證券公司保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作管理辦法模版

1、 PAGE 2xx證券有限責(zé)任公司保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作管理辦法第一條 為規(guī)范xx證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作、提高項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量、防范和控制項(xiàng)目承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，履行保薦責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法、保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 凡由公司作為保薦人開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，均應(yīng)按本辦法的要求進(jìn)行盡職調(diào)查。其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查可參照?qǐng)?zhí)行。第三條 盡職調(diào)查的內(nèi)容是以全面了解證券發(fā)行人為目的而確定的，其基本范圍以保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“準(zhǔn)則”）

2、為準(zhǔn)，根據(jù)實(shí)際情況深入調(diào)查所有對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)行人有重要影響的各種因素，并根據(jù)本辦法中盡職調(diào)查目錄開(kāi)展具體工作。第四條 本辦法中的盡職調(diào)查工作目錄（見(jiàn)附件）為通用模版，適用于公司保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作，包括公司首次公開(kāi)發(fā)行（IPO）執(zhí)行、再融資執(zhí)行中的盡職調(diào)查工作。項(xiàng)目組可根據(jù)執(zhí)行項(xiàng)目類(lèi)型和具體企業(yè)的實(shí)際情況，按照該通用模版制作各項(xiàng)目的盡職調(diào)查清單。第五條 盡職調(diào)查工作底稿是項(xiàng)目工作底稿的重要組成部分，項(xiàng)目人員應(yīng)嚴(yán)格按照xx證券有限責(zé)任公司投資銀行業(yè)務(wù)工作底稿管理辦法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作底稿管理辦法”）的有關(guān)規(guī)定編制盡職調(diào)查工作底稿。盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)能夠清晰、完整、詳實(shí)、準(zhǔn)確地記錄調(diào)查工作內(nèi)容、反映調(diào)查工

3、作軌跡。第六條 盡職調(diào)查工作目錄應(yīng)作為編制盡職調(diào)查各階段工作底稿時(shí)的分隔頁(yè)，項(xiàng)目人員應(yīng)按目錄要求收集整理相關(guān)材料，并與工作底稿管理辦法附件一證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿總目錄中“第一部分 盡職調(diào)查文件”內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，填寫(xiě)有關(guān)內(nèi)容，完成工作底稿的編制工作。工作底稿在各章有重疊時(shí)，可采用相互引征的方式。第七條 項(xiàng)目人員在盡職調(diào)查階段，應(yīng)及時(shí)編制各階段工作底稿，工作底稿編制人必須在盡職調(diào)查工作目錄上簽名，填寫(xiě)相應(yīng)工作時(shí)間，并對(duì)其調(diào)查部分和制作的工作底稿負(fù)責(zé)。項(xiàng)目保薦代表人應(yīng)對(duì)全部盡職調(diào)查工作負(fù)責(zé)，對(duì)全部盡職調(diào)查工作底稿進(jìn)行一級(jí)復(fù)核并簽字；在盡職調(diào)查工作底稿報(bào)送項(xiàng)目監(jiān)督執(zhí)行委員會(huì)后，項(xiàng)目監(jiān)督執(zhí)行委員會(huì)應(yīng)

4、組織項(xiàng)目審核人員對(duì)全部盡職調(diào)查工作底稿進(jìn)行二級(jí)復(fù)核并簽字。第八條本辦法應(yīng)根據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)展、相關(guān)法律法規(guī)的完善和實(shí)際工作需求進(jìn)行動(dòng)態(tài)維護(hù)、更新和完善。第九條本辦法由公司投資銀行部制定和修改，報(bào)首席執(zhí)行官批準(zhǔn)生效。第十條本辦法由公司投資銀行部負(fù)責(zé)解釋。附件 PAGE 20客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核調(diào)查重點(diǎn)一、改制與設(shè)立情況二、歷史沿革情況三、發(fā)起人股東的出資情況四、重大股權(quán)變動(dòng)情況五、重大重組情況六、控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況七、控股子公司、參股子公司情況八、員工情況九、獨(dú)立情況十、商業(yè)信用情況十一、內(nèi)部職工股等情況客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)

5、目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核一、改制與設(shè)立情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人改制的相關(guān)資料，包括改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人） 的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、上級(jí)主管部門(mén)同意改制的批復(fù)文件等，以及發(fā)行人的改制方案、人員安置方案、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等，并通過(guò)與發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高管人員”）及其員工談話(huà)，咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)等方法，核查發(fā)行人在改制時(shí)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等重組情況，分析判斷是否符合法律、法規(guī)，是否符合證券監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)管理、稅收管理、勞動(dòng)保障等相關(guān)規(guī)定。調(diào)查改制完成后原企業(yè)或主要發(fā)起人的資產(chǎn)構(gòu)成和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況，改制前原企業(yè)

6、的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；調(diào)查發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況，分析判斷發(fā)行人改制是否清晰、徹底，是否已將與發(fā)行人業(yè)務(wù)有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及輔助設(shè)施全部投入股份公司，是否保證了發(fā)行人供應(yīng)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷(xiāo)售系統(tǒng)等方面的獨(dú)立性和完整性，以及與原企業(yè)或主要發(fā)起人在法律關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系（如現(xiàn)實(shí)的或潛在的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等）、管理關(guān)系（如托管等）等方面是否存在重大瑕疵。取得發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料，核查發(fā)行人的設(shè)立程序、

7、工商注冊(cè)登記的合法性、真實(shí)性；必要時(shí)走訪(fǎng)相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）改制與設(shè)立情況改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)同意改制的批復(fù)文件發(fā)行人的改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核重組安排改制時(shí)所做的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等國(guó)企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、法律意見(jiàn)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記文件發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程改制前原企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成

8、情況的說(shuō)明發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明發(fā)行人成立后主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明改制前原企業(yè)業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間聯(lián)系的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核二、歷史沿革情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)查閱發(fā)行人歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況記錄、年度檢驗(yàn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，調(diào)查發(fā)行人的歷史沿革情況；必要時(shí)走訪(fǎng)相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）歷史沿革情況發(fā)行人歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)

9、照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件發(fā)行人成立以來(lái)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核三、發(fā)起人、股東的出資情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告等有關(guān)資料，核查發(fā)起人人數(shù)、住所、出資比例等是否符合法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定；核查自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，關(guān)注其在發(fā)行人的任職情況，并關(guān)注其親屬在發(fā)行人的投資、任職情況；核查發(fā)起人是否合法擁有出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，資產(chǎn)權(quán)屬是否存在糾紛或潛

10、在糾紛，以及有關(guān)發(fā)起人投入資產(chǎn)的計(jì)量屬性；核查發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓情況。通過(guò)咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、詢(xún)問(wèn)發(fā)行人高管人員及其財(cái)務(wù)人員、前往工商管理部門(mén)調(diào)閱發(fā)行人注冊(cè)登記資料、查閱股東出資時(shí)驗(yàn)資資料以及出資后發(fā)行人與股東之間的交易記錄等方法，調(diào)查發(fā)行人股東的出資是否及時(shí)到位、出資方式是否合法，是否存在出資不實(shí)、虛假出資、抽逃資金等情況；核查股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車(chē)輛、商標(biāo)、專(zhuān)利等） 的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)情況。對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，分析資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的合理性；對(duì)以高新技術(shù)成果出資入股的，應(yīng)查閱相關(guān)管理部門(mén)出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū)。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）發(fā)起

11、人、股東的出資情況發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)行人設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料發(fā)行人設(shè)立后與股東之間的非交易性資金往來(lái)憑證發(fā)行人與股東之間資金占用情況的說(shuō)明及相關(guān)憑證發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)，涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在發(fā)行人的任職情況（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)

12、題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核四、重大股權(quán)變動(dòng)情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)查閱與發(fā)行人重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)”）有關(guān)文件以及政府批準(zhǔn)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件等，核查發(fā)行人歷次增資、減資、股東變動(dòng)的合法、合規(guī)性，核查發(fā)行人股本總額、股東結(jié)構(gòu)和實(shí)際控制人是否發(fā)生重大變動(dòng)。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）重大股權(quán)變動(dòng)情況重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)”）決議等）發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等（如需）重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告

13、、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說(shuō)明或支付憑證等重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的承諾函（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核五、重大重組情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)若發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過(guò)合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組事項(xiàng)的，應(yīng)取得相關(guān)三會(huì)決議文件、重組協(xié)議文件、政府批準(zhǔn)文件、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)、債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)

14、移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過(guò)戶(hù)文件等資料，并通過(guò)與重組相關(guān)各方和經(jīng)辦人員進(jìn)行談話(huà)，調(diào)查發(fā)行人重組動(dòng)機(jī)、內(nèi)容、程序和完成情況，分析重組行為對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、控制權(quán)、高管人員、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面的影響，判斷重組行為是否導(dǎo)致發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)發(fā)生實(shí)質(zhì)變更。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）重大重組情況重大重組涉及的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見(jiàn)重組協(xié)議政府批準(zhǔn)文件重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件重大重組涉及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的文件債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過(guò)戶(hù)文件重大

15、重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況和管理層影響情況的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核六、控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、走訪(fǎng)工商管理部門(mén)，以及查閱發(fā)行人主要股東（應(yīng)追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）等方式，調(diào)查或了解以下事項(xiàng)：主要股東的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況；主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議；主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況；控股股東和受控股股東、實(shí)

16、際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況；主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況。通過(guò)走訪(fǎng)主管機(jī)構(gòu)、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、查閱相應(yīng)的監(jiān)管記錄、與發(fā)行人及其主要股東的高管人員及員工談話(huà)等方法，調(diào)查主要股東是否存在影響發(fā)行人正常經(jīng)營(yíng)管理、侵害發(fā)行人及其他股東的利益、違反相關(guān)法律法規(guī)等情形。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門(mén)設(shè)置）發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門(mén)設(shè)置）控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告控股股東

17、及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的， 應(yīng)提供關(guān)于國(guó)籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住所的說(shuō)明控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說(shuō)明及相關(guān)文件控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況的說(shuō)明發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱(chēng)、持股數(shù)量及比例、股份性質(zhì)的說(shuō)明股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及相關(guān)資料（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不

18、適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核七、 控股子公司、參股子公司情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、走訪(fǎng)工商管理部門(mén)，以及查閱發(fā)行人控股子公司、參股子公司的的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）等方式，調(diào)查或了解以下事項(xiàng)：控股子公司、參股子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況； 重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況。通過(guò)走訪(fǎng)主管機(jī)構(gòu)、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、查閱相應(yīng)的監(jiān)管記錄、與發(fā)行人及其控股子公司、參股子公司高管人員及員工談話(huà)等方法，調(diào)查發(fā)行人控股子公司、參股子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及是否存在違反相關(guān)法律法規(guī)等情形。

19、（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)資料（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核八、員工情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)查閱發(fā)行人員工名冊(cè)、勞務(wù)合同、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表等資料，實(shí)地走訪(fǎng)發(fā)行人員工的工作生活場(chǎng)所，與發(fā)行人員工談話(huà)， 實(shí)地察看發(fā)行人員工工作情況等方法，調(diào)查發(fā)行人員工的年齡、教育、專(zhuān)業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況及近年來(lái)的變化情

20、況，分析其變化的趨勢(shì)；了解發(fā)行人員工的工作面貌、工作熱情和工作的滿(mǎn)意程度；調(diào)查發(fā)行人在執(zhí)行國(guó)家用工制度、勞動(dòng)保護(hù)制度、社會(huì)保障制度、住房制度和醫(yī)療保障制度等方面是否存在違法、違規(guī)情況。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）員工及其獨(dú)立性情況關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說(shuō)明執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革情況的說(shuō)明勞動(dòng)合同樣本發(fā)行人董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說(shuō)明社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核九、獨(dú)立情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通

21、過(guò)查閱發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)資料、發(fā)行人組織結(jié)構(gòu)資料、下屬公司工商登記和財(cái)務(wù)資料等方法，結(jié)合發(fā)行人的生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售記錄實(shí)地考察其產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，調(diào)查分析發(fā)行人是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及獨(dú)立的采購(gòu)、銷(xiāo)售系統(tǒng)，調(diào)查分析其對(duì)產(chǎn)供銷(xiāo)系統(tǒng)和下屬公司的控制情況；計(jì)算發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售額分別占其同期采購(gòu)總額和銷(xiāo)售總額的比例，分析是否存在影響發(fā)行人獨(dú)立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)交易，判斷其業(yè)務(wù)獨(dú)立性。查閱商標(biāo)、專(zhuān)利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)以及房產(chǎn)、土地使用權(quán)、主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，并通過(guò)咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，走訪(fǎng)房產(chǎn)管理、土地管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

22、管理等部門(mén)，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)盤(pán)等方法，調(diào)查發(fā)行人是否具備完整、合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證以及是否實(shí)際占有；調(diào)查商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等的權(quán)利期限情況，核查這些資產(chǎn)是否存在法律糾紛或潛在糾紛；調(diào)查金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等，調(diào)查發(fā)行人是否存在資產(chǎn)被控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方控制和占用的情況，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性。通過(guò)查閱發(fā)行人及股東單位員工名冊(cè)及勞務(wù)合同、發(fā)行人工資明細(xì)表、與高管人員及員工談話(huà)等方法，調(diào)查發(fā)行人高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，發(fā)行人財(cái)務(wù)人員是否在控股股東、實(shí)

23、際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，高管人員是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬；調(diào)查發(fā)行人員工的勞動(dòng)、人事、工資報(bào)酬以及相應(yīng)的社會(huì)保障是否獨(dú)立管理，判斷其人員獨(dú)立性。通過(guò)與高管人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員談話(huà)，查閱發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、銀行開(kāi)戶(hù)資料、納稅資料，到相關(guān)單位進(jìn)行核實(shí)等方法，調(diào)查發(fā)行人是客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度，是否獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策、獨(dú)立在銀行開(kāi)戶(hù)、獨(dú)立納稅等，判斷其財(cái)務(wù)獨(dú)立性。通過(guò)實(shí)地調(diào)查、與高管人員和員

24、工談話(huà)、查閱股東大會(huì)和董事會(huì)相關(guān)決議、查閱各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度等方法，調(diào)查發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否與控股股東或?qū)嶋H控制人完全分開(kāi)且獨(dú)立運(yùn)作，是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判斷其機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況房屋所有權(quán)證土地使用權(quán)證商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說(shuō)明業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說(shuō)明解決措施和效果控股股東、實(shí)

25、際控制人與發(fā)行人的財(cái)務(wù)部門(mén)的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的采購(gòu)銷(xiāo)售部門(mén)的設(shè)置及各自運(yùn)作情況控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的基本銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)情客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證發(fā)行人關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說(shuō)明發(fā)行人內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核十、商業(yè)信用情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)走訪(fǎng)當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、海關(guān)、土地管理、環(huán)保、銀行、保險(xiǎn)、電力、供水等機(jī)構(gòu)和發(fā)行人主要供應(yīng)商、銷(xiāo)售商、客戶(hù)，與發(fā)

26、行人高管人員和員工談話(huà)，咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)，查閱發(fā)行人完稅憑證、工商登記及相關(guān)資料、銀行單據(jù)、保險(xiǎn)憑證、貸款合同及供銷(xiāo)合同和客戶(hù)服務(wù)合同、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件等方法，調(diào)查發(fā)行人是否按期繳納相關(guān)稅、費(fèi)及合同履約情況，關(guān)注發(fā)行人是否存在重大違法、違規(guī)或不誠(chéng)信行為，評(píng)價(jià)發(fā)行人的商業(yè)信用。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）商業(yè)信用情況重大商務(wù)合同及其履行情況工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)

27、日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核十一、內(nèi)部職工股等情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)如果發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)取得其內(nèi)部職工股的審批文件、募股文件、繳款證明文件及驗(yàn)資報(bào)告等，必要時(shí)走訪(fǎng)審批機(jī)構(gòu)、收款銀行、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)等，調(diào)查發(fā)行的合法性、真實(shí)性；取得內(nèi)部職工股歷年托管證明文件，必要時(shí)走訪(fǎng)托管機(jī)構(gòu)，調(diào)查內(nèi)部職工股的托管、轉(zhuǎn)讓情況；調(diào)查內(nèi)部職工股發(fā)行過(guò)程中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例發(fā)行，通過(guò)增發(fā)、配股、國(guó)家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股，內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)，法人股個(gè)人化等情況；調(diào)查內(nèi)部職工股是否存在潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，發(fā)行人或相關(guān)主體是否采取解決措施或明確責(zé)任主體

28、。調(diào)檔查閱工商登記資料、發(fā)行人三會(huì)文件，并與發(fā)行人員工和高管人員談話(huà)，調(diào)查發(fā)行人是否存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股或股東數(shù)量超過(guò)二百人的情況，取得相關(guān)股份形成及演變的法律文件； 上述股份進(jìn)行過(guò)清理的，取得相關(guān)的協(xié)議文件、決策文件、價(jià)款支付憑證等，調(diào)查是否存在潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，是否已明確有關(guān)責(zé)任承擔(dān)主體。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）內(nèi)部職工股（如適用）審批文件、募股文件、繳款證明及驗(yàn)資報(bào)告歷次轉(zhuǎn)讓文件、歷年托管證明文件內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違規(guī)轉(zhuǎn)讓和交易、法人股個(gè)人化等內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患股份形成及演變的法律文件，

29、包括相關(guān)的工商登記資料、三會(huì)文件客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題發(fā)行人基本情況調(diào)查二級(jí)復(fù)核內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價(jià)款支付憑證省級(jí)人民政府對(duì)發(fā)行人內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)文件（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）附件二 PAGE 33客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核調(diào)查重點(diǎn)一、行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況二、采購(gòu)情況三、生產(chǎn)情況四、銷(xiāo)售情況五、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核一、行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)根據(jù)發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)，確定發(fā)行

30、人所屬行業(yè)。通過(guò)收集行業(yè)主管部門(mén)制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢(shì)。通過(guò)收集行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手意見(jiàn)、行業(yè)專(zhuān)家意見(jiàn)、行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)等方法，了解發(fā)行人所屬行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況，調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，分析發(fā)行人在行業(yè)中所處的競(jìng)爭(zhēng)地位及變動(dòng)情況。查閱行業(yè)研究資料、咨詢(xún)行業(yè)分析師，調(diào)查發(fā)行人所處行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，分析行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征。了解發(fā)行人所屬行業(yè)特有的經(jīng)營(yíng)

31、模式，調(diào)查行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷(xiāo)售模式、盈利模式；對(duì)照發(fā)行人所采用的模式，判斷其主要風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)未來(lái)的影響；對(duì)報(bào)告期內(nèi)已經(jīng)或未來(lái)將發(fā)生經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的，應(yīng)予以重點(diǎn)核查。查閱相關(guān)研究報(bào)告，分析該行業(yè)在產(chǎn)品價(jià)值鏈的作用，通過(guò)對(duì)該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢(shì)等進(jìn)行分析論證，分析上下游行業(yè)變動(dòng)及變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)發(fā)行人所處行業(yè)的有利和不利影響。根據(jù)財(cái)務(wù)資料，分析發(fā)行人出口業(yè)務(wù)情況，如果出口比例較大，調(diào)查相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易磨擦對(duì)產(chǎn)品進(jìn)口的影響、以及進(jìn)口國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)格局等情況，分析出口市場(chǎng)變動(dòng)對(duì)發(fā)行人的影響。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注

32、明）行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況行業(yè)主管部門(mén)制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核規(guī)范性文件行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告行業(yè)專(zhuān)家意見(jiàn)、行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手意見(jiàn)國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要通過(guò)公開(kāi)渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核二、采購(gòu)情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)與采購(gòu)部門(mén)人員、主要供應(yīng)商溝通，查閱相關(guān)研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料等方法，調(diào)查發(fā)行人主要原材料、重要輔助材料、所需能源動(dòng)力的市場(chǎng)供求狀況。調(diào)查發(fā)行人的

33、采購(gòu)模式，查閱發(fā)行人產(chǎn)品成本計(jì)算單，定量分析主要原材料、所需能源動(dòng)力價(jià)格變動(dòng)、可替代性、供應(yīng)渠道變化等因素對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)成本的影響，調(diào)查其采購(gòu)是否受到資源或其他因素的限制。取得發(fā)行人主要供應(yīng)商(至少前 10 名)的相關(guān)資料，計(jì)算最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額、占發(fā)行人同類(lèi)原材料采購(gòu)金額和總采購(gòu)金額比例（屬于同一實(shí)際控制人的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額），判斷是否存在嚴(yán)重依賴(lài)個(gè)別供應(yīng)商的情況，如果存在，是否對(duì)重要原材料的供應(yīng)做出備選安排；取得發(fā)行人同前述供應(yīng)商的長(zhǎng)期供貨合同，分析交易條款，判斷發(fā)行人原材料供應(yīng)及價(jià)格的穩(wěn)定性。與采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)人員溝通，調(diào)查發(fā)行人采購(gòu)部門(mén)與生產(chǎn)計(jì)劃部

34、門(mén)的銜接情況、原材料的安全儲(chǔ)備量情況，關(guān)注是否存在嚴(yán)重的原材料缺貨風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算最近幾期原材料類(lèi)存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)，判斷是否存在原材料積壓風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)地調(diào)查是否存在殘次、冷背、呆滯的原材料。通過(guò)查閱制度文件、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察等方法，調(diào)查發(fā)行人的存貨管理制度及其實(shí)施情況，包括但不限于存貨入庫(kù)前是否經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度。與主要供應(yīng)商、發(fā)行人律師溝通，調(diào)查發(fā)行人高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占的權(quán)益情況，是否發(fā)生關(guān)聯(lián)采購(gòu)。如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購(gòu)， 抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)交易合同，分析不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)采購(gòu)價(jià)格與當(dāng)

35、時(shí)同類(lèi)原材料市場(chǎng)公允價(jià)格是否存在異常，判斷關(guān)聯(lián)采購(gòu)的定價(jià)是否合理， 是否存在大股東與發(fā)行人之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移情況。客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）采購(gòu)情況行業(yè)和發(fā)行人采購(gòu)模式的說(shuō)明文件與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料發(fā)行人過(guò)往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析主要供應(yīng)商（至少前 10 名）的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的比例說(shuō)明與主要供應(yīng)商（至少前 10 名）的供貨合同發(fā)行人關(guān)于采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說(shuō)明與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的說(shuō)明董事、監(jiān)事、高管

36、人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核三、生產(chǎn)情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人生產(chǎn)流程資料，結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，分析評(píng)價(jià)發(fā)行人生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度。取得發(fā)行人主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進(jìn)行比較，與生產(chǎn)部門(mén)人員溝通，分析發(fā)行人各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察、查閱財(cái)務(wù)資料等方法，核查發(fā)行人主要設(shè)備、房產(chǎn)等資產(chǎn)的成新率和剩余使用年限，在發(fā)行人及其下屬公司的分布情況； 關(guān)注

37、是否存在閑置，是否對(duì)閑置資產(chǎn)做出安排；涉及租賃的，應(yīng)取得租賃合同，分析相關(guān)條款和實(shí)際執(zhí)行情況；涉及關(guān)聯(lián)方租賃的，應(yīng)分析租賃的必要性、合理性和租賃價(jià)格的公允性。調(diào)查發(fā)行人是否存在設(shè)備抵押貸款的情形，如有，查閱借款合同的條款及還款情況，分析預(yù)期債務(wù)是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的生產(chǎn)保障構(gòu)成影響。取得發(fā)行人關(guān)鍵設(shè)備、廠(chǎng)房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其它保障協(xié)定，判斷發(fā)行人對(duì)重要財(cái)產(chǎn)是否實(shí)施了必要的保障措施。取得發(fā)行人專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)資料，分析其剩余使用期限或保護(hù)期情況，關(guān)注其對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大影響。取得發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件，關(guān)注許可使用的具

38、體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)，分析未來(lái)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能造成的影響；調(diào)查上述許可合同中，發(fā)行人所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的情況。取得發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件，分析特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得、期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，關(guān)注對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。調(diào)查發(fā)行人是否在境外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，取得其境外擁有資產(chǎn)的詳細(xì)資料，并分析其境外的生產(chǎn)規(guī)模、盈利狀況、主要風(fēng)險(xiǎn)等。查閱發(fā)行人歷年產(chǎn)品（服務(wù)）成本計(jì)算單，計(jì)算主要產(chǎn)品（服務(wù)） 的毛利率、貢獻(xiàn)毛利占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的比重指標(biāo)，與同類(lèi)公司數(shù)據(jù)比較，分析發(fā)行人較同行業(yè)公司在成本方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)；根據(jù)發(fā)客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查

39、專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核行人報(bào)告期上述數(shù)據(jù)，分析發(fā)行人主要產(chǎn)品的盈利能力，分析單位成本中直接材料、直接人工、燃料及動(dòng)力、制造費(fèi)用等成本要素的變動(dòng)情況，計(jì)算發(fā)行人產(chǎn)品的主要原材料、動(dòng)力、燃料的比重，存在單一原材料所占比重較大的，分析其價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)，并分析評(píng)價(jià)可能給發(fā)行人銷(xiāo)售和利潤(rùn)所帶來(lái)的重要影響。與發(fā)行人質(zhì)量管理部門(mén)人員溝通、取得質(zhì)量控制制度文件、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察，了解發(fā)行人質(zhì)量管理的組織設(shè)置、質(zhì)量控制制度及實(shí)施情況。獲取質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)文件，調(diào)查發(fā)行人產(chǎn)品（服務(wù)）是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期是否因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題受過(guò)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的處罰。取得發(fā)行人安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料，調(diào)查發(fā)行人是

40、否存在重大安全隱患、是否采取保障安全生產(chǎn)的措施，調(diào)查發(fā)行人成立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)重大的安全事故以及受到處罰的情況，分析評(píng)價(jià)安全事故對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能產(chǎn)生的影響。調(diào)查發(fā)行人的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)，調(diào)查發(fā)行人歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況。現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察三廢的排放情況，核查有無(wú)污染處理設(shè)施及其實(shí)際運(yùn)行情況。走訪(fǎng)周?chē)用?，并征求環(huán)境保護(hù)管理部門(mén)的意見(jiàn)，調(diào)查是否存在受到處罰的情況書(shū)。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）生產(chǎn)情況行業(yè)和發(fā)行人生產(chǎn)模式的說(shuō)明文件主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說(shuō)明主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生

41、產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況房屋、土地、設(shè)備租賃合同客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核如發(fā)行人存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款情況關(guān)鍵設(shè)備、廠(chǎng)房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件境外擁有資產(chǎn)的情況說(shuō)明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明質(zhì)量控制制度文件質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)出具的證明文件安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說(shuō)明歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目

42、人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核四、銷(xiāo)售情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)結(jié)合發(fā)行人的行業(yè)屬性和企業(yè)規(guī)模等情況，了解發(fā)行人的銷(xiāo)售模式，分析其采用該種模式的原因和可能引致的風(fēng)險(xiǎn)；查閱發(fā)行人產(chǎn)品的注冊(cè)商標(biāo)，了解其市場(chǎng)認(rèn)知度和信譽(yù)度，評(píng)價(jià)產(chǎn)品的品牌優(yōu)勢(shì)。了解市場(chǎng)上是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，如有，調(diào)查發(fā)行人的打假力度和維權(quán)措施實(shí)施情況。通過(guò)與發(fā)行人銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通、獲取權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告等方法，調(diào)查發(fā)行人產(chǎn)品（服務(wù)）的市場(chǎng)定位、客戶(hù)的市場(chǎng)需求狀況， 是否有穩(wěn)定的客戶(hù)基礎(chǔ)等。搜集發(fā)行人主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率資料，結(jié)合行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)

43、對(duì)手等情況，對(duì)發(fā)行人主要產(chǎn)品的行業(yè)地位進(jìn)行分析。搜集行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略，了解發(fā)行人主要產(chǎn)品的定價(jià)策略，評(píng)價(jià)其產(chǎn)品定價(jià)策略合理性；調(diào)查報(bào)告期發(fā)行人產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng)情況。獲取或編制發(fā)行人報(bào)告期按區(qū)域分布的銷(xiāo)售記錄，調(diào)查發(fā)行人產(chǎn)品（服務(wù)）的銷(xiāo)售區(qū)域，分析發(fā)行人銷(xiāo)售區(qū)域局限化現(xiàn)象是否明顯，產(chǎn)品的銷(xiāo)售是否受到地方保護(hù)主義的影響。獲取或編制發(fā)行人報(bào)告期對(duì)主要客戶(hù)(至少前 10 名)的銷(xiāo)售額占年度銷(xiāo)售總額的比例及回款情況，是否過(guò)分依賴(lài)某一客戶(hù)（屬于同一實(shí)際控制人的銷(xiāo)售客戶(hù)，應(yīng)合并計(jì)算銷(xiāo)售額）；分析其主要客戶(hù)的回款情況， 是否存在以實(shí)物抵債的現(xiàn)象。對(duì)大客戶(hù)，需追查銷(xiāo)貨合同、銷(xiāo)貨

44、發(fā)票、產(chǎn)品出庫(kù)單、銀行進(jìn)賬單，或用函證的方法確定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性；與前述客戶(hù)存在長(zhǎng)期合同的，應(yīng)取得相關(guān)合同，分析長(zhǎng)期合同的交易條款及對(duì)發(fā)行人銷(xiāo)售的影響。如果存在會(huì)計(jì)期末銷(xiāo)售收入異常增長(zhǎng)的情況，需追查相關(guān)收入確認(rèn)憑證，判斷是否屬于虛開(kāi)發(fā)票、虛增收入的情形。獲取發(fā)行人最近幾年產(chǎn)品返修率、客戶(hù)訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料，調(diào)查發(fā)行人銷(xiāo)售維護(hù)和售后服務(wù)體系的建立及其實(shí)際運(yùn)行情況，分析客戶(hù)訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛對(duì)未來(lái)銷(xiāo)售的影響及銷(xiāo)售方面可能存客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核在的或有負(fù)債。查閱銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)銷(xiāo)售退回的處理意見(jiàn)等資料，核查是否存在大額異常的銷(xiāo)售退

45、回，判斷銷(xiāo)售退回的真實(shí)性。對(duì)產(chǎn)品大量出口的，應(yīng)函證或走訪(fǎng)海關(guān)等相關(guān)機(jī)構(gòu)，調(diào)查其銷(xiāo)售方式、銷(xiāo)售途徑和客戶(hù)回款情況，確認(rèn)銷(xiāo)售的真實(shí)性，判斷收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的合理性。調(diào)查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售，關(guān)注高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要客戶(hù)中所占的權(quán)益；抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售合同，分析不同時(shí)點(diǎn)銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng)，并與同類(lèi)產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場(chǎng)公允價(jià)格比較；調(diào)查上述關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售合同中，產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的情況。如果存在異常，分析其對(duì)收入的影響，分析關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與發(fā)行人之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）銷(xiāo)售情

46、況行業(yè)和發(fā)行人銷(xiāo)售模式的說(shuō)明文件銷(xiāo)售合同（包括關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售合同）、銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)銷(xiāo)售退回的處理意見(jiàn)等資料權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷(xiāo)售情況的報(bào)告主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料報(bào)告期按區(qū)域分布的銷(xiāo)售記錄報(bào)告期對(duì)主要客戶(hù)（至少前 10 名）的銷(xiāo)售額占年度銷(xiāo)售總額的比例及回款情況與主要客戶(hù)（至少前 10 名）的銷(xiāo)售合同會(huì)計(jì)期末銷(xiāo)售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶(hù)訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核重大關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售情況的說(shuō)明董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要客戶(hù)中所占權(quán)益的說(shuō)明

47、（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核五、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料，調(diào)查發(fā)行人的研發(fā)模式和研發(fā)系統(tǒng)的設(shè)置和運(yùn)行情況，分析是否存在良好的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，是否能夠滿(mǎn)足發(fā)行人未來(lái)發(fā)展的需要。調(diào)查發(fā)行人擁有的專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議等，分析發(fā)行人主要產(chǎn)品的核心技術(shù)，考察其技術(shù)水平、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況；分析發(fā)行人主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段（如基礎(chǔ)研究、中試、小批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)階段）

48、； 核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。調(diào)查專(zhuān)利技術(shù)和非專(zhuān)利技術(shù)許可方式、允許使用期限及到期的處理方法，考察主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性；對(duì)于專(zhuān)利技術(shù)，應(yīng)關(guān)注專(zhuān)利的有效期及到期后對(duì)發(fā)行人的影響，并核查侵權(quán)情況及發(fā)行人具體的保護(hù)措施與效果；對(duì)于非專(zhuān)利技術(shù)，應(yīng)取得發(fā)行人相關(guān)保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議等，調(diào)查發(fā)行人具體的技術(shù)保護(hù)措施和實(shí)際的保護(hù)狀況；對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)存在重大影響的關(guān)鍵技術(shù)，應(yīng)當(dāng)予以特別關(guān)注和專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查。取得發(fā)行人核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)制度、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等資料，調(diào)查發(fā)行人對(duì)關(guān)鍵技術(shù)人員是否實(shí)施了有效約束和激勵(lì)，是否有效避免了關(guān)鍵

49、技術(shù)人才的流失和技術(shù)秘密的外泄。取得發(fā)行人主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料，調(diào)查發(fā)行人歷年研發(fā)費(fèi)用占發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲(chǔ)備等情況，對(duì)發(fā)行人的研發(fā)能力進(jìn)行分析。與其他單位合作研發(fā)的，取得合作協(xié)議等相關(guān)資料，分析合作研發(fā)的成果分配、保密措施等問(wèn)題。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2-5-1研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查二級(jí)復(fù)核技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說(shuō)明與非專(zhuān)利技術(shù)相關(guān)

50、的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）附件三 PAGE 38客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查二級(jí)復(fù)核調(diào)查重點(diǎn)一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查二級(jí)復(fù)核一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人改制方案，分析發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成等相關(guān)數(shù)據(jù)，必要時(shí)取得上述單位相關(guān)生產(chǎn)、庫(kù)存、銷(xiāo)售等資料，并通過(guò)詢(xún)問(wèn)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H

51、控制人、實(shí)地走訪(fǎng)生產(chǎn)或銷(xiāo)售部門(mén)等方法，調(diào)查發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶(hù)對(duì)象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并核查發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人是否對(duì)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾以及承諾的履行情況（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況發(fā)行人改制重組方案發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查二級(jí)復(fù)核二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)

52、與發(fā)行人高管人員談話(huà)、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)、查閱發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)、查閱發(fā)行人重要會(huì)議記錄和重要合同等方法，按照公司法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確認(rèn)發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系，調(diào)檔查閱關(guān)聯(lián)方的工商登記資料。調(diào)查發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬，是否存在由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派等情況。通過(guò)與發(fā)行人高管人員、財(cái)務(wù)部門(mén)和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿、相關(guān)合同、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見(jiàn)，發(fā)函詢(xún)證，咨詢(xún)律師及注冊(cè)會(huì)計(jì)師意見(jiàn)，查閱同類(lèi)交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)等方法，調(diào)查發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易的以下內(nèi)容（包括但不限于）：1、是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2、取得與關(guān)聯(lián)交易相

53、關(guān)的會(huì)議資料，判斷是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的批準(zhǔn)程序。3、定價(jià)依據(jù)是否充分，定價(jià)是否公允，與市場(chǎng)交易價(jià)格或獨(dú)立第三方價(jià)格是否有較大差異及其原因，是否存在明顯屬于單方獲利性交易。4、向關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售產(chǎn)生的收入占發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)額占發(fā)行人采購(gòu)總額的比例，分析是否達(dá)到了影響發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的程度。5、計(jì)算關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額分別占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額的比例，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性和關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。6、關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占發(fā)行人利潤(rùn)總額的比例是否較高，是否對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。7、調(diào)查關(guān)聯(lián)交易合同條款的履行情況，以及有無(wú)大額銷(xiāo)售退回情況及其對(duì)發(fā)行

54、人財(cái)務(wù)狀況的影響。客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查二級(jí)復(fù)核8、是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況。對(duì)于缺乏明顯商業(yè)理由的交易，實(shí)質(zhì)與形式明顯不符的交易，交易價(jià)格、條件、形式等明顯異常或顯失公允的交易，與曾經(jīng)的關(guān)聯(lián)方持續(xù)發(fā)生的交易，與非正常業(yè)務(wù)關(guān)系單位或個(gè)人發(fā)生的偶發(fā)性或重大交易等，應(yīng)當(dāng)予以重點(diǎn)關(guān)注，分析是否為虛構(gòu)的交易、是否實(shí)質(zhì)上是關(guān)聯(lián)交易，調(diào)查交易背后是否還有其他安排。9、分析關(guān)聯(lián)交易的偶發(fā)性和經(jīng)常性。對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，分析增減變化的原因及是否仍將持續(xù)進(jìn)行，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易合同重要條款是否明確且具有可操作性以及是否切實(shí)得到履行；對(duì)于偶發(fā)性關(guān)

55、聯(lián)交易，分析對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果和主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響，關(guān)注交易價(jià)格、交易目的和實(shí)質(zhì)，評(píng)價(jià)交易對(duì)發(fā)行人獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力的影響。10、參照財(cái)政部關(guān)于關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)處理的相關(guān)規(guī)定，核查發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)交易的會(huì)計(jì)處理是否符合規(guī)定。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料關(guān)聯(lián)交易管理制度與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料關(guān)聯(lián)交易協(xié)議發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說(shuō)明與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見(jiàn)關(guān)聯(lián)交易在銷(xiāo)售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題同業(yè)競(jìng)

56、爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查二級(jí)復(fù)核與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類(lèi)交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)發(fā)行人關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）響關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說(shuō)明經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影附件四 PAGE 47客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題高管人員調(diào)查二級(jí)復(fù)核調(diào)查重點(diǎn)一、高管人員任職情況及任職資格二、高管人員的經(jīng)歷及行為操守 三、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)四、高管人員薪酬及兼職情況五、報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)六、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格七、高管人員持股及其他對(duì)外投資情況客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)

57、題高管人員調(diào)查二級(jí)復(fù)核一、高管人員任職情況及任職資格（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)查閱有關(guān)三會(huì)文件、公司章程等方法，了解高管人員任職情況，核查相關(guān)高管人員的任職是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的任職資格，聘任是否符合公司章程規(guī)定的任免程序和內(nèi)部人事聘用制度；調(diào)查高管人員相互之間是否存在親屬關(guān)系。對(duì)于高管人員任職資格需經(jīng)監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的，應(yīng)獲得相關(guān)批準(zhǔn)或備案文件。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）任職及任職資格與任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說(shuō)明監(jiān)管部門(mén)對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)

58、明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題高管人員調(diào)查二級(jí)復(fù)核二、高管人員的經(jīng)歷及行為操守（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)與高管人員分別談話(huà)、查閱有關(guān)高管人員個(gè)人履歷資料、查詢(xún)高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他上市公司的財(cái)務(wù)及監(jiān)管記錄、咨詢(xún)主管機(jī)構(gòu)、與中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人員工談話(huà)等方法，調(diào)查了解高管人員的教育經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)資歷以及是否存在違法、違規(guī)行為或不誠(chéng)信行為，是否存在受到處罰和對(duì)曾任職的破產(chǎn)企業(yè)負(fù)個(gè)人責(zé)任的情況。取得發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾文件，關(guān)注高管人員作出的重要承諾，以及有關(guān)協(xié)議或承諾的履行情況。（二）收集材料目錄及盡職調(diào)查結(jié)論（如不適用，請(qǐng)注明）簡(jiǎn)歷及操守董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及

59、核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否存在違規(guī)行為的說(shuō)明發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫(xiě)，如不適用，請(qǐng)寫(xiě)明）客戶(hù)名稱(chēng)簽名日期項(xiàng)目編制入場(chǎng)日期一級(jí)復(fù)核調(diào)查專(zhuān)題高管人員調(diào)查二級(jí)復(fù)核三、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)查詢(xún)有關(guān)資料，與高管人員、中介機(jī)構(gòu)、發(fā)行人員工、主要供應(yīng)商、主要銷(xiāo)售商談話(huà)等方法，了解發(fā)行人高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況，分析高管人員管理公司的能力。通過(guò)與高管人員分別談話(huà)、與發(fā)行人員工談話(huà)等方法，了解發(fā)行人員工對(duì)高管人員的評(píng)價(jià)，發(fā)行人高管人員是否團(tuán)結(jié)

60、，關(guān)鍵管理人員之間是否存在重大分歧和矛盾，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響。通過(guò)與高管人員分別談話(huà)、與發(fā)行人員工談話(huà)、查閱三會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要等方法，了解每名高管人員尤其是每名董事投入發(fā)行人業(yè)務(wù)的時(shí)間，分析高管人員是否有足夠時(shí)間和精力勤勉盡責(zé)地管理公司。分別與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問(wèn)題進(jìn)行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。這些問(wèn)題包括但不限于：1、發(fā)行人所處行業(yè)的基本情況及發(fā)展趨勢(shì)；2、發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況；3、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和