《稅收學(xué)》課程教學(xué)大綱

1、 稅收學(xué)課程教學(xué)大綱 一、課程信息課程名稱（COURSE TITLE）稅收學(xué)課程性質(zhì)（COURSE CHARACTER）專業(yè)選修課課程代碼（COURSE CODE）305B4008學(xué)分（CREDIT）2.5學(xué)時(shí)（CONTACT HOURS）32理論課時(shí)先修課程（PRE-COURSE）西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、會計(jì)學(xué)課程負(fù)責(zé)人（COURSE COORDINATOR） 二、課程目標(biāo)通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)達(dá)到以下幾方面的目標(biāo)： 1熟悉稅收與稅法相關(guān)的基本原理，掌握國家稅收的基本理論，熟悉中國現(xiàn)行稅制；2掌握我國現(xiàn)行增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、所得稅等重要稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納

2、稅地點(diǎn)和減免稅等相關(guān)規(guī)定； 3準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動中相關(guān)各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算； 4了解資源稅、行為稅等其他非主體稅種，熟悉我國的稅收征收管理政策。5.熟悉掌握我國營改增政策的實(shí)施具體情況。課程目標(biāo)對畢業(yè)要求的支撐關(guān)系表畢業(yè)要求畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)支撐的課程目標(biāo)2.掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)和管理學(xué)的基本理論、基本知識。2-1 掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)和管理學(xué)基本理論和知識。課程目標(biāo)1、2、3、42-2 培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)思維方式，提升專業(yè)人文素養(yǎng)。3.掌握從事銀行、證券、保險(xiǎn)、投資等方面業(yè)務(wù)的基本能力，熟悉信貸、結(jié)算、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)代理、投資理財(cái)、金融管理等業(yè)務(wù)內(nèi)容及流程。3-1 掌握從事銀行、證券

3、、保險(xiǎn)、投資等金融業(yè)務(wù)的理論分析能力和實(shí)踐操作能力。課程目標(biāo)1、4、53-2 熟悉信貸、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容和基本操作流程。4.掌握數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等分析方法以及計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用能力，具有對現(xiàn)實(shí)金融問題進(jìn)行數(shù)理分析的能力。4-1 掌握金融分析必備的數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等數(shù)理分析知識和能力。課程目標(biāo)2、54-2 能夠應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量方法和軟件進(jìn)行實(shí)際問題的分析，初步培養(yǎng)學(xué)術(shù)研究興趣。三、教學(xué)內(nèi)容與預(yù)期學(xué)習(xí)成效知識單元對應(yīng)課程目標(biāo)知識點(diǎn)預(yù)期學(xué)習(xí)成效實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)1.稅收基礎(chǔ)知識課程目標(biāo)11.稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2.稅收概述3.稅收職能和分類1.了解稅收產(chǎn)生和發(fā)展；2.了解稅收職能，熟悉稅收分類課堂多

4、媒體教學(xué)理論2學(xué)時(shí)2.稅法基本理論課程目標(biāo)11.稅法概述 2.稅法的淵源和原則 3.稅法的構(gòu)成要素4.稅制體系 1.了解稅法的淵源和原則；2.掌握稅法的構(gòu)成要素；3.了解我國的稅制體系課堂多媒體教學(xué)理論2學(xué)時(shí)3.增值稅課程目標(biāo)1、2、3、51.增值稅概述 2.增值稅的征稅范圍、納稅人、稅率3.應(yīng)納稅額計(jì)算 4.稅收優(yōu)惠、發(fā)票使用管理、征收管理1.熟悉增值稅的定義、特點(diǎn)，增值稅納稅人的劃分標(biāo)準(zhǔn)；2.掌握增值稅的征稅范圍，一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法，小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法，出口退稅的計(jì)算方法；3.熟悉增值稅的征收和管理，專用發(fā)票的使用和管理。課堂多媒體教學(xué)、案例分析理論6學(xué)時(shí)4.消費(fèi)稅課

5、程目標(biāo)1、2、31.消費(fèi)稅概述2.消費(fèi)稅征稅范圍、納稅人、稅目、稅率3.消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額計(jì)算4.消費(fèi)稅征收管理1. 熟悉消費(fèi)稅的定義，納稅義務(wù)人，征稅范圍，稅目和稅率；2.掌握消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；3.熟悉消費(fèi)稅的征收管理。課堂多媒體教學(xué)、案例分析理論4學(xué)時(shí)5.關(guān)稅課程目標(biāo)1、2、31.關(guān)稅的征稅對象、納稅人、稅則和稅率2.關(guān)稅完稅價(jià)格的確定3.關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算4.稅收優(yōu)惠、征收管理1. 熟悉關(guān)稅的征稅對象和納稅義務(wù)人，進(jìn)出口稅則，原產(chǎn)地原則；2.掌握關(guān)稅的完稅價(jià)格，應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；3.熟悉關(guān)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理。課堂多媒體教學(xué)、案例分析理論3學(xué)時(shí)6.企業(yè)所得稅

6、課程目標(biāo)1、2、31.企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象、稅率2.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算3.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠、征收管理1. 熟悉企業(yè)所得稅的定義，納稅義務(wù)人劃分和征稅對象、稅率；2.掌握各種費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；3.熟悉企業(yè)所得稅的各種稅收優(yōu)惠，熟悉源泉扣繳和征收管理。課堂多媒體教學(xué)、案例分析理論4學(xué)時(shí)7.個(gè)人所得稅課程目標(biāo)1、2、31.個(gè)人所得稅的納稅人、征稅對象、范圍、稅率2.計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算3.個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠、納稅申報(bào)1. 熟悉個(gè)人所得稅的居民納稅義務(wù)和非居民納稅義務(wù)人；2.掌握應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)，稅率的使用，應(yīng)納稅額的計(jì)算方法和稅收優(yōu)惠；3.熟悉個(gè)人所

7、得稅的納稅申報(bào)。課堂多媒體教學(xué)、案例分析理論4學(xué)時(shí)8.資源稅課程目標(biāo)1、41.資源稅2.城鎮(zhèn)土地使用稅3.耕地占用稅、土地增值稅掌握城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、土地增資稅的征稅對象、納稅人和稅率，熟悉他們的征收管理課堂多媒體教學(xué)理論1學(xué)時(shí)9.財(cái)產(chǎn)稅課程目標(biāo)1、41.房產(chǎn)稅2.契稅3.車船稅掌握房產(chǎn)稅、契稅、車船稅的征稅對象、納稅人和稅率，熟悉他們的征收管理課堂多媒體教學(xué)理論1學(xué)時(shí)10.行為目的類稅法課程目標(biāo)1、41.印花稅2.車輛購置稅3.城市維護(hù)建設(shè)稅4.教育費(fèi)附加掌握印花稅、車輛購置稅、城市維護(hù)建設(shè)稅的征稅對象、納稅人和稅率，熟悉他們的征收管理課堂多媒體教學(xué)理論1學(xué)時(shí)11.稅收征收管理法課

8、程目標(biāo)4稅務(wù)管理稅款征收稅務(wù)檢查、稅收法律責(zé)任1.熟悉稅收征收管理法的基本規(guī)定，稅務(wù)管理、稅款征收、稅務(wù)檢查；2.掌握稅收的法律責(zé)任；3.熟悉納稅評估的管理辦法，納稅擔(dān)保的試行辦法。課堂多媒體教學(xué)理論1學(xué)時(shí)12.稅務(wù)行政處罰課程目標(biāo)4稅務(wù)行政處罰稅務(wù)救濟(jì)熟悉稅務(wù)行政處罰，稅務(wù)行政復(fù)議，稅務(wù)行政訴訟，稅務(wù)行政賠償。課堂多媒體教學(xué)理論1學(xué)時(shí)四、教學(xué)目標(biāo)達(dá)成度評價(jià)（1）教學(xué)目標(biāo)1和5達(dá)成度通過期末總結(jié)性小論文綜合考評；（2）教學(xué)目標(biāo)2和4的達(dá)成度通過課堂討論和提問形式綜合考評；（3）教學(xué)目標(biāo)2、3、5的達(dá)成度通過平時(shí)作業(yè)進(jìn)行綜合考評。五、成績評定課程成績包括4個(gè)部分，分別為平時(shí)出勤、課堂討論及提問、

9、平時(shí)作業(yè)和期末總結(jié)性小論文。具體要求及成績評定方法如下：1平時(shí)出勤。平時(shí)出勤采用“只扣分，不加分”的方法計(jì)算成績，無故曠課一次，將在平時(shí)成績中扣除2分。無故缺勤3次者，取消本門課程的考核資格。平時(shí)成績占總評成績的10%。2課堂討論及提問。課堂討論及提問目的在于調(diào)動每個(gè)學(xué)生的積極性，要求學(xué)生能積極主動參加。討論課成績占總成績的10%。3平時(shí)作業(yè)。每學(xué)期根據(jù)所學(xué)內(nèi)容至少布置三次以上的書面作業(yè)，作業(yè)題型主要以計(jì)算和案例分析為主，最后取每次作業(yè)的平均成績作為該項(xiàng)的最終成績。作業(yè)的成績占總成績的40%。4.期末總結(jié)性小論文。期末考查要求學(xué)生對所學(xué)多個(gè)專題進(jìn)行總結(jié)，任意選擇一個(gè)感興趣的話題，寫一篇總結(jié)性小論文。占總成績的40%。六、課程教材及主要