公司整改工作管理暫行辦法

1、公司整改工作管理暫行辦法第一章總則第一條為加大對(duì)公司內(nèi)外部審計(jì)、檢查反映問題的整改力度，完善整改工作管理體系和工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，根據(jù)公司管理提升工作要求和有關(guān)制度規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司總部、境內(nèi)外全資子公司及比照全資子公司管理的控股子公司（以下統(tǒng)稱子公司）。第二章整改工作管理原則第三條公司整改管理工作按照統(tǒng)一管理，分級(jí)督導(dǎo)的原則，實(shí)行公司審計(jì)部歸口集中管理，按管理層級(jí)分級(jí)負(fù)責(zé)督導(dǎo)，即公司投資控股企業(yè)作為整改責(zé)任單位時(shí)，子公司按照板塊管理負(fù)責(zé)督導(dǎo)；子公司作為整改責(zé)任單位時(shí)，公司相關(guān)職能部門按照職能劃分事項(xiàng)負(fù)責(zé)督導(dǎo)；公司相關(guān)職能部門作為整改責(zé)任單位時(shí)，公司審計(jì)部及辦公廳負(fù)責(zé)督導(dǎo)。第

2、四條公司對(duì)需整改事項(xiàng)建立“查督辦”閉環(huán)管理工作機(jī)制。查，即內(nèi)外部審計(jì)、檢查；督，即督促及指導(dǎo)相關(guān)單位進(jìn)行整改；辦，即整改責(zé)任單位落實(shí)整改工作。第三章整改事項(xiàng)范圍第五條納入公司整改工作管理的各類事項(xiàng)包括：（一）審計(jì)署、XXXX、監(jiān)事會(huì)等外部審計(jì)、檢查反映出經(jīng)營(yíng)管理方面的問題；（二）公司各職能部門調(diào)研、檢查反映出經(jīng)營(yíng)管理方面的問題；（三）公司內(nèi)部審計(jì)反映出的問題；（四）其他需整改經(jīng)營(yíng)管理方面的問題；（五）人事、紀(jì)檢監(jiān)察事項(xiàng)不納入整改工作管理范圍。第六條公司對(duì)整改事項(xiàng)根據(jù)其重要程度及影響進(jìn)行 ABC 分類管理。其中：A 類事項(xiàng)包括外部審計(jì)、檢查提出的問題，以前年度未整改完成事項(xiàng)和各職能部門組織檢查或

3、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題。A 類事項(xiàng)列入公司督辦事項(xiàng)，由公司相關(guān)職能部門或子公司分級(jí)負(fù)責(zé)督導(dǎo)整改；B 類事項(xiàng)包括各職能部門組織檢查或內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一般管理問題。 B 類事項(xiàng)由公司相關(guān)職能部門或子公司分級(jí)負(fù)責(zé)督導(dǎo)整改；C 類事項(xiàng)為針對(duì)整改責(zé)任單位上報(bào)且經(jīng)督導(dǎo)單位確認(rèn)已完成的整改事項(xiàng)，通過公司內(nèi)部審計(jì)或以審計(jì)跟蹤、再核實(shí)的方式，發(fā)現(xiàn)的尚未全面整改完成的問題。上述問題的分類由組織審計(jì)、檢查或牽頭配合檢查的單位確定 ABC 事項(xiàng)分類。第四章整改工作流程第七條外部審計(jì)、檢查反映問題的整改流程：（一）提出整改要求。牽頭配合外部審計(jì)、檢查的單位（職能部門或子公司）負(fù)責(zé)向有關(guān)整改責(zé)任單位提出整改要求。（二）評(píng)價(jià)

4、整改情況。牽頭配合檢查單位對(duì)整改責(zé)任單位上報(bào)的整改報(bào)告在整改計(jì)劃、整改措施、整改進(jìn)度及整改效果等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)并做出是否完成整改的結(jié)論。（三）問題移交。牽頭配合檢查單位對(duì)整改責(zé)任單位尚未整改完成的問題，通過填制整改問題移交單（附件 1），移交公司審計(jì)部，納入公司查督辦管理。（四）整改督導(dǎo)。審計(jì)部匯總各牽頭檢查配合單位移交的尚未整改完成問題，統(tǒng)一下發(fā)整改督導(dǎo)通知單（附件 2）給各督導(dǎo)單位，各督導(dǎo)單位負(fù)責(zé)督促整改責(zé)任單位持續(xù)整改，直至整改完成，并按季度填報(bào)整改督辦進(jìn)度表（附件 3）反饋至審計(jì)部及牽頭配合單位。第八條各職能部門進(jìn)行調(diào)研、檢查反映問題的整改工作流程：（一）提出整改要求。公司各部門組織調(diào)研

5、、檢查反映的需整改問題，應(yīng)及時(shí)送達(dá)被檢查單位，并提出整改要求和整改期限。（二）評(píng)價(jià)整改情況。組織檢查的職能部門對(duì)整改責(zé)任單位整改完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)并做出是否完成整改的結(jié)論。（三）問題移交。對(duì)于整改責(zé)任單位需持續(xù)關(guān)注的未完成整改問題，應(yīng)明確問題 ABC 分類并填制整改問題移交單（附件二），移交公司審計(jì)部，納入公司查督辦管理。（四）整改督導(dǎo)。審計(jì)部匯總各職能部門提交的尚未完成整改問題，統(tǒng)一下發(fā)整改督導(dǎo)通知單（附件 2）給各督導(dǎo)單位，各督導(dǎo)單位負(fù)責(zé)督促整改責(zé)任單位持續(xù)整改，直至整改完成，并按季度填報(bào)整改督辦進(jìn)度表（附件 3）反饋至審計(jì)部及組織檢查的職能部門。第九條公司內(nèi)部審計(jì)反映問題的整改工作流程：（

6、一）送達(dá)整改通知。各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)將審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位時(shí)，應(yīng)同時(shí)附審計(jì)問題匯總表（附件 4），明確需整改問題、整改要求等內(nèi)容。（二）被審計(jì)單位應(yīng)在各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出整改通知 60 日內(nèi)，向?qū)徲?jì)單位報(bào)送整改情況報(bào)告，反映整改措施、審計(jì)建議采納情況，對(duì)尚未完成整改的需說明原因及后續(xù)整改安排等。（三）子公司應(yīng)于每季末 10 個(gè)工作日內(nèi)向公司審計(jì)部提交整改督辦進(jìn)度表(附件 3)反饋各被審計(jì)單位整改完成進(jìn)度，評(píng)價(jià)整改完成情況。（四）公司審計(jì)部按季度匯總反映公司內(nèi)部審計(jì)反映問題的整改情況，按照審計(jì)反映問題的重要程度及影響，對(duì)是否列入督辦事項(xiàng)向公司提出建議。第五章整改工作要求第十條公司對(duì)整改事項(xiàng)實(shí)行限期整改，自下達(dá)整改通知之日起，如無特殊原因的，一年內(nèi)應(yīng)完成相關(guān)事項(xiàng)整改；對(duì)未按期整改、整改不力、同類問題頻出單位予以通報(bào)。第十一條對(duì)各單位提交的持續(xù)整改關(guān)注問題及整改完成情況，由公司審計(jì)部納入季度工作情況報(bào)告，定期反映；對(duì)接受內(nèi)外部審計(jì)檢查反映問題的整改落實(shí)情況，公司審計(jì)部每年進(jìn)行整改專項(xiàng)審計(jì)，向公司上報(bào)專項(xiàng)報(bào)告。第十二條各整改責(zé)任單位應(yīng)對(duì)照內(nèi)外部審計(jì)、檢查反映的問題和建議，逐項(xiàng)進(jìn)行整改，并在整改報(bào)告中全面反映有關(guān)整改工作。第十三條各整改督導(dǎo)單位應(yīng)認(rèn)真履行督導(dǎo)責(zé)任，監(jiān)督指導(dǎo)整改責(zé)