支付結(jié)算業(yè)務(wù)課件

1、支付結(jié)算概述支付結(jié)算：?jiǎn)挝?、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付和委托收款等方式進(jìn)行貨幣給付及資金結(jié)算的行為。支付結(jié)算三原則恪守信用，履約付款誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配銀行不墊款支付結(jié)算方式：票據(jù)、信用卡、信用證、三方式票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)概述票據(jù)（票據(jù)法）：出票人無條件約定自己或委托第三人支付一定金額的、可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，一般包括匯票、本票和支票。票據(jù)功能：結(jié)算、信用、流通票據(jù)行為：出票、背書、承兌、保證票據(jù)權(quán)利：票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利時(shí)效票據(jù)權(quán)利時(shí)效持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利：自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票自

2、出票日起2年；持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利自出票日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的追索權(quán)自被拒絕付款或被拒絕承兌之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個(gè)月。票據(jù)結(jié)算方式核算銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌商業(yè)匯票商業(yè)承兌商業(yè)匯票銀行本票支票銀行匯票的核算銀行匯票的相關(guān)規(guī)定個(gè)人、單位都可以使用，主要用于異地結(jié)算，也可用于同城結(jié)算。銀行匯票的提示付款期為自出票日起1個(gè)月。銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但是表明現(xiàn)金字樣的不可以背書轉(zhuǎn)讓。未填明實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過面額的也不能背書轉(zhuǎn)讓。絕對(duì)記載事項(xiàng)：銀行匯票字樣、無條件支付的承諾、出票金額（大寫）、付款人名稱、收款人名稱、出票日期（大寫）、出

3、票人簽章。銀行匯票的流轉(zhuǎn)申請(qǐng)人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國(guó)銀行A行中國(guó)建行B行申請(qǐng)簽發(fā)匯票簽發(fā)匯票匯票余款退回提示匯票付款持票結(jié)算代理付款人付款銀行資金結(jié)算核算時(shí)注意的問題持票人在代理付款行開立賬戶持票人未在代理付款行開立賬戶商業(yè)匯票商業(yè)匯票由出票人（企業(yè)）簽發(fā)，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票：企業(yè)承兌銀行承兌匯票：銀行承兌商業(yè)匯票的一般規(guī)定商業(yè)匯票必須以真實(shí)合法的交易作為基礎(chǔ)；商業(yè)匯票用于異地和同城皆可；商業(yè)匯票有期限，但是該期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月；商業(yè)匯票的提示付款期為自匯票到期日起10天；商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)：商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣，

4、無條件支付的委托、確定的金額，付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。商業(yè)承兌匯票核算出票人、承兌人、付款人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國(guó)銀行A行中國(guó)建行B行同意付款或拒絕付款下發(fā)付款通知扣減企業(yè)存款賬戶委托開戶銀行收款持票結(jié)算收款人收托入賬或銀行通知拒付發(fā)出委托收款相關(guān)憑證票款結(jié)算或寄送拒付理由書銀行承兌匯票核算出票人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國(guó)銀行A行（承兌人）中國(guó)建行B行出票并申請(qǐng)銀行承兌同意并承兌交存票款或銀行扣減或代墊委托開戶銀行收款持票結(jié)算收款人收托入賬發(fā)出委托收款憑證劃回票款銀行本票核算銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票又分為定額

5、銀行本票和不定額銀行本票兩種。定額銀行本票的面額有1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可使用銀行本票。銀行本票出票人，為經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。簽發(fā)銀行本票必須記載的事項(xiàng)有：表明“銀行本票”的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)賬的銀行本票可以在同一票據(jù)交換區(qū)域背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票的提示付款期自出票之日起最長(zhǎng)不超過兩個(gè)月。逾期的銀行本票，代理付款人不予受理，持票人在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行

6、作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款。申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人才能簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票；出票銀行收妥款項(xiàng)，簽發(fā)銀行本票；用于轉(zhuǎn)帳的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；用于支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉(zhuǎn)帳”字樣；不定額本票要用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額。申請(qǐng)人甲企業(yè)收款人乙企業(yè)中國(guó)銀行A行中國(guó)建行B行申請(qǐng)簽發(fā)本票簽發(fā)本票本票余款退回提示本票付款持票結(jié)算代理付款人付款銀行資金結(jié)算支票的核算支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用

7、支票。支票的出票人為在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。簽發(fā)支票必須記載的事項(xiàng)有：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫；簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定；簽發(fā)金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票；出票人在支票上的簽章為預(yù)留銀行簽章，出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票；支票的金額、簽發(fā)日期和收款人名稱不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由出票人加蓋預(yù)留銀行印鑒證明。 支票的提示付款期限自出票日起10天，到期日遇例假日順延。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行印章不符的支票和支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5但不低于 1 000元的罰款，