基金管理公司設(shè)立信息披露制度

1、C基金管理有限公司設(shè)立申請材料之十 信息披露制度 TITLE * MERGEFORMAT C基金管理有限公司 SUBJECT * MERGEFORMAT 設(shè)立申請材料 KEYWORDS * MERGEFORMAT 信息披露制度目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc356202370 第 一 章總 則10-5- PAGEREF _Toc356202370 h 1 HYPERLINK l _Toc356202371 第 二 章基金信息披露的原則10-5- PAGEREF _Toc356202371 h 2 HYPERLINK l _Toc356202372 第 三 章

2、基金信息披露的一般規(guī)定10-5- PAGEREF _Toc356202372 h 3 HYPERLINK l _Toc356202373 第 四 章信息披露事務(wù)管理與程序10-5- PAGEREF _Toc356202373 h 8 HYPERLINK l _Toc356202374 第 五 章信息披露禁止行為10-5- PAGEREF _Toc356202374 h 11 HYPERLINK l _Toc356202375 第 六 章附 則10-5- PAGEREF _Toc356202375 h 1210-5- PAGE 12總 則為規(guī)范C基金管理有限公司(以下簡稱“公司”)的信息披露,

3、保障公司所管理基金份額持有人的合法權(quán)益和社會公共利益, 特制定本制度。本制度依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)、證券投資基金信息披露管理辦法(以下簡稱“信息披露辦法”)等法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定制訂, 內(nèi)容如與上述法律、法規(guī)及文件的規(guī)定相抵觸, 以上述規(guī)定為準(zhǔn)。 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi), 通過中國證監(jiān)會指定報刊和公司的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露, 并保證投資人能夠按照基金合同約定的方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。公司的基金信息披露行為受中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理。 基金信息披露的原則基金信息披露應(yīng)以真實性、及時性、公開性為原則,

4、嚴(yán)格保證披露內(nèi)容的及時性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。具體做到: 在法定的時間內(nèi)及時編制、報送、公告信息披露文件; 公告文稿的簡潔、清晰、明了、準(zhǔn)確, 無歧義、誤導(dǎo)或虛假陳述, 電子文件和文稿一致; 公告文件齊備, 格式符合要求, 公告內(nèi)容完整無重大遺漏; 公告內(nèi)容合法、合規(guī), 公告內(nèi)容涉及的程序合法、合規(guī)?；鹦畔⑴兜囊话阋?guī)定公開披露的基金信息包括: 基金招募說明書; 基金合同; 基金托管協(xié)議; 基金份額發(fā)售公告; 基金募集情況; 基金合同生效公告; 基金份額上市交易公告書; 基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值; 基金份額申購、贖回價格; 基金定期報告, 包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告

5、; 臨時報告; 基金份額持有人大會決議; 公司、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動; 涉及公司基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或仲裁; 澄清公告; 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時采用外文文本的, 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的, 以中文文本為準(zhǔn)。 公開披露的基金信息應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字; 除特別說明外, 貨幣單位應(yīng)當(dāng)為人民幣元。 基金募集信息披露 基金招募說明書應(yīng)當(dāng)在基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會注冊或核準(zhǔn)后, 在基金份額發(fā)售的三日前, 登載在指定報刊和網(wǎng)站上。更新招募說明書應(yīng)當(dāng)在開放式基金的基金合同生效后, 每六個月

6、結(jié)束之日起四十五日內(nèi), 登載在網(wǎng)站上, 并將其摘要登載在指定報刊上。更新招募說明書及其相關(guān)更新內(nèi)容的書面說明, 要在公告的十五日前報送中國證監(jiān)會; 基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告, 并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報刊和網(wǎng)站上; 基金合同生效公告應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日, 登載在指定報刊和網(wǎng)站上。 基金運作信息披露 基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的, 基金份額上市交易公告書應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易的三個工作日前, 登載在指定報刊和網(wǎng)站上; 基金凈值公告封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次; 開放式基金應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日, 通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)

7、點以及其他媒介, 披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值; 開放式基金的基金合同生效后, 在開始辦理基金份額申購或者贖回前, 應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值; 半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值應(yīng)當(dāng)在該日的次日, 登載在指定報刊和網(wǎng)站上。 基金定期報告 基金年度報告應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)編制完成, 并將其正文登載于網(wǎng)站上, 將其摘要登載在指定報刊上?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計; 基金半年度報告應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi)編制完成, 并將其正文登載在網(wǎng)站上, 將半年度報告摘要登載在指定報刊上; 基金季度報告應(yīng)當(dāng)在每個

8、季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi)編制完成, 并登載在指定報刊和網(wǎng)站上; 基金合同生效不足兩個月的, 可以不編制當(dāng)期季度報告、半年度報告或者年度報告; 基金定期報告在公開披露的第二個工作日, 分別報中國證監(jiān)會和公司主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。報備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書面報告兩種方式。 基金臨時信息披露 基金臨時信息是指基金發(fā)生重大事件, 所稱重大事件, 是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件: 基金份額持有人大會的召開; 封閉式基金延長或提前終止基金合同; 封閉式基金擴(kuò)募; 開放式基金終止基金合同; 轉(zhuǎn)換基金運作方式; 更換基金管理人、基金托管人; 基金管理

9、人的法定名稱、住所發(fā)生變更; 基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更; 基金募集期延長; 基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員和基金經(jīng)理發(fā)生變動; 基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過百分之五十; 基金管理人的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過百分之三十; 涉及基金管理人基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或仲裁; 基金管理人受到監(jiān)管部門的調(diào)查; 基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰; 重大關(guān)聯(lián)交易事項; 基金收益分配事項; 管理費、托管費等費用計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式和費率發(fā)生變更; 基金份額凈值計價錯誤達(dá)基金份額凈值百分之零點五; 基金改聘會計師事務(wù)所; 變更基

10、金份額發(fā)售機(jī)構(gòu); 基金更換注冊登記機(jī)構(gòu); 開放式基金開始辦理申購、贖回; 開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更; 開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期辦理; 開放式基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請; 開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回; 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項?；鸢l(fā)生重大事件, 公司應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時報告書, 予以公告, 并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。 召開基金份額持有人大會, 應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。在基金合同期限內(nèi), 任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的

11、消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動的, 公司知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清, 并將有關(guān)情況立即報告中國證監(jiān)會、基金上市交易的證券交易所。 信息披露事務(wù)管理與程序公司公開披露基金信息, 應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定; 特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露, 應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)編報規(guī)則的規(guī)定。 基金托管人根據(jù)法律法規(guī)及基金合同的約定對公司編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查, 并出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。 公司應(yīng)當(dāng)在指定報刊中選擇披露信息的報刊,

12、除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外, 還可根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息, 但其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息, 并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。招募說明書公布后, 應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的住所, 供公眾查閱、復(fù)制。上市交易公告書公布后, 應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所, 供公眾查閱、復(fù)制?；鸲ㄆ趫蟾婀己? 應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人和基金托管人的住所, 以及基金上市交易的證券交易所, 供公眾查閱、復(fù)制。除基金資產(chǎn)凈值報告以外的信息披露事項須按照基金信息披露流程, 經(jīng)過各個環(huán)節(jié)的審核程序后方可對外披露。 公司指定

13、專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù), 并將信息披露負(fù)責(zé)人的姓名、聯(lián)系電話、聯(lián)系地址、專用電子郵件郵箱地址等信息以書面形式報送中國證監(jiān)會并公告。 信息披露負(fù)責(zé)人的職責(zé): 負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、整體管理和協(xié)調(diào)工作; 代表公司對外披露基金信息, 公司其他員工未經(jīng)授權(quán), 不得進(jìn)行任何形式的信息披露, 不得以公司名義與新聞媒體接觸或?qū)ν馍l(fā)未經(jīng)公開披露的基金信息資料; 積極配合中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所的信息披露監(jiān)管工作, 及時回復(fù)監(jiān)管部門的詢問或調(diào)查, 按時出席監(jiān)管部門的約見安排, 促使公司及時履行信息披露義務(wù); 出現(xiàn)異常情況主動與監(jiān)管部門溝通, 按時完成監(jiān)管部門要求的事項。公司督察長及監(jiān)察稽核部對信息

14、披露的合法合規(guī)性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審查。 公司實行信息披露部門責(zé)任制, 責(zé)任部門牽頭, 相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合, 監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的具體管理工作, 并對業(yè)務(wù)部門制作的信息披露文檔的合法合規(guī)性進(jìn)行審查。運營部負(fù)責(zé)信息披露相關(guān)媒體的聯(lián)絡(luò)、落實和上報監(jiān)管部門備案工作。 市場部負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的信息披露和相關(guān)信息披露文本的置備工作。監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)基金信息披露文檔的審核及信息披露最終文檔的歸檔、保管工作。公司基金信息披露流程: 責(zé)任部門制作信息披露文件初稿(相關(guān)部門配合); 監(jiān)察稽核部審核; 基金信息披露負(fù)責(zé)人審核; 第三方出具意見: 基金托管人對基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申

15、購贖回價格、基金定期報告、基金招募說明書及其更新等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查, 并出具書面文件或者蓋章確認(rèn); 會計師事務(wù)所對基金年度報告的財務(wù)會計報告出具審計報告; 律師事務(wù)所對上報證監(jiān)會新基金申報材料包括基金合同、基金招募說明書等進(jìn)行審核并出具法律意見書; 督察長審核簽字; 總經(jīng)理簽字后加蓋公章; 須經(jīng)董事會審議的信息披露文件, 由董事長簽發(fā): 董事會審議基金定期報告, 董事異議理由要登載在定期報告的“重要提示”上; 基金年度報告和半年度報告須經(jīng)董事會審議通過并經(jīng)三分之二或以上獨立董事通過并由董事長簽發(fā); 報中國證監(jiān)會、交易所審核: 監(jiān)管部門審核基金合同、招募說明書及其更新; 交易

16、所審核上市基金的定期報告; 運營部負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)指定媒介對外披露; 運營部報監(jiān)管部門備案: 除基金凈值外的信息披露文件均須報監(jiān)管部門備案; 市場部按規(guī)定置備; 監(jiān)察稽核部將所披露文件歸檔。已披露信息文本原件由監(jiān)察稽核部統(tǒng)一歸檔, 并保存至少15年。監(jiān)察稽核部有權(quán)根據(jù)需要對基金信息披露工作進(jìn)行檢討評價, 對存在的問題提出改進(jìn)辦法, 對出現(xiàn)的失誤提出處理意見, 并及時向信息披露負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理報告。 基金信息披露負(fù)責(zé)人、市場部和監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注媒體和社會投資公眾對公司及公司管理的基金投資的輿論及消息, 若對基金份額價格產(chǎn)生或據(jù)判斷可能產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時, 應(yīng)及時匯報并提出應(yīng)對措施和解決方案。信息披露禁止行為公開披露基金信息不得有下列行為: 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏; 對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測; 違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失; 詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu); 登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字; 中國證監(jiān)會禁止的其他行為。公司掌握內(nèi)幕信息或其他非公開信息的人員不得利用此類信息進(jìn)行證券交易