公司成本管理辦法

1、公司成本管理辦法第一章總則第一條為全面加強(qiáng)成本管理，強(qiáng)化成本意識(shí)、節(jié)約意識(shí)、效益意識(shí)，開源節(jié)流、量入為出，實(shí)現(xiàn)效益最大化，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合大興公司實(shí)際，制定本辦法。第二條成本管理基本任務(wù)是通過成本預(yù)算，合理制定分解成本目標(biāo)，落實(shí)成本管控責(zé)任，分析實(shí)際成本與成本目標(biāo)的差異，制定整改措施，完成年度成本目標(biāo)。第三條本辦法適用于公司內(nèi)部各單位。第二章管理機(jī)構(gòu)與工作職責(zé)第四條為全面實(shí)施成本管控，細(xì)化成本管理，做到責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，將成本管控體系分為公司、部室、工區(qū)、班組四級(jí)管控，形成全層級(jí)、多維度、層層管控、層層落實(shí)的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，達(dá)到以責(zé)任成本受控來保證目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)的目的。（一）公司成本管控領(lǐng)導(dǎo)

2、小組：組長(zhǎng)：公司經(jīng)理 成本管理第一責(zé)任人副組長(zhǎng)：生產(chǎn)經(jīng)理、經(jīng)理助理成員：其他班子成員領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)成本管理辦公室，辦公室設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部部長(zhǎng)兼任辦公室主任，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)任辦公室副主任，各部室負(fù)責(zé)人為辦公室成員，具體負(fù)責(zé)積極推進(jìn)（完成年度成本目標(biāo)）成本管理、比標(biāo)對(duì)標(biāo)（分解落實(shí)各項(xiàng)成本、費(fèi)用指標(biāo)，開展經(jīng)營(yíng)分析、尋標(biāo)對(duì)標(biāo)）及日常工作的監(jiān)督考核。（二）部室成本管控小組：組長(zhǎng)：部室負(fù)責(zé)人副組長(zhǎng)：部室副職、主管技術(shù)員成員：各班班組長(zhǎng)。（三）工區(qū)成本管控小組：組長(zhǎng)：區(qū)（科）長(zhǎng)副組長(zhǎng)：支部書記、主管技術(shù)員、副區(qū)（科）長(zhǎng)成員：各班班長(zhǎng)（四）班組成本管控小組：組長(zhǎng)：班組長(zhǎng)成員：班組全體成員第五條 職責(zé)和

3、權(quán)限（一）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)和權(quán)限1.負(fù)責(zé)全公司的成本及預(yù)算管控工作，確保成本及預(yù)算管控體系的有效運(yùn)行，對(duì)公司成本及預(yù)算工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.貫徹執(zhí)行有關(guān)成本和預(yù)算的方針、政策、規(guī)章制度，組織制定公司的成本方針和目標(biāo)。3.負(fù)責(zé)制定成本管控實(shí)施辦法，分解落實(shí)各項(xiàng)成本、費(fèi)用指標(biāo)，完善成本管控措施等；審批成本預(yù)算、成本計(jì)劃；評(píng)定成本分析、考核結(jié)果等。4.負(fù)責(zé)制定和落實(shí)公司內(nèi)部的成本職責(zé)和權(quán)限；監(jiān)督和指導(dǎo)各項(xiàng)成本管控活動(dòng)有效開展。（二）成本管控辦公室職責(zé)和權(quán)限1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)成本方針、政策和成本管理規(guī)定，對(duì)成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。2.負(fù)責(zé)收集成本相關(guān)數(shù)據(jù)資料并做好成本日常統(tǒng)計(jì)管理工作。協(xié)助成本管控領(lǐng)導(dǎo)小

4、組實(shí)施管理，及時(shí)提供成本管理信息、資料、數(shù)據(jù)。3.負(fù)責(zé)組織編制成本預(yù)算、計(jì)劃、定額、控制方案，及時(shí)上報(bào)成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組審批并組織實(shí)施。4.負(fù)責(zé)組織成本經(jīng)營(yíng)分析，并組織召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)。5.負(fù)責(zé)成本的其他日常管理工作。（三）各部室成本管控小組職責(zé)和權(quán)限1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)成本管控規(guī)定，服從公司成本管控辦公室的領(lǐng)導(dǎo)。2.負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)人員的成本職責(zé)和權(quán)限。3.負(fù)責(zé)收集本部門管控范圍內(nèi)的原始數(shù)據(jù)、資料，并做好統(tǒng)計(jì)工作；及時(shí)提供成本管控所需的原始數(shù)據(jù)、資料，每月上報(bào)成本分析及各類報(bào)表。4.負(fù)責(zé)組織本部門開展降本增效活動(dòng)，對(duì)成本管控工作提出改進(jìn)的意見和建議。5.負(fù)責(zé)本部門成本的日常管理及考核工作。

5、6.各部室職責(zé)分工：企業(yè)管理部為成本管理工作牽頭部室，協(xié)同有關(guān)部室落實(shí)成本管理工作，負(fù)責(zé)制定成本管理文件、生產(chǎn)成本管控、招議標(biāo)成本等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一成本核算口徑、財(cái)務(wù)費(fèi)用、融資成本、資產(chǎn)負(fù)債率、稅費(fèi)管控、資金管理、折舊攤銷等。（成本核算情況的監(jiān)督、審計(jì)）人力資源部負(fù)責(zé)工資薪酬、人力成本、培訓(xùn)費(fèi)用管控等。行政辦公室負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算、費(fèi)用過程管控，塌陷補(bǔ)償?shù)?。機(jī)電運(yùn)輸部負(fù)責(zé)機(jī)電類技改投入、材料、設(shè)備投入計(jì)劃、檢修、檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)用等。生產(chǎn)技術(shù)部、生產(chǎn)調(diào)度部負(fù)責(zé)大型技改投入、監(jiān)測(cè)監(jiān)控系統(tǒng)升級(jí)、研發(fā)費(fèi)用、創(chuàng)新管理、土地復(fù)墾等。市場(chǎng)營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制年度采購成本、年度銷售計(jì)劃、銷售費(fèi)用管控等。生產(chǎn)安全

6、部負(fù)責(zé)安全投入費(fèi)用、安全檢測(cè)和評(píng)估等。其他部室負(fù)責(zé)制定職責(zé)范圍內(nèi)成本目標(biāo)，采取有效措施加強(qiáng)管控，達(dá)到節(jié)支降本的目的。（四）各基層單位成本管控小組職責(zé)和權(quán)限1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)成本管控規(guī)定，服從公司成本管控辦公室和部室成本管控小組的領(lǐng)導(dǎo)。2.負(fù)責(zé)制定本單位管理人員和各班組的成本職責(zé)和權(quán)限。3.負(fù)責(zé)對(duì)部室下達(dá)的各項(xiàng)成本指標(biāo)的宣貫、分解和落實(shí)。4.負(fù)責(zé)制定本單位和各班組成本管理制度和考核辦法。5.負(fù)責(zé)組織開展本單位內(nèi)部成本管理活動(dòng)及日常管理工作。（五）各班組成本管控小組職責(zé)和權(quán)限1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)成本管控規(guī)定，服從公司成本管控辦公室和部室、本單位成本管控小組的領(lǐng)導(dǎo)。2.認(rèn)真執(zhí)行本班組的成本

7、職責(zé)。3.負(fù)責(zé)對(duì)本單位下達(dá)的各項(xiàng)成本指標(biāo)的宣貫、分解和落實(shí)。4.執(zhí)行工區(qū)（部室）制定本班組成本指標(biāo)的考核。5.負(fù)責(zé)組織開展班組內(nèi)部成本管理活動(dòng)及日常管理工作。（六）部室、各基層單位成本管控小組成員名單、兼職成本管理員名單及職責(zé)劃分、制定工區(qū)（部室）及各班組成本管理制度和考核辦法，自文件下發(fā)10日內(nèi)報(bào)公司成本管控辦公室。第三章成本核算口徑第六條統(tǒng)一成本核算口徑。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，要嚴(yán)格按照各項(xiàng)成本核算范圍規(guī)定計(jì)入成本。第七條 生產(chǎn)成本是指公司在取得產(chǎn)品過程中發(fā)生的、能按受益原則認(rèn)定的支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本。其中：1.材料：指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所耗用的各種主要材料、輔助材料等。具體包

8、括：（1）坑木：指用于煤炭產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)入原選煤成本的坑木、木材等。（2）坑代用品：指原選煤生產(chǎn)用木材支護(hù)以外的井下其它支護(hù)材料，包括：?jiǎn)误w液壓支柱（不包括組成綜采設(shè)備的液壓支架）、型鋼梁、金屬支架、金屬支柱、鉸接頂梁、錨桿支護(hù)、金屬網(wǎng)等。（3）火工品：指用于原選煤生產(chǎn)并計(jì)入產(chǎn)品成本的火藥和雷管。（4）大型材料：指原選煤生產(chǎn)使用的各種規(guī)格型號(hào)的鋼鐵管、鋼軌、鋼絲繩、電纜、運(yùn)輸皮帶等。（5）配件：指煤炭生產(chǎn)維修所耗用的各種配件，包括機(jī)電配件、綜機(jī)配件、溜槽、大鏈和各項(xiàng)設(shè)備在大、中、小修理中更換的各種配件。（6）專用工具：指具有數(shù)量多、使用年限短、流動(dòng)性大、更換頻繁等特點(diǎn)的煤炭生產(chǎn)專用小型設(shè)備，如：風(fēng)

9、鎬、電風(fēng)鉆、礦燈、7.5KW及以下的電動(dòng)機(jī)和水泵、200A及以下的防爆開關(guān)、10KVA及以下的變壓器、局扇、礦車（包括平板車和坑木臺(tái)車）、自救器、綜合保護(hù)器和瓦斯檢定器等。（7）勞保用品：指用于原選煤生產(chǎn)并計(jì)入成本的，按勞保用品發(fā)放范圍規(guī)定發(fā)給工人、管理人員的勞動(dòng)保護(hù)用品，如工作服、膠靴（膠鞋）、手套、安全帽等。（8）其它材料：不包括在以上各項(xiàng)消耗，但應(yīng)計(jì)入成本的材料消耗。2.職工薪酬：指直接、間接生產(chǎn)人員的薪酬福利，包括工資、職工福利費(fèi)、按國(guó)家規(guī)定提取的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)，安全抵押金、非貨幣性福利、辭退福利等。3.電費(fèi)：指直接、間接為生產(chǎn)而耗用的電力費(fèi)用，包括外購電價(jià)（基本

10、電價(jià)、電度電價(jià)）和電力附加費(fèi)等。4.制造費(fèi)用：指為煤炭生產(chǎn)發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，安全費(fèi)用、維簡(jiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、塌陷補(bǔ)償費(fèi)、環(huán)境恢復(fù)費(fèi)用，檢測(cè)檢驗(yàn)、安全評(píng)估、技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)設(shè)備租賃維修和其它外委工程服務(wù)。具體包括：（1）安全生產(chǎn)費(fèi)：按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項(xiàng)目安全生產(chǎn)條件的資金。（2）維簡(jiǎn)費(fèi)：依據(jù)上級(jí)規(guī)定，按原煤產(chǎn)量提取的專門用于維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的資金。（3）折舊費(fèi)：指應(yīng)計(jì)折舊的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)原值，按規(guī)定方法計(jì)提的應(yīng)計(jì)入成本的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。包括房屋建筑物、通用專用設(shè)備、車輛、儀器儀表等。（4）塌陷補(bǔ)償費(fèi)：指企業(yè)煤炭生產(chǎn)過程中因采煤塌陷破壞土地而導(dǎo)致的土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、青苗

11、補(bǔ)償費(fèi)、民房維修等費(fèi)用。（5）環(huán)境、治理費(fèi)用：指因采煤造成的煤礦礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾治理費(fèi)用。（6）其它外委服務(wù)：包括檢測(cè)檢驗(yàn)、安全評(píng)估、技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)設(shè)備租賃維修和其它外委工程服務(wù)。第八條嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品成本核算范圍，不得將以下支出計(jì)入生產(chǎn)成本：（一）購置和建造固定資產(chǎn)、購入無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。（二）對(duì)外投資的支出。（三）被沒收的財(cái)物，支付的罰款、滯納金、賠償金、違約金等。（四）各種捐贈(zèng)支出、各種贊助支出。（五）上繳的國(guó)有資產(chǎn)收益、分配給投資者的利潤(rùn)。（六）按國(guó)家規(guī)定不得列入成本的其他支出。第九條期間費(fèi)用指企業(yè)發(fā)生的、不能直接或間接歸入生產(chǎn)成本，其效益與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)，可直接計(jì)入當(dāng)期

12、損益的支出，包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用和稅金及附加，其核算范圍為：（一）銷售費(fèi)用：指企業(yè)對(duì)外銷售商品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其主要支出項(xiàng)目：材料、職工薪酬、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、港雜費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。（二）管理費(fèi)用：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門為組織和管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其主要支出項(xiàng)目：材料、職工薪酬、電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、咨詢費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、辦公費(fèi)、水費(fèi)、差旅費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷、稅金、地方規(guī)費(fèi)、存貨盤虧及毀損、綠化

13、費(fèi)、停工損失等。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其主要支出項(xiàng)目如下：利息支出、利息收入、金融業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、承銷費(fèi)、匯兌損益等。（四）研發(fā)費(fèi)用：指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。具體包括：1.研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。2.企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社保、住房公積金、企業(yè)年金等人工費(fèi)用以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。3.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)或租賃費(fèi)以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用。4.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用。5.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模

14、具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi),設(shè)備調(diào)整及檢驗(yàn)費(fèi),樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購置費(fèi),試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等。6.研發(fā)成果的論證、評(píng)審、驗(yàn)收、評(píng)估以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用。7.通過外包、合作研發(fā)等方式,委托其他單位、個(gè)人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費(fèi)用。8.與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，包括技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、外事費(fèi)、研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用等。（五）稅金及附加：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)第十條在成本管理和核算過程中，嚴(yán)禁下列行為發(fā)生。（一）

15、擅自改變成本核算口徑。（二）隨意攤提成本費(fèi)用、擠占收入。（三）弄虛作假，造成成本不實(shí)。（四）經(jīng)營(yíng)管理不善，把關(guān)不嚴(yán)，造成材料浪費(fèi)、成本開支增加。第四章成本管理基礎(chǔ)工作第十一條實(shí)行定額管理。企業(yè)管理部為定額管理部門，配備專業(yè)人員，對(duì)定額執(zhí)行、修訂情況進(jìn)行月度統(tǒng)計(jì)、分析考核。1.完善定額管理體系。結(jié)合本公司實(shí)際情況、信息化管理水平對(duì)材料消耗、領(lǐng)用、工時(shí)利用等實(shí)行定額管理。2.加強(qiáng)計(jì)量（材料）管理。對(duì)材料、工具、產(chǎn)成品等收發(fā)和轉(zhuǎn)移做好記錄。3.健全內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系。繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)化管理，完善市場(chǎng)化運(yùn)作。公司各單位之間互相提供產(chǎn)品、材料、維修等內(nèi)部結(jié)算價(jià)格由公司制定措施。4.加強(qiáng)工效、效率對(duì)比，提升

16、單進(jìn)、單效水平。第十二條建立健全原始臺(tái)賬。原始臺(tái)賬要實(shí)事求是、客觀真實(shí)反映生產(chǎn)、消耗等情況，除統(tǒng)計(jì)管理辦法要求的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬外，還需建立以下臺(tái)賬：1.人員薪酬方面：?jiǎn)T工變動(dòng)、出勤、工資、薪酬分配方案等。2.設(shè)備方面：設(shè)備使用、待修、退出生產(chǎn)環(huán)節(jié)、報(bào)廢鑒定、處理審批記錄等。3.物資材料方面：材料計(jì)劃、庫存物資、驗(yàn)收入庫單、領(lǐng)料單及倉庫收發(fā)存臺(tái)帳、調(diào)退貨臺(tái)賬等。4.經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用方面：發(fā)票、賬單、費(fèi)用核算記錄等。第五章成本管控第十三條強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，學(xué)會(huì)算經(jīng)濟(jì)賬，逐級(jí)細(xì)化分解集團(tuán)下達(dá)的年度成本目標(biāo)，明確各部室、工區(qū)成本管控責(zé)任和目標(biāo)，制定節(jié)水、節(jié)電等工作方案，嚴(yán)格落實(shí)成本費(fèi)用管控措施，厲行節(jié)約，降本增效。

17、第十四條 要結(jié)合實(shí)際，壓實(shí)成本管控責(zé)任，加強(qiáng)成本全過程管控。（一）物料成本管控。嚴(yán)格審核物資計(jì)劃，組織抽查核實(shí)，杜絕浪費(fèi)，最大限度減少庫存物資；實(shí)行規(guī)?；⒕W(wǎng)絡(luò)化、平臺(tái)化采購，降低采購成本；嚴(yán)格物資驗(yàn)收、領(lǐng)用、報(bào)廢處理等全流程控制，提高領(lǐng)用率；加大自制加工、修舊利廢、降級(jí)使用、拆解復(fù)用力度，挖掘降本增效潛力。加大庫存物資共享，減少設(shè)備和物資儲(chǔ)備，降低倉儲(chǔ)成本。1.各單位按照層層把關(guān)、嚴(yán)格核實(shí)的要求，嚴(yán)禁物資計(jì)劃虛報(bào)、謊報(bào)，計(jì)劃核實(shí)和審減情況要留痕備查。2.實(shí)行物資需求計(jì)劃逐級(jí)審核責(zé)任制。各級(jí)計(jì)劃審核部門、人員按照工作分工，嚴(yán)格審核分管范圍內(nèi)的物資需求計(jì)劃，務(wù)求做到科學(xué)、準(zhǔn)確。物資需求計(jì)劃經(jīng)所在

18、部門主要負(fù)責(zé)人、專業(yè)部室和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核同意，報(bào)到企業(yè)管理部。3.公司計(jì)劃審批程序：各單位編制計(jì)劃專業(yè)部室進(jìn)行審核分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批企業(yè)管理部核減庫存、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)匯總形成物資建議采購計(jì)劃召開月度計(jì)劃審核會(huì)議形成月度物資需求計(jì)劃集團(tuán)公司審核、批復(fù)市場(chǎng)營(yíng)銷部調(diào)研、實(shí)施。4.加大對(duì)各單位物資計(jì)劃考核力度，采取現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、資料抽查等方式，重點(diǎn)核查物資采購計(jì)劃執(zhí)行、預(yù)算與執(zhí)行價(jià)格偏差、物資質(zhì)量驗(yàn)收、到貨率、領(lǐng)用率、材料使用跟蹤管理、清查等情況。5.嚴(yán)格落實(shí)物資回收制度，企業(yè)管理部加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、考核力度，明確責(zé)任分工，不留盲區(qū)，做到能回則回，能修則修，確保物資回收的實(shí)效性，杜絕人為的丟失和浪費(fèi)，在物資回收管理

19、工作中，因管理不嚴(yán)造成材料丟失、浪費(fèi)、亂扔、亂放的，每次罰責(zé)任單位三大員及相關(guān)人員50元100元，并對(duì)責(zé)任單位按出庫物資價(jià)格的兩倍進(jìn)行處罰，當(dāng)日出據(jù)，月底兌現(xiàn)。6.加大自制加工、修舊利廢力度，搞好廢舊物品回收，廢舊、閑置物資做到有人管，有人修，實(shí)行以舊換新制度，能作為二次資源重新進(jìn)行利用的堅(jiān)決不作為廢品處理。按照“誰修舊、誰受益”的原則，根據(jù)維修、加工價(jià)格進(jìn)行核算，月度兌現(xiàn)，落實(shí)好修舊利廢獎(jiǎng)勵(lì)制度。（二）能源成本管控。健全完善能源管理體系，保證能源計(jì)量器具正常使用，劃清責(zé)任歸屬，加強(qiáng)用能管理，采取技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理，從能源生產(chǎn)到消費(fèi)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以提高能源利用效率和優(yōu)化用能結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)，深入開

20、展資源節(jié)約型企業(yè)創(chuàng)建活動(dòng)，增強(qiáng)公司全體干部員工資源憂患意識(shí)，樹立節(jié)約的生產(chǎn)生活方式和科學(xué)用能理念，嚴(yán)格落實(shí)節(jié)能減排工作責(zé)任制，實(shí)行能源消耗定額管理和考核。1.電力成本：加強(qiáng)設(shè)備管理，杜絕設(shè)備空運(yùn)轉(zhuǎn)，提高設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)率。嚴(yán)格“避峰填谷”，平谷用電占比不得低于70%。積極推廣使用節(jié)能設(shè)備、節(jié)能燈具，淘汰和更新改造高耗能設(shè)備。對(duì)礦井提升、運(yùn)輸、供電、排水、通風(fēng)、壓風(fēng)等主要生產(chǎn)系統(tǒng)逐步進(jìn)行節(jié)能和技術(shù)優(yōu)化改造。積極采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)，對(duì)礦井生產(chǎn)系統(tǒng)實(shí)施節(jié)能優(yōu)化改造。提升運(yùn)輸系統(tǒng)使用自動(dòng)化控制，減少電能損耗；供電系統(tǒng)主要提高礦井供電系統(tǒng)功率因數(shù)，合理提高采區(qū)供電電壓等級(jí)，減少供電線路損耗；排水系統(tǒng)采用推廣使用

21、高效節(jié)能泵，減少排水環(huán)節(jié)；通風(fēng)系統(tǒng)、壓風(fēng)系統(tǒng)要推廣應(yīng)用高性能風(fēng)機(jī)，采用風(fēng)機(jī)變頻控制，提高風(fēng)機(jī)運(yùn)行效率，降低系統(tǒng)能耗，提高礦井主要耗能系統(tǒng)的整體效率，達(dá)到合理匹配，實(shí)現(xiàn)節(jié)能最大化。2.燃油成本：各類齒輪油、液壓油、煤油等各類油脂進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)領(lǐng)用管理，領(lǐng)用時(shí)由機(jī)電運(yùn)輸部、企業(yè)管理部審核后予以發(fā)放，并加強(qiáng)油脂使用過程監(jiān)督。（三）薪酬管控。優(yōu)化人力資源配置和勞動(dòng)組織，按需定編、定崗、定員，合理確定薪酬，按時(shí)統(tǒng)計(jì)“五險(xiǎn)一金”金額及時(shí)繳納，強(qiáng)化考勤管理，提高出勤率和工時(shí)利用率，提高全員工效，嚴(yán)格控制各類津貼發(fā)放，降低人力成本。（四）生產(chǎn)運(yùn)行成本管控1.提高設(shè)備、設(shè)施利用率。嚴(yán)格落實(shí)設(shè)備管理制度，提高

22、設(shè)備、設(shè)施利用率，合理調(diào)劑使用，避免閑置浪費(fèi)，推廣使用連續(xù)化運(yùn)輸，掘進(jìn)煤全部由主井提升，一般情況副井不得提煤，特殊情況必須經(jīng)調(diào)度室批準(zhǔn)。減少設(shè)備空運(yùn)轉(zhuǎn)，架空乘人裝置、帶式輸送機(jī)、刮板輸送機(jī)一次空運(yùn)時(shí)間不得超過10min。加強(qiáng)日常維護(hù)保養(yǎng)，提高設(shè)備維修質(zhì)量，控制低值易耗品消耗。2.各大系統(tǒng)建設(shè)。加強(qiáng)生產(chǎn)、供電、排水、消防（防塵）、運(yùn)輸?shù)认到y(tǒng)日常檢查、維護(hù)，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。提升設(shè)備、主通風(fēng)機(jī)、主排水泵、壓風(fēng)機(jī)等裝備每年進(jìn)行一次安全性能測(cè)試，并調(diào)整到最佳工況運(yùn)行點(diǎn)，使其保持高效經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)，其性能指標(biāo)應(yīng)符合節(jié)能考核要求。加強(qiáng)供、用水管理，繼續(xù)進(jìn)行礦井水、生活污水的深度處理，增加處理后水的利用率

23、，做到水資源的梯級(jí)、內(nèi)部循環(huán)利用，實(shí)現(xiàn)零排放目標(biāo)。建成以復(fù)用為主，處理后的礦井水用于井下生產(chǎn)、防塵等。提高復(fù)用力度，可復(fù)用于選煤廠、沖廁、地面工業(yè)用水。（五）經(jīng)營(yíng)、外委費(fèi)用管控1.采購、銷售費(fèi)用。加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，通過網(wǎng)上采購平臺(tái)、集中招標(biāo)采購、廠家直購等方式，降低采購費(fèi)用。加強(qiáng)銷售市場(chǎng)管理，合理劃分銷售區(qū)域，制定銷售費(fèi)用年度預(yù)算，嚴(yán)格考核管控。2.財(cái)務(wù)成本。加強(qiáng)全面預(yù)算管理，合理調(diào)劑資金，拓寬融資渠道，降低融資成本、負(fù)債率和杠桿率。3.經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)。實(shí)行限額管理，業(yè)務(wù)費(fèi)用嚴(yán)格按流程審批，壓縮辦公費(fèi)用、水電等費(fèi)用支出，杜絕不合理開支。4.外委、評(píng)估、檢測(cè)等費(fèi)用。科學(xué)制定年度外委項(xiàng)目計(jì)劃，大型項(xiàng)目由集

24、團(tuán)統(tǒng)一打包外委，降低外委費(fèi)用。加強(qiáng)評(píng)估、評(píng)價(jià)、檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等的集中管理，降低費(fèi)用。（六）工程、技改項(xiàng)目管控1.工程、技改項(xiàng)目設(shè)計(jì)。從源頭設(shè)計(jì)上優(yōu)化，充分考慮設(shè)備、系統(tǒng)、工藝流程等因素，堅(jiān)持做到技術(shù)先進(jìn)、科學(xué)，經(jīng)濟(jì)上節(jié)約、高效，避免重復(fù)投資。2.工程、技改和大型投入。工程、技改和大型投入嚴(yán)格進(jìn)行技術(shù)論證、方案優(yōu)化，編制項(xiàng)目建議書，編制可行性研究報(bào)告，根據(jù)安全環(huán)保和經(jīng)濟(jì)效益，合理控制投資。第十五條 開展節(jié)降成本系列活動(dòng)（一）開展節(jié)成降本“金點(diǎn)子”、建言獻(xiàn)策活動(dòng)。2021年12月31日前全體干部員工，通過自身對(duì)工作環(huán)境及現(xiàn)場(chǎng)的了解，提出節(jié)成降本“金點(diǎn)子”、建言獻(xiàn)策申報(bào)，由成本管控辦公室每月

25、統(tǒng)一收集上報(bào)，被公司采納的由成本管控辦公室負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督，按照產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的大小每項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)1002000元，每采納一項(xiàng)“金點(diǎn)子”、建言獻(xiàn)策給予所在部門績(jī)效考核分加0.52分，個(gè)人加專項(xiàng)考核加0.5-2分。（二）開展修舊利廢活動(dòng)。通過廢舊材料的再利用達(dá)到節(jié)約成本的目的，各單位每月將本單位發(fā)生的修舊利廢項(xiàng)目上報(bào)企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部、機(jī)電運(yùn)輸部組織人員對(duì)修舊利廢項(xiàng)目進(jìn)行鑒定，鑒定結(jié)果于12日前報(bào)成本管控辦公室進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)，根據(jù)節(jié)約金額的多少給予100500元的獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條 依據(jù)2021年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書各項(xiàng)考核指標(biāo)，合理分解月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。收集最佳管理案例和最佳運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、主要選取年度考核目標(biāo)值、公司年度考核目標(biāo)月度分解值、本公司近兩年同期月度最優(yōu)值、本公司近兩年度最優(yōu)值、同行業(yè)最優(yōu)值作為標(biāo)桿值，開展比標(biāo)對(duì)標(biāo)工作。比標(biāo)對(duì)標(biāo)項(xiàng)目（包含但不限于）:營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、噸煤電耗、噸煤材料成本、全員工效、倉庫庫存、網(wǎng)上平臺(tái)采購率、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)等。1.公司企業(yè)管理部和財(cái)