2022年三賢收支管理制度范本

1、第PAGE4頁共NUMPAGES4頁2022年三賢收支管理制度范本一、現(xiàn)金收入管理制度1.各經(jīng)營部門的經(jīng)營收入，必須當(dāng)天交公司財務(wù)；公司當(dāng)天收入要當(dāng)天存入保險柜或盡早進銀行(最遲不得超過三天)，任何部門或個人不得挪用營業(yè)收入款；2、經(jīng)營收入必須堅持制單(票)、收款、繳款相分離，并相互制約的原則，不得單獨經(jīng)手；3、小賣部售貨員當(dāng)天出售的商品，必須填寫商品零售登記臺帳；領(lǐng)取商品出售，填寫領(lǐng)料單，并注明零售單價，月底填報零售報表；當(dāng)天營業(yè)收入繳款以零售臺帳為據(jù)。二、經(jīng)費支出管理制度1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額

2、、預(yù)算計劃數(shù)字列支；2.購入山莊辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大，數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算；3.撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出；4.撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支；5.撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準確性列為經(jīng)費支出；6.員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列入經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付；7.購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時廢固定資產(chǎn)和固定資金科目；8.其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)定列為經(jīng)費支出。一、單據(jù)傳遞規(guī)范要求(

3、一)持單據(jù)人在交票據(jù)時就進行臺帳登記，登記后的票據(jù)交接收人。(二)接收人根據(jù)臺帳登記簿上的數(shù)量、金額等進行票據(jù)核查，核查后簽字確認。(三)確認后的票據(jù)由接收人交財務(wù)，并由財務(wù)部門審核后開據(jù)_。2022年三賢收支管理制度范本（二）1、各村報銷票據(jù)必須有村報賬員、村理財小組組長及代表、村財務(wù)負責(zé)人簽字方能生效。2、各村可以留存?zhèn)溆媒餩元，用于零星支出，超過_元大額支出可及時到農(nóng)經(jīng)中心轉(zhuǎn)賬。各村及時報銷備用金，不足_元及時補足。3、村重大事項報銷票據(jù)必須有村民代表大會會議記錄。4、堅決不允許大額提現(xiàn)，超過_元必須轉(zhuǎn)賬。5、對農(nóng)民的征地補償及時占地補償費，村報賬員必須持占地補償協(xié)議書及農(nóng)戶_正反面復(fù)印

4、件到農(nóng)經(jīng)中心與專管會計打折直接支付到農(nóng)民手中。6、工程款必須有合同，有完工驗收報告，工程款必須轉(zhuǎn)賬。一是切實完善“三資”管理制度，從制度上、程序上補缺堵漏；二是建立完善的“三資”管理機構(gòu)，這方面可以學(xué)習(xí)我市將樂縣高唐鎮(zhèn)的經(jīng)驗，將各村涉及“三資”管理的合同除了由“三資”管理中心負責(zé)招投標以外，合同全部收歸鎮(zhèn)“三資”管理中心保管。將來甚至可以規(guī)定沒有在“三資”管理中心備案的無效等等；三是細化村級財務(wù)管理制度，切實管好村主任的審批一支筆。比如我市某縣區(qū)某村，新村主任上任后主動對村民做出承諾：_元以下的_歸主任審批，_元以上到_元以下的由村支書審批，_元以上_元以下的村兩委_審批，_元以上的支出由村民

5、代表大會共同審議和批準，村里花錢不管錢，鄉(xiāng)鎮(zhèn)管錢不花錢，農(nóng)民享有支配權(quán)7、招標投標項目必須經(jīng)村黨支部、村委會討論通過，形成招標投標初步方案。并報鎮(zhèn)農(nóng)村“三資”委托代理服務(wù)中心審核8、上述所列重大事項，應(yīng)當(dāng)按照下列基本程序進行：(一)民主理財小組討論并形成初步方案；(二)2/3以上全體成員或成員代表會議討論并獲得到會2/3以上通過；(三)向全體村民公示；(四)報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府備案、_、審批；(五)按照方案公開_實施；(六)公布實施結(jié)果。9、村級開支實行嚴格審批程序，小額開支由村主管財務(wù)負責(zé)人審批；一般開支由村兩委主要負責(zé)人共同審批；大額開支由村兩委會議和村務(wù)監(jiān)督委員會研究同意后(附會議錄)，由村主管財務(wù)負責(zé)人審批；重大投資、開支需經(jīng)戶主會議或村民代表會議同意(附會議錄)，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”