可以選

19、擇“兜底”類別，但應當謹慎應用；若確需選擇“兜底”類別，應遵照下列要求依次選擇：按照所覆蓋的信息披露事項范圍，兜底公告類別包括三個層次：一是部分一級公告類別中下設的“兜底”類別（以下簡稱“大類兜底類別”，如“4應當披露的交易”下設的“499其他應當披露的交易”類別） ； 二是 “ 2699其他重大事項”類別 ; 三是 “ 9901 其它披露事項”確需選擇兜底類別時，應按照“大類兜底類別2699其他重大事項 9901 其它披露事項” 的優(yōu)先順序選擇； 只有當應披露的事項沒有對應的具體公告類別且涉及事項重大、確需以事前公告方式提交的情況下，才可以選擇“ 9901 其它披露事項”類別。第三節(jié) 公告類

20、別登記常見問題一 般要求、 公告類別在信息披露電子化工作中的作用是什么？答：設置公告類別是實現(xiàn)信息披露電子化工作的起點與基礎。按照本所信息披露全程電子化的總體計劃，上市公司公告的登記工作將全部由上市公司通過業(yè)務系統(tǒng)完成提交并披露。根據(jù)不同的披露與審核要求，本所進行公告的事前或事后審核。而不同的披露與審核要求，就是根據(jù)選擇登記的公告類別來加以區(qū)分；而且，公告提交過程中以及后續(xù)程序中的風險提醒與控制、停復牌及其他業(yè)務申請的辦理等環(huán)節(jié)也是與公告類別聯(lián)動的。、 公告類別登記不當可能產(chǎn)生什么業(yè)務操作風險？答：公告類別登記不當可能產(chǎn)生停復牌操作風險及其他業(yè)務操作風險。某項信息披露是否需要提交相應的業(yè)務操作

21、申請，業(yè)務系統(tǒng)會根據(jù)所登記的公告類別進行相應的控制與提醒。若上市公司的信息披露事項涉及業(yè)務操作申請但錯誤選擇了公告類別，則業(yè)務系統(tǒng)不會進行業(yè)務操作控制與提醒， 導致可能遺漏業(yè)務操作申請， 產(chǎn)生相應的風險。舉例說明：停牌風險及業(yè)務操作風險上市公司年報顯示其實施退市風險警示的情形消除，交易所同意公司撤銷退市風險警示的申請，公司提交公告時應選擇并登記“ 2806撤銷退市風險警示” 類別， 公司應同時添加下一交易日停牌一天、 “上市股票撤銷退市風險警示”兩項業(yè)務操作申請，否則該公告將無法提交，同時顯示相關提醒信息；若上市公司錯誤選擇并登記為“ 2804申請撤銷退市風險警示”且未添加上述業(yè)務申請，業(yè)務系

22、統(tǒng)將不做前述控制與提醒，由此可能遺漏業(yè)務操作申請，導致公司股票不能按時撤銷退市風險警示。、 公告類別與后續(xù)審核模式（事前/ 事后）有何關系？首次登記并提交公告后，再修改公告類別能否改變后續(xù)審核模式？答：信息披露審核模式依據(jù)公告類別加以區(qū)分。信息披露首次提交的申請中只要含有一個事前公告類別，則該次申請即是事前審核模式。首次登記并提交公告后，僅修改公告類別不能改變審核模式。本所設置公告類別時，已明確設定某一類別屬于事前審核類別還是事后審核類別，而且以首次提交的申請中所含公告類別區(qū)分審核模式。因此，上市公司提交公告后，若需改變審核模式，必須撤回（或退回）公告申請并終止該申請，然后以正確的公告類別重新

23、登記并提交。、 上市公司如何選擇公告類別？答： 上市公司應根據(jù)信息披露事項的內(nèi)容， 首先對照查找其所屬一級公告類別， 然后在該一級公告類別中查找選擇相應的二級公告類別。舉例說明：某公司準備披露股東大會通知， 首先， 股東大會通知披露事項屬于“股東大會” 范圍， 所以公司先應定位一級公告類別 “ 03 股東大會” ，然后再選擇二級公告類別“ 0301 股東大會召開通知”。、 上市公司如何提交停復牌申請？答：上市公司可以通過三種方式提交停復牌業(yè)務申請，分別是以獨立停牌方式提交、隨特定公告類別（目前為25個類別，具體如前述）提交以及隨“3301停復牌提示性公告”類別提交。其中，獨立停牌方式原則上僅在

24、早間、午間或盤中緊急停牌情況下采用，而且目前緊急停牌僅限臨時停牌，不能進行連續(xù)停牌，不能進行復牌。舉例說明：舉例 1：停牌事項有對應的特定公告類別上市公司擬籌劃再融資，申請股票停牌，應提交類別“ 1401與再融資有關的停牌”公告，隨公告提交自下一交易日起始的連續(xù)停牌業(yè)務申請。舉例 2：停牌事項無對應的特定公告類別上市公司擬簽訂特別重大日常經(jīng)營合同停牌，應選擇“ 3301停復牌提示性公告”類別提交公告，隨公告提交停牌業(yè)務申請；若為臨時停牌， 復牌時提交“ 419簽訂日常經(jīng)營合同” 類別公告； 若為連續(xù)停牌，復牌時需同時提交兩個公告，一是提交“419簽訂日常經(jīng)營合同”類別公告，二是提交“ 3301

25、停復牌提示性公告”類別公告及復牌申請。、 A 股上市公司發(fā)行H 股或其他境外市場股份，相關信息披露事項如何選擇公告類別？答：A殳上市公司發(fā)行H殳相關信息披露事項主要分為兩大類，第一類是涉及上市公司股權或股本結(jié)構(gòu)變動等業(yè)務操作申請的公告，第二類是不涉及業(yè)務操作申請的公告。對于第一類事項，原則上應選擇“110阻他股本變動”（如H殳掛牌并上市公告、超額配售公告）或“ 1299其他股權變動”（如國有股轉(zhuǎn)持公告、H殳超額配售后國有股轉(zhuǎn)持公告）類別登記公告，第二類事項應選擇“ 1450H殳及境外市場融 資相關事項”類別登記公告。止匕外，上市公司回購 H股完成發(fā)布H殳注銷公告時，也應當選擇 “1105其他股

26、本變動”類別登記公告，同時提交“其他股本結(jié)構(gòu)變動申請表”。01 定期報告、 披露定期報告時， 與定期報告同時提交的審計報告、 會計師專項意見、社會責任報告、內(nèi)控報告、內(nèi)控審計報告、獨立董事述職報告等報告必須選擇相應的公告類別單獨披露嗎？答：不需要。公司披露定期報告時，與定期報告同時披露的上述報告書只需以定期報告附件的形式上網(wǎng)披露即可，無需一一選擇相應的公告類別以單獨公告的形式進行披露。類別“ 3207 審計報告”、“ 3208 會計師專項意見”、“ 3106 社會責任報告” 、 “3107 獨立董事述職報告” 、 “3108內(nèi)控報告”、 “3109內(nèi)控審計報告”、“3203審計或評估機構(gòu)報告”

27、是指單獨提交或按要求需要單獨公告時所應選擇的公告類別。三、03股東大會、 為什么股東大會通知不能在董事會決議公告中一并披露，具體有何風險？答：股東大會需提供網(wǎng)絡投票方式，股東大會通知中的相關信息 需要被業(yè)務系統(tǒng)采集用于設置網(wǎng)絡投票相關事項，公告必須選擇“301股東大會召開通知”類別登記，使用本所提供的公告編制軟件編制。若股東大會通知在董事會決議公告中一并披露，業(yè)務系統(tǒng)無法識 別并采集股東大會相關信息，造成無法進行股東大會網(wǎng)絡投票。除“ 301股東大會召開通知”類別外，下表中7個與股東大會相關 的公告類別也涉及網(wǎng)絡投票信息采集，必須使用本所提供的公告編制 軟件編制。公告序號公告類別公告序號公告類

28、別303股東大會延期308股東、監(jiān)事會自行召集股東大會305股東大會取消310股東大會決議306增加臨時提案1311股東大會補充更正307取消提案、 股東大會相關公告的補充更正在什么情況下必須選擇“311股東大會補充更正”類別？答：對股東大會網(wǎng)絡投票相關信息進行補充、更正且無對應的其他股東大會相關公告類別（如第8問所列類別）的，必須選擇“ 311股東大會補充更正”類別。止匕外，若所補充、更正信息涉及第 8問所列多個類別的，也應選擇“ 311股東大會補充更正”類別，例如，增加股東大會提案，同時延期股東大會的，則相關公告類別應選擇“ 311股東大 會補充更正”類別。、 與股東大會相關的披露事項無對

29、應公告類別的， 應選擇什么 公告類別？答：應選擇“3199與規(guī)范運作相關的其他事項”類別。例如：董事會（監(jiān)事會）收到股東（監(jiān)事會）召開股東大會提議、不同意股東（監(jiān)事會）召開股東大會的提議、不同意將臨時提案提交股東大會審議等事項的公告，均應選擇“3199與規(guī)范運作相關的其他事項”類別。04 應當披露的交易、 應當披露的交易事項有對應的二級公告類別， 同時也是關聯(lián)交易的，如何選擇公告類別？答：應選擇“5關聯(lián)交易”中相應的二級公告類別。、 購買理財產(chǎn)品選擇類別“ 403 對外投資”還是“ 404 委托理財”？答：選擇“403對外投資”類別。、 如何把握類別 “406提供財務資助 /407 接受財務資

30、助” 的應用范圍？答：相關類別選擇的關鍵是如何把握財務資助的概念。財務資助一般指一個主體直接或間接地將自有的貨幣資金或其他形式的資產(chǎn)以一定的方式或條件提供給其他主體的行為，且所收取的使用費低于行業(yè)一般水平。這種行為與日常生產(chǎn)經(jīng)營活動不直接相關，包括借款或委托貸款、提供勞務或資產(chǎn)使用權、承擔費用等。、 類別“ 405 委托貸款”的應用情形是什么？接受委托貸款如何選擇公告類別？答：“ 405委托貸款”應用于上市公司對外提供委托貸款。上市公司接受委托貸款目前未設置專門的公告類別，主要考慮到這是上市公司獲得資金支持的行為，可選擇“407接受財務資助”。、 類別“ 419 簽訂日常經(jīng)營合同”的應用范圍是

31、什么？答：“ 419簽訂合同”用于簽訂與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關的且達到規(guī)定披露標準的重大合同，如產(chǎn)品銷售合同、采購合同、建筑合同等；未達披露標準但公司自愿披露的，也應選擇該類別。上市公司與關聯(lián)方簽訂的日常生產(chǎn)經(jīng)營相關合同則適用于“ 521向關聯(lián)人購買原材料、 燃料、 動力” 、 “ 522向關聯(lián)人銷售產(chǎn)品、商品”等公告類別。上市公司簽訂的其他類型合同分別按照合同內(nèi)容適用其他公告類別。、類別“ 421 新建項目”與“403 對外投資”的主要區(qū)別是什么？答：類別“ 421新建項目”用于上市公司投入資金建設用于生產(chǎn)經(jīng)營項目的投資行為，其主要特征是需先建設才能開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。除此之外的其他投資行為適用“4

32、03對外投資”類別。、 類別“ 0422 應當披露交易的提示”在什么情況下適用？答：應當披露的交易事項所涉及的合同、協(xié)議等相關法律文件尚未正式簽署或尚未齊備時，為了保證信息披露的及時性和公平性，根據(jù)分階段披露的原則， 上市公司可先選擇“ 0422 應當披露交易的提示”及時向投資者進行提示性披露。類別“528關聯(lián)交易的提示”的適用情形與上述類似。05 關聯(lián)交易18 、類別“ 0501 日常關聯(lián)交易”是否僅指年初對日常關聯(lián)交易的預計？答：類別“ 0501日常關聯(lián)交易”既適用于公司年初對整年日常關聯(lián)交易的預計，也適用于年度期間發(fā)生的日常關聯(lián)交易（具體事項見股票上市規(guī)則第 10.1.1 條）。不屬于日

33、常關聯(lián)交易的事項，應選擇“04應當披露的交易”中的相應類別。19 、 上市公司向關聯(lián)人購買原材料、 燃料、 動力的信息披露總是選擇“ 0501 日常關聯(lián)交易”類別嗎？答：若上市公司向關聯(lián)人購買原材料、燃料、動力是偶發(fā)的一次性交易，應選擇“ 521向關聯(lián)人購買原材料、燃料、動力”類別，否則應選擇“ 0501日常關聯(lián)交易”。日常關聯(lián)交易的主要特點是對一定期間（一般是1年，最長3年）內(nèi)與關聯(lián)人可能多次發(fā)生的與日常經(jīng)營相關的交易的預計（或者在首次發(fā)生時預計），并簽訂相關協(xié)議，履行相關的決策、信息披露義務。上市公司向關聯(lián)人購買原材料、燃料、動力屬于日常經(jīng)營中的交易事項，若交易行為是偶發(fā)性的，沒有或無法預

34、計該交易事項后續(xù)期間是否將再次發(fā)生，則不能作為日常關聯(lián)交易，不應選擇“ 0501日常關聯(lián)交易”類別，應選擇“521向關聯(lián)人購買原材料、燃料、動力”類別。與“ 521向關聯(lián)人購買原材料、燃料、動力”類別應用情形類似的公告類別還包括如下 6個：522 向關聯(lián)人銷售產(chǎn)品、商品523 向關聯(lián)人提供勞務524 接受關聯(lián)人所提供的勞務525 委托關聯(lián)人銷售526 受關聯(lián)人之托進行銷售527 與關聯(lián)人財務公司的交易06 對外擔保20 、 選擇類別“ 601 年度擔保預計”的擔保事項披露需具備什么條件？該類別與 “ 602 為控股子公司提供擔?！?、 “ 603 其他對外擔保”有何關系？答：上市公司預計全年發(fā)

35、生的對外擔保事項時選擇該類別。上市公司對于預計擔保需履行相關審議程序，并同時披露擔保對象及其相關情況、預計擔?？傤~及對各擔保對象的預計金額（擔保對象為納入合并報表范圍的子公司的，擔保金額可以為合計數(shù)）等內(nèi)容。按照“ 601年度擔保預計”類別披露公告后，對外擔保事項實際發(fā)生時需及時進行披露， 公告類別為“ 602為控股子公司提供擔?！被颉?603其他對外擔?！薄?1 、“ 606 被擔保人可能無法清償擔保債務”類別適用于哪些情形？答： “ 606被擔保人可能無法清償擔保債務”類別適用于股票上市規(guī)則 9.15條規(guī)定的公告情形，即對于達到披露標準的擔保，如果被擔保人于債務到期后十五個交易日內(nèi)未履行還

36、款義務，或者被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴重影響其還款能力的情形，信息披露選擇該類別。08 業(yè)績預告、業(yè)績快報和盈利預測22 、 如何正確應用類別“ 807 其他類型業(yè)績預告” ？答：上市公司所預告的業(yè)績未達到大幅增長或大幅下降標準，且也不屬于由盈利變?yōu)樘潛p或者由虧損變?yōu)橛樾蔚?，相應的業(yè)績預告選用本公告類別。09 利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本23 、 類別“ 903 股東或董事會關于利潤分配或轉(zhuǎn)增股本的提議”的適用范圍是什么？答：上市公司符合條件的股東或者董事會提議的利潤分配或公積金轉(zhuǎn)增方案未達到高送轉(zhuǎn)標準的，選擇該公告類別。股東或者董事會提議進行利潤分配或者公積金轉(zhuǎn)增股本，若達到高送轉(zhuǎn)（

37、即每10股送轉(zhuǎn)5股以上）標準的，上市公司董事會應及時審議該提議并公告，公告類別選擇“902董事會審議高送轉(zhuǎn)”；24 、 類別“ 999 與利潤分配或轉(zhuǎn)增相關的其他事項”一般有哪些應用情形？答：該類別的應用情形包括上市公司公開征集利潤分配或轉(zhuǎn)增方案、方案調(diào)整等。10 股票交易異常波動和澄清25 、 類別“ 1003 其他股價異?！痹诤畏N情形下使用？答：上市公司股票交易異常但未達到異常波動標準的，若需進行相關信息披露，使用該類別。十、 11 股份上市流通與股本變動26 、 類別“ 1105 其它股本變動” 是否包括因可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股導致的股本變動情況？其適用情形有哪些？答：不包括。上市公司披露因可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)

38、股導致的股本變動情況，應選擇“ 1910 可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股引起的股份變動”。該類別適用于導致股本變動的事項沒有對應公告類別的情形。目前，除首次發(fā)行股份外，涉及股本變動的情形主要分三類，一是因非公開發(fā)行、重大資產(chǎn)重組、吸收合并、股權激勵等引起的股本變動，該等變動涉及股份的性質(zhì)如為有限售條件流通股，上市公司需隨相關公告提交“其他股本結(jié)構(gòu)變動申請表”；二是因公開增發(fā)、配股等原因引起的股本變動，該等變動涉及股份的性質(zhì)如為無限售條件流通股，隨相關公告提交“股票上市業(yè)務申請表”，無需提交“其他股本結(jié)構(gòu)變動申請表”；三是因回購股份并注銷、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股等引起的股本變動，該等情形下的股本變動隨有關股份注銷、轉(zhuǎn)股

39、結(jié)果公告等提交相應的股本變動操作申請表，無需提交“其他股本結(jié)構(gòu)變動申請表”。除上述三種情形外，由其他情形導致的上市公司股本變動，如發(fā)行H殳等，也應選用“ 110阻他股本變動”類別。十一、 12 股東增持或減持股份27 、 類別“ 1201 持股 5% 以上的股東累計減持1% 的股份”的適用情形是什么？答：目前，只有股改限售股解禁后累計減持達到1%的情形必須及時公告，并選擇該公告類別。28 、 選擇類別 “ 1222 股東增持計劃” 、 “ 1223 股東增持進展” 、 “ 1224 股東增持計劃完成”時需如何填寫數(shù)據(jù)采集項？答：股東增持股份數(shù)據(jù)采集主要按照股東持股比例劃分，具體分為 30%以下

40、、30-50%以及 50%以上三個區(qū)間；對于30%以上股東的增持，其首次增持、增持比例達到1%、達到2%時必須披露增持進展公告。29 、 什么情形下選擇“ 1299 其他股權變動”類別？答：該類別適用于除通過本所交易系統(tǒng)交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓之外的方式導致的股東持股變動，如繼承、受贈、發(fā)行H殳或其他境外市場股份等。其中，股權變動達到規(guī)定標準的還需編制權益變動報告書。十二、 14 股權型再融資30 、 類別“1404 再融資預案的補充”和“ 1405 再融資預案的修改”有何區(qū)別？答：類別“ 1404 再融資預案的補充”是指上市公司披露再融資預案后，當審計、評估或者盈利預測審核等事項完成后，對再融資預案內(nèi)

41、容的補充；而“ 1405 再融資預案的修改”則是指對已披露的預案內(nèi)容進行修改。31 、 上市公司披露非公開發(fā)行預案和公開增發(fā)預案都是選擇類別“ 1402 再融資預案”嗎？答：是，只是需根據(jù)再融資的不同方式按照不同的格式要求編制公告。再融資方式為非公開發(fā)行的，須按照格式準則第25號（證監(jiān)發(fā)行字 2007303 號）編制“ 1402 再融資預案”公告；再融資方式為配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)債發(fā)行等公開發(fā)行的，則須按照格式指引第二十號上市公司公開發(fā)行證券預案公告 的要求編制 “ 1402 再融資預案”公告。32 、 再融資相關的延期復牌公告選擇“ 1401 與再融資有關的停牌”還是“ 1406 再融資相關進展

42、”？答：應選擇“1401與再融資有關的停牌”類別。因為再融資延期停牌需滿足相關條件，目前采取事前審核，而“1406再融資相關進展”是事后審核類別。十三、 16 重大資產(chǎn)重組33 、 重大資產(chǎn)重組停牌期間披露的重組進展公告 可否選擇“ 3301 停復牌提示公告”類別？答：不可以，應選擇類別“1605重大資產(chǎn)重組相關進展”。34 、 重大資產(chǎn)重組延期復牌的，相關公告類別可否選擇“ 1605重大資產(chǎn)重組相關進展”？答：不可以。應選擇類別“1602重大資產(chǎn)重組停牌期延長”。十四、 19 可轉(zhuǎn)換公司債券35 、 選擇 “ 1909 可轉(zhuǎn)債贖回結(jié)果及兌付摘牌” 類別， 相關的 “證券摘牌申請表”、“可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股代碼摘牌申請表”是否在任何情形下均需提交？答：若可轉(zhuǎn)債全部贖回，或贖回使可轉(zhuǎn)債流通面值低于3000萬元導致摘牌，則兩份申請均為必須，否則無需提交。十五、 20 公司債券36 、“ 2005 公司債回售結(jié)果”與“ 2006 公司債回售申報結(jié)果”的主要區(qū)別是什么？答：“ 2005公司債回售結(jié)果”是回售程序全部結(jié)束后披露最終回售結(jié)果的公告類別， 需隨公告提交 “可轉(zhuǎn)債 / 公司債券回售結(jié)果業(yè)務申請表”；“ 2006公司債回售申報結(jié)果”是回售申報期結(jié)束后