會(huì)計(jì)電算化教程(第二版)18第八章購(gòu)銷存核算系統(tǒng)初始化(三)精選課件

1、 主 講：會(huì)計(jì)電算化教程（第二版）第八章供應(yīng)、銷售、庫(kù)存、核算子系統(tǒng)的初始化第五節(jié) 庫(kù)存子系統(tǒng)的初始化 “庫(kù)存”子系統(tǒng)的初始化，主要是把系統(tǒng)啟用以前手工庫(kù)存賬上的數(shù)據(jù)移植到計(jì)算機(jī)中來(lái)，以保證電算化系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)據(jù)和手工系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)據(jù)的連續(xù)性。初次使用“庫(kù)存”系統(tǒng)的時(shí)候，應(yīng)該先錄入全部存貨的期初數(shù)據(jù)。庫(kù)存子系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容一、庫(kù)存期初錄入；二、庫(kù)存期初記賬。【例題814】001賬套的庫(kù)存期初數(shù)據(jù)如下，請(qǐng)錄入到系統(tǒng)中：倉(cāng) 庫(kù) 存貨 存貨 規(guī)格 計(jì)量 數(shù)量 單價(jià) 金額 編碼 名稱 型號(hào) 單位原料1庫(kù) 001 桂花 一級(jí) 千克 500 50 25000原料2庫(kù) 002 太空水 純凈 噸 5 2000 1

2、0000材料庫(kù) 003 瓷瓶 青花瓷 只 1000 50 50000成品庫(kù) 004 桂花酒 高級(jí) 箱 100 1500 150000返回請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示二、庫(kù)存期初記賬 庫(kù)存期初數(shù)據(jù)錄入完成以后，要進(jìn)行期初記賬。期初記賬就是把用戶錄入的各種存貨的期初數(shù)據(jù)記入庫(kù)存臺(tái)賬、批次臺(tái)賬等賬簿中。請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示下一張注 意 期初數(shù)據(jù)是按倉(cāng)庫(kù)錄入的，每當(dāng)完成一個(gè)倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)據(jù)的錄入以后，都必須進(jìn)行保存。 期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，必須經(jīng)過期初記賬才能開始日常業(yè)務(wù)的操作?！皫?kù)存”系統(tǒng)期初記賬以前，必須先完成“采購(gòu)”系統(tǒng)期初記賬。 期初數(shù)據(jù)記賬是對(duì)所有倉(cāng)庫(kù)的期初數(shù)據(jù)進(jìn)行操作。用戶在進(jìn)行期初記賬以前，必須檢查各個(gè)倉(cāng)

3、庫(kù)的所有期初數(shù)據(jù)是不是全部錄入完畢，確認(rèn)正確無(wú)誤以后，才可以進(jìn)行期初記賬。 在沒有期初數(shù)據(jù)的情況下，也必須執(zhí)行一次期初記賬操作，不然的話無(wú)法開始日常業(yè)務(wù)的操作。下一張本節(jié)小結(jié) “庫(kù)存管理”子系統(tǒng)的初始化工作，有庫(kù)存期初數(shù)據(jù)錄入和庫(kù)存期初記賬兩項(xiàng)。庫(kù)存系統(tǒng)期初記賬以前，必須先完成“采購(gòu)”系統(tǒng)期初記賬。沒有期初數(shù)據(jù)的用戶，也必須執(zhí)行一次期初記賬操作。期初記賬也可以在“核算管理”子系統(tǒng)初始化的最后再做。下一張休息第六節(jié) 核算子系統(tǒng)的初始化 “核算”子系統(tǒng)是業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理（總賬）系統(tǒng)之間的接口。它的功能是把各種出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行記賬，核算出庫(kù)成本，然后生成憑證傳送到“總賬”系統(tǒng)中?！安少?gòu)”、“銷售

4、”、“庫(kù)存”三個(gè)子系統(tǒng)所有業(yè)務(wù)的憑證，都在“核算”子系統(tǒng)里生成?！昂怂恪弊酉到y(tǒng)初始化的內(nèi)容 一、期初余額錄入； 二、存貨科目設(shè)置； 三、存貨對(duì)方科目設(shè)置； 四、非合理?yè)p耗科目設(shè)置； 五、客戶往來(lái)科目設(shè)置； 六、供應(yīng)商往來(lái)科目設(shè)置； 七、暫估方式設(shè)置和期初記賬。一、期初余額錄入 “核算”子系統(tǒng)初始化中的期初余額錄入就是錄入各個(gè)倉(cāng)庫(kù)的期初存貨數(shù)據(jù)。操作內(nèi)容和“庫(kù)存”模塊中的“期初錄入”是一樣的。也就是說(shuō)，這項(xiàng)數(shù)據(jù)可以在“庫(kù)存”模塊中錄入，也可以在“核算”模塊中錄入。操作方法在第5節(jié)“庫(kù)存系統(tǒng)初始化”中剛剛講過，本節(jié)不再重復(fù)。 返回【例題815】001賬套存貨科目規(guī)定如下，請(qǐng)完成設(shè)置：倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng) 庫(kù)

5、存貨分 存貨分 存貨科 存貨科編碼 名 稱 類編碼 類名稱 目編碼 目名稱 01 原料1庫(kù) 01 原料 140301 桂花 02 原料2庫(kù) 01 原料 140302 太空水 03 材料庫(kù) 02 材料 140303 瓷瓶 04 成品庫(kù) 03 產(chǎn)成品 1405 庫(kù)存商品下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示 注 意 “倉(cāng)庫(kù)”和“存貨分類”兩項(xiàng)不可以同時(shí)為空。返回【例題816】001賬套存貨對(duì)方科目規(guī)定如下，請(qǐng)完成設(shè)置： 收 發(fā) 存貨 存貨 存貨 部門 對(duì)方科目 類 別 分類 編碼 名稱原料采購(gòu)入庫(kù) 原料 001 桂花 供應(yīng)部 1401材料采購(gòu)原料采購(gòu)入庫(kù) 原料002 太空水 供應(yīng)部 1401材料采購(gòu)材料采購(gòu)入庫(kù)

6、 材料003 瓷瓶 供應(yīng)部 1401材料采購(gòu) 成品入庫(kù) 產(chǎn)成品 004 桂花酒 生產(chǎn)部 500101 基本生產(chǎn)成本下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示注 意 收發(fā)類別必須要選擇末級(jí)收發(fā)類別；存貨分類、存貨、部門等項(xiàng)可以參照錄入，也可以為空；單擊對(duì)方科目參照按鈕，可以參照錄入核算科目。 對(duì)方科目必須錄入。對(duì)方科目可以根據(jù)收發(fā)類別、存貨類別、部門和存貨等四項(xiàng)中的任何一項(xiàng)來(lái)設(shè)置。下一張 說(shuō) 明 按照2019年發(fā)布的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，暫估科目應(yīng)該是“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款”。在“用友通10.3”里，“應(yīng)付賬款”的受控系統(tǒng)是“應(yīng)付”；而軟件中暫估的月初回沖，不允許使用受控系統(tǒng)是“應(yīng)付”的科目；因此本書做了變通處理，用“

7、材料采購(gòu)”科目作為暫估科目。關(guān)于暫估業(yè)務(wù)的月初回沖，請(qǐng)參閱本書第九章第3節(jié)。返回四、非合理?yè)p耗科目設(shè)置【例題817】001賬套的非合理?yè)p耗科目資料如下，請(qǐng)完成設(shè)置： 非合理 非合理 會(huì) 計(jì) 是否損耗編碼 損耗名稱 科 目 默認(rèn)值 01 運(yùn)途損耗 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 是 02 裝卸損耗 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 否下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示注意 最多只能有一種非合理?yè)p耗類型的默認(rèn)值為“是”。 完成錄入以后，如果選中光標(biāo)不離開當(dāng)前行就退出，就是表示放棄剛增加的非合理?yè)p耗類型。 修改完成以后，如果選中光標(biāo)不離開當(dāng)前行就退出，也是表示放棄修改。 已使用的非合理?yè)p耗類型不能刪除。返回五、客戶往來(lái)科目設(shè)置 （一）

8、基本科目設(shè)置； （二）控制科目設(shè)置； （三）產(chǎn)品科目設(shè)置； （四）結(jié)算方式科目設(shè)置。（一）基本科目設(shè)置【例題818】001賬套客戶往來(lái)科目中的基本科目規(guī)定如下，請(qǐng)完成設(shè)置： 應(yīng)收科目本幣：1122應(yīng)收賬款 應(yīng)交增值稅科目：22210102銷項(xiàng)稅額 預(yù)收科目本幣：2203預(yù)收賬款 現(xiàn)金折扣科目：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售收入科目：6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 匯兌損益科目：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示注 意 設(shè)置的所有科目必須是最末級(jí)明細(xì)科目。 應(yīng)收科目的核算幣種應(yīng)該互不相同。如果企業(yè)沒有外幣核算業(yè)務(wù)，可以不錄入外幣科目。 如果使用同一個(gè)科目來(lái)核算應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，那么預(yù)收賬款科目可以和應(yīng)收賬

9、款科目相同。 應(yīng)收科目和預(yù)收科目必須是已經(jīng)在科目設(shè)置的時(shí)候指定受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”的科目。 銷售收入科目應(yīng)該設(shè)置成核算銷售收入的時(shí)候最常用的科目，例如“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目。下一張注 意（續(xù)） 銷售退回科目應(yīng)該設(shè)置成核算銷售退回的時(shí)候最常用的的科目，也可以和銷售收入科目相同。 如果給不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置了應(yīng)收款核算科目和預(yù)收款核算科目，在這里可以不錄入這些科目，改到系統(tǒng)提供的針對(duì)不同的客戶分別設(shè)置科目的“控制科目設(shè)置”中進(jìn)行設(shè)置。 如果給不同的存貨（存貨分類）分別設(shè)置了銷售收入核算科目，那么在這里可以不錄入這些科目，改到系統(tǒng)提供的針對(duì)不同的存貨分別設(shè)置科目的“存貨銷售科目設(shè)置”

10、中進(jìn)行設(shè)置。下一張注 意（續(xù)） 幣種兌換差異科目：是指錄入異幣種核銷的時(shí)候形成的幣種兌換差異的科目，一般為本位幣核算科目。由于本系統(tǒng)只支持本位幣票據(jù)，因此不能核算有外幣輔助核算的科目。幣種兌換差異科目用來(lái)登記異幣種核銷的時(shí)候產(chǎn)生的本幣差異賬。本書不涉及相關(guān)業(yè)務(wù)。返回（二）控制科目設(shè)置【例題819】 001賬套中，零售客戶除外，其他所有客戶的應(yīng)收科目都規(guī)定為“1122應(yīng)收賬款”；預(yù)收科目都規(guī)定為“2203預(yù)收賬款”。請(qǐng)完成控制科目設(shè)置。下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示注 意 如果客戶（或者客戶分類、地區(qū)分類）的應(yīng)收賬款科目或者預(yù)收賬款科目和常用科目設(shè)置中的一樣，這里也可以不作設(shè)置。 應(yīng)收科目和預(yù)收科目必

11、須是在賬套初始化中，做科目設(shè)置的時(shí)候已經(jīng)指定受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”的科目。返回（三）產(chǎn)品科目設(shè)置 請(qǐng)大家依據(jù)附錄一中實(shí)驗(yàn)六里面給出的參數(shù)觀摩演示。下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示注 意 如果存貨（或者存貨分類）科目的設(shè)置和常用科目設(shè)置一樣，在這里就可以不做設(shè)置。 存貨銷售科目不能是在賬套初始化過程中進(jìn)行科目設(shè)置的時(shí)候，指定“受控科目”為“應(yīng)收”或者“應(yīng)付”的科目。 銷售收入科目和銷售退回科目可以是同一個(gè)科目。返回（四）結(jié)算方式科目設(shè)置 “結(jié)算方式科目設(shè)置”用于為每種結(jié)算方式設(shè)置一個(gè)默認(rèn)的科目。在操作中需要注意以下幾點(diǎn)：1這里設(shè)置的幣種，必須和“基礎(chǔ)設(shè)置”中設(shè)置科目的時(shí)候所設(shè)置的幣種一致。 2設(shè)置的所有科目

12、必須是最末級(jí)的明細(xì)科目。 3結(jié)算科目不能是在賬套初始化過程中，進(jìn)行科目設(shè)置的時(shí)候指定受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”或者“應(yīng)付”的科目。 請(qǐng)大家依據(jù)附錄一中實(shí)驗(yàn)六里面給出的參數(shù)在實(shí)驗(yàn)中自己完成這項(xiàng)設(shè)置。返回六、供應(yīng)商往來(lái)科目設(shè)置 供應(yīng)商往來(lái)科目設(shè)置和客戶往來(lái)科目設(shè)置一樣，也是包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置四項(xiàng)。操作界面、操作方法、注意事項(xiàng)也都和客戶往來(lái)科目設(shè)置的基本相同，就沒有必要再詳細(xì)介紹了。請(qǐng)大家參照客戶往來(lái)科目的設(shè)置方法，依據(jù)附錄一中實(shí)驗(yàn)六里面給出的參數(shù)在實(shí)驗(yàn)中自己完成。返回七、暫估方式設(shè)置和期初記賬 “核算管理”子系統(tǒng)的期初記賬，和“庫(kù)存管理”子系統(tǒng)的期初記賬所起的作

13、用是相同的。實(shí)際上，庫(kù)存的期初數(shù)據(jù)也可以在“核算管理”中錄入。期初數(shù)據(jù)錄入完成以后，單擊工具欄上的“記賬”按鈕，就可以完成期初記賬。 需要說(shuō)明的是：如果要進(jìn)行暫估方式的設(shè)置，那么在完成期初數(shù)據(jù)的錄入以后，就不能進(jìn)行期初記賬；因?yàn)槠诔跤涃~以后，就不允許再進(jìn)行暫估方式的設(shè)置了。要對(duì)暫估方式進(jìn)行設(shè)置，必須在期初數(shù)據(jù)錄入完成以后，先進(jìn)行暫估方式的設(shè)置，然后再做期初記賬。下一張暫估方式的設(shè)置方法。下一張請(qǐng)認(rèn)真觀摩操作演示建 議 建議在庫(kù)存期初數(shù)據(jù)錄入完成以后，先不要執(zhí)行期初記賬；或者把庫(kù)存期初數(shù)據(jù)安排在“核算管理”子系統(tǒng)中錄入。如果已經(jīng)在“庫(kù)存管理”子系統(tǒng)里完成了庫(kù)存期初數(shù)據(jù)的錄入并且執(zhí)行了記賬，而又需要在“核算管理”子系統(tǒng)里進(jìn)行暫估方式的設(shè)置，可以在“核算管理”的“期初余額”界面單擊工具欄上的“恢復(fù)”按鈕取消記賬，完成暫估方式的設(shè)