IPO財務盡職調查清單模版-會計師事務所

1、 IPO財務盡職調查資料清單PAGE PAGE 6財務盡職調查資料清單編者按：本資料清單主要按擬首次公開發(fā)行股票的工業(yè)企業(yè)的基本特征編制。以下所列資料均提供復印件或電子文檔即可。資料的真實、完整將影響本次盡職調查的質量。需要準備資料的主體為實際控制人（為一個或多個自然人）所控制的涉及改制主體主營業(yè)務（研發(fā)、供產銷）的所有公司。以下資料請按順序裝入公司自行準備的文件夾，盡職調查前提交給本所負責經(jīng)理。一、實際控制人及上市業(yè)務基本情況（一）實際控制人實際控制人（為一個或多個自然人）的“投資架構圖”（包括所有被投資單位，投資比例不限，至最末級被投資單位，包括領取營業(yè)執(zhí)照的所有分公司、分廠及其他形式的分

2、支機構）實際控制人的身份證明復印件實際控制人從事的全部業(yè)務簡介（電子檔），包括但不限于準備上市的業(yè)務，所控制的所有公司的主營業(yè)務介紹（二）上市業(yè)務的主營產品與行業(yè)情況主營產品或服務的詳細介紹（電子檔）公司所處行業(yè)的分析資料（電子檔），包括該行業(yè)在整個國民經(jīng)濟和地方經(jīng)濟中的地位、產業(yè)政策、發(fā)展前景等行業(yè)相關的管理體制、行業(yè)政策、主要質量標準、稅收制度、行業(yè)特殊要求等方面的政策（電子檔）公司主要競爭對手情況（電子檔），請說明公司在行業(yè)中地位二、主要經(jīng)營主體情況及基本合規(guī)性調查以下資料按調查范圍內的法律主體分別準備，涉及會計期間的資料按2010年準備。（一）歷史沿革工商局電腦檔案中的歷次變更登記記錄

3、表復印歷次登記記錄表中涉及的所有登記資料歷年年度檢驗資料公司歷次注冊資本變更（增加或減少）的所有記賬憑證、原始憑證公司歷次股東變更的相關資料(如股權轉讓補充協(xié)議、股東結算憑證，不包括工商變更登記材料中已有的材料)；（二）財務報告1財務報告提供情況已包括在年檢材料中的審計報告無需再次提供最近一期如1-9月報表提供給銀行的審計報告2關于產能投資賬面固定資產清單賬面有而實際已不存在的固定資產清單賬面沒有而實際在使用的固定資產清單固定資產的所有權證明文件土地出讓合同及出讓金支付憑證公司實際在使用但無使用權證的土地使用權清單公司實際在使用但無房產證的房屋及建筑物清單主要經(jīng)營場地承租合同3原材料或服務采購

4、情況采購模式及付款政策；主要供應商(至少前10名)資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例主要供應商合同三份賬面原材料清單及期末倉庫盤點資料的核對情況主要原材料賬面收發(fā)存與倉庫收發(fā)存核對情況4生產/服務情況請說明公司的生產工藝流程；請說明公司的產能情況，產能投資在政府的核準或備案情況；公司成本核算方法，主要產品的成本計算表；存貨管理相關資料，包括不限于原材料、自制半成品、產成品、周轉材料的管理、領用、報廢及盤點情況等。賬面產成品清單（含品名、數(shù)量、金額）、倉庫產成品數(shù)量及賬實差異原因分析賬面主要產品的收（入庫）、發(fā)（出庫）、存明細表倉庫主要產品的收（入庫）、發(fā)（出庫）、存統(tǒng)計表

5、5產品或服務銷售情況銷售模式及收款政策；請?zhí)峁┕井a品銷售情況及市場份額；主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況；主要銷售合同三份主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入中是否存在重大的關聯(lián)銷售情況；高管人員和核心技術人員、主要關聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權益情況。6資金管理與融資期末實際在使用的所有銀行賬戶清單，包括開立在外地之賬戶期末實際在使用的所有銀行貸款清單，包括外地借款、非金融機構借款7研究和開發(fā)請說明公司研發(fā)體制、研究開發(fā)項目的決策程序、機構設置及質量控制體系；請說明公司擁有的專利技術、非專利技術、技術許可協(xié)議、技術合作協(xié)議等情況

6、，并請?zhí)峁┯嘘P證明文件；請說明公司主要產品采用的核心技術、技術含量、技術先進程度等情況；請說明公司新產品開發(fā)周期及新產品儲備能力；請說明公司每年投入的研發(fā)費用占公司銷售收入的情況；8權利受到限制的資產清單包括所有動產、不動產、知識產權受限情況，包括受限原因9關聯(lián)交易按會計準則的要求列示關聯(lián)方清單統(tǒng)計賬面公司與關聯(lián)方的所有交易，包括采購、銷售、代理、委托等所有交易10或有事項為第三方債務提供擔保清單請說明公司的主要產品是否發(fā)生產品質量問題，是否有質量糾紛，并因此引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P資料；請說明公司在生產過程中是否發(fā)生過勞動安全問題，并因此引起賠償責任？如有，請?zhí)峁┯嘘P資

7、料；請說明公司是否曾因環(huán)保問題而受到處罰或引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P資料；請說明公司是否曾因工商、質檢、稅務、海關等方面問題而受到處罰；請說明公司是否曾發(fā)生因侵犯他人知識產權而引起賠償責任？如有，請?zhí)峁┯嘘P資料；請說明公司是否有尚未了結的或者可預見的訴訟、仲裁案件或被行政處罰的案件？包括涉及貴公司及其主要股東、子公司、合資合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)作為一方當事人的，如有，請?zhí)峁┯嘘P案件的具體材料；請說明公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理及其他高級管理人員是否受到刑事起訴？如有，請?zhí)峁┯嘘P案件的具體材料；11會計期間內發(fā)生的重大資產重組與收購提供有關交易資料，如董事會決議、交易協(xié)議、實際結算憑證

8、，財務審計、資產評估報告（三）稅務管理會計期間內稅務師事務所出具的所得稅匯算清繳報告，如無稅務師事務所報告，提供自行匯算清繳報告會計期間內所有稅種的優(yōu)惠文件會計期間內所有稅種的繳稅憑證會計期間內國產設備投資抵免企業(yè)所得稅批復會計期間內的企業(yè)所得稅、增值稅納稅申報表（四）內部控制公司內部控制文件(包括但不限于銷貨及收款環(huán)節(jié)、采購及付款環(huán)節(jié)、生產環(huán)節(jié)、固定資產管理環(huán)節(jié)、貨幣資金管理環(huán)節(jié)、關聯(lián)交易環(huán)節(jié)、擔保與融資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、研發(fā)環(huán)節(jié)、人事管理環(huán)節(jié))公司內部控制執(zhí)行記錄及其他文件公司對內部控制制度建立、健全狀況，實際運營狀況的自我評價報告，包括優(yōu)點、缺陷三、改制主體證券法規(guī)合規(guī)性調查以下用電子檔提供即可,可以問答形式提供。（一）改制主體的資產是否獨立于實際控制人、控股股東或第三方動產、不動產、知識產權（商標、專利及其他技術）的獨立狀況（二）改制主體的業(yè)務是否獨立于實際控制人、控股股東或第三方改制主體業(yè)務的核心技術在法律上是否由實際控制人、控股股東或第三方所控制改制主體業(yè)務的原材料、服務采購是否由實際控制人、控股股東或第三方所控制改制主體生產經(jīng)營的運營是否與實際控制人、控股股東或第三方無法分開？改制主體的產品、服務銷售是否依賴于實際控制人、控股股東或第三方？（三）改制主體的人員與實際控制人、控股股東或第三方是否完全獨立（四