企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)教學(xué)課件

1、企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制廠長培訓(xùn)第一期目錄一內(nèi)部控制概述二內(nèi)部控制整體框架概述三經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)邊界四內(nèi)部控制手冊介紹五關(guān)鍵流程的核心風(fēng)險點及控制要點講解內(nèi)部控制的概述企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范總則內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險評估控制活動信息與溝通內(nèi)部環(huán)境附則合理保證:企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)資產(chǎn)安全財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整提高經(jīng)營效率和效果促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制的定義：內(nèi)部控制是一個由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。 -五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范定義、理念與目標(biāo)內(nèi)部控制的概述（續(xù)）內(nèi)控的作用監(jiān)管政策確保國家監(jiān)管政策在內(nèi)部的嚴(yán)格貫徹實施資產(chǎn)安全確保財產(chǎn)物資的安全完整，杜絕浪費會計信

2、息保證企業(yè)會計信息的真實性與準(zhǔn)確性經(jīng)營風(fēng)險提升經(jīng)營效率促進有效經(jīng)營5內(nèi)部控制的局限性即使是設(shè)計最好、運行最出色的內(nèi)部控制程序在其執(zhí)行過程中也可能會受到多重因素的限制而不能達到其初衷下列因素能削弱或逃避內(nèi)部控制的效力： 意識的不專注 理解錯誤、判斷失誤 疏忽大意、不熟悉情況 分心、疲乏 等 管理層越權(quán) 串謀目錄一內(nèi)部控制概述二內(nèi)部控制整體框架概述三經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)邊界四內(nèi)部控制手冊介紹五關(guān)鍵流程的核心風(fēng)險點及控制要點講解內(nèi)部控制COSO整體框架概述控制環(huán)境風(fēng)險評估控制活動信息與溝通持續(xù)監(jiān)控COSO提供了一個整體框架，該框架用五個相互關(guān)聯(lián)的元素來定義內(nèi)部控制：控制環(huán)境持續(xù)監(jiān)控信息及溝通控制活動風(fēng)險評估

3、業(yè)務(wù)操作財務(wù)報告合規(guī)中國內(nèi)部控制整體框架概述內(nèi) 部 監(jiān) 督信 息 溝 通控 制 活 動 風(fēng) 險 評 估內(nèi) 部 環(huán) 境內(nèi) 部 環(huán) 境企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營效益和效果財務(wù)報告及管理信息真實完整資產(chǎn)的安全完整遵守國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求董 事 會監(jiān) 事 會經(jīng) 理 層全體人員載體- 信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。依據(jù)-風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。保證-內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。手段-控

4、制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)?；A(chǔ)-內(nèi)部環(huán)境 是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范五項基本要素中國對內(nèi)部控制的合規(guī)要求公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定 第四條公司應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制評價工作獲取的測試、評價證據(jù)為基礎(chǔ)，如實編制和對外提供年度內(nèi)部控制評價報告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實。公司董事會及全體董事應(yīng)保證提供的年度內(nèi)部控制評價報告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就年度內(nèi)部控制評價報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)

5、個別和連帶的法律責(zé)任。第五條 公司編制的年度內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會審議通過，并按定期報告相關(guān)要求審核后，與年度報告一并對外披露。第十五條 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)披露公司開展內(nèi)部控制評價工作的具體依據(jù)以及進行缺陷認定的具體標(biāo)準(zhǔn)及其變化情況。公司應(yīng)當(dāng)區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，分別披露重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷的定義公司根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度將其分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： 1、重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。當(dāng)存在任何一個或多個內(nèi)部控制重大缺陷時，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制評價報告中作出內(nèi)部控制無效的結(jié)

6、論。 2、重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。重要缺陷的嚴(yán)重程度低于重大缺陷，不會嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性，但也應(yīng)當(dāng)引起管理層的充分關(guān)注。 3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)參考（1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)參考：認定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告報錯的重要程度來確定。定量標(biāo)準(zhǔn)系借鑒了財務(wù)報告重要性水平來確定；定性標(biāo)準(zhǔn)系根據(jù)產(chǎn)生的原因、負面影響發(fā)生的可能性及其嚴(yán)重程度等因素，表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的跡象包括但不限于：一、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；二、更正已經(jīng)公布的財務(wù)報告；三、

7、注冊會計師發(fā)現(xiàn)檔期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未發(fā)現(xiàn)；四、審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；（2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)參考：公司采用定量和定性相結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn)對非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷進行認定。定量標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)缺陷可能造成直接財產(chǎn)損失的絕對金額/數(shù)據(jù)，相對比例確定；定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定，考慮因素見下表：非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定參考缺陷分類造成不利影響的可能性且/或影響的嚴(yán)重程度重大缺陷可能或很可能且嚴(yán)重影響導(dǎo)致重大的運營效率低下或失效的缺陷 與相關(guān)法規(guī)、公司規(guī)程或標(biāo)準(zhǔn)操作程序嚴(yán)重不符，且缺乏有效的補償性控制的缺陷 致使重大資產(chǎn)的安

8、全性無法得到充分保障的缺陷 導(dǎo)致重大聲譽受損、環(huán)境受損、安全事故及對員工重大負面影響的缺陷重要缺陷可能或很可能且介于重大缺陷和一般缺陷之間 在測試中發(fā)現(xiàn)的有可能對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的效率和效果產(chǎn)生重要影響的缺陷 對相關(guān)法規(guī)、公司流程操作缺乏定期的系統(tǒng)性評估 可能影響資產(chǎn)的安全性保障的有待改進的重要領(lǐng)域 可能導(dǎo)致聲譽受損、環(huán)境受損、安全事故及對員工重要負面影響的缺陷一般缺陷極小可能或一般在測試中發(fā)現(xiàn)的僅有較小可能對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的效率和效果產(chǎn)生較小影響或不產(chǎn)生影響的缺陷對重要的文檔管理能夠有所增強的缺陷整改后可以使業(yè)務(wù)流程、控制或運營、資產(chǎn)安全保管得到提高的缺陷有較小可能導(dǎo)致聲譽、環(huán)境受損、安全事故及對

9、員工負面影響的缺陷目錄一內(nèi)部控制概述二內(nèi)部控制整體框架概述三經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)邊界四內(nèi)部控制手冊介紹五關(guān)鍵流程的核心風(fēng)險點及控制要點講解經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)管理流程設(shè)計原則（1）充分體現(xiàn)集團總部戰(zhàn)略決策與戰(zhàn)略成本管理原則；（2）確保資源配置高效、充分釋放專業(yè)平臺活力原則（3）風(fēng)險控制和專業(yè)指導(dǎo)相結(jié)合的原則（4）充分發(fā)揮專業(yè)協(xié)同效應(yīng)原則（5）滿足上市公司監(jiān)管需要原則（關(guān)聯(lián)方交易、資產(chǎn)損失、財務(wù)管理等環(huán)節(jié)集團審批）（6）責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則投資新設(shè)項目并購項目建設(shè)施工前準(zhǔn)備階段實施階段完工階段運營試運營運營移交項目生命周期經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項移交前大修資產(chǎn)移交物資采購CDM項目資金管理法務(wù)管理信息化管理資產(chǎn)管理EHS管理

10、行政人事管理財務(wù)管理預(yù)算外支出管理（一）項目投資業(yè)務(wù)管理流程項目合作協(xié)議投標(biāo)新設(shè)項目并購項目新設(shè)項目投標(biāo)/并購報價特許權(quán)協(xié)議核定指標(biāo)建設(shè)投資控制指標(biāo)運營消耗控制指標(biāo)、上網(wǎng)電量指標(biāo)（一）項目投資業(yè)務(wù)管理流程管理范圍：項目投資業(yè)務(wù)授權(quán)流程適用新設(shè)項目和并購項目；流程目錄：項目合作協(xié)議流程，包括新設(shè)項目和并購項目；新設(shè)項目投標(biāo)或并購項目報價流程；特許權(quán)協(xié)議簽訂流程；核定指標(biāo)流程，包括建設(shè)投資控制指標(biāo)和運營消耗控制指標(biāo)、上網(wǎng)電量指標(biāo)。審批權(quán)限：集團審批（二）項目建設(shè)業(yè)務(wù)管理流程管理范圍集團投資新建項目運營期改擴建項目和設(shè)施恢復(fù)重建試運行消缺的計劃項目環(huán)境院承攬的集團內(nèi)部EPC項目和集團以外EPC項目審

11、批權(quán)限由集團審批的建設(shè)業(yè)務(wù)投資總額超過3億元以上的工程設(shè)計文件采購方案建設(shè)大綱合格供應(yīng)商的核定建安合同5000萬元以上、設(shè)備采購合同1000萬元以上施工圖預(yù)算5000萬元以上設(shè)計變更、變更設(shè)計、現(xiàn)場簽證：單項50萬元以上或變更幅度5%以上項目總結(jié)報告、向運營移交報告、竣工決算報告CDM項目開發(fā)、碳交易合同；法務(wù)管理；融資管理；關(guān)聯(lián)方交易；資產(chǎn)租賃或處置；工資總額；年度招聘計劃、平臺及項目公司中層任職、信息化管理環(huán)境院承攬的集團以外EPC項目的建設(shè)業(yè)務(wù)管理：除集團審批的事項外，其他由環(huán)境院審批并向集團備案其他項目的建設(shè)業(yè)務(wù)管理：除集團審批的事項外，其他在授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的由建管公司審批（二）項目建設(shè)業(yè)

12、務(wù)管理流程項目建設(shè)業(yè)務(wù)管理流程項目核準(zhǔn)報告/初步設(shè)計文件向政府備案審批管理流程項目初步設(shè)計文件審批管理流程建設(shè)項目采購方案審批管理流程項目建設(shè)大綱審批管理流程合格供應(yīng)商審批流程招標(biāo)（比選）采購審批流程施工圖預(yù)算審批流程設(shè)計變更/變更設(shè)計/現(xiàn)場簽證審批流程項目完工報告審批流程向運營移交驗收審批流程項目竣工決算報告審批流程CDM項目管理流程（三）運營業(yè)務(wù)管理流程管理范圍集團投資試運行項目商業(yè)運營項目審批權(quán)限由集團審批的運營業(yè)務(wù)特許經(jīng)營權(quán)協(xié)議變更項目建設(shè)消缺計劃采購方案建設(shè)大綱合格供應(yīng)商的核定費用50萬元以上的科研項目立項審批投資500萬元以上的技改項目立項審批項目移交范圍的審批CDM項目開發(fā)、碳交

13、易合同；法務(wù)管理；融資管理；關(guān)聯(lián)方交易；資產(chǎn)租賃或處置；工資總額；年度招聘計劃、平臺及項目公司中層任職信息化管理（三）運營業(yè)務(wù)管理流程由運管平臺審批的運營業(yè)務(wù)計劃外垃圾處理種類、價格合同金額60萬（含）以上、300萬元以下物資、勞務(wù)采購合同10萬元（含）以上勞保用品購置計劃單項資產(chǎn)報廢處置、設(shè)備更新、大修計劃、大修項目完工驗收、預(yù)計負債評估報告。年度庫存物資的核定額。自籌資金實施科研項目/技改技措項目的項目計劃、項目申請（科研50萬、技改500萬：向集團備案；科研50萬、技改500萬：報集團審批）項目竣工驗收。項目移交的備品備件計劃。其他項目的運營業(yè)務(wù)管理：除集團、運管平臺審批的事項外，其他在

14、授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的由項目公司審批。1、運營業(yè)務(wù)管理流程目錄流程編號流程名稱流程擁有者3.1項目建設(shè)消缺管理流程項目公司3.2運營期特許經(jīng)營協(xié)議變更審批管理流程運管公司/集團投資戰(zhàn)略總部3.3運營期垃圾處理價格調(diào)整管理流程3.4運營項目采購方案審批管理流程運管公司/環(huán)境院/項目公司3.5計劃外垃圾處理管理流程項目公司3.6其他收入管理流程項目公司3.7合格供應(yīng)商審批流程運管公司/環(huán)境院/項目公司3.8招標(biāo)（比選）采購審批流程運管公司/環(huán)境院/項目公司3.9運營項目年度庫存物資核定管理流程3.10單項資產(chǎn)到期報廢審批流程運管公司/環(huán)境院/項目公司3.11設(shè)備更新/大修項目管理流程運管公司/環(huán)境院/項目公

15、司3.12科研項目/技改技措項目管理流程運管公司/項目公司3.13項目無償移交管理流程運管公司/項目公司流程名稱：建設(shè)消缺項目管理流程流程編號：3.1流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1運營團隊根據(jù)調(diào)試情況編制項目消缺計劃調(diào)試檢查報告消缺計劃運管公司2建管公司組織對消缺計劃和索賠責(zé)任的審核確認認定后的消缺計劃建管公司3集團審批消缺計劃文件簽報單集團總經(jīng)理4按建設(shè)業(yè)務(wù)管理流程實施項目消缺計劃文件簽報單、合同審批單建管公司/項目公司5建管公司組織對消缺項目驗收會議紀(jì)要建管公司6集團審批消缺項目投資決算報告項目審價報告財務(wù)決算報告文件簽報單集團總經(jīng)理7計入項目建設(shè)投資決算報告會計

16、憑證財務(wù)經(jīng)理流程名稱：特許經(jīng)營協(xié)議變更審批流程流程編號：3.2流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)項目建設(shè)和運營實施情況對照原協(xié)議提出特許經(jīng)營協(xié)議變更條款特許經(jīng)營協(xié)議、邊界條件變動明細情況表、經(jīng)濟效益影響分析報告協(xié)議條款變更申請文件項目公司2集團投資戰(zhàn)略總部組織有關(guān)部門對協(xié)議條款變更的經(jīng)濟影響進行分析評估、對條款變更的可行性、可靠性、合理性進行審核，提出調(diào)整意見會議紀(jì)要集團投資戰(zhàn)略總部3集團批準(zhǔn)協(xié)議條款變更特許權(quán)經(jīng)營補充協(xié)議集團董事長4簽訂補充協(xié)議項目公司負責(zé)人5向集團備案、存檔項目公司流程名稱：垃圾處理價格調(diào)整流程流程編號：3.3流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸

17、入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1調(diào)價條件滿足時，項目公司根據(jù)調(diào)價公式提出調(diào)價申請調(diào)價申請報告項目公司2運管公司和集團相關(guān)職能部門、財務(wù)總監(jiān)審核調(diào)價申請工作聯(lián)系單/信息反饋表相關(guān)責(zé)任部門3集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批調(diào)價申請文件簽報單集團分管領(lǐng)導(dǎo)4向政府提出調(diào)價申請調(diào)價申請報告項目公司5政府批準(zhǔn)調(diào)價申請政府審批通知政府特許權(quán)授予部門流程名稱：運營項目采購方案審批管理流程流程編號：3.4流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1編制年度物資和勞務(wù)采購方案/項目采購方案年度采購計劃、招標(biāo)設(shè)計計劃、集約化（集中）采購計劃、合格供應(yīng)商評價表年度采購方案/項目采購方案文件簽報單運管公司/環(huán)境院/項目公司2報集

18、團審核、調(diào)整工作聯(lián)系單集團總師辦/計劃財務(wù)部/總監(jiān)/副總經(jīng)理3報集團總經(jīng)理審批集團總經(jīng)理4下達采購方案批準(zhǔn)的項目公司采購方案運管公司/環(huán)境院流程名稱：運營項目計劃外垃圾處理管理流程流程編號：3.5流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司獲取計劃外垃圾供應(yīng)信息項目公司2判斷計劃外垃圾是否屬于設(shè)計處理范圍內(nèi)項目公司3對超過設(shè)計范圍的計劃外垃圾進行技術(shù)可行性分析技術(shù)可行性分析報告項目公司4運管公司審批設(shè)計范圍外的垃圾處理品種、數(shù)量文件簽報單運管公司5項目公司確定垃圾處理價格定價申請審批表、定價測算報告項目公司6運管公司對低于成本價的計劃外垃圾處理進行審批審批通知單運管公司7簽

19、訂協(xié)議合同審批單項目公司8收款或取得賒銷審批后接受垃圾收據(jù)、賒銷審批單、信用調(diào)查報告計劃外垃圾處理通知單項目公司9處理計劃外垃圾并結(jié)算過磅記錄、合同結(jié)算單項目公司10合同向運管公司備案項目公司流程名稱：運營其他收入管理流程流程編號：3.6流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司獲取其他產(chǎn)品、廢品銷售市場信息市場信息分析報告項目公司2尋找三家以上潛在客戶單位（不足三家的提供說明）潛在客戶名錄項目公司3詢價比選確定客戶單位詢價比選審批單項目公司4運管公司審批爐渣銷售合同、廢品銷售合同由項目公司審批合同審批單運管公司/項目公司5簽訂協(xié)議合同項目公司6收款或取得賒銷審批后銷售產(chǎn)

20、品/廢品收據(jù)、賒銷審批單、信用調(diào)查報告發(fā)貨通知單項目公司7發(fā)貨并辦理結(jié)算過磅記錄、合同結(jié)算單項目公司8合同向運管公司備案項目公司流程名稱：合格供應(yīng)商審批管理流程流程編號：3.7流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1使用單位編制供應(yīng)商一年服務(wù)質(zhì)量評價報告評價報告項目公司2運管公司組織對供應(yīng)商進行考察考察報告運管公司3運管公司編制供應(yīng)商評估報告并組織篩選評估報告文件簽報單運管公司4運管公司根據(jù)篩選情況編制年度供應(yīng)商目錄年度合格供應(yīng)商目錄運管公司5報集團審核、審批合格供應(yīng)商目錄集團總經(jīng)理6下達運管公司合格供應(yīng)商目錄合格供應(yīng)商目錄集團總師辦流程名稱：招標(biāo)（比選）審批管理流程流程編號：

21、3.8流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司提出采購申請采購申請單項目公司2運管公司根據(jù)批準(zhǔn)的采購方案確定招標(biāo)（比選）政策年度采購方案招標(biāo)方案運管公司3項目公司編制招標(biāo)（比選）文件招標(biāo)文件項目公司4運管公司審批招標(biāo)（比選）文件文件簽報單運管公司5運管公司會同項目公司根據(jù)供應(yīng)商名錄選擇三家以上潛在供應(yīng)商供應(yīng)商目錄潛在供應(yīng)商名錄6運管公司向以上確定的潛在供應(yīng)商發(fā)送招標(biāo)（比選）文件7供應(yīng)商應(yīng)標(biāo)投標(biāo)文件8運管公司組織評標(biāo)評標(biāo)報告9評標(biāo)結(jié)果審批、宣布中標(biāo)通知書10根據(jù)授權(quán)范圍審批合同合同審批表項目公司/運管公司11簽訂合同項目公司12合同備案項目公司流程名稱：運營項目年度庫存物

22、資核定管理流程流程編號：3.9流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司庫存物資結(jié)構(gòu)分析物資名稱、數(shù)量、預(yù)計更新周期、閑置積壓物資、待報廢物資分析報告項目公司2區(qū)域內(nèi)運營企業(yè)集約化庫存物資設(shè)計方案區(qū)域物資庫存設(shè)計方案運管公司3設(shè)計不同規(guī)模運營項目庫存物資結(jié)構(gòu)、限額方案庫存限額及結(jié)構(gòu)方案運管公司4制定減庫計劃，下達限額庫存指標(biāo)庫存限額指標(biāo)運管公司5項目公司減少采購量、盤活存量計劃盤活庫存計劃項目公司6物資采購申請審批庫存限額計劃、現(xiàn)有庫存審批單項目公司7對項目公司庫存限額檢查、考核，并評估現(xiàn)有庫存合理性評估報告運管公司流程名稱：運營項目單項資產(chǎn)到期報廢管理流程流程編號：3.

23、10流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司提出單項資產(chǎn)到期報廢申請資產(chǎn)報廢申請審批單2運管公司對報廢資產(chǎn)進行評估評估報告或中介公司鑒定報告3批準(zhǔn)單項資產(chǎn)報廢資產(chǎn)報廢申請審批單4廢品處置（參照其他收入管理流程）5財務(wù)部門進行會計處理和稅務(wù)處理流程名稱：運營項目設(shè)備大修/設(shè)備更新管理流程流程編號：3.11流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司編制年度設(shè)備大修計劃、設(shè)備更新計劃年度設(shè)備大修計劃、設(shè)備采購計劃項目公司2運管公司批準(zhǔn)計劃，并納入年度預(yù)算預(yù)算批復(fù)運管公司3大修方案/設(shè)備更新方案申請申請報告項目公司4批準(zhǔn)具體大修方案/設(shè)備更新方案文件簽報單

24、運管公司5根據(jù)招標(biāo)采購流程確定供應(yīng)商、簽訂合同合同審批單合同項目公司/運管公司6方案實施項目公司7運管公司對大修項目進行驗收評估驗收報告運管公司流程名稱：運營項目科研項目/技改技措項目管理流程流程編號：3.12流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司會同運管公司、集團總師辦分析評估現(xiàn)有工藝技術(shù)缺陷、并充分考慮挖掘優(yōu)化生產(chǎn)作業(yè)潛力和提高運營效率的需求，提出改進項目清單工藝技術(shù)缺陷分析報告、改善運營效率的項目意向清單項目公司2項目公司編制年度科研項目計劃、技改技措計劃年度科研項目計劃、技改技措計劃項目公司3運管公司批準(zhǔn)計劃，并納入年度預(yù)算預(yù)算批復(fù)運管公司4科研項目/技改技措

25、項目方案立項申請工藝技術(shù)路線、設(shè)備選型、項目經(jīng)濟分析立項申請報告項目公司5運管公司或集團組織對項目立項申請進行方案論證，并根據(jù)審批權(quán)限批準(zhǔn)具體科研項目方案/技改技措方案申請報告方案評估論證報告文件簽報單運管公司/集團6根據(jù)招標(biāo)采購流程確定供應(yīng)商、簽訂合同合同審批單合同項目公司/運管公司7方案實施項目公司8運管公司對項目進行驗收評估驗收報告運管公司流程名稱：運營項目無償移交管理流程流程編號：3.13流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)BOT協(xié)議制定無償移交的資產(chǎn)范圍無償移交清單項目公司2集團批準(zhǔn)無償移交資產(chǎn)范圍文件簽報單集團董事長3制定恢復(fù)性大修計劃恢復(fù)性大修計劃

26、項目公司4運管公司批準(zhǔn)大修計劃文件簽報單運管公司5大修項目實施項目公司6資產(chǎn)移交移交報告項目公司7項目公司編制清算方案清算方案8集團批準(zhǔn)項目公司清算方案文件簽報單集團董事長9項目公司稅務(wù)清算稅務(wù)清算報告項目公司10項目公司完成清算報告清算報告項目公司11集團收回投資集團/項目公司（四）人力資源管理流程管理范圍包括企業(yè)職工、計劃外用工（企業(yè)對保安、保潔、綠化、維修和委托運營等業(yè)務(wù)實行勞務(wù)外包所發(fā)生的用工）管理涉及到建設(shè)、運營等各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)審批權(quán)限由集團審批的人員招聘、職務(wù)/崗位晉升、終止/解除勞動合同集團總部職能部門正副職和一般管理人員平臺公司職能部門副職以上干部項目公司班子成員具體內(nèi)容由集

27、團審批的年度用工計劃年度人力資源（含計劃外用工）需求計劃年度工資總額基數(shù)核定計劃年度計劃外用工總額計劃由集團審批的績效考核方案項目公司和平臺公司的績效考核方案平臺公司與項目公司經(jīng)營班子成員薪酬掛鉤考核方案由集團審批的特別事項出國考察集團統(tǒng)一安排的培訓(xùn)計劃（如：外方技術(shù)培訓(xùn)）由平臺公司審批的事項列入集團批準(zhǔn)的年度用工計劃額度內(nèi)的其他人員的招聘、職務(wù)/崗位晉升、終止/解除勞動合同項目公司經(jīng)營班子以外人員的薪酬掛鉤考核方案項目公司的年度培訓(xùn)計劃（除集團審批以外的）根據(jù)批準(zhǔn)的考核方案核定的工資增長額四、人力資源管理流程編號流程名稱流程擁有者4.1年度人力資源（含計劃外用工）需求計劃管理流程人力資源部4

28、.2外部招聘管理流程人力資源部4.3試用期員工管理流程人力資源部4.4員工崗位調(diào)整管理流程4.5培訓(xùn)管理流程人力資源部4.6績效管理流程人力資源部4.7年度職工薪酬總額基數(shù)核定管理流程人力資源部流程名稱：年度人力資源（含計劃外用工）需求計劃管理流程流程編號：4.1流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司從明年的生產(chǎn)計劃出發(fā)，根據(jù)實際業(yè)務(wù)以及業(yè)務(wù)目標(biāo)，做出生產(chǎn)力需求預(yù)計生產(chǎn)力需求預(yù)計項目公司2通過員工技能評估流程對目前員工的技能水平做出評估員工技能評估項目公司3根據(jù)生產(chǎn)力需求預(yù)計以及現(xiàn)有人員技能狀況，提出公司年度的人力資源需求，包括招聘、外委及培訓(xùn)需求生產(chǎn)力需求預(yù)計員工技

29、能評估項目公司年度的人力資源需求人力資源需求項目公司4平臺公司匯總各個公司的人力資源需求，并做出調(diào)整平臺公司5根據(jù)總體的人力資源需求，制定招聘計劃及培訓(xùn)計劃草案，并制定招聘培訓(xùn)活動相關(guān)預(yù)算費用人力資源配置需求薪資等級體系招聘計劃草案外委計劃培訓(xùn)計劃草案人力配置預(yù)算平臺公司/項目公司6根據(jù)批準(zhǔn)的人力資源需求計劃和相應(yīng)預(yù)算列入年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和年度預(yù)算，參與整體年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預(yù)算規(guī)劃流程平臺公司/項目公司流程名稱：年度人力資源（含計劃外用工）需求計劃管理流程（續(xù)）流程編號：4.1流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人7隨年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和年度預(yù)算報集團審批平臺公司/集團8根據(jù)預(yù)

30、算調(diào)整，相應(yīng)修訂詳細的招聘計劃、外委計劃、培訓(xùn)計劃及日程表調(diào)整后的人力配置預(yù)算招聘計劃、外委計劃、培訓(xùn)計劃和日程表招聘計劃、需求計劃和日程表平臺公司/項目公司9根據(jù)培訓(xùn)計劃，執(zhí)行培訓(xùn)執(zhí)行流程培訓(xùn)計劃培訓(xùn)考勤（課時）記錄、考試記錄平臺公司/項目公司10根據(jù)招聘計劃，執(zhí)行外部招聘流程招聘計劃綜合評價、背景調(diào)查證明平臺公司/項目公司11根據(jù)委托計劃，執(zhí)行建設(shè)業(yè)務(wù)（運營業(yè)務(wù)）招標(biāo)（比選）流程外委計劃見相關(guān)流程12根據(jù)招聘計劃，執(zhí)行內(nèi)部競聘流程招聘計劃綜合評價平臺公司/項目公司13根據(jù)審批權(quán)限，審批員工錄用/晉升申請招聘計劃/綜合評價/背景調(diào)查證明員工錄用/崗位晉升申請審批表集團/平臺公司/項目公司流程

31、名稱：外部招聘管理流程流程編號：4.2流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1集團總部/平臺公司（授權(quán)管理部門）在經(jīng)過批準(zhǔn)的年度招聘計劃指導(dǎo)下，按時進行計劃內(nèi)的人員招聘工作招聘計劃集團總部/平臺公司人力資源部門2因員工離職或者擴大編制 而出現(xiàn)職位空缺，要由用人單位擬定任職資格， 提出招聘申請人力資源需求審批表相關(guān)部門3人力資源部根據(jù)公司的薪資架構(gòu)體系，初步擬定待招聘的職位職等及基本薪資范圍對外招聘申請審批表對外招聘申請審批表人力資源管理部門4根據(jù)待招聘職位的高低和最終審批權(quán)限，呈交相應(yīng)的決策層核準(zhǔn)以正式啟動招聘活動對外招聘申請審批表對外招聘申請審批表人力資源管理部門5從內(nèi)、外部

32、多種渠道發(fā)布招聘信息，同時收集人才資料招聘公告人力資源管理部門6人力資源部門收到應(yīng)征者各項資料，即進行初步審核，審閱其學(xué)歷、經(jīng)驗是否符合所需，并初步淘汰資格不合者，再將審核通過之應(yīng)征者材料轉(zhuǎn)交用人部門進一步審核，通過書面材料淘汰一部分不合格的應(yīng)聘者人力資源管理部門流程名稱：外部招聘管理流程流程編號：4.2流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人7根據(jù)情況，由人力資源部門主導(dǎo)，對應(yīng)聘者進行筆試篩選及面試篩選，從人員的基本素質(zhì)反面加以判斷與篩選面試成果單面試成果單人力資源部門8在人力資源部門的協(xié)助下，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門資信人員對通過基本素質(zhì)篩選的應(yīng)聘者進行專業(yè)技能方面的考核面試成果單面試

33、成果單人力資源部門9對通過專業(yè)面試的應(yīng)聘人員進行初步的背景調(diào)查（可以考慮通過其以前工作單位或?qū)W校的領(lǐng)導(dǎo)等渠道進行背景調(diào)查，調(diào)查其學(xué)歷以及工作經(jīng)歷的真實性）背景調(diào)查表背景調(diào)查表人力資源部門10該應(yīng)聘者是否為主管級別以上的管理干部位置，根據(jù)級別不同，決定是否進行最終面試，以及根據(jù)審批權(quán)限確定最終面試官面試通知單人力資源部門11根據(jù)最終面試結(jié)果，由最終審批者確定最終職等和確切的薪資面試成果單最終審批者12對面試合格者安排體檢，并根據(jù)體檢情況決定是否最終錄用。對最終錄用者簽訂勞動合同，進入試用期管理面試成果單、體檢合格單、背景調(diào)查表聘用合同員工錄用申請審批單人力資源管理部門/最終審批人流程名稱：試用期

34、員工管理流程流程編號：4.3流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1對通過外部招聘的新招員工進行培訓(xùn)需求分析(學(xué)歷,經(jīng)驗,培訓(xùn)歷史等)判斷是否需要進行培訓(xùn)培訓(xùn)需求表人力資源管理部門2根據(jù)試用期管理規(guī)定進行工作使用部門3如果需要接收培訓(xùn)，則有針對性地實施培訓(xùn)計劃實施流程進行培訓(xùn)人力資源管理部門4接受培訓(xùn)的結(jié)果表明該雇員是否能夠勝任未來的工作5新招員工辦完原單位的離職手續(xù)以后，人力資源部門對其背景情況進行再進一步的核實，包括向其原單位的同事進行了解背景調(diào)查結(jié)果表背景調(diào)查結(jié)果表人力資源管理部門6如果發(fā)現(xiàn)欺詐行為，立即中止試用期，根據(jù)審批權(quán)限解除合同背景調(diào)查結(jié)果表人力資源管理部門流程名

35、稱：試用期員工管理流程流程編號：4.3流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人7由人力資源部制作試用期考核表，并發(fā)放給相應(yīng)的試用部門試用期考核表人力資源管理部門8在試用期結(jié)束時，試用的主管領(lǐng)導(dǎo)填寫試用考核表，對其表現(xiàn)進行評估試用期考核表使用部門負責(zé)人9如過發(fā)現(xiàn)聘用員工不能勝任工作，表現(xiàn)不合格，則根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限解除聘用合同，發(fā)放解聘通知書試用期考核表解聘通知書員工解聘申請審批表人力資源管理部門流程名稱：員工崗位調(diào)整管理流程流程編號：4.4流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1各用人單位負責(zé)人審閱員工以往的績效考核、技能評估結(jié)果以及員工職業(yè)生涯規(guī)劃，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)

36、發(fā)展方向的調(diào)整，進行員工人員及崗位調(diào)整分析，并提出員工崗位調(diào)整申請員工績效評估、員工技能評估、員工晉升管理制度員工崗位晉升申請審批表員工崗位晉升申請審批表用人單位負責(zé)人2由上級人力管理部門根據(jù)授權(quán)核對員工績效評估，并判斷該員工是否滿足相應(yīng)崗位調(diào)動要求崗位資料員工崗位晉升申請審批表人力資源管理部門3如果核對結(jié)果與任免要求不符，將核對結(jié)果通知相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)4根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限，批準(zhǔn)員工崗位調(diào)整員工崗位晉升申請審批表集團/平臺公司5人力管理部門協(xié)同相關(guān)負責(zé)人與員工進行溝通，說明職位調(diào)動的業(yè)務(wù)需要，做好其職位調(diào)動的思想工作人力資源管理部門6人力資源部門根據(jù)相關(guān)授權(quán)下達調(diào)令調(diào)令人力資源管理部門7根據(jù)相關(guān)規(guī)定宣布

37、相應(yīng)級別的崗位調(diào)整情況任職文件使用部門負責(zé)人8修改晉升/降職/辭退員工檔案及相應(yīng)業(yè)務(wù)權(quán)限人力資源管理部門流程名稱：培訓(xùn)管理流程流程編號：4.5流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1員工或人力資源部門根據(jù)上年末制定的培訓(xùn)計劃提出個人培訓(xùn)申請或公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)申請培訓(xùn)計劃培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表人力資源管理部門2部門負責(zé)人根據(jù)人員績效評估、技能評估、培訓(xùn)預(yù)算、培訓(xùn)計劃和工作安排進行判斷，是否批準(zhǔn)員工培訓(xùn)申請人員績效、培訓(xùn)預(yù)算、培訓(xùn)計劃、技能評估培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表人力資源管理部門3人力資源

38、管理部門對員工培訓(xùn)申請進行審核，判斷培訓(xùn)是否與培訓(xùn)計劃一致，并且培訓(xùn)要求是否合理培訓(xùn)申請審批表、培訓(xùn)計劃培訓(xùn)申請審批表培訓(xùn)申請審批表人力資源管理部門4員工繼續(xù)教育培訓(xùn)申請報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批培訓(xùn)申請審批表培訓(xùn)申請審批表培訓(xùn)申請審批表員工所屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)5統(tǒng)一安排培訓(xùn)申請根據(jù)資源平衡管理平臺權(quán)限分別報平臺公司或集團審批培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表表培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表培訓(xùn)申請審批表、出國考察申請審批表平臺公司總經(jīng)理/集團董事長6參加培訓(xùn)的人員根據(jù)公司管理要求簽訂培訓(xùn)協(xié)議公司培訓(xùn)管理制度培訓(xùn)協(xié)議人力資源管理部門流程名稱：培訓(xùn)管理流程流程編號：4.5流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入

39、重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人7員工參加培訓(xùn)課程相關(guān)部門負責(zé)人8課程結(jié)束后，參加培訓(xùn)的員工根據(jù)要求參加相關(guān)培訓(xùn)考試培訓(xùn)考核成績?nèi)肆Y源管理部門9參加培訓(xùn)的員工是否為試用期員工10如果參加培訓(xùn)的是試用期的員工，則把考試結(jié)果作為試用考核的依據(jù)之一11根據(jù)考試成績更新員工的培訓(xùn)檔案,作為考核依據(jù)更新員工檔案人力資源管理部門12參加公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)的員工對培訓(xùn)教師和培訓(xùn)組織進行評估培訓(xùn)評估表人力資源管理部門13培訓(xùn)主管部門根據(jù)培訓(xùn)評估，編寫培訓(xùn)總結(jié)培訓(xùn)報告統(tǒng)一安排培訓(xùn)的人力資源管理部門負責(zé)人14公司分管副總對培訓(xùn)總結(jié)進行審核并備案培訓(xùn)報告分管副總流程名稱：績效考核管理流程流程編號：4.6流程步驟工作內(nèi)容簡單描

40、述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1平臺公司根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)及其關(guān)鍵動因指標(biāo)或上年指標(biāo)完成情況組織制定各分管項目公司的績效考核方案，該方案包括與薪酬掛鉤考核指標(biāo)體系、具體KPI指標(biāo)、考核方法、考核部門、考核周期、考核數(shù)據(jù)來源；平臺公司及項目公司班子成員績效工資及掛鉤考核方案（可利用平衡計分卡等管理公積將績效工資及其掛鉤考核指標(biāo)分解至領(lǐng)導(dǎo)班子成員）年度預(yù)算指標(biāo)、上年指標(biāo)完成情況項目公司及平臺公司績效考核方案平臺公司總經(jīng)理2集團人力資源管理部牽頭組織集團各職能部門對平臺公司上報的考核方案進行評估，提出評估報告項目公司績效考核方案績效考核方案評估報告人力資源管理部門3集團黨政聯(lián)席會審議批準(zhǔn)平臺公司及分

41、管項目公司的績效考核方案會議紀(jì)要集團董事長4項目公司根據(jù)集團批準(zhǔn)的績效考核方案制定一般員工及中層干部的掛鉤績效考核方案（可利用平衡計分卡等管理工具將績效工資及其掛鉤考核指標(biāo)分解至員工）項目公司績效工資考核方案一般員工及中層干部的掛鉤績效考核方案項目公司負責(zé)人5平臺公司批準(zhǔn)項目公司一般員工及中層干部的掛鉤績效考核方案會議紀(jì)要平臺公司負責(zé)人流程名稱：績效考核管理流程（續(xù)）流程編號：4.6流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人6平臺公司根據(jù)考核周期組織項目公司對照考核指標(biāo)進行自評考核指標(biāo)完成情況表考核指標(biāo)完成情況表平臺公司/集團分管領(lǐng)導(dǎo)7平臺公司/集團考核部門根據(jù)考核方法按照考核周期

42、提供項目公司實際完成情況及數(shù)據(jù)來源，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認考核結(jié)果反饋表平臺公司/集團分管領(lǐng)導(dǎo)8平臺公司人力資源管理部門對考核結(jié)果進行匯總審核并報平臺公司總經(jīng)理審核考核結(jié)果匯總表平臺公司總經(jīng)理9平臺公司人力資源部門將項目公司績效考核結(jié)果反饋給相關(guān)項目公司，并根據(jù)考核結(jié)果按考核方案計算項目公司掛鉤考核的績效工資總額績效考核結(jié)果匯總表績效工資總額集團董事長10平臺公司批準(zhǔn)項目公司考核周期內(nèi)的績效工資總額并報集團備案績效工資總額績效工資總額核定單平臺公司總經(jīng)理11平臺公司根據(jù)集團下達的項目公司工資總額基數(shù)和計算的考核周期績效工資，根據(jù)內(nèi)部平衡結(jié)果，下達項目公司月度工資總額并報集團備案月度工資總額核定通

43、知單平臺工資總經(jīng)理流程名稱：績效考核管理流程（續(xù)）流程編號：4.6流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人12項目公司組織一般員工和中層干部對照考核指標(biāo)完成考核評價考核方案、考核完成數(shù)據(jù)考核完成情況表項目公司人力資源部門13項目公司根據(jù)管理權(quán)限將考核結(jié)果反饋給員工.并將個人績效考核結(jié)果存檔,以備晉升降級淘汰以及培訓(xùn)計劃作參考考核結(jié)果通知單人力資源部門14項目公司根據(jù)考核結(jié)果和平臺公司批準(zhǔn)的公司工資總額計算員工月度應(yīng)發(fā)工資和實發(fā)工資，發(fā)放員工月度工資發(fā)放表月度工資表項目公司總經(jīng)理15平臺公司將本部及分管項目公司的月度實際發(fā)放的工資表報集團備案月度工資表平臺公司人力資源部門集團總部、

44、平臺公司各部門參照本流程按照考核方案計算員工績效考核工資，按管理權(quán)限批準(zhǔn)發(fā)放。流程名稱：年度職工薪酬總額基數(shù)核定管理流程流程編號：4.7流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃確定年度公司崗位配置、崗位職責(zé)和任職資格條件、相應(yīng)崗位工資和福利金額工位配置、工位職責(zé)、工位任職條件、相應(yīng)工位工資和福利金額職工薪酬總額基數(shù)申請審批單項目公司總經(jīng)理2平臺公司根據(jù)資源集約化安排審核項目公司人員及其費用配置合理性職工薪酬總額基數(shù)申請審批單職工薪酬總額基數(shù)申請審批單平臺公司總經(jīng)理3集團人力資源部審核項目公司人員配置和人員費用，制定項目公司年度職工薪酬總額基數(shù)，包括固

45、定工資、掛鉤考核的浮動工資（績效工資）、福利總額（包括過節(jié)費、高溫費、通訊費、交通補貼、駐外安家補貼、伙食補貼、住宿補貼等）職工薪酬總額基數(shù)申請審批單平臺公司及項目公司職工薪酬總額基數(shù)方案項目公司總經(jīng)理4集團黨政聯(lián)席會審議批準(zhǔn)平臺公司及項目公司職工薪酬總額基數(shù)方案平臺公司及項目公司職工薪酬總額基數(shù)方案集團董事長5集團人力資源部根據(jù)批準(zhǔn)的方案下達平臺公司及項目公司年度職工薪酬總額基數(shù)年度職工薪酬總額基數(shù)核定通知單6平臺公司根據(jù)集團下達的年度職工薪酬總額基數(shù)和績效考核結(jié)果核定項目公司月度工資總額并報集團備案項目公司月度工資總額四、財務(wù)管理流程管理范圍包括年度授信計劃管理、月度提取對外借款、對外擔(dān)保

46、管理、銀行賬戶管理、內(nèi)部資金調(diào)度管理、年度預(yù)算編制流程、關(guān)聯(lián)方交易管理、資金支付管理、預(yù)算外支出管理、預(yù)計負債管理涉及到建設(shè)或運營等各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)審批權(quán)限由集團審批或城投控股的事項年度授信計劃超過月度預(yù)算外提取銀行借款對外擔(dān)保管理銀行賬戶管理內(nèi)部資金調(diào)度管理年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃年度預(yù)算方案年度關(guān)聯(lián)方交易計劃年度計劃外的關(guān)聯(lián)交易合同審批超過年度預(yù)算的支出月度預(yù)算外支出超過平臺內(nèi)匯總單體分類預(yù)算支出5%以上建設(shè)項目投資超過集團批準(zhǔn)的支出由平臺公司審批的事項項目公司資金支付超過100萬元以上金額分管項目公司分類匯總支出在預(yù)算匯總金額5%以內(nèi)部分支出分類投資支出增加但建設(shè)總投資支出未超支的投資支出預(yù)計負

47、債計提金額五、財務(wù)管理流程流程編號流程名稱流程擁有者5.1年度授信計劃管理流程計劃財務(wù)部5.2對外提取借款管理流程計劃財務(wù)部5.3對外開具保函管理流程計劃財務(wù)部5.4銀行賬戶管理流程計劃財務(wù)部5.5內(nèi)部資金調(diào)度管理流程計劃財務(wù)部5.6年度預(yù)算編制流程計劃財務(wù)部5.7關(guān)聯(lián)方交易管理流程計劃財務(wù)部5.8預(yù)算外支出管理流程計劃財務(wù)部5.8.1 項目建設(shè)總投資預(yù)算外支出管理流程計劃財務(wù)部5.8.2 月度預(yù)算外支出管理流程計劃財務(wù)部5.9資金支付管理流程計劃財務(wù)部5.10預(yù)計負債管理流程計劃財務(wù)部流程名稱：年度授信計劃管理流程流程編號：5.1流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1集團計

48、劃財務(wù)部根據(jù)與開戶銀行溝通情況確定年度銀行授信計劃，包括授信銀行、授信金額、授信條件年度授信計劃計劃財務(wù)部負責(zé)人2報黨政聯(lián)席會審議年度授信計劃會議紀(jì)要集團董事長3報城投控股董事會控股董事長4根據(jù)批準(zhǔn)的授信計劃與銀行商談融資合同會議紀(jì)要5年度授信計劃內(nèi)的融資合同審批融資合同集團董事長6制定授信計劃外的新增項目融資方案融資方案集團計劃財務(wù)部7詢價確定新增項目授信銀行，商議融資方案融資方案集團計劃財務(wù)部8新增項目融資方案報黨政聯(lián)席會審議融資方案集團董事長9新增項目融資合同報城投控股批準(zhǔn)融資合同城投控股10與銀行簽訂新增項目融資合同融資合同項目公司流程名稱：月度提取借款管理流程流程編號：5.2流程步驟

49、工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司擬定月度提取借款申請審批表月度工程進度計劃表、月度付款計劃表、月度資金缺口分析表月度提取借款申請審批表項目公司計劃財務(wù)部負責(zé)人2月度預(yù)算內(nèi)提取借款審批月度提取借款申請審批表項目公司執(zhí)行董事3月度預(yù)算外提取借款審批月度提取借款申請審批表集團總經(jīng)理流程名稱：對外開具保函管理流程（生產(chǎn)經(jīng)營過程中對外開具的保函）流程編號：5.3流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司提出保函開具申請招標(biāo)文件、特許經(jīng)營協(xié)議等經(jīng)濟行為依據(jù)保函開具申請審批表項目公司計劃財務(wù)部及項目公司負責(zé)人2集團計劃財務(wù)部審核保函開具申請審批表計劃財務(wù)部負責(zé)人

50、3集團財務(wù)總監(jiān)審核保函開具申請審批表集團財務(wù)總監(jiān)4集團總經(jīng)理審批保函開具申請審批表集團總經(jīng)理5集團計劃財務(wù)部或授予平臺公司對外開具保函保函委托書保函計劃財務(wù)部門6財務(wù)部門登記保函并維護保函（確保有效、定期對賬、及時注銷）保函及復(fù)印件保函核對表計劃財務(wù)部門流程名稱：銀行賬戶管理流程流程編號：5.4流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)需要提出賬戶設(shè)立申請銀行賬戶設(shè)立申請審批表計劃財務(wù)部2集團計劃財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)審核銀行賬戶設(shè)立申請審批表3對開設(shè)的基本戶、因貸款開設(shè)的一般戶、強制開設(shè)的賬戶由集團總經(jīng)理審批銀行賬戶設(shè)立申請審批表集團總經(jīng)理4其他賬戶開設(shè)由城投控股審批銀行

51、賬戶設(shè)立申請審批表城投控股總裁5項目公司及集團計劃財務(wù)部定期清理閑置賬戶，并提出銀行賬戶變更或銷戶的申請銀行賬戶變更或銷戶申請審批表計劃財務(wù)部6根據(jù)以上賬戶開設(shè)的審批權(quán)限，由集團總經(jīng)理或城投控股審批賬戶的變更及銷戶銀行賬戶變更或銷戶申請審批表集團總經(jīng)理或城投控股總裁流程名稱：內(nèi)部資金調(diào)度管理流程流程編號：5.5流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1平臺公司/項目公司根據(jù)集團統(tǒng)一要求開設(shè)資金歸集賬戶資金集中管理制度銀行賬戶開設(shè)申請審批單項目公司財務(wù)負責(zé)人2平臺公司/項目公司將收款資金按集團要求及時轉(zhuǎn)入資金歸集賬戶內(nèi)部資金調(diào)度申請審批單項目公司財務(wù)負責(zé)人3平臺公司/項目公司通過資

52、金歸集賬戶將閑置資金劃轉(zhuǎn)入集團資金池賬戶轉(zhuǎn)賬通知單項目公司財務(wù)負責(zé)人4平臺公司及項目公司編制月度收支預(yù)算月度現(xiàn)金收支預(yù)算項目公司財務(wù)負責(zé)人5集團批準(zhǔn)項目平臺公司及項目公司月度收支預(yù)算月度資金預(yù)算審批單6集團計劃財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的月度收支預(yù)算核定內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)額度報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)內(nèi)部資金調(diào)度申請審批表集團總經(jīng)理7集團計劃財務(wù)部在批準(zhǔn)的額度內(nèi)完成項目公司的對外支付銀行付款單集團總經(jīng)理8集團計劃財務(wù)部根據(jù)結(jié)算規(guī)則結(jié)算項目公司資金利息結(jié)息通知單集團計劃財務(wù)部9各級財務(wù)部門核算內(nèi)部資金收支會計憑證財務(wù)部門流程名稱：年度預(yù)算編制管理流程流程編號：5.6流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1集

53、團制定預(yù)算編制通知、明確預(yù)算目標(biāo)和編制程序、編制時間要求預(yù)算編制方案集團董事長2平臺公司組織編制年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃平臺公司總經(jīng)理3平臺公司審核匯總項目公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃平臺公司總經(jīng)理4集團黨政聯(lián)席會審議平臺公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃會議紀(jì)要平臺公司總經(jīng)理5平臺公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃組織項目公司編制年度預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃預(yù)算編制通知平臺公司總經(jīng)理6平臺公司匯總審核項目公司年度預(yù)算年度預(yù)算草案平臺公司總經(jīng)理7集團預(yù)算管理委員會審議平臺公司的年度預(yù)算，并提出調(diào)整意見調(diào)整意見計劃財務(wù)部8集團合并年度預(yù)算草案合并預(yù)算計劃財務(wù)部9集團黨政聯(lián)席會審議集團

54、合并預(yù)算草案會議紀(jì)要董事長10報城投控股審批合并預(yù)算控股11根據(jù)城投控股審批意見確定年度預(yù)算最終稿預(yù)算最終稿董事長12集團下達各平臺公司及項目公司年度預(yù)算指標(biāo)預(yù)算指標(biāo)下達通知董事長流程名稱：關(guān)聯(lián)方交易管理流程（與總公司及其控制的公司發(fā)生的交易）流程編號：5.7流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制與關(guān)聯(lián)方預(yù)計發(fā)生交易年度計劃年度預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易管理制度年度日常關(guān)聯(lián)交易計劃項目公司總經(jīng)理2集團計劃財務(wù)部審核匯總年度關(guān)聯(lián)交易計劃年度日常關(guān)聯(lián)交易計劃集團計劃財務(wù)部3年度關(guān)聯(lián)交易計劃報集團財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審核年度日常關(guān)聯(lián)交易計劃財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董

55、事長4年度關(guān)聯(lián)交易計劃報城投控股審批年度關(guān)聯(lián)交易計劃表控股董事長5集團計劃財務(wù)部將批準(zhǔn)的年度關(guān)聯(lián)交易計劃下達給各相關(guān)平臺公司、項目公司年度關(guān)聯(lián)交易計劃表計劃財務(wù)部6項目公司、平臺公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度關(guān)聯(lián)交易計劃審批合同合同審批表相關(guān)責(zé)任人7如存在年度計劃外的關(guān)聯(lián)交易，在發(fā)生前報集團，由集團統(tǒng)一報城投控股審批關(guān)聯(lián)交易審批表控股董事長8根據(jù)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易事項按權(quán)限審批計劃外的關(guān)聯(lián)交易合同合同審批表相關(guān)責(zé)任人9定期編制關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計表報城投控股關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計表董事長流程名稱：預(yù)算外支出管理流程（項目建設(shè)總投資預(yù)算外支出）流程編號：5.8.1流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1建管公司下

56、達在建項目公司項目總投資及分類投資（建安、設(shè)備、待攤投資、其他投資）指標(biāo)建設(shè)項目投資核定指標(biāo)表在建項目投資指標(biāo)考核表集團董事長2項目公司根據(jù)施工圖預(yù)算、設(shè)計變更、變更設(shè)計和現(xiàn)場鑒證情況每月預(yù)計項目動態(tài)總投資及分類項目投資投資監(jiān)理月報告、施工月報、設(shè)計變更通知書預(yù)計項目動態(tài)投資及分類項目投資表項目公司總經(jīng)理3如經(jīng)建管公司審核，預(yù)計項目分類投資超過考核指標(biāo)額，但總投資未超過指標(biāo)值，由建管公司審批預(yù)算外支出申請審批單建管公司4如預(yù)計總投資超過下達的指標(biāo)，由集團董事長審批預(yù)算外支出申請審批單集團董事長5項目公司根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出事項安排工程投資預(yù)算外支出申請審批單項目公司總經(jīng)理6預(yù)算外支出發(fā)生后根據(jù)

57、實施情況報平臺公司及集團備案預(yù)算外支出完成情況表項目公司總經(jīng)理流程名稱：預(yù)算外支出管理流程（年度/月度預(yù)算外支出）流程編號：5.8.2流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1集團根據(jù)批準(zhǔn)的年度/月度預(yù)算指標(biāo)下達平臺公司生產(chǎn)經(jīng)營類、投資支出類和籌資支出類的年度/月度預(yù)算支出指標(biāo)年度/月度預(yù)算三類指標(biāo)支出集團計劃財務(wù)部2項目公司發(fā)生預(yù)算外支出事項，預(yù)計全年/全月以上三類支出是否超過相應(yīng)預(yù)算指標(biāo)項目公司3如沒有超過，則不需申請預(yù)算外支出，在年度/月度預(yù)算分類指標(biāo)內(nèi)安排相應(yīng)經(jīng)濟活動，按相應(yīng)業(yè)務(wù)審批權(quán)限簽訂相應(yīng)合同和支付合同款項目公司4如超過，則申請預(yù)算外支出，報平臺公司審核或?qū)徟A(yù)算外

58、支出申請審批表項目公司5平臺公司根據(jù)單體匯總預(yù)算三類指標(biāo)額度、累計發(fā)生額，預(yù)計未來發(fā)生額，判斷月度超支額是否在匯總單體三類指標(biāo)的5%以內(nèi)和全年實際發(fā)生額是否在年度預(yù)算額度內(nèi)，如預(yù)計控制在5%以內(nèi)且年度實際發(fā)生額不超過年度預(yù)算額，由平臺公司審批；否則由集團審批預(yù)算外支出申請審批表平臺公司/集團6集團審核檢查預(yù)算外支出的執(zhí)行情況，根據(jù)檢查情況持續(xù)改善預(yù)算外支出管理流程預(yù)算外支出執(zhí)行情況表檢查情況反饋表集團相關(guān)部門流程名稱：資金支付管理流程流程編號：5.9流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1項目公司根據(jù)合同及其履行情況填制合同付款審批表合同、工程進度表、工程監(jiān)理、投資監(jiān)理報告、發(fā)

59、票等合同付款申請審批單項目公司2判斷合同應(yīng)付款（不含扣款）是否超過100萬元3如超過100萬元，報所屬平臺公司審批合同付款申請審批單平臺公司4項目公司根據(jù)審批單安排付款合同付款申請審批單銀行付款單項目公司流程名稱：預(yù)計負債管理流程流程編號：5.10流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人1運營項目公司根據(jù)集團預(yù)計負債管理制度預(yù)計運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃預(yù)計負債管理制度運營期設(shè)備更新支出計劃、恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃項目公司2運管公司審批運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃運營期設(shè)備更新支出計劃、恢復(fù)性大修計劃

60、和備品備件移交計劃運管公司分管副總3項目公司財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃進行會計處理財務(wù)部門4項目公司每二年對運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃進行復(fù)核運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃項目公司流程名稱：預(yù)計負債管理流程（續(xù)）流程編號：5.10流程步驟工作內(nèi)容簡單描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單責(zé)任人5運管公司審批運營期設(shè)備更新支出計劃、移交前恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃運營期設(shè)備更新支出計劃、恢復(fù)性大修計劃和備品備件移交計劃運管公司分管副總6項目公司財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的運營期設(shè)備更新支出