風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作解讀

1、 HYPERLINK / 為全面落實(shí)集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作，我認(rèn)為我司應(yīng)開展如下工作：一、確定全面風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)。由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)此工作的組織實(shí)施，哪些部門需要參加是開展全面風(fēng)險(xiǎn)治理的前提。確定參加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的人員。二、收集整理公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，確定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；1、關(guān)于公司風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息的收集能夠從如下幾方面入手：初始信息分類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息相關(guān)資料內(nèi)容1）戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息公司相關(guān)的國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，包括公司在貨運(yùn)代理、倉(cāng)儲(chǔ)等相關(guān)行業(yè)的國(guó)家法規(guī)和政策；公司進(jìn)展戰(zhàn)略滾動(dòng)評(píng)估相關(guān)資料，公司與要緊下屬單位2008-2009年的工作總結(jié)；公司要緊

2、客戶、合作伙伴、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相關(guān)情況；節(jié)能減排等新政策、標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)的推廣，對(duì)公司戰(zhàn)略進(jìn)展的阻礙及應(yīng)對(duì)情況；公司與戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管操縱度及措施，包括資產(chǎn)治理、建設(shè)項(xiàng)目投資、融資治理、衍生品交易的相關(guān)治理制度等；屬于戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)治理的其他相關(guān)信息。2）財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息公司2008-2009年財(cái)務(wù)報(bào)告年報(bào)；相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)政策變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)治理方面的阻礙；與要緊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在要緊指標(biāo)的對(duì)比分析，以及公司目前的治理現(xiàn)狀等；公司在財(cái)務(wù)治理方面的要緊內(nèi)部操縱制度；屬于財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)治理的其他相關(guān)信息。3）市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息公司各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)（貨運(yùn)代理、倉(cāng)儲(chǔ)等）的市場(chǎng)價(jià)格及供需變化情況和趨勢(shì)分析；要緊客戶、要

3、緊供應(yīng)商的信用情況，大客戶的市場(chǎng)中意度變化情況；競(jìng)爭(zhēng)者和潛在競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)份額情況，競(jìng)爭(zhēng)者和潛在競(jìng)爭(zhēng)者所采取的要緊市場(chǎng)策略；阻礙市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的外部因素。 屬于市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)治理的其他相關(guān)信息。4）運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息公司在貨運(yùn)代理、倉(cāng)儲(chǔ)等核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域組織架構(gòu)和治理職能職責(zé)情況；內(nèi)部經(jīng)營(yíng)操縱要緊業(yè)務(wù)制度和流程；公司的內(nèi)部信息溝通機(jī)制及執(zhí)行情況；公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度及執(zhí)行情況；要緊經(jīng)營(yíng)治理領(lǐng)域的人才隊(duì)伍建設(shè)情況，后備干部治理情況，培訓(xùn)及輪崗情況；公司在生產(chǎn)安全等領(lǐng)域的安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況、治理制度、治理狀況及曾經(jīng)發(fā)生事故的流程和環(huán)節(jié)；公司對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)

4、價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；屬于運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)治理的其他相關(guān)信息。5）法律類風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息公司相關(guān)的法律法規(guī)和政策、職員道德誠(chéng)信遵守的情況、合同治理和知識(shí)產(chǎn)權(quán)治理的情況等；近三年公司各層面重大違規(guī)違紀(jì)情況；公司法制工作規(guī)劃；與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)變化情況；近一年公司簽訂的重大合同情況；近三年公司發(fā)生的重大法律糾紛情況；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；公司為防范重大法律風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施；屬于法律類風(fēng)險(xiǎn)治理的其他相關(guān)信息。2、制定重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。具體可從財(cái)務(wù)損失、安全生產(chǎn)、品牌聲譽(yù)、合規(guī)合法和可持續(xù)進(jìn)展等五個(gè)維度制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。三、依照辨識(shí)框架，開展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，形成北京公司風(fēng)險(xiǎn)事件列表

5、如圖所示：(圖表為集團(tuán)法律部所作的風(fēng)險(xiǎn)事件列表)四、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)事件列表，開展具體的評(píng)估工作，確定我司2010年所面臨的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。要緊確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的領(lǐng)導(dǎo)部門、組織實(shí)施部門、參評(píng)小組。五、針對(duì)已評(píng)估出的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)制定重大風(fēng)險(xiǎn)治理策略，以長(zhǎng)航集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)治理策略為例：1）戰(zhàn)略變革風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好：以新長(zhǎng)江戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，不斷完善地區(qū)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，優(yōu)化盈利模式和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，搶抓低成本進(jìn)展機(jī)遇，全面實(shí)現(xiàn)“十一五”目標(biāo)，積極謀劃“十二五”戰(zhàn)略，確保安全度過“后危機(jī)”時(shí)期。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：財(cái)務(wù)指標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入，主營(yíng)利潤(rùn)，總資產(chǎn)等；產(chǎn)量指標(biāo)：貨運(yùn)量，貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量，工業(yè)總產(chǎn)值，燃油銷售量；進(jìn)展指標(biāo)：船舶購(gòu)置總額，差不多

6、建設(shè)總額，燃油綜合單耗，在冊(cè)職工人數(shù)，效益薪金指標(biāo)、EVA等；安全指標(biāo)：事故總量，職工傷亡事故量，事故直接經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)承受度：在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中和實(shí)施新長(zhǎng)江戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革，推進(jìn)深度重組以及強(qiáng)化安全體系治理的工作中，各項(xiàng)要緊指標(biāo)均能夠滿足和超過十一五規(guī)劃的各項(xiàng)既定目標(biāo)。投資治理風(fēng)險(xiǎn)1）風(fēng)險(xiǎn)偏好：加強(qiáng)投資決策治理，嚴(yán)格項(xiàng)目審核把關(guān)，認(rèn)真清理在建項(xiàng)目，停建、緩建新上項(xiàng)目，壓縮投資規(guī)模，積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)。嚴(yán)格做好項(xiàng)目招投標(biāo)工作，結(jié)合投資活動(dòng)開展效能監(jiān)察，保質(zhì)量、控成本。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：NPV；投資收益率；內(nèi)部酬勞率；回收期；凈資產(chǎn)收益率。風(fēng)險(xiǎn)承受度：將在NPV嚴(yán)格大于0的前提

7、下，依照不同板塊的投資項(xiàng)目，由投資審查委員會(huì)依照以上指標(biāo)定義不同置信度下的風(fēng)險(xiǎn)承受度值。市場(chǎng)供求變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好：轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)適應(yīng)市場(chǎng)能力，建立基于充分競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的盈利模式。培育和發(fā)揮江海洋聯(lián)運(yùn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，大客戶資源優(yōu)勢(shì)，專業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)以及大集團(tuán)產(chǎn)業(yè)協(xié)同優(yōu)勢(shì)，降低運(yùn)營(yíng)成本，加強(qiáng)精細(xì)化治理，突出差異化特色，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，力爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)效益有較大增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：運(yùn)輸業(yè)務(wù)：波羅地海BDI指數(shù)，國(guó)內(nèi)沿海散貨運(yùn)價(jià)指數(shù)及沿海煤炭、礦石運(yùn)價(jià)指數(shù)，TD3運(yùn)價(jià)指數(shù)，月均運(yùn)量；造船業(yè)務(wù)：手持訂單船舶規(guī)模；訂單總載重噸；訂單合同金額；燃油貿(mào)易：燃油利潤(rùn)額；月均加油船舶艘次；燃油銷售量。風(fēng)險(xiǎn)承受度：

8、將運(yùn)用量化分析模型的方式，從供和求兩個(gè)方面分析各相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的阻礙，并依照油運(yùn)、干散貨、集裝箱、滾裝、修造船業(yè)務(wù)、燃油貿(mào)易價(jià)格確定各相關(guān)業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)承受度的上限和下限波動(dòng)區(qū)間。并購(gòu)重組風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好：利用市場(chǎng)低迷所帶來的進(jìn)展機(jī)遇，積極查找同行業(yè)間的收購(gòu)兼并機(jī)遇，實(shí)施低成本擴(kuò)張。并依照長(zhǎng)航集團(tuán)2010年進(jìn)展戰(zhàn)略，以重組調(diào)整為重點(diǎn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化資源配置，加大脫困力度，妥善解決重組帶來的治理和企業(yè)文化矛盾，變威脅為機(jī)會(huì)，確保長(zhǎng)航集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：職員中意度（內(nèi)部職員對(duì)公司并購(gòu)重組的中意程度）；并購(gòu)重組變革戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度。風(fēng)險(xiǎn)承受度：職員中意度=90%，職員普遍認(rèn)

9、同公司在重組后的企業(yè)文化及治理變革，并能夠積極擁護(hù)和參與。并購(gòu)重組變革戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度=85%，并購(gòu)重組變革后，總體戰(zhàn)略目標(biāo)及各相關(guān)子戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度不低于85%，能夠有效實(shí)現(xiàn)新長(zhǎng)江戰(zhàn)略目標(biāo)。職員治理與績(jī)效激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好：完善勞動(dòng)用工制度，科學(xué)定崗定編定責(zé)，通過引進(jìn)、培訓(xùn)和轉(zhuǎn)崗等綜合手段，切實(shí)優(yōu)化企業(yè)職員結(jié)構(gòu)。抓好高技能、專業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)干部制度改革，建立人才良性進(jìn)展機(jī)制，完善人才儲(chǔ)備、培訓(xùn)、使用等制度體系。建立市場(chǎng)化、多元化的薪酬激勵(lì)分配機(jī)制，推行寬帶薪酬等分配形式，提高核心人才薪酬。加強(qiáng)職員業(yè)績(jī)考核力度，按照“考核要合理、重點(diǎn)要突出、比例要適當(dāng)、針對(duì)性要強(qiáng)”的原則，健全激勵(lì)與約束機(jī)

10、制，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作，使職員治理和績(jī)效激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)得到有效操縱。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：在冊(cè)職工人數(shù)；關(guān)鍵核心人才流失率；年度利潤(rùn)總額；資金上繳指標(biāo)；效益薪金指標(biāo)；EVA。風(fēng)險(xiǎn)承受度：關(guān)鍵核心人才流失率應(yīng)操縱在較低水平，以能滿足公司經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展的主營(yíng)業(yè)務(wù)及核心業(yè)務(wù)需要為下限；以防止核心人才不能充分滿足公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力為上限；績(jī)效激勵(lì)方面，風(fēng)險(xiǎn)承受度上限應(yīng)為公司績(jī)效激勵(lì)考核目標(biāo)所達(dá)到激勵(lì)效果的最大值，風(fēng)險(xiǎn)承受度下限應(yīng)為公司績(jī)效激勵(lì)考核目標(biāo)所達(dá)到約束要求效果的最小值。安全治理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好：始終堅(jiān)持將安全工作放在治理的重要位置，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立實(shí)施并不斷完善安全治理體系，重視安全投入和安全治理專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，注重科技與安全生產(chǎn)的結(jié)合，加強(qiáng)日常安全監(jiān)督治理和職員安全培訓(xùn)，穩(wěn)步推進(jìn)以運(yùn)輸、燃貿(mào)、修造船為重點(diǎn)領(lǐng)域的各項(xiàng)職業(yè)安全講課和環(huán)境治理