資產(chǎn)支持證券相關法律法規(guī)匯編

1、資產(chǎn)支持證券相關法律法規(guī)匯編更新日期2013年4月10日目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc353546574 證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務治理規(guī)定 PAGEREF _Toc353546574 h 2 HYPERLINK l _Toc353546575 證券公司設立專項打算發(fā)行資產(chǎn)支持證券申請文件清單及要求 PAGEREF _Toc353546575 h 11 HYPERLINK l _Toc353546576 證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務治理方法 PAGEREF _Toc353546576 h 12 HYPERLINK l _Toc353546577 關于為資產(chǎn)支持證

2、券提供轉讓服務的通知 PAGEREF _Toc353546577 h 24 HYPERLINK l _Toc353546578 信貸資產(chǎn)證券化試點治理方法 PAGEREF _Toc353546578 h 26 HYPERLINK l _Toc353546579 關于進一步擴大信貸資產(chǎn)證券化試點有關事項的通知 PAGEREF _Toc353546579 h 35 HYPERLINK l _Toc353546580 資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則 PAGEREF _Toc353546580 h 38 HYPERLINK l _Toc353546581 關于信貸資產(chǎn)證券化基礎資產(chǎn)池信息披露有關事項公告 P

3、AGEREF _Toc353546581 h 41 HYPERLINK l _Toc353546582 金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督治理方法 PAGEREF _Toc353546582 h 44 HYPERLINK l _Toc353546583 商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引 PAGEREF _Toc353546583 h 61 HYPERLINK l _Toc353546584 信貸資產(chǎn)證券化試點會計處理規(guī)定 PAGEREF _Toc353546584 h 79 HYPERLINK l _Toc353546585 財政部國家稅務總局關于信貸資產(chǎn)證券化有關稅收政策問題的通知 P

4、AGEREF _Toc353546585 h 84 HYPERLINK l _Toc353546586 資產(chǎn)支持證券在銀行間債券市場的登記、托管、交易和結算等有關事項公告 PAGEREF _Toc353546586 h 86 HYPERLINK l _Toc353546587 關于證券投資基金投資資產(chǎn)支持證券有關事項的通知 PAGEREF _Toc353546587 h 87證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務治理規(guī)定第一章 總 則第一條 為了規(guī)范證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務活動，保障投資者的合法權益，依照證券法、證券公司監(jiān)督治理條例和其他相關法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱資產(chǎn)證券化業(yè)務，是指以

5、特定基礎資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持，通過結構化方式進行信用增級，在此基礎上發(fā)行資產(chǎn)支持證券的業(yè)務活動。證券公司通過設立專門目的載體開展資產(chǎn)證券化業(yè)務適用本規(guī)定。前款所稱專門目的載體，是指證券公司為開展資產(chǎn)證券化業(yè)務專門設立的專項資產(chǎn)治理打算（以下簡稱“專項打算”）或者中國證監(jiān)會認可的其他專門目的載體。第三條 因專項打算資產(chǎn)的治理、運用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)，歸入專項打算資產(chǎn)。因處理專項打算事務所支出的費用、對第三人所負債務，以專項打算資產(chǎn)承擔。專項打算資產(chǎn)獨立于原始權益人、治理人、托管人及其他業(yè)務參與人的固有財產(chǎn)。原始權益人、治理人、托管人及其他業(yè)務參與機構因依法解散、被依

6、法撤銷或者宣告破產(chǎn)等緣故進行清算的，專項打算資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。第四條 治理人治理、運用和處分專項打算資產(chǎn)所產(chǎn)生的債權，不得與原始權益人、治理人、托管人、資產(chǎn)支持證券投資者及其他業(yè)務參與機構的固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務相抵銷。治理人治理、運用和處分不同專項打算資產(chǎn)所產(chǎn)生的債權債務，不得相互抵銷。第五條 專項打算資產(chǎn)應當由具有相關業(yè)務資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結算有限責任公司、具有托管業(yè)務資格的證券公司或者中國證監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)托管機構托管。第六條 資產(chǎn)支持證券能夠按照規(guī)定在證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會機構間報價與轉讓系統(tǒng)、證券公司柜臺市場以及中國證監(jiān)會認可的其他交易場所進行轉讓。第七條 證券公司通

7、過設立專項打算發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應當向中國證監(jiān)會提出申請并獲得批準。中國證監(jiān)會應當自受理申請之日起2個月內，對上述申請作出批準或不予批準的書面決定。第二章 專項打算第八條 本規(guī)定所稱基礎資產(chǎn)，是指符合法律法規(guī)，權屬明確，能夠產(chǎn)生獨立、可預測的現(xiàn)金流的可特定化的財產(chǎn)權利或者財產(chǎn)。基礎資產(chǎn)能夠是單項財產(chǎn)權利或者財產(chǎn)，也能夠是多項財產(chǎn)權利或者財產(chǎn)構成的資產(chǎn)組合。前款規(guī)定的財產(chǎn)權利或者財產(chǎn)，能夠是企業(yè)應收款、信貸資產(chǎn)、信托受益權、基礎設施收益權等財產(chǎn)權利，商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)，以及中國證監(jiān)會認可的其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權利。 第九條 法律法規(guī)規(guī)定基礎資產(chǎn)轉讓應當辦理批準、登記手續(xù)的，應當依法辦理。法律法規(guī)沒有

8、要求辦理登記或者臨時不具備辦理登記條件的，治理人應當采取有效措施，維護基礎資產(chǎn)安全。 基礎資產(chǎn)為債權的，應當按照有關法律規(guī)定將債權轉讓事項通知債務人。第十條 基礎資產(chǎn)不得附帶抵押、質押等擔保負擔或者其他權利限制。能夠通過專項打算相關安排，解除基礎資產(chǎn)相關擔保負擔和其他權利限制的除外。第十一條 以基礎資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎資產(chǎn)方式組成專項打算資產(chǎn)的，專項打算的法律文件應當明確講明基礎資產(chǎn)的購買條件、購買規(guī)模、流淌性風險以及風險操縱措施。基礎資產(chǎn)的規(guī)模、存續(xù)期限應當與資產(chǎn)支持證券的規(guī)模、存續(xù)期限相匹配。第十二條 專項打算的貨幣收支活動均應當通過專項打算賬戶進行。第十三條 資產(chǎn)支持證券是

9、投資者享有專項打算權益的證明，能夠依法繼承、交易或轉讓。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項打算資產(chǎn)，不得要求專項打算回購資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權利：（一）分享專項打算收益；（二）按照認購協(xié)議及打算講明書的約定參與分配清算后的專項打算剩余資產(chǎn)；（三）獲得資產(chǎn)治理報告等專項打算信息披露文件，查閱或者復制專項打算相關信息資料；（四）依法以交易、轉讓或質押等方式處置資產(chǎn)支持證券；（五）依照交易場所相關規(guī)則，通過回購進行融資；（六）認購協(xié)議或者打算講明書約定的其他權利。第十四條 專項打算能夠通過內部或者外部信用增級方式提升資產(chǎn)支持證券信用等級。同一專項打算發(fā)行的資產(chǎn)支持證券能夠劃分為不

10、同種類。同一種類的資產(chǎn)支持證券，享有同等權益，承擔同等風險。第十五條 資產(chǎn)支持證券能夠由取得中國證監(jiān)會核準的證券市場資信評級業(yè)務資格的資信評級機構（以下簡稱資信評級機構）進行初始評級和跟蹤評級。第十六條 專項打算的治理人以及資產(chǎn)支持證券的銷售機構應當采取下列措施，保障投資者的投資決定是在充分知悉資產(chǎn)支持證券風險收益特點的情形下作出的審慎決定：（一）了解投資者的財產(chǎn)與收入狀況、風險承受能力和投資偏好等，推舉與其風險承受能力相匹配的資產(chǎn)支持證券；（二）向投資者充分披露專項打算的基礎資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流預測情況以及對專項打算的阻礙、交易合同要緊內容及資產(chǎn)支持證券的風險收益特點，告知投資資產(chǎn)支持證券的權利

11、義務； （三）制作風險揭示書充分揭示投資風險，在同意投資者認購資金前應當確保投資者差不多知悉風險揭示書內容并在風險揭示書上簽字。第十七條 專項打算應當開立資產(chǎn)支持證券募集專用賬戶，用于資產(chǎn)支持證券認購資金的接收、驗資與劃轉。治理人應當在專項打算設立后5個工作日內，將專項打算的設立情況向住宅地中國證監(jiān)會派出機構報告。 第十八條 發(fā)行期結束時，資產(chǎn)支持證券發(fā)行規(guī)模未達到打算講明書約定的最低發(fā)行規(guī)模，或者專項打算未滿足打算講明書約定的其他設立條件，專項打算設立失敗。治理人應當自發(fā)行期結束之日起10個工作日內，向投資者退還認購資金及利息。第十九條 資產(chǎn)支持證券的登記、托管、轉讓、結算、代為兌付等事項應

12、當遵守有關交易場所及相應登記結算機構的規(guī)定。證券公司能夠為資產(chǎn)支持證券提供雙邊報價服務。第三章 治理人及托管人第二十條 治理人應當履行下列職責：（一）對相關交易主體和基礎資產(chǎn)進行全面的盡職調查；（二）在專項打算存續(xù)期間，督促可能對專項打算以及資產(chǎn)支持證券投資者的利益產(chǎn)生重大阻礙的原始權益人（以下簡稱特定原始權益人）以及為專項打算提供服務的有關機構，履行法律規(guī)定或合同約定的義務；（三）辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜；（四）按照約定及時將募集資金支付給原始權益人；（五）為資產(chǎn)支持證券投資者的利益治理專項打算資產(chǎn)；（六）建立相對封閉、獨立的基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機制，切實防范專項打算資產(chǎn)被混同、挪用等風險；（

13、七）監(jiān)督、檢查特定原始權益人持續(xù)經(jīng)營情況和基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況，出現(xiàn)重大異常情況的，治理人應當采取必要措施，維護專項打算資產(chǎn)安全；（八）按照約定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益；（九）履行信息披露義務；（十）負責專項打算的終止清算；（十一）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定以及打算講明書約定的其他職責。第二十一條 治理人不得有下列行為：（一）募集資金不入賬或者進行其他任何形式的賬外經(jīng)營；（二）超過打算講明書約定的規(guī)模募集資金；（三）挪用專項打算資產(chǎn)；（四）以專項打算資產(chǎn)設定擔保或者形成其他或有負債；（五）違反打算講明書的約定以專項打算資產(chǎn)對外投資；（六）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會禁止的其他行為。第二十二

14、條 治理人應當為專項打算單獨記賬、獨立核算，不同的專項打算在賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應當相互獨立。第二十三條 治理人應當針對專項打算存續(xù)期內可能出現(xiàn)的重大風險，制訂切實可行的風險操縱措施和風險處置預案。在風險發(fā)生時，治理人應當勤勉盡責地執(zhí)行風險處置預案，最大程度地愛護資產(chǎn)支持證券投資者利益。第二十四條 有下列情形之一的，治理人應當在打算講明書中充分披露有關事項，并對可能存在的風險以及采取的風險防范措施予以講明：（一）治理人持有原始權益人5以上的股份或出資份額；（二）原始權益人持有治理人5以上的股份或出資份額；（三）治理人與原始權益人之間近三年存在承銷保薦、財務顧問等業(yè)務關系；（四）治

15、理人與原始權益人之間存在其他重大利益關系。第二十五條 治理人與原始權益人存在第二十四條所列情形，或者治理人以自有資金或者其治理的集合資產(chǎn)治理打算、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認購資產(chǎn)支持證券的，應當采取有效措施，防范可能產(chǎn)生的利益沖突。治理人以自有資金或其治理的集合資產(chǎn)治理打算、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認購資產(chǎn)支持證券的比例上限，由其按照有關規(guī)定和合同約定確定。第二十六條 專項打算終止的，治理人應當按照打算講明書的約定成立清算組，負責專項打算資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。治理人應當自專項打算清算完畢之日起10個工作日內，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告，并將清算結果報住宅地中國證

16、監(jiān)會派出機構備案。治理人應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見。第二十七條 未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，專項打算不得變更治理人。治理人出現(xiàn)被取消資產(chǎn)治理業(yè)務資格、解散、被撤銷或宣告破產(chǎn)以及其他不能接著履行職責情形的，在依據(jù)打算講明書或者其他相關法律文件的約定選任符合本規(guī)定要求的新的治理人之前，由中國證監(jiān)會指定臨時治理人。打算講明書應當對此作出相應約定。第二十八條 治理人職責終止的，應當及時辦理檔案和職責移交手續(xù)。治理人完成移交手續(xù)前，應當妥善保管專項打算文件和資料，維護資產(chǎn)支持證券投資者的合法權益。治理人應當自完成移交手續(xù)之日起5個工作日內，向住宅地中國證監(jiān)會派出機構報告。第

17、二十九條 托管人辦理專項打算的托管業(yè)務，應當履行下列職責：（一）安全保管專項打算資產(chǎn)；（二）監(jiān)督治理人專項打算的運作，發(fā)覺治理人的治理指令違反打算講明書或者托管協(xié)議約定的，應當要求改正；未能改正的，應當拒絕執(zhí)行并及時報告治理人住宅地中國證監(jiān)會派出機構；（三）出具資產(chǎn)托管報告；（四）打算講明書以及相關法律文件約定的其他事項。第四章 原始權益人第三十條 原始權益人不得侵占、損害專項打算資產(chǎn)，并應當履行下列職責：（一）依照法律、行政法規(guī)、公司章程和相關協(xié)議的規(guī)定或者約定移交基礎資產(chǎn)；（二）配合并支持治理人、托管人以及其他為資產(chǎn)證券化業(yè)務提供服務的機構履行職責；（三）專項打算法律文件約定的其他職責。第

18、三十一條 原始權益人向治理人等有關業(yè)務參與人所提交的文件應當真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；原始權益人應當確?；A資產(chǎn)真實、合法、有效，不存在任何阻礙專項打算設立的情形。第三十二條 特定原始權益人還應當符合下列條件：（一）生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)、特定原始權益人公司章程或者企業(yè)、事業(yè)單位的內部規(guī)章文件的規(guī)定；（二）內部操縱制度健全；（三）具有持續(xù)經(jīng)營能力，無重大經(jīng)營風險、財務風險和法律風險；（四）最近三年未發(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為；（五）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。上述特定原始權益人，在專項打算存續(xù)期間，應當維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營

19、活動或者提供合理的支持，為基礎資產(chǎn)產(chǎn)生預期現(xiàn)金流提供必要的保障。發(fā)生重大事項可能損害資產(chǎn)支持證券投資者利益的，應當及時書面告知治理人。第五章 設立申請第三十三條 證券公司申請設立專項打算、發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應當具備以下條件：（一）具備證券資產(chǎn)治理業(yè)務資格；（二）最近1年未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰；（三）具有完善的合規(guī)、風操縱度以及風險處置應對措施，能有效操縱業(yè)務風險。證券公司申請設立專項打算、發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應當按照本規(guī)定附件向中國證監(jiān)會提交申請文件。第三十四條 資產(chǎn)支持證券的投資者應當為合格投資者，合格投資者合計不得超過二百人。合格投資者的具體標準，由中國證券業(yè)協(xié)會另行規(guī)定。第三十五

20、條 資產(chǎn)支持證券在本規(guī)定第六條所列交易場所轉讓的，轉讓后資產(chǎn)支持證券的投資者應當為合格投資者，且合計不得超過二百人。第六章 信息披露第三十六條 治理人、托管人應當自每個會計年度結束之日起3個月內，向資產(chǎn)支持證券投資者披露年度資產(chǎn)治理報告、年度托管報告。每次收益分配前，治理人應當向資產(chǎn)支持證券投資者進行信息披露。年度資產(chǎn)治理報告、年度托管報告應當由治理人報住宅地中國證監(jiān)會派出機構備案。第三十七條 年度資產(chǎn)治理報告應當至少包括下列內容：（一）基礎資產(chǎn)運行情況；（二）特定原始權益人、治理人、托管人等業(yè)務參與人的履約情況；（三）專項打算賬戶資金收支情況；（四）需要對資產(chǎn)支持證券投資者報告的其他事項；（

21、五）會計師事務所對專項打算年度運行情況的審計意見。第三十八條 年度托管報告應當至少包括下列內容：（一）專項打算資產(chǎn)托管情況；（二）對治理人的監(jiān)督情況；（三）需要對資產(chǎn)支持證券投資者報告的其他事項。第三十九條 專項打算存續(xù)期間發(fā)生下列情形的，治理人應當及時向資產(chǎn)支持證券投資者披露，并向住宅地中國證監(jiān)會派出機構報告：（一）未按打算講明書約定分配收益；（二）資產(chǎn)支持證券信用等級發(fā)生不利調整；（三）基礎資產(chǎn)發(fā)生超過資產(chǎn)支持證券未償本金余額10以上的損失；（四）基礎資產(chǎn)的運行情況或產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力發(fā)生重大變化；（五）特定原始權益人、治理人、托管人或者基礎資產(chǎn)涉及法律糾紛，可能阻礙按時分配收益；（六）可能

22、基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流相比預期減少20%以上；（七）特定原始權益人、治理人、托管人等相關機構違反合同約定，對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生不利阻礙；（八）特定原始權益人、治理人、托管人等相關機構的經(jīng)營情況發(fā)生重大變化，或者作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)等決定，可能阻礙資產(chǎn)支持證券投資者利益；（九）治理人、托管人、資信評級機構等相關機構發(fā)生變更；（十）特定原始權益人、治理人、托管人等相關機構信用等級發(fā)生調整，阻礙資產(chǎn)支持證券投資者利益；（十一）可能對資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生重大阻礙的情形。第七章 監(jiān)督治理第四十條 證券公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務，應當依照中國證監(jiān)會及其派出機構的要求，及時報送有關業(yè)務信息

23、。在資產(chǎn)證券化業(yè)務運作過程中發(fā)生重大事件的，證券公司應當立即向住宅地中國證監(jiān)會派出機構報告。第四十一條 中國證監(jiān)會派出機構應當對資產(chǎn)證券化業(yè)務中治理人、托管人職責履行情況進行監(jiān)督，并依照監(jiān)管需要對資產(chǎn)證券化業(yè)務開展情況進行檢查。關于違反本規(guī)定的，中國證監(jiān)會派出機構應當依法責令其限期改正，并視情節(jié)輕重，依法采取相應的監(jiān)管措施。第四十二條 為專項打算出具現(xiàn)金流預測報告、評級報告、法律意見書等文件的相關機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會依照證券法等有關法律、行政法規(guī)進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。第四十三條 證券交易場所、證券登記

24、結算機構以及其他自律組織能夠制定規(guī)則，對資產(chǎn)支持證券的發(fā)行、交易、轉讓、登記結算以及信息披露等事項進行規(guī)范。第八章 附 則第四十四條 證券公司通過其他專門目的載體開展的資產(chǎn)證券化業(yè)務，參照本規(guī)定執(zhí)行。中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四十五條 證券投資基金治理公司、期貨公司、證券金融公司和中國證監(jiān)會負責監(jiān)管的其他公司，以及商業(yè)銀行、保險公司、信托公司等金融機構，在本規(guī)定第六條所列交易場所發(fā)行和轉讓資產(chǎn)支持證券，參照適用本規(guī)定。第四十六條 本規(guī)定自公布之日起施行。證券公司設立專項打算發(fā)行資產(chǎn)支持證券申請文件清單及要求一、申請文件：（一）申請書；（二）打算講明書草案；（三）要緊交易合同文本草案；（

25、四）法律意見書；（五）特定原始權益人最近3年（未滿3年的自成立之日起）經(jīng)審計的財務會計報告及融資情況講明；（六）中國證監(jiān)會要求的其他材料。二、打算講明書應當包括以下內容：（一）專項打算的交易結構；（二）信用增級方式；（三）資產(chǎn)支持證券的發(fā)行規(guī)模、品種、期限、預期收益率、資信評級狀況（如有）、登記、托管、交易場所等差不多情況；（四）特定原始權益人、治理人等業(yè)務參與人情況；（五）基礎資產(chǎn)情況及其現(xiàn)金流預測或者收益分析；（六）專項打算資產(chǎn)的治理安排；（七）現(xiàn)金流歸集、投資及分配；（八）風險揭示與防范措施；（九）專項打算的設立、終止等事項；（十）專項打算清算程序、清算財產(chǎn)的分配順序及方式；（十一）信息

26、披露安排；（十二）要緊交易文件摘要。打算講明書應當在顯著位置講明，資產(chǎn)支持證券僅代表專項打算權益的相應份額，不屬于治理人或者任何其他機構的負債，并提示資產(chǎn)支持證券投資風險。三、法律意見書應當包括以下內容：（一）治理人、銷售機構、托管人的資質及權限；（二）講明書、資產(chǎn)轉讓協(xié)議、托管協(xié)議、認購協(xié)議等法律文件的合法性；（三）基礎資產(chǎn)的真實性、合法性、有效性、權利歸屬及其負擔情況；（四）基礎資產(chǎn)轉讓行為的合法性；（五）專項打算信用增級安排的合法性、有效性；（六）對可能阻礙資產(chǎn)支持證券投資者利益的其他重大事項的意見。四、證券公司、其他相關業(yè)務參與機構及相關人員應當作出承諾，保證申請文件內容真實、準確、完

27、整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其出具的相關文件及申請文件中引用內容的真實性、準確性、完整性承擔相應的法律責任。五、證券公司編制申請文件時，應當盡量使用事實描述性語言；報送申請文件時，應當提交原件1份、復印件2份；申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或者更換。證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務治理方法 HYPERLINK /view/9473658.htm 中國證券監(jiān)督治理委員會令第87號證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務治理方法差不多2012年8月1日中國證券監(jiān)督治理委員會第21次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。1中國證券監(jiān)督治理委員會主席：郭樹清2012年10

28、月18日證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務治理方法 HYPERLINK /view/9473658.htm 第一章 總 則第一條 為規(guī)范證券公司客戶資產(chǎn)治理活動，愛護投資者的合法權益，維護證券市場秩序，依照證券法、證券公司監(jiān)督治理條例和其他相關法律、行政法規(guī)，制定本方法。第二條 證券公司在中華人民共和國境內從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，適用本方法。法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督治理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）對證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，遵循公平、公正的原則，維護客戶的合法權益，老實守信，勤勉盡責，幸免利益沖突。證券

29、公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當充分了解客戶，對客戶進行分類，遵循風險匹配原則，向客戶推舉適當?shù)漠a(chǎn)品或服務，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的產(chǎn)品或服務?？蛻魬敧毩⒊袚顿Y風險，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。第四條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當依照本方法的規(guī)定向中國證監(jiān)會申請客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格。未取得客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格的證券公司，不得從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務。第五條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當依照本方法的規(guī)定與客戶簽訂資產(chǎn)治理合同，依照資產(chǎn)治理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產(chǎn)進行經(jīng)營運作，為客戶提供證券及其他金融產(chǎn)品的投資治理服務。第六條 證券

30、公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當實行集中運營治理，對外統(tǒng)一簽訂資產(chǎn)治理合同。第七條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當建立健全風險操縱制度和合規(guī)治理制度，采取有效措施，將客戶資產(chǎn)治理業(yè)務與公司的其他業(yè)務分開治理，操縱敏感信息的不當流淌和使用，防范內幕交易和利益沖突。第八條 證券交易所、證券登記結算機構、中國證券業(yè)協(xié)會依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，對證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務實行規(guī)范有序的自律治理和行業(yè)指導。第九條 中國證監(jiān)會及其派出機構依據(jù)法律、行政法規(guī)和本方法的規(guī)定，對證券公司客戶資產(chǎn)治理活動進行監(jiān)督治理。第十條 鼓舞證券公司在有效操縱風險的前提下，依法開展資產(chǎn)治理業(yè)務創(chuàng)新。中國證監(jiān)會及

31、其派出機構依照審慎監(jiān)管原則，采取有效措施，促進證券公司資產(chǎn)治理的創(chuàng)新活動規(guī)范、有序進行。 HYPERLINK /view/9473658.htm 第二章 業(yè)務范圍第十一條 證券公司能夠依法從事下列客戶資產(chǎn)治理業(yè)務： 為單一客戶辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務；為多個客戶辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務；為客戶辦理特定目的的專項資產(chǎn)治理業(yè)務。第十二條 證券公司為單一客戶辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務，應當與客戶簽訂定向資產(chǎn)治理合同，通過專門賬戶為客戶提供資產(chǎn)治理服務。第十三條 證券公司為多個客戶辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，應當設立集合資產(chǎn)治理打算，與客戶簽訂集合資產(chǎn)治理合同，將客戶資產(chǎn)交由負責客戶交易結算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證

32、券登記結算有限責任公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構進行托管，通過專門賬戶為客戶提供資產(chǎn)治理服務。第十四條 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，能夠設立限定性集合資產(chǎn)治理打算和非限定性集合資產(chǎn)治理打算。 限定性集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)應當要緊用于投資國債、債券型證券投資基金、在證券交易所上市的企業(yè)債券、其他信用度高且流淌性強的固定收益類金融產(chǎn)品；投資于股票等權益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該打算資產(chǎn)凈值的20%，并應當遵循分散投資風險的原則。 非限定性集合資產(chǎn)治理打算的投資范圍由集合資產(chǎn)治理合同約定，不受前款規(guī)定限制。第十五條 證券公司為客戶辦理特定目的的專項資產(chǎn)治理業(yè)務

33、，應當簽訂專項資產(chǎn)治理合同，針對客戶的專門要求和資產(chǎn)的具體情況，設定特定投資目標，通過專門賬戶為客戶提供資產(chǎn)治理服務。 證券公司能夠通過設立綜合性的集合資產(chǎn)治理打算辦理專項資產(chǎn)治理業(yè)務。第十六條 取得客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格的證券公司，能夠辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務；辦理專項資產(chǎn)治理業(yè)務的，還須按照本方法的規(guī)定，向中國證監(jiān)會提出逐項申請。第十七條 證券公司開展資產(chǎn)治理業(yè)務，投資主辦人不得少于5人。投資主辦人須具有3年以上證券投資、研究、投資顧問或類似從業(yè)經(jīng)歷，具備良好的誠信紀錄和職業(yè)操守，通過中國證券業(yè)協(xié)會的注冊登記。第十八條 證券公司發(fā)起設立集合資產(chǎn)治理打算后5個工作日內，應當將集合資產(chǎn)治理打算的發(fā)起

34、設立情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。第十九條 證券公司備案發(fā)起設立的集合資產(chǎn)治理打算，應當提交下列材料： （一）備案報告；（二）集合資產(chǎn)治理打算講明書、合同文本、風險揭示書；（三）資產(chǎn)托管協(xié)議； （四）合規(guī)總監(jiān)的合規(guī)審查意見；（五）中國證監(jiān)會要求提交的其他材料。 HYPERLINK /view/9473658.htm 第三章 差不多業(yè)務規(guī)范第二十條 證券公司開展客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當依據(jù)法律、行政法規(guī)和本方法的規(guī)定，與客戶簽訂書面資產(chǎn)治理合同，就雙方的權利義務和相關事宜做出明確約定。資產(chǎn)治理合同應當包括下列差不多事項：（一）客戶資產(chǎn)的種

35、類和數(shù)額；（二）投資范圍、投資限制和投資比例；（三）投資目標和治理期限；（四）客戶資產(chǎn)的治理方式和治理權限；（五）各類風險揭示；（六）資產(chǎn)治理信息的提供及查詢方式；（七）當事人的權利與義務；（八）治理酬勞的計算方法和支付方式；（九）與資產(chǎn)治理有關的其他費用的提取、支付方式；（十）合同解除、終止的條件、程序及客戶資產(chǎn)的清算返還事宜；（十一）違約責任和糾紛的解決方式；（十二）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。 第二十一條 集合資產(chǎn)治理合同除應符合前條規(guī)定外，還應當對集合資產(chǎn)治理打算開始運作的條件和日期、資產(chǎn)托管機構的職責、托管方式與托管費用、客戶資產(chǎn)凈值的估算、投資收益的確認與分派等事項做出約定。集合資產(chǎn)

36、治理合同由證券公司、資產(chǎn)托管機構與單個客戶三方簽署。第二十二條 證券公司應當依照有關法律法規(guī)，制定健全、有效的估值政策和程序，并定期對其執(zhí)行效果進行評估，保證集合資產(chǎn)治理打算估值的公平、合理。估值的具體規(guī)定，由中國證券業(yè)協(xié)會另行制定。 第二十三條 證券公司辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務，同意單個客戶的資產(chǎn)凈值不得低于人民幣100萬元。第二十四條 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，只能同意貨幣資金形式的資產(chǎn)。 證券公司設立限定性集合資產(chǎn)治理打算的，同意單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣5萬元；設立非限定性集合資產(chǎn)治理打算的，同意單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣10萬元。第二十五條 證券公司應當將集合資產(chǎn)治理打算

37、設定為均等份額，并能夠依照風險收益特征劃分為不同種類。同一種類的集合資產(chǎn)治理打算份額，享有同等權益，承擔同等風險，但本方法第二十七條規(guī)定另有約定的除外。 第二十六條 證券公司設立集合資產(chǎn)治理打算，能夠對打算存續(xù)期間做出規(guī)定，也能夠不做規(guī)定。 集合資產(chǎn)治理合同應當對客戶參與和退出集合資產(chǎn)治理打算的時刻、方式、價格、程序等事項做出明確約定。 參與集合資產(chǎn)治理打算的客戶不得轉讓其所擁有的份額；然而法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。第二十七條 證券公司能夠自有資金參與本公司設立的集合資產(chǎn)治理打算。募集推廣期投入且按照合同約定承擔責任的自有資金，在約定責任解除前不得退出；存續(xù)期間自有資金參與、退

38、出的，應當符合相關規(guī)定。證券公司、資產(chǎn)托管機構和客戶應當在資產(chǎn)治理合同中明確約定自有資金參與、退出的條件、程序、風險揭示和信息披露等事項，合同約定承擔責任的自有資金，還應當對金額做出約定。證券公司應當采取措施，有效防范利益沖突，愛護客戶利益。證券公司投入的資金，依照其所承擔的責任，在計算公司的凈資本額時予以相應的扣減。第二十八條 證券公司能夠自行推廣集合資產(chǎn)治理打算，也能夠托付其他證券公司、商業(yè)銀行或者中國證監(jiān)會認可的其他機構代為推廣?？蛻粼趨⑴c集合資產(chǎn)治理打算之前，應當差不多是證券公司自身或者其他推廣機構的客戶。 第二十九條 集合資產(chǎn)治理打算設立完成前，客戶的參與資金只能存入集合資產(chǎn)治理打算

39、份額登記機構指定的專門賬戶，不得動用。第三十條 證券公司進行集合資產(chǎn)治理業(yè)務投資運作，在證券期貨等交易所進行交易的，應當遵守交易所的相關規(guī)定。在證券交易所進行證券交易的，還應當通過專門交易單元進行。在交易因此外進行交易的，應當遵守相關治理規(guī)定。第三十一條 證券公司將其所治理的集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券發(fā)行總量的10%。一個集合資產(chǎn)治理打算投資于一家公司發(fā)行的證券不得超過該打算資產(chǎn)凈值的10%。中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 第三十二條 證券公司將其治理的客戶資產(chǎn)投資于本公司及與本公司有關聯(lián)方關系的公司發(fā)行的證券，應當事先取得客戶的同意，事后告知資產(chǎn)托管機構和客戶，

40、同時向證券交易所報告。 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，單個集合資產(chǎn)治理打算投資于前款所述證券的資金，不得超過該集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)凈值的7%。投資于指數(shù)基金或者完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的集合資產(chǎn)治理打算不受前款規(guī)定的比例限制。第三十三條 因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、資產(chǎn)治理打算規(guī)模變動等證券公司之外的因素致使資產(chǎn)治理打算投資不符合本方法第三十一條、第三十二條規(guī)定的比例或者資產(chǎn)治理合同約定的投資比例的，證券公司應當在合同中明確約定相應處理原則，依法及時調整，并向證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構及中國證券業(yè)協(xié)會報告。 第三十四條 證券公司辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務

41、，由客戶自行行使其所持有證券的權利，履行相應的義務。 證券公司將定向資產(chǎn)治理業(yè)務的客戶資產(chǎn)投資于上市公司的股票，發(fā)生客戶應當履行公告、報告、要約收購等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定義務的情形時，證券公司應當立即通知有關客戶，并督促其履行相應義務；客戶拒不履行的，證券公司應當向證券交易所報告。第三十五條 證券公司代表客戶行使集合資產(chǎn)治理打算所擁有證券的權利，履行相應的義務。第三十六條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，不得有下列行為： （一）挪用客戶資產(chǎn)； （二）向客戶做出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者取得最低收益的承諾； （三）以欺詐手段或者其他不當方式誤導、誘導客戶； （四）將資產(chǎn)治理業(yè)務與其他業(yè)務

42、混合操作； （五）以轉移資產(chǎn)治理賬戶收益或者虧損為目的，在自營賬戶與資產(chǎn)治理賬戶之間或者不同的資產(chǎn)治理賬戶之間進行買賣，損害客戶的利益；（六）利用所治理的客戶資產(chǎn)為第三方謀取不正當利益，進行利益輸送。（七）自營業(yè)務搶先于資產(chǎn)治理業(yè)務進行交易，損害客戶的利益； （八）以獵取傭金或者其他利益為目的，用客戶資產(chǎn)進行不必要的證券交易；（九）內幕交易、操縱市場；（十）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。第三十七條 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，除應遵守前條規(guī)定外，還應當遵守下列規(guī)定： （一）不得違規(guī)將集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；（二）不得將集合資產(chǎn)治理打

43、算資產(chǎn)用于可能承擔無限責任的投資。 HYPERLINK /view/9473658.htm 第四章 風險操縱和客戶資產(chǎn)托管第三十八條 證券公司開展客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，應當在資產(chǎn)治理合同中明確規(guī)定，由客戶自行承擔投資風險。第三十九條 證券公司應當向客戶如實披露其客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資質、治理能力和業(yè)績等情況，并應當充分揭示市場風險，證券公司因喪失客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格給客戶帶來的法律風險，以及其他投資風險。 證券公司向客戶介紹投資收益預期，必須恪守誠信原則，提供充分合理的依據(jù)，并以書面方式特不聲明，所述預期僅供客戶參考，不構成證券公司對客戶的承諾。第四十條 在簽訂資產(chǎn)治理合同之前，證券公司、推廣機構應當

44、了解客戶的資產(chǎn)與收入狀況、風險承受能力以及投資偏好等差不多情況，客戶應當如實提供相關信息。證券公司、推廣機構應當依照所了解的客戶情況推舉適當?shù)馁Y產(chǎn)治理打算。 證券公司設立集合資產(chǎn)治理打算，應當對客戶的條件和集合資產(chǎn)治理打算的推廣范圍進行明確界定，參與集合資產(chǎn)治理打算的客戶應當具備相應的金融投資經(jīng)驗和風險承受能力。第四十一條 客戶應當對其資產(chǎn)來源及用途的合法性做出承諾。客戶未做承諾或者證券公司明知客戶資產(chǎn)來源或者用途不合法的，不得簽訂資產(chǎn)治理合同。 任何人不得非法匯合他人資金參與集合資產(chǎn)治理打算。第四十二條 證券公司及其他推廣機構應當采取有效措施，并通過證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會電子化

45、信息披露平臺或者中國證監(jiān)會認可的其他信息披露平臺，客觀準確披露資產(chǎn)治理打算批準或者備案信息、風險收益特征、投訴電話等，使客戶詳盡了解資產(chǎn)治理打算的特性、風險等情況及客戶的權利、義務，但不得通過廣播、電視、報刊及其他公共媒體推廣資產(chǎn)治理打算。第四十三條 證券公司應當至少每季度向客戶提供一次準確、完整的資產(chǎn)治理報告，對報告期內客戶資產(chǎn)的配置狀況、價值變動等情況做出詳細講明。 證券公司應當保證客戶能夠按照資產(chǎn)治理合同約定的時刻和方式查詢客戶資產(chǎn)配置狀況等信息。發(fā)生資產(chǎn)治理合同約定的、可能阻礙客戶利益的重大事項時，證券公司應當及時告知客戶。 第四十四條 證券公司辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務，應當保證客戶資產(chǎn)與

46、其自有資產(chǎn)、不同客戶的資產(chǎn)相互獨立，對不同客戶的資產(chǎn)分不設置賬戶、獨立核算、分賬治理。第四十五條 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，應當保證集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)、集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)與其他客戶的資產(chǎn)、不同集合資產(chǎn)治理打算的資產(chǎn)相互獨立，單獨設置賬戶、獨立核算、分賬治理。第四十六條 證券公司辦理定向資產(chǎn)治理業(yè)務，應當將客戶的托付資產(chǎn)交由負責客戶交易結算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證券登記結算有限責任公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構托管。第四十七條 證券公司辦理集合資產(chǎn)治理業(yè)務，應當將集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)交由負責客戶交易結算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證券登記結算有限責任

47、公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構托管。 證券公司、資產(chǎn)托管機構應當為集合資產(chǎn)治理打算單獨開立證券賬戶、資金賬戶等相關賬戶。證券賬戶名稱應當注明證券公司、集合資產(chǎn)治理打算名稱等內容。第四十八條 證券公司應當建立公平交易制度及異常交易日常監(jiān)控機制，公平對待所治理的不同資產(chǎn)，對不同投資組合之間發(fā)生的同向交易和反向交易進行監(jiān)控，并定期向證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構及中國證券業(yè)協(xié)會報告。 第四十九條 資產(chǎn)托管機構應當由專門部門負責資產(chǎn)治理業(yè)務的資產(chǎn)托管，并將托管的資產(chǎn)治理業(yè)務資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)及其治理的其他資產(chǎn)嚴格分開。第五十條 資產(chǎn)托管機構辦理資產(chǎn)治理的資產(chǎn)托

48、管業(yè)務，應當履行下列職責： （一）安全保管資產(chǎn)治理業(yè)務資產(chǎn)；（二）執(zhí)行證券公司的投資或者清算指令，并負責辦理資產(chǎn)治理業(yè)務資產(chǎn)運營中的資金往來；（三）監(jiān)督證券公司資產(chǎn)治理業(yè)務的經(jīng)營運作，發(fā)覺證券公司的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定或者資產(chǎn)治理合同約定的，應當要求改正；未能改正的，應當拒絕執(zhí)行，并向證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構及中國證券業(yè)協(xié)會報告；（四）出具資產(chǎn)托管報告；（五）資產(chǎn)治理合同約定的其他事項。 第五十一條 資產(chǎn)托管機構有權隨時查詢資產(chǎn)治理業(yè)務的經(jīng)營運作情況，并應當定期核對資產(chǎn)治理業(yè)務資產(chǎn)的情況，防止出現(xiàn)挪用或者遺失。 第五十二條 定向資產(chǎn)治

49、理合同約定的投資治理期限屆滿或者發(fā)生合同約定的其他事由，應當終止資產(chǎn)治理合同的，證券公司在扣除合同約定的各項費用后，必須將客戶賬戶內的全部資產(chǎn)交還客戶自行治理。 集合資產(chǎn)治理合同約定的投資治理期限屆滿或者發(fā)生合同約定的其他事由，應當終止集合資產(chǎn)治理打算運營的，證券公司和資產(chǎn)托管機構在扣除合同規(guī)定的各項費用后，必須將集合資產(chǎn)治理打算資產(chǎn)，按照客戶擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)治理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分派給客戶，并注銷證券賬戶和資金賬戶等相關賬戶。 HYPERLINK /view/9473658.htm 第五章 監(jiān)管措施和法律責任第五十三條 證券公司存在下列情形的，中國證監(jiān)會暫不受理專項資

50、產(chǎn)治理打算設立申請；差不多受理的，暫緩進行審核。責令證券公司暫停簽訂新的集合及定向資產(chǎn)治理合同：因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會調查，但證券公司能夠證明立案調查與資產(chǎn)治理業(yè)務明顯無關的除外；因發(fā)生重大風險事件、適當性治理失效和重大信息安全事件等表明公司內部操縱存在重大缺陷的事項，處在整改期間；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第五十四條 證券公司應當就客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的運營制定內部檢查制度，定期進行自查。 證券公司應當按季編制資產(chǎn)治理業(yè)務的報告，報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構。第五十五條 證券公司推廣集合資產(chǎn)治理打算，應當將集合資產(chǎn)治理合同、集合資產(chǎn)治理

51、打算講明書等正式推廣文件，置備于證券公司及其他推廣機構推廣集合資產(chǎn)治理打算的營業(yè)場所。第五十六條 證券公司進行年度審計，應當同時對客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的運營情況進行審計，并要求會計師事務所就各集合資產(chǎn)治理打算出具單項審計意見。 證券公司應當將審計結果報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住宅地、資產(chǎn)治理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構，并將各集合資產(chǎn)治理打算的單項審計意見提供給客戶和資產(chǎn)托管機構。第五十七條 證券公司和資產(chǎn)托管機構應當按照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定保存資產(chǎn)治理業(yè)務的會計賬冊，并妥善保存有關的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料。第五十八條 中國證監(jiān)會及其派出機構對證券公司、資產(chǎn)托管機構從事

52、客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的情況，進行定期或者不定期的檢查，證券公司和資產(chǎn)托管機構應當予以配合。 證券公司、資產(chǎn)托管機構的高級治理人員、直接負責的主管人員和其他直接責任人員違反本方法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構依照不同情況，對其采取監(jiān)管談話、責令停止職權、認定為不適當人選等行政監(jiān)管措施。第五十九條 證券公司、資產(chǎn)托管機構及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員違反本方法規(guī)定從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，中國證監(jiān)會依照本方法進行行政處罰；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，按照有關規(guī)定進行行政處罰；情節(jié)嚴峻涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。證券公司、資產(chǎn)托管機構及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員從事客戶

53、資產(chǎn)治理業(yè)務，損害客戶合法權益的，應當依法承擔民事責任。第六十條 證券公司違反本方法規(guī)定，擅自開展客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的，責令改正，并處以警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處以警告、罰款，并依法取消其高級治理人員任職資格或者證券從業(yè)資格。第六十一條 證券公司從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，有下列情形之一的，應當主動改正；未能改正的，責令改正；拒不改正的，暫停其客戶資產(chǎn)治理業(yè)務，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴峻的，依法取消其客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格： （一）未按照本方法的規(guī)定辦理客戶資產(chǎn)的托管；（二）未按照本方法的規(guī)定將有關材料置備于營業(yè)場所；（三）違反本方法第二十八條的規(guī)定，托付其他機構或個人

54、代為推廣集合資產(chǎn)治理打算；（四）違反本方法第二十九條的規(guī)定，未完成集合資產(chǎn)治理打算設立即動用客戶參與資金；（五）違反本方法第三十條的規(guī)定，不通過專用交易單元進行交易；（六）違反本方法第十四條、第三十一條的規(guī)定，超出投資范圍和比例進行投資；（七）違反本方法第三十二條的規(guī)定，未按照規(guī)定程序或者超比例從事關聯(lián)交易；（八）未按照本方法第三十四條的規(guī)定履行通知、報告義務；（九）從事本方法第三十六條、第三十七條規(guī)定的禁止行為；（十）違反本方法第四十一條的規(guī)定與客戶簽訂資產(chǎn)治理合同；（十一）未按照本方法第四十條、第四十二條的規(guī)定履行適當銷售義務；（十二）未按照本方法第四十八條的規(guī)定建立公平交易制度及異常交易

55、監(jiān)控機制，未公平對待所治理的不同資產(chǎn)；（十三）未按照本方法第五十七條的規(guī)定保存有關材料；（十四）未按照本方法第五十八條的規(guī)定配合中國證監(jiān)會及其派出機構監(jiān)督檢查；（十五）其他違反本方法規(guī)定的行為。 對證券公司直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴峻的，依法取消其高級治理人員任職資格或者證券從業(yè)資格。 第六十二條 資產(chǎn)托管機構從事資產(chǎn)治理業(yè)務，有下列情形之一的，責令改正，單處或者并處警告、罰款：（一）未按照本方法第四十九條、第五十條的規(guī)定治理資產(chǎn)治理業(yè)務資產(chǎn)或者履行托管職責；（二）未按照本方法第五十七條的規(guī)定保存有關材料；（三）未按照本方法第五十八條的規(guī)定配合中國證監(jiān)

56、會及其派出機構監(jiān)督檢查。 對資產(chǎn)托管機構直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴峻的，依法取消其證券從業(yè)資格。 第六十三條 其他推廣機構違反本方法第四十條、第四十二條的規(guī)定推廣資產(chǎn)治理打算的，責令改正，并處以警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴峻的，依法取消其證券從業(yè)資格。第六十四條 證券公司因違法違規(guī)經(jīng)營或者有關財務指標不符合中國證監(jiān)會的規(guī)定，被中國證監(jiān)會暫停客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的，暫停期間不得簽訂新的資產(chǎn)治理合同；被中國證監(jiān)會依法取消客戶資產(chǎn)治理業(yè)務資格的，應當停止資產(chǎn)治理活動，按照本方法第五十二條的規(guī)定處理合同終止事宜

57、。 HYPERLINK /view/9473658.htm 第六章 附 則第六十五條 本方法所指關聯(lián)方關系的含義與財政部企業(yè)會計準則第36號關聯(lián)方披露中的關聯(lián)方關系的含義相同。第六十六條 經(jīng)中國證監(jiān)會批準從事客戶資產(chǎn)治理業(yè)務的其他機構，遵照執(zhí)行本方法。第六十七條 本方法自公布之日起施行。2003年12月18日中國證監(jiān)會公布的證券公司客戶資產(chǎn)治理業(yè)務試行方法（證監(jiān)會令第17號）同時廢止。關于為資產(chǎn)支持證券提供轉讓服務的通知上證債字2013162 號各會員單位及其他市場參與人： 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券轉讓行為，促進資產(chǎn)證券化業(yè)務的進展，依照證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務治理規(guī)定（證監(jiān)發(fā)201316 號，以下簡

58、稱“治理規(guī)定”）、上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易暫行規(guī)定等有關規(guī)定，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）決定為資產(chǎn)支持證券提供轉讓服務，現(xiàn)就有關事項通知如下： 一、證券公司申請資產(chǎn)支持證券通過本所進行掛牌轉讓的，應當提交以下材料： （一）掛牌申請書； （二）監(jiān)管部門的核準發(fā)行文件； （三）資產(chǎn)支持證券實際募集數(shù)額的證明文件；（四）專項打算講明書； （五）法律意見書； （六）資產(chǎn)支持證券登記托管證明文件； （七）本所要求的其他材料。 本所同意為資產(chǎn)支持證券提供轉讓服務的，專項打算治理人應當與本所簽訂資產(chǎn)支持證券轉讓服務協(xié)議。 二、本所為資產(chǎn)支持證券提供轉讓服務，不表明本所對資產(chǎn)支持證券

59、的投資風險或收益等作出推斷或保證。資產(chǎn)支持證券的投資風險由投資者自行推斷和承擔。 三、參與資產(chǎn)支持證券轉讓的投資者，應當為符合治理規(guī)定、專項資產(chǎn)治理打算（以下簡稱“專項打算”）講明書和其他相關規(guī)定的合格投資者。 證券公司應當建立完備的投資者適當性治理制度，確認參與資產(chǎn)支持證券轉讓的投資者符合前款要求。 四、資產(chǎn)支持證券現(xiàn)貨轉讓中的申報、成交等事項，適用上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易暫行規(guī)定及其他相關規(guī)定。 五、資產(chǎn)支持證券能夠作為相關回購業(yè)務標的，具體規(guī)則和實施時刻由本所另行規(guī)定。 六、每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計不得超過 200 人。資產(chǎn)支持證券在本所掛牌轉讓的，本所按照轉讓申報

60、時刻先后順序對資產(chǎn)支持證券轉讓進行確認，對導致資產(chǎn)支持證券持有賬戶數(shù)超過 200 戶的轉讓不予確認。 七、固定收益平臺一級交易商能夠為資產(chǎn)支持證券提供持續(xù)雙邊報價服務。 八、資產(chǎn)支持證券對應的專項打算存續(xù)期間出現(xiàn)治理規(guī)定第三十九條所列情形的，本所能夠對相應資產(chǎn)支持證券進行停牌處理。相關情形消除后，本所能夠視情況復牌。 九、資產(chǎn)支持證券對應的專項打算治理人、托管人和其他信息披露義務人（以下簡稱“信息披露義務人”）應當按照治理規(guī)定和打算講明書的規(guī)定履行信息披露義務，并通過本所網(wǎng)站進行披露。 十、信息披露義務人信息披露行為違反本通知和本所其他相關規(guī)定的，本所能夠依照相關規(guī)定采取監(jiān)管措施或紀律處分，情