2022年醫(yī)院內(nèi)部審計制度范本

1、第PAGE4頁共NUMPAGES4頁2022年醫(yī)院內(nèi)部審計制度范本1.內(nèi)部審計的主要任務(wù)是。檢_濟法規(guī)、決議、財務(wù)制度的實際執(zhí)行情況，對提高和改進(jìn)財務(wù)管理提出意見及建議，向本單位及同級國家審計機關(guān)出具審計報告的工作。2.內(nèi)部審計工作必須嚴(yán)格遵循政策性原則、效益性原則、獨立性原則、定期性原則，認(rèn)真遵守審計程序，做好審計記錄，接受審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3.內(nèi)部審計人員應(yīng)定期對醫(yī)院會計報表，財務(wù)收支情況，資金使用情況及其其它經(jīng)濟活動管理情況進(jìn)行審計，并出具審計報告。4.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時向院長匯報，并提出整改措施，對審計發(fā)現(xiàn)的重大案件，應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機關(guān)報告，協(xié)助立案，進(jìn)行專題審計。

2、5.審計人員要不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，要依法審計，忠于職守，堅持原則，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)徇私舞弊。內(nèi)部審計監(jiān)督措施1.通過內(nèi)部審計對醫(yī)院的財務(wù)情況，資金使用情況及其它經(jīng)濟活動管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督。_年初制定內(nèi)部審計計劃，報院長辦公會研究通過后遵照執(zhí)行。3.依據(jù)經(jīng)濟事項的不同分為定期審計、不定期審計和重點審計，對醫(yī)院業(yè)務(wù)收支進(jìn)行定期審計，對資金使用情況進(jìn)行不定期審計，對大型醫(yī)療設(shè)備的購置、基建工程招投標(biāo)等方面的程序合法性進(jìn)行重點審計。4.對審計的結(jié)果出具審計報告，并向院長和有關(guān)人員報告，對發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施。重大經(jīng)濟項目決策審批制度1.醫(yī)院的重大經(jīng)濟事項是指。藥品采購、設(shè)備采購、醫(yī)

3、用耗材、試劑采購、基建項目投資、內(nèi)部分配制度改革等經(jīng)濟事項。2.對上述經(jīng)濟事項的實施由所在科室相關(guān)人員提出申請并同時將可行性方案上報院長辦公會。3.院長辦公會_討論研究通過后，對萬元以上設(shè)備、耗材、試劑和基建投資項目分別采取招標(biāo)和議標(biāo)兩種形式進(jìn)行_采購。4.藥品采購嚴(yán)格執(zhí)行藥品招標(biāo)制度，并接受藥事委員會的監(jiān)督。5.設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、檢驗試劑采取由主管院長、職能科室和使用科室主任共同組成采購小組，采取_議價的方式進(jìn)行_采購；基建工程由相關(guān)人員組成招標(biāo)小組進(jìn)行公開招標(biāo)確定。重大經(jīng)濟事項責(zé)任追究制度為了建立規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制，對重大經(jīng)濟事項的決策實施責(zé)任追究。實施責(zé)任追究的內(nèi)容包括：(1)有損

4、醫(yī)院形象或職工利益者；(2)因各種責(zé)任原因造成重大損失者；(3)違反政策規(guī)定造成重大影響者；(4)在崗位上以權(quán)謀私，中飽私囊，_等觸犯刑法者。依據(jù)造成影響和損失的大小，對上述責(zé)任分別采取不同的處理方式，或由醫(yī)院內(nèi)部處理或上級主管部門處理或由司法部門處理。2022年醫(yī)院內(nèi)部審計制度范本（二）1.內(nèi)部審計的主要任務(wù)是。檢_濟法規(guī)、決議、財務(wù)制度的實際執(zhí)行情況，對提高和改進(jìn)財務(wù)管理提出意見及建議，向本單位及同級國家審計機關(guān)出具審計報告的工作。2.內(nèi)部審計工作必須嚴(yán)格遵循政策性原則、效益性原則、獨立性原則、定期性原則，認(rèn)真遵守審計程序，做好審計記錄，接受審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3.內(nèi)部審計人員應(yīng)定期對醫(yī)院

5、會計報表，財務(wù)收支情況，資金使用情況及其其它經(jīng)濟活動管理情況進(jìn)行審計，并出具審計報告。4.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時向院長匯報，并提出整改措施，對審計發(fā)現(xiàn)的重大案件，應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機關(guān)報告，協(xié)助立案，進(jìn)行專題審計。5.審計人員要不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，要依法審計，忠于職守，堅持原則，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)徇私舞弊。內(nèi)部審計監(jiān)督措施1.通過內(nèi)部審計對醫(yī)院的財務(wù)情況，資金使用情況及其它經(jīng)濟活動管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督。_年初制定內(nèi)部審計計劃，報院長辦公會研究通過后遵照執(zhí)行。3.依據(jù)經(jīng)濟事項的不同分為定期審計、不定期審計和重點審計，對醫(yī)院業(yè)務(wù)收支進(jìn)行定期審計，對資金使用情況進(jìn)行不定期審計，

6、對大型醫(yī)療設(shè)備的購置、基建工程招投標(biāo)等方面的程序合法性進(jìn)行重點審計。4.對審計的結(jié)果出具審計報告，并向院長和有關(guān)人員報告，對發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施。重大經(jīng)濟項目決策審批制度1.醫(yī)院的重大經(jīng)濟事項是指。藥品采購、設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、試劑采購、基建項目投資、內(nèi)部分配制度改革等經(jīng)濟事項。2.對上述經(jīng)濟事項的實施由所在科室相關(guān)人員提出申請并同時將可行性方案上報院長辦公會。3.院長辦公會_討論研究通過后，對萬元以上設(shè)備、耗材、試劑和基建投資項目分別采取招標(biāo)和議標(biāo)兩種形式進(jìn)行_采購。4.藥品采購嚴(yán)格執(zhí)行藥品招標(biāo)制度，并接受藥事委員會的監(jiān)督。5.設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、檢驗試劑采取由主管院長、職能科室和使用科室主任共同組成采購小組，采取_議價的方式進(jìn)行_采購；基建工程由相關(guān)人員組成招標(biāo)小組進(jìn)行公開招標(biāo)確定。重大經(jīng)濟事項責(zé)任追究制度為了建立規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制，對重大經(jīng)濟事項的決策實施責(zé)任追究。實施責(zé)任追究的內(nèi)容包括：(1)有損醫(yī)院形象或職工利益者；(2)因各種責(zé)任原因造成重大損