證券股份有限公司私募基金托管業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度模版

1、第 PAGE 8 頁 共 NUMPAGES 8 頁xx證券股份有限公司私募基金托管業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度第一章 總 則第一條 為了保證xx證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）托管業(yè)務(wù)運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，保證委托資產(chǎn)的安全完整，維護托管客戶的權(quán)益，保障托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運行，根據(jù)xx證券股份有限公司私募基金托管業(yè)務(wù)管理辦法和風(fēng)險管理工作辦法及公司相關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條 本辦法所稱托管業(yè)務(wù)是指公司與通過客戶資質(zhì)審查的合格客戶簽訂xx證券股份有限公司私募基金托管服務(wù)協(xié)議，向其提供資產(chǎn)保管、賬戶管理、募集資金驗證、資金劃撥、委托資產(chǎn)參與與退出、投資清算與交收、估值核算與業(yè)務(wù)

2、監(jiān)督等基礎(chǔ)托管服務(wù)，并在合法合規(guī)的情況下衍生托管服務(wù)功能，向客戶提供代理公司行動、現(xiàn)金管理、擔(dān)保品管理、績效評估、綜合信息服務(wù)、后臺外包等增值托管服務(wù)。第三條 公司開展托管業(yè)務(wù)，遵循以下內(nèi)控和風(fēng)險管理原則：1、合法性原則。公司開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。2、完整性原則。托管業(yè)務(wù)的各項經(jīng)營管理活動有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的流程、崗位和人員。3、及時性原則。托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動在發(fā)生時能準(zhǔn)確及時地記錄；新設(shè)機構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時，必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。4、審慎性原則。各項業(yè)務(wù)經(jīng)

3、營活動防范風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保證委托資產(chǎn)的安全與完整。5、有效性原則。管理制度根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行。6、獨立性原則。確保托管的資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、其他業(yè)務(wù)的客戶資產(chǎn)有效分離；業(yè)務(wù)人員和托管客戶相對獨立。監(jiān)督、檢查、評價部門能獨立履行職責(zé)。第二章 風(fēng)險控制組織架構(gòu)第四條 董事會就公司是否開展托管業(yè)務(wù)進行決策，審批托管業(yè)務(wù)管理制度，對托管業(yè)務(wù)總體風(fēng)險進行監(jiān)督管理。第五條 公司經(jīng)營決策層擬定托管業(yè)務(wù)管理制度，審批業(yè)務(wù)方案和操作流程，就業(yè)務(wù)開展形式和規(guī)模進行決策。第六條 公司設(shè)立運營管理部獨立開展托管業(yè)務(wù)。運營管理部建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)程，通過數(shù)據(jù)核對、操作復(fù)核

4、等機制，確保委托資產(chǎn)安全，實現(xiàn)與其他資產(chǎn)的有效隔離。第七條 運營管理部設(shè)立賬戶業(yè)務(wù)、單證管理、清算、估值、交收、核算、監(jiān)督檢查等崗位，明確相關(guān)崗位職責(zé)，對資產(chǎn)的操作均要求嚴(yán)格審核，重要操作雙崗負責(zé)。第八條 經(jīng)管委機構(gòu)業(yè)務(wù)部負責(zé)制定私募業(yè)務(wù)管理辦法、私募基金托管業(yè)務(wù)客戶資格標(biāo)準(zhǔn)、私募業(yè)務(wù)開展方案、客戶適當(dāng)性管理和產(chǎn)品推介等工作；經(jīng)管委業(yè)務(wù)管理部負責(zé)檔案管理、受理投訴和處置突發(fā)事件。第九條 信息技術(shù)部負責(zé)管理托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，負責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的安全和保密。第十條 法律合規(guī)部負責(zé)托管合同的審核，參與業(yè)務(wù)方案設(shè)計，審核業(yè)務(wù)制度和流程，管理托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)間的隔離墻，監(jiān)督托管業(yè)務(wù)公開信息披露。第十一條 風(fēng)

5、險管理部參與托管業(yè)務(wù)方案設(shè)計，參與管理制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，負責(zé)監(jiān)控托管業(yè)務(wù)風(fēng)險。第十二條 稽核審計部通過定期、不定期對托管業(yè)務(wù)進行審計，查實發(fā)現(xiàn)重大制度、流程缺陷或內(nèi)控缺失，并督促整改。第三章 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制第一節(jié) 資產(chǎn)保管風(fēng)險控制第十三條 運營管理部建立獨立于自營、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的托管業(yè)務(wù)體系，從賬戶設(shè)置、資金劃轉(zhuǎn)路徑、清算、估值、核算、技術(shù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等方面，與其他業(yè)務(wù)相分離，確保委托資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、其他業(yè)務(wù)客戶資產(chǎn)嚴(yán)格分開。第十四條 運營管理部建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)程，對委托資產(chǎn)的操作均有相關(guān)人員進行審批，具體操作雙崗復(fù)核。嚴(yán)格禁止擅自對委托資產(chǎn)進行運用、處分、分配，確保所有操作符合

6、法律法規(guī)和托管合同約定。第十五條 公司分支機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定負責(zé)開立托管客戶的托管賬戶、證券賬戶等賬戶，妥善保管證券賬戶卡和賬戶原始資料。第十六條 運營管理部分戶保管與委托資產(chǎn)有關(guān)的合同、實物券、票據(jù)、單證等憑證，并管理相關(guān)交易、資金劃轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)檔案。第十七條 運營管理部在每日核算過程中，通過與銀行、結(jié)算機構(gòu)之間的相互核對和驗證，保證委托資產(chǎn)完整性和安全性，保證業(yè)務(wù)操作及時性和準(zhǔn)確性。第十八條 運營管理部建立定期對賬制度，定期核對全部賬戶資產(chǎn)，保證賬實、賬賬、賬證相符，并檢查委托資產(chǎn)賬戶、合同、記錄等重要檔案的完整性。第二節(jié) 資金清算風(fēng)險控制第十九條 運營管理部設(shè)立賬戶業(yè)務(wù)、單證管理、清算、估值、

7、交收、核算、監(jiān)督檢查等崗位，明確相關(guān)崗位職責(zé)，實行嚴(yán)格的崗位分離制度。第二十條 運營管理部嚴(yán)格按照托管客戶的有效劃款指令辦理資金清算，接收托管客戶的劃款指令后，需要核查指令有效性，確定指令為約定的指令發(fā)起人以約定的形式下達。第二十一條 運營管理部建立復(fù)核制度，托管客戶的有效劃款指令雙崗復(fù)核后方可執(zhí)行。第二十二條 運營管理部建立清算核對機制，對清算結(jié)果進行多方數(shù)據(jù)比對，確保對委托資產(chǎn)的劃款指令正確執(zhí)行，委托資產(chǎn)賬面資產(chǎn)與其銀行賬戶資金等資產(chǎn)相符。第二十三條 運營管理部建立嚴(yán)格的授權(quán)管理制度，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時、準(zhǔn)確地完成委托資產(chǎn)清算，確保委托資產(chǎn)的安全。第三節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)督風(fēng)險控制第二十四條 運營管

8、理部負責(zé)委托資產(chǎn)的業(yè)務(wù)監(jiān)督工作，負責(zé)日常監(jiān)督委托資產(chǎn)投資運作獨立性、投資行為合法合規(guī)并符合約定。公司法律合規(guī)部通過信息隔離墻制度監(jiān)督委托資產(chǎn)投資獨立運作情況，通過合規(guī)檢查核查托管客戶投資行為合法合規(guī)并符合合同約定的執(zhí)行情況。第二十五條 運營管理部通過日常審核托管客戶指令、通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)投資監(jiān)控等形式，監(jiān)控托管客戶投資行為是否合法合規(guī)、是否符合合伙協(xié)議的約定，主要監(jiān)控內(nèi)容包括：1、監(jiān)督委托資產(chǎn)投資范圍和投資比例是否符合投資范圍目錄及相關(guān)細則和有關(guān)法律、法規(guī)的要求，是否符合合伙協(xié)議投資范圍約定；2、監(jiān)督委托資產(chǎn)投資不得違反投資政策和投資范圍目錄的規(guī)定，托管客戶是否存在使用委托資產(chǎn)用于質(zhì)押、擔(dān)保等情況

9、；3、監(jiān)控投資運作中是否出現(xiàn)如對敲等異常交易行為，是否存在與關(guān)聯(lián)人交易進行利益輸送等行為；4、監(jiān)督托管客戶計提業(yè)績報酬、托管費及其他費用，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求，是否符合xx證券股份有限公司私募基金托管服務(wù)協(xié)議的約定；5、根據(jù)約定，向托管客戶提供委托資產(chǎn)的投資風(fēng)險/收益特征值，提供風(fēng)險調(diào)整后的投資績效。第二十六條 運營管理部建立投資監(jiān)控系統(tǒng)，對托管客戶運用和管理資產(chǎn)的信息和數(shù)據(jù)進行實時跟蹤檢查，監(jiān)控有關(guān)投資范圍、投資比例的狀況，比較投資運作數(shù)據(jù)的靜態(tài)狀況和動態(tài)變動趨勢，辨識委托資產(chǎn)投資風(fēng)險/收益特征值，監(jiān)控異常交易行為，核對資產(chǎn)的安全完整。第二十七條 運營管理部發(fā)現(xiàn)托管客戶投資交易異常、

10、投資指令投資范圍、比例違規(guī)或出現(xiàn)其他違法違規(guī)時，立即報告運營管理部行政負責(zé)人，通知相關(guān)人員拒絕執(zhí)行指令，通知組織相關(guān)人員立即通知托管客戶，并限期要求糾正違規(guī)情況。運營管理部有權(quán)將上述情況報告中國證監(jiān)會，并持續(xù)跟進托管客戶的后續(xù)處理，督促其依法履行披露義務(wù)。第四節(jié) 核算和估值風(fēng)險控制第二十八條 運營管理部對所托管的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以每只產(chǎn)品為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算。第二十九條 運營管理部建立憑證管理制度。建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。第三十條 運營管理部建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。第三十一條 運營管理部采取合理的估值方法和科學(xué)的

11、估值程序，公允反映委托資產(chǎn)所投資的有價證券在估值時點的價值。第三十二條 運營管理部制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。第五節(jié) 技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險控制第三十三條 信息技術(shù)部根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。 第三十四條 托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)符合國家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行上線運行管理規(guī)定，上線前經(jīng)過運營管理部等部門充分測試或相關(guān)部門聯(lián)合驗收。第三十五條 托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度，信息技術(shù)部建立數(shù)據(jù)管理機制，對信息數(shù)據(jù)實行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，

12、并能及時、準(zhǔn)確地傳遞，確保委托資產(chǎn)數(shù)據(jù)的安全和機密。第三十六條 信息技術(shù)部建立托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期進行應(yīng)急演練、排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行。第四章 風(fēng)險監(jiān)控第三十七條 運營管理部建立投資監(jiān)控系統(tǒng)，負責(zé)托管業(yè)務(wù)日常監(jiān)控托管客戶投資行為是否合法合規(guī)、是否符合xx證券股份有限公司私募基金托管服務(wù)協(xié)議的約定，一旦發(fā)現(xiàn)托管客戶投資指令違法違規(guī)，立即向部門報告，并通知托管客戶予以糾正。第三十八條 法律合規(guī)部管理公司信息隔離墻，監(jiān)督委托資產(chǎn)投資獨立運作情況，監(jiān)測托管業(yè)務(wù)敏感信息異常流動；通過合規(guī)檢查等方式，核查托管業(yè)務(wù)運行過程的合法合規(guī)情況，核查業(yè)務(wù)監(jiān)督等工作的履職情況。第三十九條 風(fēng)險管理部通過集中監(jiān)控系統(tǒng)，獨立監(jiān)測委托資產(chǎn)投資范圍、比例的合法合規(guī)情況，核查托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對結(jié)果；監(jiān)控運營管理部執(zhí)行托管客戶指令的準(zhǔn)確性；通過專項監(jiān)測，監(jiān)測托管業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況，評估業(yè)務(wù)流程中風(fēng)控措施的完整性和有效性。第五章 監(jiān)督與反饋第四十條 稽核審計部針對托管業(yè)務(wù)安排定期、不定期業(yè)務(wù)稽核和內(nèi)部審計，核查重大風(fēng)險事件，發(fā)現(xiàn)重大制度、流程缺陷，評估內(nèi)控體系的完整性和內(nèi)控機制的有效性。第四十一條 稽核審計部針對發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險事件、重大制度、流程缺陷及內(nèi)控