銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及管理知識(shí)課程分析案例

1、銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程案例集案例一：年月，中國農(nóng)業(yè)銀行天津馨名園分理處主任楊某經(jīng)朋友介紹認(rèn)識(shí)了一家公司的董事楊某某。楊某某稱其公司目前流淌資金運(yùn)作方面有一些困難，想請(qǐng)楊某幫忙開一份貸款承諾書，待資金到位后會(huì)在該行存入萬元作為回報(bào)。為了贏得那個(gè)大儲(chǔ)戶，熟知金融法規(guī)、行規(guī)的楊某明知分理處沒有權(quán)利開具貸款承諾書的情況下，越權(quán)違規(guī)以分理處的名義開具了萬元的貸款承諾書。后經(jīng)天津市公安局南開分局提早介入，及時(shí)將貸款承諾書追回，將損失降到最低限度。 案例二： 年月，中國工商銀行天津市分行友誼路分理處經(jīng)理席津生經(jīng)人介紹，認(rèn)識(shí)了天津市肴奇食品科技有限公司的曹翠華。曹翠華以肴奇公司的名義向友誼路分理處申請(qǐng)開具金額為萬元

2、人民幣的銀行承兌匯票，慌稱開出承兌匯票后吸攬存款補(bǔ)齊保證金。身為銀行分理處經(jīng)理的席津生，在肴奇公司沒有按照規(guī)定存入全額保證金的情況下，指使分理處會(huì)計(jì)李某違規(guī)在肴奇公司申請(qǐng)開具承兌匯票的承諾書上簽字蓋章，證明肴奇公司在該分理處帳戶上有全額保證金。隨后，席津生又兩次指使會(huì)計(jì)李某分不在肴奇公司申請(qǐng)開具萬元和萬元承兌匯票的承諾書上簽字蓋章。曹翠華后將承兌匯票貼現(xiàn)兌出現(xiàn)金。席津生和李某的行為給銀行共造成經(jīng)濟(jì)損失人民幣萬元，被法院以徇私舞弊造成虧損罪分不被判處有期徒刑年和年。 案例三： 年月至年月，金融詐騙分子張淑瑩、張世莉等人以支付高息為誘餌，將個(gè)存款單位的資金分不引存到中國銀行天津市分行的和平、河?xùn)|、

3、北辰個(gè)支行和中國建設(shè)銀行天津市分行紅橋支行、中國工商銀行天津市分行津西支行。隨后，詐騙分子難道從銀行索要出了存款單位的銀行預(yù)留印鑒卡片、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、蓋有存款單位印章的承諾書等，私刻存款單位的公章，分不以幾家公司的名義，騙開銀行承兌匯票總計(jì)億元，貼現(xiàn)兌出現(xiàn)金非法占有。案例四：1997年6月19日,被告徐州市華翔建筑裝潢材料公司業(yè)務(wù)員劉洋到原告處購貨,由劉洋向原告出具收條,與劉洋同去的陳法勤也在收條上簽字。隨后劉洋交給原告蓋有被告財(cái)務(wù)專用章及私章的空白支票一張,稱一個(gè)月內(nèi)再買一批貨,用該支票一并結(jié)算。后來，陳法勤到原告處,以鹽城金海岸建安公司的名義從原告處購貨2830元,并寫了欠條。1997年

4、7月29日,原告將該支票填寫完整,支票金額4430元,收款人為原告,并于同日將支票交于銀行,后該支票被銀行以無款為由退回。隨即原告向被告索款,被告稱只能償付劉洋簽字的1600元,陳法勤不是該單位的人,其簽字的欠款不能支付,遂原告向法院起訴。云龍區(qū)人民法院認(rèn)為,依照票據(jù)法規(guī)定,支票的金額和收款人均可由出票人授權(quán)補(bǔ)記,被告將印鑒齊全的空白支票交于原告,系授予原告空白票據(jù)補(bǔ)充權(quán); 該支票經(jīng)原告填寫完整后,即為有效票據(jù)。陳法勤雖不是被告業(yè)務(wù)員,但被告承擔(dān)票據(jù)義務(wù)并不以其與原告的基礎(chǔ)關(guān)系為前提,故被告的抗辯理由,法院不予支持。法院判決被告于判決生效之日支付原告4430元及利息,并承擔(dān)訴訟費(fèi)。被告不服,提

5、出上訴,在二審法院審理期間,原、被告雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議。本案涉及兩個(gè)法律關(guān)系：一是原告與被告及陳法勤之間的購銷合同關(guān)系；二是被告將空白支票交于原告,由原告填寫完整后形成的原、被告間的票據(jù)關(guān)系。購銷合同關(guān)系是票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系,而依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,票據(jù)關(guān)系和基礎(chǔ)關(guān)系是相分離的,且票據(jù)只要符合票據(jù)的形式要件,該票據(jù)即為有效票據(jù),票據(jù)持有人即享有票據(jù)權(quán)利,而出票人不得以基礎(chǔ)關(guān)系為由對(duì)抗該權(quán)利,因此,原告將支票填寫完整后,被告應(yīng)按簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向原告付款的責(zé)任,并應(yīng)承擔(dān)原告的利息損失。（人民法院報(bào)）案例五： 江蘇銀都棉麻股份有限公司訴河南省周口地區(qū)棉麻公司票據(jù)糾紛案河南省周口地區(qū)中級(jí)人民法院民事

6、判決書（1999）周初字第171號(hào)原告 江蘇銀都棉麻股份有限公司。住宅地：江蘇省大豐市工農(nóng)路1號(hào)。法定代表人 景進(jìn)，總經(jīng)理。托付代理人 孫文俊、羅翀，江蘇金達(dá)律師事務(wù)所律師。被告 河南省周口地區(qū)棉麻公司。住宅地：河南省周口市八一路29號(hào)。法定代表人 王藏珠，經(jīng)理。托付代理人 李學(xué)功，該公司職工。托付代理人 劉司華，周口法聲律師事務(wù)所律師。原告江蘇銀都棉麻股份有限公司（以下簡稱江蘇銀都棉麻公司）訴被告河南省周口地區(qū)棉麻公司（以下簡稱周口地區(qū)棉麻公司）返還票據(jù)糾紛一案，本院受理后，依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理。江蘇銀都棉麻公司的托付代理人孫文俊、羅翀，周口地區(qū)棉麻公司的托付代理人李學(xué)功、劉司

7、華到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。原告江蘇銀都棉麻公司訴稱：我公司向江蘇射陽紡織廠出售棉花后，得到01555782號(hào)銀行承兌匯票一張，匯票金額為100萬元。后來由于當(dāng)?shù)劂y行的責(zé)任，使該匯票不能如期承兌。逾期后，我公司找到票據(jù)前手之一周口地區(qū)棉麻公司協(xié)調(diào)此事，并于1999年元月27日，將該匯票原件交于周口地區(qū)棉麻公司。該公司書面承諾愿協(xié)助追回100萬元欠款。嗣后，不僅沒有協(xié)助，而且經(jīng)多次催要，拒不返還該匯票，損害了我公司的合法權(quán)益。請(qǐng)求法院判令周口地區(qū)棉麻公司返還該匯票；如不能返還，賠償票面金額100萬元及自匯票到期日至清償日止的利息；承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用。周口地區(qū)棉麻公司辯稱：該匯票在我們手里是事

8、實(shí)，交過來時(shí)已作廢一個(gè)多月了。通過協(xié)調(diào)，出票人周口棉紡織印染廠已將匯票收下，交給了銀行。假如非要主張要回票據(jù)，應(yīng)追加出票人或銀行為本案當(dāng)事人。請(qǐng)求駁回江蘇銀都棉麻公司的訴訟請(qǐng)求。經(jīng)審理查明：1998年8月20日，江蘇銀都棉麻公司因業(yè)務(wù)往來，收到一張銀行承兌匯票（票號(hào)VIV01555782）。票面載明：出票日期，1998年5月28日；出票人，周口棉紡織印染廠；收款人，周口地區(qū)棉麻公司；匯票金額100萬元；匯票到期日，1998年11月28日。同年7月5日，票據(jù)收款人周口地區(qū)棉麻公司，在匯票背面空白背書。江蘇銀都棉麻公司得匯票后，自行填寫了被背書人，同時(shí)背書給江蘇大豐農(nóng)發(fā)支行托付收款但簽章人為中國銀

9、行。致使該匯票不能如期承兌。1999年元月27日，江蘇銀都棉麻公司與票據(jù)收款人周口地區(qū)棉麻公司協(xié)調(diào)此事，并將該票據(jù)原件交給周口地區(qū)棉麻公司。周口地區(qū)棉麻公司出具證明一份，載明：江蘇銀都棉麻公司交我公司承兌匯票壹份，票號(hào)01555782。由于銀行責(zé)任，承兌匯票已作廢。為了協(xié)調(diào)雙方關(guān)系，也考慮承兌匯票第一手屬于我公司，我們情愿與有關(guān)方面協(xié)商，關(guān)心江蘇銀都棉麻公司追回壹佰萬元欠款。事后，周口地區(qū)棉麻公司以銀行將匯票收回?zé)o法返還為由，拒絕返還該匯票原件。故釀成該糾紛。本院認(rèn)為：票據(jù)是出票人依票據(jù)法制作的，無條件支付一定金額或托付他人無條件支付一定金額給收款人或持票人的一種有價(jià)證券。江蘇銀都棉麻公司通過

10、支付相對(duì)應(yīng)的代價(jià)，取得票號(hào)為VIV01555782金額100萬元的銀行承兌匯票一張，成為該匯票的合法持票人，并同時(shí)享有票據(jù)法給予的一切票據(jù)權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。但該張匯票，因當(dāng)?shù)劂y行簽章的過錯(cuò)，未能如期承兌。隨著匯票付款時(shí)刻的過期，江蘇銀都棉麻公司也同時(shí)喪失了票據(jù)權(quán)利中的付款請(qǐng)求權(quán)，但其仍然擁有票據(jù)追索權(quán)。江蘇銀都棉麻公司有理由持票據(jù)請(qǐng)求匯票金額及自到期日起至清償日止，按中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息。然而，作為該匯票的收款人，同時(shí)也是匯票的背書人的周口地區(qū)棉麻公司，在收到該匯票原件后，不但沒有履行追回票據(jù)金額100萬元的承諾，而且在應(yīng)當(dāng)及時(shí)退還票據(jù)原件時(shí)，至今仍不予退還。使江蘇銀都

11、棉麻公司主張權(quán)利，喪失了重要證據(jù)原件。由此造成該糾紛，周口地區(qū)棉麻公司應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。該匯票作為一種有價(jià)證券，盡管匯票表現(xiàn)的到期日已過，但它仍然載有一定的權(quán)利。也確實(shí)是講，持票人的相對(duì)人，未依法足額支付票據(jù)載明的100萬元，應(yīng)當(dāng)始終擔(dān)負(fù)著支付票據(jù)金額的義務(wù)。周口地區(qū)棉麻公司作為持票人的相對(duì)人之一，應(yīng)及時(shí)返還票據(jù)原件或支付票據(jù)金額。如不能返還原物，對(duì)持票人因權(quán)利喪失所造成的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。并在承擔(dān)責(zé)任后，與持票人一樣享有同一權(quán)利，向其他相對(duì)人另行主張。其辯稱應(yīng)追加出票人或銀行為當(dāng)事人的請(qǐng)求，與本案不是同一法律關(guān)系，不予采納。江蘇銀都棉麻公司作為票據(jù)的合法持有人，請(qǐng)求周口地區(qū)棉麻公司返還票號(hào)為

12、VIV01555782的銀行承兌匯票，并請(qǐng)求不能返還時(shí)，賠償匯票金額100萬元及自匯票到期日至清償日止的利息，證據(jù)充分，應(yīng)予支持。故依照中華人民共和國民法通則第一百零六條一款、第一百三十四條一款（四）項(xiàng)、（七）項(xiàng)的規(guī)定，判決如下：一、限周口地區(qū)棉麻公司于判決生效后十日內(nèi)返還江蘇銀都棉麻公司票據(jù)號(hào)V/IV0155782銀行承兌匯票一張。二、如周口地區(qū)棉麻公司逾期不能返還票號(hào)為VIV01555782銀行承兌匯票，于逾期后一個(gè)月內(nèi)，賠償江蘇銀都棉麻公司票據(jù)金額100萬元及自匯票到期日至清償日止，按中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息。案件受理費(fèi)15060元，由周口地區(qū)棉麻公司負(fù)擔(dān)。如不服本判決，可在判決

13、書送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀及副本5份，上訴于河南省高級(jí)人民法院。審判長展常敏審判員孫晶華代理審判員秦天鵬二000年五月二十六日書記員武國旗（兼）案例六： 四川雅安電力股份有限公司訴四川省雅安電冶廠確認(rèn)票據(jù)權(quán)利糾紛案四川省雅安市人民法院民事判決書(1999)雅安經(jīng)初字第184號(hào)原告 四川雅安電力股份有限公司(以下簡稱雅安電力公司)，地址：四川省雅安市挺進(jìn)路46號(hào)。法定代表人 劉德剛，職務(wù)：總經(jīng)理。托付代理人(特不授權(quán)) 張輝祿，男，漢族，四川省雅安市人，一九六六年三月十七日出生，雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社職工，住雅安市朝陽街8號(hào)。被告 四川省雅安電冶廠(以下簡稱雅安電冶廠)，地址：四川省雅安

14、市對(duì)巖鎮(zhèn)。法定代表人 肖廷鈺，職務(wù)：廠長。第三人 雅安市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社(以下簡稱雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社)，地址：四川省雅安市朝陽街8號(hào)。法定代表人 梅樹楷，職務(wù)：主任。托付代理人(特不授權(quán)) 羅康寧，男，漢族，四川省雅安市人，一九六三年六月二日出生，雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社職工，住雅安市朝陽街8號(hào)。原告雅安電力公司與被告雅安電冶廠、第三人雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社確認(rèn)票據(jù)權(quán)利糾紛一案，本案受理后，依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理，原告特不授權(quán)托付代理人張輝祿、被告法定代表人肖廷鈺、第三人特不授權(quán)托付代理人羅康寧到庭參加了訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。 原告訴稱：被告于一九九九年三月一日將一張票據(jù)號(hào)碼為0269

15、3579的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給原告，在填寫被背書人時(shí)誤填為第三人，后原、被告均簽章更正為原告，匯票到期后，付款銀行以該更改處簽章不合規(guī)定為由拒付票據(jù)。為此請(qǐng)求被告向法院證實(shí)該匯票確為被告背書轉(zhuǎn)讓給原告的，更改處系原、被告雙方簽章證明的，請(qǐng)求法院確認(rèn)該匯票票據(jù)權(quán)利人為原告。被告辯稱：原告所述屬實(shí)，被告確實(shí)已將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給原告，更改是因筆誤造成的，更改處確已由原、被告雙方簽章證明，該匯票權(quán)利應(yīng)屬原告。第三人述稱：原告與第三人是托付收款關(guān)系，原告將其持有的匯票背書托付第三人代為收款，第三人只是代收款人，該匯票的票據(jù)權(quán)利應(yīng)屬原告。經(jīng)審理查明：一九九九年三月一日，被告雅安電冶廠為付原告雅安電力公司

16、電費(fèi)，將一張票據(jù)號(hào)碼為02693579的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給原告，該銀行承兌匯票載明：出票人為深圳市南天輝進(jìn)出口有限公司，收款人為深圳市凌益實(shí)業(yè)有限公司，付款銀行為工商銀行寶安支行，匯票金額為人民幣壹佰萬元正，出票日期為壹玖玖捌年零壹拾月零貳拾日，匯票到期日為壹玖玖玖年零貳月壹拾玖日。該銀行匯票于一九九八年十月二十七日由深圳市凌益實(shí)業(yè)有限公司背書轉(zhuǎn)讓給廣州鋼鐵股份有限公司，一九九八年十月三十日，廣州鋼鐵股份有限公司又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給了四川省雅安電冶廠。雅安電冶廠在背書轉(zhuǎn)讓此銀行匯票給原告雅安電力公司過程中，由于填寫人筆誤，在填寫被背書人時(shí)，誤填為原告托收行第三人雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社，后更正為

17、四川省雅安電力股份有限公司。原、被告雙方均在更改處簽章證明。原告取得匯票后，背書托付雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社代收款。在托收過程中，付款銀行工商銀行寶安支行分不于一九九九年三月九日、三月二十四日、四月十四日三次以背書不符合規(guī)定或背書不連續(xù)、其他可更改事項(xiàng)更改，原記載人未簽章證明等理由發(fā)出退票理由書，拒付票款。為此，原告起訴來院要求確認(rèn)02693579號(hào)銀行承兌匯票權(quán)利屬于原告。以上事實(shí)，有原告提供的02693579號(hào)銀行承兌匯票，工商銀行深圳市分行寶安支行的退票理由書、雅安市電冶廠關(guān)于銀承匯票轉(zhuǎn)讓講明、雅安市農(nóng)村信用聯(lián)社的證明，原、被告、第三人的陳述及庭審筆錄所證實(shí)。本院認(rèn)為：持票人能夠?qū)R票權(quán)利轉(zhuǎn)讓

18、給他人，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循老實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，本案被告雅安電冶廠將其合法持有的02693579號(hào)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給原告雅安電力公司以履行給付電費(fèi)的義務(wù)，其意思表示真實(shí)，行為符合法律規(guī)定；被告在背書轉(zhuǎn)讓匯票時(shí)，更改的事項(xiàng)屬可更改的其他事項(xiàng)，且已由原記載人雅安電冶廠及被背書人雅安電力公司在更改處簽章證明，更改行為符合有關(guān)法律規(guī)定；原、被告及第三人對(duì)該匯票權(quán)利屬于原告均無異議。據(jù)此，02693579號(hào)銀行承兌匯票確由被告雅安電冶廠合法轉(zhuǎn)讓給原告雅安電力公司，原告合法取得該匯票并享有該匯票權(quán)利，對(duì)原告的訴訟請(qǐng)求應(yīng)予支持。依照中華人民共和國票據(jù)法第九條、第十條、第

19、二十七條、第三十一條之規(guī)定，判決如下：票據(jù)號(hào)碼為02693579的銀行承兌匯票權(quán)利屬于原告四川省雅安電力股份有限公司。案件受理費(fèi)15010元，由原告雅安電力公司承擔(dān)。如不服本判決，可在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀，并按對(duì)方當(dāng)事人的人數(shù)提出副本，上訴于四川省雅安地區(qū)中級(jí)人民法院。審判長張秀榮審 判 員 劉錫陽代理審判員 劉海強(qiáng)一九九九年五月十二日書 記 員 郭康燕案例七：寧兵海訴喀什市恰薩都市信用社票據(jù)糾紛案新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院民事判決書（2000）新經(jīng)終字第6號(hào)上訴人（原審第三人） 阿圖什市興隆都市信用社（下稱興隆信用社），住宅地，阿圖什市烏斯坦克路6號(hào)。法定代表人 艾克

20、拜爾，該社主任。托付代理人 何海，中國人民銀行克州中心支行金融治理科干部。托付代理人 郭潔民，克州西源律師事務(wù)所律師。被上訴人（原審原告） 寧兵海，男，漢族，出生于一九四年五月，住烏魯木齊鐵路局宿舍。托付代理人 曹宏，新疆北方律師事務(wù)所律師。被上訴人（原審被告） 喀什市恰薩都市信用社（下稱恰薩信用社）。法定代表人 艾爾肯阿不力孜，該社主任。托付代理人 于國志，男，恰薩信用社副主任。托付代理人 李斌，新疆天地合律師事務(wù)所律師。上訴人興隆信用社因票據(jù)糾紛一案，不服喀什地區(qū)中級(jí)人民法院（1999）喀中初字第9號(hào)民事判決，向本院提出上訴。本院依法組成合議庭，于二年五月二十五日公開開庭審理了本案。上訴人

21、興隆信用社托付代理人何海、郭浩民，被上訴人寧兵海的托付代理人曹宏、恰薩信用社法定代表人艾爾肯阿不力孜、托付代理人李斌、于國志到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。原審人民法院經(jīng)審理查明，一九九九年一月七日恰薩信用社應(yīng)寧兵海的申請(qǐng)，給寧兵海開出了兩張全疆通兌銀行匯票，匯票號(hào)碼分不為00028068、00028069，票面金額均為45萬元，收款人均為寧兵海。一九九九年一月八日下午，該兩張銀行匯票在未經(jīng)任何背書的情況下，興隆信用社同意了提示付款人（但未在兩張匯票背面提示付款處簽章）新疆艾克貿(mào)易有限公司的請(qǐng)求，將90萬元匯票款全部轉(zhuǎn)入新疆艾克貿(mào)易有限公司在興隆信用社所開立的246-69帳戶內(nèi)，同日，新疆艾克

22、貿(mào)易有限公司以購農(nóng)副產(chǎn)品為名，以伊合蘭為收款人開具了20萬元現(xiàn)金支票一張，伊合蘭憑此支票從246-69帳戶內(nèi)支取了20萬元現(xiàn)金。一九九九年一月十一日，新疆艾克貿(mào)易有限公司以棉款為名，以周英為收款人分不開具了50萬元、20萬元現(xiàn)金支票各一張，周英憑上述兩張支票從246-69帳戶內(nèi)共支取了70萬元現(xiàn)金。后寧兵海于一九九九年一月十二日向喀什市人民法院提出了公示催告申請(qǐng)，喀什市人民法院受理后，于一九九九年一月十三日在喀什日?qǐng)?bào)上予以了公告，但未將該情況告知恰薩信用社。公告期滿后，喀什市人民法院于一九九九年三月十五日作出了（1999）喀民催字第3號(hào)民事判決，其內(nèi)容（1）宣告上述兩張匯票無效，（2）自本判決

23、公告之日起，申請(qǐng)人有權(quán)向付款請(qǐng)求支付。后寧兵海持該除權(quán)判決要求恰薩信用社支付90萬元匯票款，恰薩信用社以該兩張銀行匯票已在喀什市人民法院受理公示催告申請(qǐng)前已被興隆信用社兌付為由拒絕退款，寧兵海索款未果，遂訴至法院，另查，中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行于一九九九年一月二十二日向克孜勒蘇自治州人民銀行清算90萬元匯票款時(shí)，發(fā)覺其中一張匯票解訖通知實(shí)際結(jié)算金額的小寫出現(xiàn)更改，故喀什地區(qū)人民銀行只清罷了45萬元匯票款，另45萬元匯票招待查明緣故后再清算。一九九九年一月二十二日，喀什市公安局到恰薩信用社調(diào)查寧兵海匯票詐騙一案。并出函表明已受理寧兵海匯票被詐騙一案，喀什地區(qū)人民銀行得知上述情況后，至今未清算

24、45萬元匯票款。原審法院認(rèn)為，喀什市人民法院（1999）喀民催字第3號(hào)民事判決，因其程序違法，本院不予采信。恰薩信用社系匯票拙票人，其出票行為無任何過錯(cuò)，匯票款被他人冒領(lǐng)是因匯票兌付行興隆信用社未審查匯票背書是否連續(xù)，實(shí)施惡意付款造成的，故興隆信用社應(yīng)承擔(dān)匯票款損失的民事責(zé)任。由于其中一張匯票款至今仍移存在喀什地區(qū)人民銀行，未清算，故恰薩信用社應(yīng)將該移存匯票款退還給寧兵海。興隆信用社應(yīng)承擔(dān)恰薩信用社已清算匯票的賠償責(zé)任。因?qū)庂e海未保管好匯票，致使匯票款被他人冒領(lǐng)。對(duì)此也應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任。故寧兵海要求給付差旅住宿費(fèi)用損失的請(qǐng)求不予支持。據(jù)此，依照中華人民共和國民事訴訟法第一百九十八條，最高人民法

25、院關(guān)于適用中華人民共和國民事訴訟法若干問題的意見第一百六十二條、中華人民共和國民法通則第一百零六條第二款、中華人民共和國票據(jù)法第五十七條的規(guī)定，判決如下：一、興隆信用社賠償寧兵海匯票款45萬元，二、恰薩信用社將移存在中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行的45萬元匯票款退還給寧兵海；三、駁回寧兵海的其他訴訟請(qǐng)求。一審案件受理費(fèi)14010元，由興隆信用社負(fù)擔(dān)。宣判后，興隆信用社不服，向本院提出上訴，其上訴的理由和請(qǐng)求為：1、本案涉嫌詐騙應(yīng)予移送并中止審理；2、寧兵海自身亦有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任；3、一審判決上訴方承擔(dān)的賠償責(zé)任為45萬元，卻判決由我方承擔(dān)全部案件受理費(fèi)有誤，請(qǐng)求撤銷原判，將本案移送公安機(jī)關(guān)

26、處理。被上訴人寧兵海辯稱，我國法律中無先刑后民的原則，本案應(yīng)分不情況處理，不能因刑事案件而阻礙民事責(zé)任，寧兵海沒有過錯(cuò)，不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，關(guān)于訴訟費(fèi)的負(fù)擔(dān)理應(yīng)由敗訴方負(fù)擔(dān)，上訴方違法解付，過錯(cuò)明顯，請(qǐng)求駁回上訴，維持原判。原審被告恰薩信用社陳述，差不多同意被上訴方寧兵海的意見，但原審對(duì)我方的判決與原審事實(shí)認(rèn)定相矛盾，且本案剩余45萬元，已由喀什地區(qū)人民銀行與克州人民銀行清算完畢。本院二審經(jīng)審理查明，本案剩余45萬元匯票款已于一九九九年十一月二日由中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行與克孜勒蘇州人民銀行清算完畢。本院認(rèn)為，興隆信用社在本案兩張銀行匯票未經(jīng)任何背書的情況下，亦未審查持票人新疆艾克貿(mào)易有限公司是

27、否合法取得該兩張匯票，便同意了新疆艾克貿(mào)易有限公司的請(qǐng)求，將90萬元匯票款全部轉(zhuǎn)入新疆艾克貿(mào)易有限公司的帳戶，故興隆信用社應(yīng)承擔(dān)本案匯票款損失的全部民事責(zé)任，并承擔(dān)本案全部訴訟費(fèi)用。至于本案是否涉嫌犯罪并不阻礙興隆信用社由于自己的違法解付行為所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。故興隆信用社上訴稱本案涉嫌詐騙，應(yīng)移送并中止審理的理由不成立，本院不予支持。寧兵海不慎丟失匯票雖有過錯(cuò)，但其已因此承擔(dān)了因丟失匯票所造成的差旅住宿費(fèi)損失，且造成匯票款損失的直接緣故是由于興隆信用社的違法解付行為造成的，故興隆信用社上訴稱寧兵海自身亦有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任的理由本院亦不予支持。恰薩信用社作為本案兩張銀行匯票的出票人，其出票

28、行為并無任何過錯(cuò)，原審法院審理期間，由于本案剩余45萬元匯票款尚未清算，故原審判由恰薩信用社將移存在中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行的45萬元匯票款退還給寧兵海，因該45萬元匯票款在原審判決作出后由中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行與克孜勒蘇自治州人民銀行清算完畢，恰薩信用社已喪失了執(zhí)行原審判決確定的義務(wù)的條件。據(jù)此，依據(jù)中華人民共和國票據(jù)法第二十七條、第三十一條第一款、第五十七條、最高人民法院關(guān)于適用若干問題的意見第一百八十條、中華人民共和國民事訴訟法第一百五十三條第一款第（一）、（二）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：一、維持喀什地區(qū)中級(jí)人民法院（1999）喀中初字第9號(hào)民事判決第三項(xiàng)，即：駁回寧兵海的其他訴訟請(qǐng)

29、求；二、撤銷喀什地區(qū)中級(jí)人民法院（1999）喀中初字第9號(hào)民事判決第一、二項(xiàng)，即：一、興隆信用社賠償寧兵海匯票款45萬元；二、恰薩信用社將移存在中國人民銀行喀什地區(qū)中心支行的45萬元匯票款退還給寧兵海；三、興隆信用社賠償寧兵海匯票款90萬元。二審案件受理費(fèi)14010元（興隆信用社已預(yù)交），由興隆信用社負(fù)擔(dān)。本判決為終審判決。審判長彭英琪代理審判員王偉代理審判員徐聰平二年七月二十八日案例八：中國農(nóng)業(yè)銀行南充市西城支行訴德陽二重冶金材料公司南充分公司、河南省冶金建材物資供銷公司、中國建設(shè)銀行新鄉(xiāng)市分行營業(yè)部票據(jù)糾紛案四川省南充市中級(jí)人民法院民事判決書(1997)南中法經(jīng)初字第66號(hào)原告 中國農(nóng)業(yè)銀

30、行南充市西城支行(以下簡稱農(nóng)行西城支行)。住宅地：南充市順慶區(qū)，五星花園。負(fù)責(zé)人 李興平，該支行行長。托付代理人 韓鯤，果州律師事務(wù)所律師。被告 德陽二重冶金材料公司南充分公司(以下簡稱二重冶金公司)。住宅地：南充市順慶區(qū)西河路。負(fù)責(zé)人 吳興貴，該公司經(jīng)理。被告 河南省冶金建材物資供銷公司(以下簡稱供銷公司)。住宅地：鄭州市黃河路37號(hào)。法定代表人 杜緒敬，該公司經(jīng)理。托付代理人(特不授權(quán)) 臧庶康，河南銘高律師事務(wù)所律師。被告 中國建設(shè)銀行新鄉(xiāng)市分行營業(yè)部(以下簡稱新鄉(xiāng)建行營業(yè)部)。住宅地：新鄉(xiāng)市平原路。負(fù)責(zé)人 李偉，該營業(yè)部主任。托付代理人(特不授權(quán)) 王文鋒，該營業(yè)部副主任。托付代理人

31、孫家謀，新鄉(xiāng)市方正律師事務(wù)所律師。原告農(nóng)行西城支行與被告二重冶金公司、供銷公司、新鄉(xiāng)建行營業(yè)部票據(jù)糾紛一案，本院受理后，依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了審理，原告農(nóng)行西城支行的托付代理人韓鯤，被告供銷公司的托付代理人臧庶康，建行營業(yè)部的托付代理人王文鋒、孫家謀到庭參加訴訟。被告二重冶金公司經(jīng)傳票傳喚，無正當(dāng)理由拒不到庭。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。原告農(nóng)行西城支行訴稱，被告二重冶金公司于1997年9月19日持號(hào)碼為VIII00263520銀行承兌匯票在原告處辦理貼現(xiàn)，該匯票于1997年10月16日到期。原告在有效期內(nèi)持票前往新鄉(xiāng)市建行營業(yè)部提示付款，因被告供銷公司以該票據(jù)丟失為由向新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院申請(qǐng)

32、公示催告，被告建行營業(yè)部以此為由拒絕付款。據(jù)此，依照票據(jù)法之有關(guān)規(guī)定，向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求被告新鄉(xiāng)市建行營業(yè)部立即向原告支付銀行承兌匯票票面金額100萬元及延遲付款的利息，賠償原告為實(shí)現(xiàn)該債權(quán)所產(chǎn)生費(fèi)用共計(jì)60147.80元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用。原告農(nóng)行西城支行為證明所陳述的事實(shí)及支持其主張，舉出了如下證據(jù)：1、1997年9月19日被告二重冶金公司持號(hào)碼VIII00263520銀行承兌匯票在原告農(nóng)行西城支行辦理貼現(xiàn)金額100萬元的貼現(xiàn)憑證。2、原告農(nóng)行西城支行持號(hào)碼為VIII00263520票面金額100萬元的銀行承兌匯票。3、新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院(1997)經(jīng)催字第94號(hào)公告及對(duì)該銀行承兌匯票

33、停止支付通知書。4、原告農(nóng)行西城支行為實(shí)現(xiàn)該債權(quán)所產(chǎn)生費(fèi)用60147.80元的憑據(jù)。被告二重冶金公司未進(jìn)行書面答辯亦未提供證據(jù)。被告供銷公司辯稱，罪犯吉國昌詐取本案爭議標(biāo)的VIII00263520銀行承總匯票后，與本案原告農(nóng)行西城支行和被告二重冶金公司多次共謀，實(shí)施了吉國昌與被告二重冶金公司的背書轉(zhuǎn)讓；原告農(nóng)行西城支行為被告二重冶金公司的票據(jù)貼現(xiàn)；將貼現(xiàn)后的100萬元人民幣分六筆進(jìn)行肢解瓜分。依照票據(jù)法和民法通則的有關(guān)規(guī)定，原告農(nóng)行西城支行和被告二重冶金公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)貼現(xiàn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失及由此給供銷公司所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。被告供銷公司為證明所陳述的事實(shí)及支持其主張，舉出了如下證據(jù)：1、新鄉(xiāng)市紅旗

34、區(qū)人民法院于1997年10月24日調(diào)查農(nóng)行西城支行王和平筆錄。2、吉國昌涉嫌合同詐騙案，江油市公安局刑警大隊(duì)經(jīng)案中隊(duì)于1998年8月19日詢問王洪波筆錄；1998年11月4日、5日詢問二重冶金公司的吳興貴筆錄。3、原告農(nóng)行西城支行于1997年9月24日將貼現(xiàn)款100萬元人民幣分6筆轉(zhuǎn)給個(gè)人的轉(zhuǎn)賬支票。4、被告供銷公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。被告建行營業(yè)部辯稱，建行新鄉(xiāng)市分行北支橋南分理處于1997年9月24日收到新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院(1997)紅經(jīng)催字第94號(hào)停止支付通知書；1997年10月31日又收到新鄉(xiāng)市中級(jí)人民法院(1997)新經(jīng)保字第5號(hào)經(jīng)濟(jì)裁定書和協(xié)助凍結(jié)通知書；建行新鄉(xiāng)市分行北支橋南分理

35、處依照法律的有關(guān)規(guī)定，按照人民法院裁定和通知的內(nèi)容，協(xié)助對(duì)票號(hào)為VIII00263520、票面金額100萬元的銀行承兌匯票停止支付，沒有過錯(cuò)，不應(yīng)承擔(dān)本案銀行承兌匯票延遲付款的法律責(zé)任。被告建行營業(yè)部為證明所陳述的事實(shí)及支持其主張，舉出了如下證據(jù)：1、新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院(1997)紅經(jīng)催字第94號(hào)停止支付通知書。2、新鄉(xiāng)市中級(jí)人民法院(1997)新經(jīng)保字第5號(hào)經(jīng)濟(jì)裁定書及協(xié)助凍結(jié)通知書。3、中國人民銀行銀發(fā)(1997)393號(hào)文印發(fā)的支付結(jié)算方法第67條規(guī)定，欲證明已將該匯票款解至匯票申請(qǐng)人臨時(shí)存款賬戶，在該匯票待解待付期間不計(jì)付利息。經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，被告供銷公司、建行營業(yè)部對(duì)原告農(nóng)行西城

36、支行舉出上述第1、2、3項(xiàng)證據(jù)的真實(shí)性、取得程序的合法性不持異議，但被告供銷公司認(rèn)為原告所舉的第2項(xiàng)證據(jù)即銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓有涂改的內(nèi)容，第4項(xiàng)的支出費(fèi)用證據(jù)與本案的訴訟爭吵無關(guān)。原告農(nóng)行西城支行對(duì)被告供銷公司所舉的第1項(xiàng)證據(jù)認(rèn)為與本案所訟爭的法律關(guān)系沒有關(guān)聯(lián)性，對(duì)第2項(xiàng)證據(jù)中的吳興貴的證詞因該證詞不能證明原告違反了票據(jù)法的規(guī)定；對(duì)第3項(xiàng)證據(jù)中有原告轉(zhuǎn)訖章的轉(zhuǎn)賬支票予以確認(rèn)，對(duì)第4項(xiàng)證據(jù)無異議。原告農(nóng)行西城支行對(duì)被告建行營業(yè)部所舉的第1、第2項(xiàng)證據(jù)無異議，但認(rèn)為對(duì)第3項(xiàng)證據(jù)即中國人民銀行銀發(fā)(1997)393號(hào)文印發(fā)的支付結(jié)算方法第67條的規(guī)定只能適用銀行匯票的持票人，不適用本案所訟爭的銀

37、行承兌匯票。原告農(nóng)行西城支行與被告供銷公司、建行營業(yè)部均無異議的證據(jù)因符合證據(jù)的客觀性、合法性、關(guān)聯(lián)性，應(yīng)作為證明案件事實(shí)的證據(jù)。本院依照本案的上述有效證據(jù)認(rèn)定以下事實(shí)：出票人河南省新鄉(xiāng)鋼廠于1997年8月1日簽發(fā)票號(hào)為VIII00263520票面金額100萬元的銀行承兌匯票，付款行中國建設(shè)銀行新鄉(xiāng)市分行營業(yè)部(北支橋南分理處)，收款人河南省冶金建材物資供銷公司，到期日1997年10月16日。1997年8月20日被告供銷公司將該銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給四川省江油市松芳實(shí)業(yè)有限公司。1997年8月25日江油市松芳實(shí)業(yè)有限公司又背書轉(zhuǎn)讓給被告二重冶金公司。1997年9月19日被告二重冶金公司持該匯票

38、到原告農(nóng)行西城支行辦理了貼現(xiàn)。原告農(nóng)行西城支行在匯票有效期內(nèi)前往被告建行營業(yè)部提示付款，被告供銷公司以該票據(jù)丟失為由向新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院申請(qǐng)公示催告，該院發(fā)出(1997)紅經(jīng)催字第94號(hào)公告，督促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，并向建行營業(yè)部送達(dá)了對(duì)該票據(jù)停止支付通知書。原農(nóng)行西城支行在行使第一次請(qǐng)求權(quán)被拒絕后，于1997年10月21日以二重冶金公司、供銷公司、建行營業(yè)部為被告，以票據(jù)糾紛為由，向本院提起訴訟，請(qǐng)求依法裁判。新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)人民法院依照農(nóng)行西城支行在公示催告期間申報(bào)的權(quán)利，于1997年10月31日裁定終結(jié)公示催告程序。1997年10月31日新鄉(xiāng)市中級(jí)人民法院依據(jù)供銷公司提出的申請(qǐng)，作出(19

39、97)新經(jīng)保字第5號(hào)經(jīng)濟(jì)裁定書裁定，該票據(jù)停止支付，并向建行營業(yè)部送達(dá)協(xié)助凍結(jié)通知書。1997年11月3日供銷公司以票據(jù)糾紛為由將農(nóng)行西城支行為被告，向新鄉(xiāng)市中級(jí)人民法院提起訴訟。該院立案后，農(nóng)行西城支行提出了就本案同一票據(jù)，同一事由引發(fā)的法律關(guān)系向南充市中級(jí)人民法院起訴并于1997年10月21日先予立案，新鄉(xiāng)市中級(jí)人民法院喪失了對(duì)本案的管轄權(quán)的異議。1999年9月2日最高人民法院法函(1999)75號(hào)通知，指定該案由南充市中級(jí)人民法院審理。訴訟中，本院依照農(nóng)行西城支行提出的先予執(zhí)行申請(qǐng)，于1999年11月3日作出(1997)南中法經(jīng)初字第66號(hào)民事裁定書裁定，建行新鄉(xiāng)市分行營業(yè)部向農(nóng)行西城支

40、行支付持號(hào)碼為VIII00263520的銀行承兌匯票票面金額100萬元。并于1999年11月12日已先予執(zhí)行。另查明，農(nóng)行西城支行為實(shí)現(xiàn)該債權(quán)所產(chǎn)生差旅費(fèi)24757.60元。本院認(rèn)為，農(nóng)行西城支行持票號(hào)為VIII00263520票面金額100萬元的銀行承兌匯票從票面的面看，記載符合票據(jù)法第二十二條規(guī)定，表明銀行承兌匯票字樣，無條件支付的托付，確定的金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日期，出票人簽章，承兌行簽章以及匯票到期日期。從該匯票的背面看，其背書轉(zhuǎn)讓記載的事項(xiàng)有背書人簽章，被背書人名稱，背書日期。在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。因此，該匯票屬有

41、效銀行承兌匯票。農(nóng)行西城支行向貼現(xiàn)申請(qǐng)人二重冶金公司對(duì)該銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，依法給付了對(duì)價(jià)(即貼現(xiàn)貸款)，即取得票據(jù)并享有票據(jù)權(quán)利，其取得票據(jù)行為，符合票據(jù)法規(guī)定。農(nóng)行西城支行持有效該銀行承兌匯票在有效期內(nèi)向新鄉(xiāng)市建行營業(yè)部提示付款，付款請(qǐng)求權(quán)被拒絕的要緊緣故是供銷公司非因票據(jù)遺失卻以票據(jù)丟失為由，向人民法院申請(qǐng)公示催告和申請(qǐng)票據(jù)權(quán)利保全，致農(nóng)行西城支行行使付款請(qǐng)求權(quán)未實(shí)現(xiàn)，其責(zé)任在于供銷公司。因此，供銷公司對(duì)釀成本案糾紛應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。由于供銷公司的緣故，致農(nóng)行西城支行無法以正常方式行使票據(jù)權(quán)利，而被迫以權(quán)利申報(bào)方式和以訴訟方式來行使票據(jù)權(quán)利，并為此所產(chǎn)生的差旅費(fèi)，應(yīng)由供銷公司予以賠償。建行營

42、業(yè)部作為該銀行承兌匯票的承兌付款，本應(yīng)到期付款，履行票據(jù)債務(wù)，因受人民法院的停止支付，未向農(nóng)行西城支行履行票據(jù)債務(wù)，但該債務(wù)在此期間依舊存續(xù)，并必定產(chǎn)生法定孳息即利息。依照中國人民銀行銀辦函(1997)20號(hào)被凍結(jié)的款項(xiàng)，在凍結(jié)期間應(yīng)計(jì)付利息的規(guī)定，建行營業(yè)部在人民法院止付事由解除后，其履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)連同債務(wù)的法定利息一并履行。至于供銷公司辯稱，農(nóng)行西城支行違反票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，為其辦理貼現(xiàn)并將貼現(xiàn)后的100萬元人民幣進(jìn)行肢解瓜分，應(yīng)承擔(dān)票據(jù)貼現(xiàn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失及由此給供銷公司所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。本院認(rèn)為，農(nóng)行西城支行取得票據(jù)并支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)的行為符合票據(jù)法的規(guī)定，為該匯票貼現(xiàn)后，其貼現(xiàn)款的肢

43、解處理是農(nóng)行西城支行的前手二重冶金公司對(duì)貼現(xiàn)款的處分和使用行為，與農(nóng)行西城支行無關(guān)。供銷公司其主張不予以支持。依照中華人民共和國民事訴訟法第一百二十八條，中華人民共和國民法通則第八十四條和中華人民共和國票據(jù)法第六十一條第一款、第七十條的規(guī)定，判決如下：一、被告中國建設(shè)銀行新鄉(xiāng)市分行營業(yè)部向原告中國農(nóng)業(yè)銀行西城支行支付持有票號(hào)為VIII00263520銀行承兌匯票金額100萬元(該匯票金額100萬元已于1999年11月12日先予執(zhí)行)及從1997年12月16日起至1999年11月12日止按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流淌資金貸款利率計(jì)算的利息。二、被告河南省冶金建材物資供銷公司向原告中國農(nóng)業(yè)銀行西城

44、支行支付因行使債權(quán)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)損失24757.60元。上列一、二項(xiàng)款項(xiàng)于本判決生效之日起十日內(nèi)，由上列二被告向原告農(nóng)行西城支行給付。案件受理費(fèi)16000元，由被告供銷公司負(fù)擔(dān)。如不服本判決，可在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀，并按對(duì)方當(dāng)事人的人數(shù)提出副本，上訴于四川省高級(jí)人民法院。審判長湯觀學(xué)審判員吳基會(huì)審判員劉紅二OOO年四月十五日書記員王曉燕(代)案例九：成都西南油井管開發(fā)有限公司訴中國農(nóng)業(yè)銀行平?jīng)鲋?、川化股份有限公司票?jù)糾紛案四川省成都市中級(jí)人民法院民事判決書(2000)成經(jīng)終字第12號(hào)上訴人(原審被告) 中國農(nóng)業(yè)銀行平?jīng)鍪兄?以下簡稱農(nóng)行平?jīng)鲋?。住宅地：甘肅省平?jīng)?/p>

45、市東大街35號(hào)。法定代表人 劉東風(fēng)，行長。托付代理人 蔡國峰，男，1973年9月8日出生，漢族，中國農(nóng)業(yè)銀行平?jīng)鍪兄新毠?，住該行宿舍。托付代理?張誠，泰益律師事務(wù)所律師。被上訴人(原審原告) 成都西南油井管開發(fā)有限公司(以下簡稱油井管公司)。住宅地：成都市高新區(qū)肖家河沿街118號(hào)。法定代表人 鄒勇，總經(jīng)理。托付代理人 鄭建，男，1963年12月21日出生，漢族，油井管公司副總經(jīng)理，住成都市成華區(qū)新鴻路350號(hào)。托付代理人 王根華，男，1937年12月19日出生，漢族，油井管公司辦公室副主任，住成都市府青東路五街7棟1單元。被上訴人(原審被告) 川化股份有限公司(以下簡稱川化股份公司)。住宅

46、地：成都市青白江區(qū)團(tuán)結(jié)路311號(hào)。法定代表人 謝木喜，董事長。托付代理人 梁中利，法律顧問。托付代理人 宋全修，法律顧問。上訴人農(nóng)行平?jīng)鲋幸蚱睋?jù)糾紛一案，不服成都市青白江區(qū)人民法院(1999)青白經(jīng)初字第32號(hào)民事判決，向本院提起上訴，本院依法組成合議庭審理了本案。現(xiàn)已審理終結(jié)。原審判決認(rèn)定，1998年1月2日，甘肅省供銷合作聯(lián)社平?jīng)鐾撂禺a(chǎn)品公司(以下簡稱平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司)業(yè)務(wù)人員與川化股份公司銷售公司口頭達(dá)成購銷780噸尿素的協(xié)議。平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司為籌措所需款項(xiàng)，于1998年1月14日與農(nóng)行平?jīng)鲋泻炗嗐y行承兌契約一份，該承兌契約載明了如下內(nèi)容：由平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司出票，農(nóng)行平?jīng)鲋谐袃陡犊?，收款人為?/p>

47、川省川化集團(tuán)有限公司，匯票金額為100萬元。同時(shí)，平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司與農(nóng)行平?jīng)鲋性谠摮袃镀跫s上還約定了如下條款：平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存農(nóng)行平?jīng)鲋?；按票面金額0.5支付手續(xù)費(fèi)；承兌匯票到期，農(nóng)行平?jīng)鲋袘{票交付票款；如到期日之前平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司不能足額支付票款，承兌銀行農(nóng)行平?jīng)鲋袑?duì)不足部分的票款轉(zhuǎn)作逾期貸款。契約簽訂當(dāng)日，雙方即辦理了號(hào)碼為VIV04251049的銀行承兌匯票。該匯票載明的內(nèi)容為：出票人平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司，付款行農(nóng)行平?jīng)鲋袞|關(guān)辦，收款人四川省川化集團(tuán)有限公司，賬號(hào)2312200152，匯票金額100萬元。匯票到期日為1998年3月14日，農(nóng)行平?jīng)鲋屑由w匯票專用章，

48、承諾本匯票差不多承兌，到期日由其無條件付款。嗣后，平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司將該承兌匯票傳真給川化股份公司，川化股份公司即按約向平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司供給尿素780噸，共計(jì)貨款為960960元。平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司亦向川化股份公司交付了該100萬元銀行承兌匯票。川化股份公司收到匯票后，即以自己的名義向平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司出具了四川省成都市工業(yè)產(chǎn)品銷售發(fā)票。1998年2月24日，川化股份公司為背書人，將VIV04251049號(hào)銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給四川省石油治理局，用以支付所欠其天然氣款。1998年2月，四川省石油治理局將上述承兌匯票再次轉(zhuǎn)讓給油井管公司，用以支付所購油井管公司抗硫油管的貨款。油井管公司收票后，意欲將匯票背書轉(zhuǎn)讓給寶山

49、鋼鐵(集團(tuán))公司，以支付購貨款時(shí)，因匯票已將到期而未實(shí)際移交匯票。至此，油井管公司即成為VIV04251049號(hào)銀行承兌匯票的最終持票人。1998年3月14日，油井管公司持已到期的銀行承兌匯票向其開戶行成都市商業(yè)銀行人南支行托付收款，該行審查后拒絕受理，并作出拒絕受理講明，其理由為：該銀行承兌匯票第一背書人應(yīng)為收款人四川省川化集團(tuán)有限責(zé)任公司，而不是川化股份公司。故第一背書人有錯(cuò)，依照中國人民銀行關(guān)于實(shí)施中華人民共和國票據(jù)法有關(guān)規(guī)定問題的通知第一條第三款規(guī)定，代理付款銀行受理銀行承兌匯票持票人提示付款時(shí)，對(duì)簽章不齊全或公章不符合規(guī)定的，不予受理。油井管公司持票提示付款被拒絕后，將此情況告知了背

50、書人四川省石油治理局和川化股份公司。1998年4月7日，油井管公司前往農(nóng)行平?jīng)鲋幸蟾犊钗垂?998年8月18日，川化股份公司就匯票收款人與第一背書人不一致的問題出具講明，內(nèi)容為：川化集團(tuán)有限責(zé)任公司于1997年10月經(jīng)工商登記注冊(cè)成立川化股份公司，因未及時(shí)通知客戶，故此銀行承兌匯票收款人為四川省川化集團(tuán)有限公司。川化股份公司將該書面講明交予油井管公司，同時(shí)還派人前往農(nóng)行平?jīng)鲋?，就匯票的有關(guān)問題予以進(jìn)一步講明，要求其付款給油井管公司，但農(nóng)行平?jīng)鲋腥砸詤R票背書不連續(xù)為由拒絕。1998年8月29日，油井管公司再次派員持票前往農(nóng)行平?jīng)鲋姓?qǐng)求其按票付款。農(nóng)行平?jīng)鲋杏?998年9月4日在該銀

51、行承兌匯票正面左上角批注：背書不連續(xù)，不予承兌，表示拒絕付款。原審另查明：(1)川化集團(tuán)有限責(zé)任公司是1994年1月31日在原四川化工總廠基礎(chǔ)上成立的有限責(zé)任公司。1997年8月，川化集團(tuán)有限責(zé)任公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將其所屬第一、二化肥廠、硫酸廠、銷售公司等部門及相關(guān)職能處、室剝離出來，組建川化股份公司。川化股份公司于1997年10月20日注冊(cè)登記成立，系獨(dú)立的法人。(2)川化股份公司開戶銀行賬號(hào)與銀行承兌匯票收款人的開戶行賬號(hào)相符。(3)川化集團(tuán)有限責(zé)任公司于1999年4月6日致函法院，進(jìn)一步講明：與出票人平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司形成交易關(guān)系的是川化股份公司，VIV04251049號(hào)銀行承

52、兌匯票應(yīng)由川化股份公司收取，且該公司有權(quán)背書轉(zhuǎn)讓，川化集團(tuán)有限責(zé)任公司對(duì)該匯票不主張權(quán)利。(4)油井管公司為取得有關(guān)拒絕付款證明，兩次派員前往承兌銀行所在地，共支出車費(fèi)、出差補(bǔ)助兩項(xiàng)共計(jì)9599.70元。原審判決認(rèn)為，平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司與川化股份公司在具有真實(shí)交易關(guān)系且已實(shí)際履行的基礎(chǔ)上，為給付對(duì)價(jià)貨款而簽發(fā)了100萬元銀行承兌匯票。該銀行承兌匯票差不多農(nóng)行平?jīng)鲋谐袃陡犊睿r(nóng)行平?jīng)鲋屑闯蔀槠睋?jù)債務(wù)人，負(fù)有在該銀行承兌匯票到期日無條件支付匯票金額的責(zé)任。油井管公司是在與票據(jù)原持有人四川石油治理局具有真實(shí)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系基礎(chǔ)上，由該局背書轉(zhuǎn)讓而取得的票據(jù)，系合法、善意取得，其票據(jù)權(quán)利應(yīng)受法律愛護(hù)。故其

53、農(nóng)行平?jīng)鲋袑?duì)該銀行承兌匯票拒絕付款時(shí)，有權(quán)行使追索權(quán)。油井管公司在向已開戶行提示付款被拒絕受理后，將此情況告知了前手，并在被拒絕受理后6個(gè)月內(nèi)兩次派人前往農(nóng)行平?jīng)鲋?，要求付款，其票?jù)權(quán)利并未消逝。農(nóng)行平?jīng)鲋性谟途芄竞痛ɑ煞莨境制闭?qǐng)求付款過程中(1998年4月7日至1998年9月3日期間)，既未向其付款，也未對(duì)此作出相關(guān)講明。1998年9月4日，農(nóng)行平?jīng)鲋性谄睋?jù)左上角批注背書不連續(xù)，不予承兌，致油井管公司票據(jù)權(quán)利未予實(shí)現(xiàn)。農(nóng)行平?jīng)鲋械男袨榫哂腥缦逻^錯(cuò)：(1)未按支付結(jié)算方法按期作出拒絕付款證明，違背了中國人民銀行支付結(jié)算方法的相關(guān)規(guī)定，即承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，自應(yīng)

54、接到匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，轉(zhuǎn)交持票人。(2)拒絕證明記載事項(xiàng)不符合中國人民銀行支付結(jié)算方法第四十一條規(guī)定應(yīng)當(dāng)包括的事項(xiàng)。(3)農(nóng)行平?jīng)鲋袑?duì)該銀行承兌匯票所作的本匯票差不多承兌，到期日由本行付款的承諾，證明該匯票差不多農(nóng)行平?jīng)鲋谐袃?。其稱背書不連續(xù)，不予承兌缺乏事實(shí)和法律依據(jù)。農(nóng)行平?jīng)鲋袘?yīng)當(dāng)承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任和無條件支付票款的義務(wù)。川化股份公司于1997年10月成立時(shí)，未及時(shí)通知有關(guān)單位及出票人，致使出票人將收款單位填寫為四川省川化集團(tuán)有限責(zé)任公司，其后又未認(rèn)真審查，即以自己的名義將匯票背書轉(zhuǎn)讓，造成背書不連續(xù)，對(duì)本案糾紛應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)過錯(cuò)責(zé)任，故依法應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)連帶清償責(zé)任。油井管公

55、司前往農(nóng)行平?jīng)鲋袨槿〉镁芙^講明而實(shí)際支出的費(fèi)用，系為行使追索權(quán)而產(chǎn)生的費(fèi)用，依法應(yīng)由川化股份公司及農(nóng)行平?jīng)鲋邪催^錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)。原審法院依照中華人民共和國民事訴訟法第一百二十八條，中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法第六條、第二十九條第一款，中華人民共和國票據(jù)法第十條、第四十四條、第六十一條、第六十二條、第六十八條、第七十條，中國人民銀行支付結(jié)算方法之規(guī)定，遂判決：一、由農(nóng)行平?jīng)鲋兄Ц队途芄舅帚y行承兌匯票金額100萬元，并從1998年3月14日起以100萬元為本金，按照中國人民銀行同期流淌資金貸款利率計(jì)算利息至清償日止；二、由農(nóng)行平?jīng)鲋兄Ц队途芄救〉糜嘘P(guān)拒絕證明的費(fèi)用4799.85元。上列給

56、付義務(wù)，農(nóng)行平?jīng)鲋杏谂袥Q書生效后次日起十日內(nèi)履行完畢。三、由川化股份公司支付油井管公司取得有關(guān)拒絕證明的費(fèi)用4799.85元，并對(duì)農(nóng)行平?jīng)鲋猩狭械谝豁?xiàng)給付義務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。原審法院作出上述判決，采信了如下證據(jù)：1、1998年11月14日簽發(fā)的VIV04251049號(hào)銀行承兌匯票。上面記載有本案涉及的各方票據(jù)當(dāng)事人的簽章。2、平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司與農(nóng)行平?jīng)鲋杏?998年1月14日簽訂的銀行承兌契約。3、川化股份公司提供的，由平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司于1998年元月2日開出的業(yè)務(wù)介紹信，上載明該公司曾派王忠賢、曹善明兩同志前往四川省各化工廠及有關(guān)業(yè)務(wù)單位聯(lián)系有關(guān)化肥經(jīng)銷業(yè)務(wù)。4、川化股份公司于1998年1月

57、向平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司出具的NO.2044379號(hào)四川省成都市工業(yè)產(chǎn)品銷售發(fā)票。以此證明系川化股份公司向平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司銷售780噸尿素。5、四川石油治理局收取川化股份公司天然氣款開具的NO.00018558、NO.00019424號(hào)增值稅專用發(fā)票。6、四川石油治理局與油井管公司于1997年11月10日簽訂工礦產(chǎn)品購銷合同。上載明：由油井管公司供給四川石油治理局抗硫油管350噸，價(jià)值4707500元。7、油井管公司于1998年2月開具給四川石油治理局的NO.305084號(hào)四川省增值稅專用發(fā)票。上載明：收抗硫油管款1076000元。8、1998年3月14日，由成都市商業(yè)銀行人南支行開具給油井管公司的拒絕受理

58、講明。9、川化股份公司與川化集團(tuán)有限責(zé)任公司共同出具的公函。該公函對(duì)川化集團(tuán)有限責(zé)任公司進(jìn)行資產(chǎn)重組以及內(nèi)部改建股份制、平?jīng)鐾廉a(chǎn)公司所購780噸尿素以及VIV04251049號(hào)銀行承兌匯票的實(shí)際權(quán)利人等情況均作了詳細(xì)講明。并明確予以確認(rèn)：川化股份公司對(duì)該匯票享有權(quán)利并有權(quán)背書轉(zhuǎn)讓，川化集團(tuán)有限責(zé)任公司對(duì)此匯票不主張權(quán)利。10、證人牟啟雙的證言。11、油井管公司前往農(nóng)行平?jīng)鲋腥〉糜嘘P(guān)拒絕證明而發(fā)生的旅差費(fèi)等憑據(jù)。12、川化股份公司的工商登記檔案以及本案各方當(dāng)事人的陳述。宣判后，農(nóng)行平?jīng)鲋胁环袥Q，向本院提起上訴。其要緊上訴理由為：(1)一審判決錯(cuò)誤認(rèn)定了川化股份公司無權(quán)轉(zhuǎn)讓匯票所應(yīng)承擔(dān)的法律

59、責(zé)任。由上訴人農(nóng)行平?jīng)鲋谐袃兜膮R票，其收款人是川化集團(tuán)有限責(zé)任公司，但本案票據(jù)的第一背書人卻是川化股份公司。由于被上訴人所持票據(jù)的背書不連續(xù)，造成該匯票不能承兌，其責(zé)任應(yīng)由被上訴人自負(fù)。原審判決盡管認(rèn)定了以上事實(shí)，但沒有判定由川化集團(tuán)有限責(zé)任公司和川化股份公司承擔(dān)造成背書不連續(xù)的全部責(zé)任。(2)一審判決適用法律錯(cuò)誤。上訴人承兌匯票后，所負(fù)有的無條件付款的義務(wù)僅是針對(duì)合法票據(jù)為限。由于該匯票背書不連續(xù)，上訴人對(duì)此拒付有充分的法律依據(jù)。油井管公司同意了背書不連續(xù)的票據(jù)，即喪失了向付款人提示付款的權(quán)利。假如持票人要行使權(quán)利，則只能向造成票據(jù)背書不連續(xù)的當(dāng)事人進(jìn)行追索。一審法院在差不多認(rèn)定被上訴人所

60、持票據(jù)背書不連續(xù)的前提下，錯(cuò)誤適用了票據(jù)承兌人在正常情況下應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的法律條文，故請(qǐng)求二審法院予以糾正。(3)被上訴人取得票據(jù)時(shí)沒有盡到必要的注意義務(wù)，同意了背書不連續(xù)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)向其前手行使追索權(quán)，而無權(quán)起訴承兌人要求付款。川化股份公司明知自己不是票據(jù)權(quán)利人而向他人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，并以此取得不正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益，屬惡意轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此對(duì)后手造成的一切經(jīng)濟(jì)損失。上訴人農(nóng)行平?jīng)鲋袥]有舉出新的證據(jù)證明所陳述的事實(shí)和支持其主張。被上訴人油井管公司口頭答辯稱：油井管公司作為本案100萬元銀行承兌匯票的最后持有人，在取得票據(jù)權(quán)利時(shí)支付了對(duì)價(jià)，系善意、真實(shí)、合法取得并持有票據(jù)權(quán)利。其依照法律規(guī)定的程序主張