集團(tuán)資金管理規(guī)范

1、資金治理規(guī)定第一章 總 則為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和治理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部是集團(tuán)資金治理的主管部門，要緊負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)所屬各公司及集團(tuán)公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金治理工作。集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部有治理和服務(wù)的雙重職能。在資金治理工作方面具有監(jiān)督和治理職能，在結(jié)算業(yè)務(wù)方面具有服務(wù)職能。 本規(guī)定所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。為了方便定期編表計(jì)算和收支運(yùn)用，可能資金（編制現(xiàn)金流量可能表使用）僅指現(xiàn)金及銀行存款，至于隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)所屬

2、各公司。第二章 資金預(yù)算治理集團(tuán)公司有關(guān)部門及集團(tuán)所屬各公司，除應(yīng)于年度預(yù)算打算書編訂時(shí)報(bào)送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前逐月可能次月資金收支資料，編制現(xiàn)金流量可能表，報(bào)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部。打算財(cái)務(wù)部依照各公司資金預(yù)算情況安排資金調(diào)度打算。 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10日前編制上月現(xiàn)金流量表，編制上月實(shí)際發(fā)生與可能比較的資金來源運(yùn)用比較表，以上兩表各一式二份，分不報(bào)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)，同時(shí)留存?zhèn)洳?。集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月28日前編制次月合并現(xiàn)金流量可能表，每月12日前編制上月合并現(xiàn)金流量表資金收入：（一） 銷售商品車收入各公司依據(jù)商品車各種銷售條件及收款期限，可能可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（二）

3、維修服務(wù)收入（包括快修收入）各公司依照維修服務(wù)業(yè)務(wù)收款條件、期限和合同規(guī)定可能可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列，此項(xiàng)包括工時(shí)費(fèi)、零配件銷售收入、汽車美容收入等。 （三） 精品銷售收入 各公司依據(jù)各種精品銷售條件及收款期限，可能可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。 （四）二手車收入各公司依據(jù)各種二手車銷售條件及收款期限，可能可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（五）收到廠家返利及補(bǔ)貼收入各公司依據(jù)廠家銷售政策可能可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（六）代收保險(xiǎn)費(fèi)、購置稅、落戶費(fèi)收到的現(xiàn)金收入（七）其他收入 凡不屬于上列各項(xiàng)的收入均編制在“其他收入”。包括稅收返還、政府補(bǔ)貼、營業(yè)外收入，投資收入、籌資收入、收到往來資金收入等。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加講

4、明。資金支出：（一） 資本支出 1.土地：各公司及集團(tuán)工程部依據(jù)購地支付打算提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 2.房屋：各公司及集團(tuán)工程部依據(jù)興建工程進(jìn)度，可能所需支付資金編列。 3.維修設(shè)備、辦公設(shè)備、辦公用品等：各公司行政部及售后服務(wù)部依據(jù)采購打算和進(jìn)度，可能支付資金編列。 （二）商品車零配件采購支出集團(tuán)市場(chǎng)營銷部、集團(tuán)售后服務(wù)部和各公司依廠家商務(wù)政策、銷售情況、零配件庫存情況，可能所需支付資金編列。（三）精品采購支出集團(tuán)精品部依據(jù)精品庫存情況、銷售情況，可能所需支付資金編列。（四）薪資 集團(tuán)人力資源部和各公司依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度、統(tǒng)籌、公積金、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌可能支付數(shù)編列。 （五） 期間

5、費(fèi)用 1.銷售費(fèi)用：各公司依據(jù)銷售、營業(yè)打算并參照以往月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列; 2.治理費(fèi)用：各公司及集團(tuán)行政部參照以往實(shí)際數(shù)及治理工作打算編列; 3.財(cái)務(wù)費(fèi)用：各公司依據(jù)融資情況，可能所需支付利息編列。（六）稅費(fèi)支出各公司依照經(jīng)營情況可能所需支付稅費(fèi)編列。（七）其他支出 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都編列在“其它支出”，包括營業(yè)外支出、支付往來資金、投資支出和籌資支出等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以講明。異常講明 各公司應(yīng)按月編制“現(xiàn)金流量比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況。實(shí)際數(shù)與可能比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異緣故。以上兩表

6、于次月10日前送集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部備案匯編。資金調(diào)度（一）經(jīng)營資金由集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌劃，由各公司財(cái)務(wù)按集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部要求具體辦理籌措調(diào)度事務(wù)；（二）集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部要隨時(shí)掌握集團(tuán)公司及集團(tuán)所屬各公司銀行授信情況，每周依照有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額、承兌匯票開具等資料編列“銀行短期融資明細(xì)表”報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金，各公司能夠支付使用；如需要由集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部統(tǒng)一劃撥款項(xiàng)的，集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部酌情給與劃撥資金，但必須提早通知集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部。一般金額提早一周，大額的需要提早一個(gè)月通知集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部，否則集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部有權(quán)不劃撥缺口資金；

7、（四）預(yù)算外資金必須通過打算財(cái)務(wù)部審核，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各公司盡量使用網(wǎng)上銀行支付款項(xiàng)，待條件成熟取消大額支票和電匯業(yè)務(wù)。不同意利用支票、電匯等支付手段躲避集團(tuán)網(wǎng)銀監(jiān)管。第三章 資金治理規(guī)定年度預(yù)算打算下達(dá)后，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)組織集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部、集團(tuán)市場(chǎng)營銷部、集團(tuán)售后服務(wù)部、集團(tuán)精品部、集團(tuán)所屬各公司商定各營業(yè)單位月度資金占用額，上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理核準(zhǔn)后下達(dá)。各公司在業(yè)務(wù)中要努力加速資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的費(fèi)用開支，提高資金營運(yùn)質(zhì)量和利用率。各公司月度資金占用額每年進(jìn)行調(diào)整。若月度占用超支，視情況作如下處理：（一）如集團(tuán)總部主動(dòng)變動(dòng)，則相應(yīng)調(diào)整，但應(yīng)限定時(shí)期；（二）如因業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張，則

8、須作出書面報(bào)告，載明增加額度、緣故及必要性、可能投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級(jí)部門簽注意見后，報(bào)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部。集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)總經(jīng)理；（三）如因經(jīng)營不良造成超額使用，必須書面講明緣故和提出預(yù)防與糾正措施。各公司不得以任何方式自行籌款，嚴(yán)禁以任何方式對(duì)外投資、拆借資金、放貸、提供擔(dān)保、提供抵押和質(zhì)押。由此造成的一切后果由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)，由公司追究其行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯法律者移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其法律責(zé)任；該單位財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人知情不報(bào)或協(xié)助實(shí)施的，視情節(jié)由集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部予以撤換，并可給予包括開除在內(nèi)的行政處罰或經(jīng)濟(jì)處罰。集團(tuán)各公司之間不得私自拆借資金。各公司

9、之間需要拆借資金的，必須經(jīng)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部書面同意后方可進(jìn)行，并將具體拆借金額上報(bào)集團(tuán)備案；業(yè)務(wù)結(jié)清后，必須趕忙結(jié)平往來。帳戶治理：（一）保留差不多賬戶和有銀行授信的賬戶；（二）沒有授信，但差不多辦理網(wǎng)上銀行的中行、工行、建行賬戶同意保留；（三）除以上賬戶同意保留外，其它賬戶一律清理；（四）同意保留的賬戶必須辦理網(wǎng)上銀行，并在集團(tuán)留一把鑰匙；（五）為了經(jīng)營及方便客戶的需要，各公司能夠保留現(xiàn)金存折。凌志及奧迪品牌的公司現(xiàn)金存折余額累計(jì)不得超過200萬元，其他品牌的公司現(xiàn)金存折余額累計(jì)不得超過100萬元，并將現(xiàn)有現(xiàn)金存折的戶名及賬號(hào)書面上報(bào)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部備案；（六）集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部對(duì)各公司銀行賬戶開立

10、進(jìn)行檢查，對(duì)不按規(guī)定開立銀行賬戶的公司，集團(tuán)將追究總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理的責(zé)任。存款治理 大連地區(qū)建立資金池，資金嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線治理。大連地區(qū)各公司資金收入直接劃入資金池，資金支出需通過打算財(cái)務(wù)部劃撥到資金支出賬戶。不同意將資金收入存入支出賬戶，坐支資金。大連以外地區(qū)待時(shí)機(jī)成熟后，參照大連存款賬戶治理，實(shí)行收支兩條線，建立地區(qū)資金池，具體實(shí)施另行通知。大連地區(qū)各公司支付廠商或有關(guān)單位購貨款項(xiàng)（一般費(fèi)用開支除外），必須向打算財(cái)務(wù)部發(fā)出付款申請(qǐng)，打算財(cái)務(wù)部依照需要向付款帳戶劃撥款項(xiàng)。大連以外地區(qū)待時(shí)機(jī)成熟后，參照大連地區(qū)治理，具體實(shí)施另行通知。各公司財(cái)務(wù)部必須逐日向集團(tuán)公司打算財(cái)務(wù)部傳真或網(wǎng)上呈報(bào)其

11、“銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表”。 打算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總編制集團(tuán)公司“銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表”，逐日向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理呈報(bào)。資金成本結(jié)算治理：（一）依照集團(tuán)整體融資打算，通過各公司融資、然后上調(diào)集團(tuán)統(tǒng)一使用的資金，其資金成本由集團(tuán)承擔(dān)，在利潤考核表中調(diào)增利潤；（二）打算財(cái)務(wù)部因資金需要向各公司調(diào)撥資金的，按銀行同期貸款利率計(jì)算利息，在利潤考核表中調(diào)增利潤；（三）各公司因?yàn)榻?jīng)營治理不良造成資金超額使用、需要集團(tuán)給與資金支持的，按銀行同期貸款利率上浮20%-50%計(jì)算利息，在利潤考核表中調(diào)減利潤；（四）因各公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整或業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張、需要集團(tuán)給與資金支持的，按銀行同期貸款利率或銀行同期貸款

12、利率下浮10%-20%，在利潤考核表中調(diào)減利潤；（五）同一個(gè)經(jīng)銷店的兩個(gè)或兩個(gè)以上公司經(jīng)集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部同意相互調(diào)撥資金，不計(jì)算資金成本；（六）大連地區(qū)各公司資金在資金池內(nèi)統(tǒng)一治理，每天自動(dòng)劃到集團(tuán)資金池內(nèi)的資金不列入集團(tuán)向各公司借款。大連各公司在資金池內(nèi)的資金為負(fù)數(shù)，視同向集團(tuán)借款，按銀行同期利率計(jì)算利息，在利潤考核表中調(diào)減利潤；大連以外地區(qū)建立資金池后，也按此方法計(jì)算資金成本，具體另行通知。利潤資金治理：（一）集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部按季上調(diào)各公司賬面利潤資金，賬面利潤資金按70%上調(diào)集團(tuán)，30%留存各公司進(jìn)展；（二）各公司不同意私立小金庫。資金檢查和治理： 集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流淌性為中心，定期開展以下資金檢查和治理工作，并依照檢查情況，不定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理編報(bào)專題報(bào)告。（一）不定期檢查各公司的現(xiàn)金庫存狀況；（二）不定期檢查各公司帳戶和資金治理情況，特不是存折治理是否符合集團(tuán)資金治理規(guī)定；（三）不定期檢查各公司在銀行存款和存款的對(duì)帳工作；（四）對(duì)各公司支付大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查；（五）不定期檢查各公司利潤資金上繳情況。第四章 附 則本制度由集團(tuán)打算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋并檢查、考核。本制度報(bào)董